什么是美国证券交易委员会表格 10-Q？

美国证券交易委员会的10-Q表格是财务业绩的详细报告，要求所有上市公司（SEC）每季度向美国证券交易委员会提交该报告。由于经营业务，公司有义务提供有关其财务状况的相关信息，这些信息包含在10-Q表格中。在大多数情况下，10-Q不作为报告流程的一部分进行审计。

该公司必须为构成前三个季度中的每个季度提交 10-Q 表格 财政年度。

要点

SEC Form 10-Q 是所有上市公司每季度向证券交易委员会提交的关于公司财务业绩的详尽报告。

最近一个季度的财务报表以及管理层对这些报表、披露和内部控制制度的讨论和分析包含在表格10-Q中。

上市公司的10-Q表格应在每个季度末的40或45天后提交，具体取决于其公众持股量。

10-Q表格为投资者提供了公司的财务状况，可以将其与前几个季度进行比较，用于衡量股票的未来表现前景。

与企业必须提交的年度10-K表不同，季度10-Q表不是经审计的报表。

了解美国证券交易委员会的 10-Q 表格

根据联邦证券规则，上市公司必须向其股东和广大公众披露某些信息。这些披露可能定期发生，也可能仅在某些事件发生时发生。10-Q 表格是美国证券交易委员会要求的众多表格之一。每个季度结束后，企业将使用它来披露未经审计的财务报表，并提供公司当前财务状况的摘要。

每年必须提交三份十季度报告；但是，具体的提交日期将因组织的财政年度而异。

10-Q对于今年的第四季度也是最后一个季度是不必要的：公司将使用10-K表格提交年度报告，而不是在第四季度之后提交季度报告。与第十季度相比，该报告经过审计，往往比该报告包含更多的信息。[1]

美国证券交易委员会 10-Q 表格提交截止日期

要求公司提交10-Q表格的截止日期各不相同，由仍在流通的股票总数决定。

任何提交10-Q的企业都将被分为三个组之一。由公众而不是官员、所有者或政府拥有的公司已发行股票的比例被称为公众持股，用于对公司进行分类。在基本形式上，浮动量包括公司所有自由交易的普通股。

大型加速申报人通常留给世界上最大的公司。为了满足这一条件，这些组织需要至少有7亿美元的公众持股量。如果公司能够满足这一标准，则从本季度末起将有四十天的时间才能提交第10季度。

公开上市量至少为7,500万美元但低于7亿美元的企业有资格获得加速处理。对于加速申报人，还必须在 40 天内提交 10-Q。

市值低于7500万美元的公司被视为非加速申报人。这些企业在每个季度结束后有45个日历日提交其10季度报告的截止日期。

未能在 10-Q 表格的截止日期之前提交

如果公司无法在提交截止日期之前提交第10季度申报，则必须使用不及时（NT）的申报。北领地申报必须解释为何没有在截止日期之前完成，并且为公司提供了另外五天的时间来完成申报。企业必须提交 NT 10-Q 才能申请延期，并解释延迟的原因。

如果公司能够在一定时间内证明其行为是合理的，美国证券交易委员会（SEC）将接受公司的逾期申报。公司有时会因各种原因错过申请截止日期，包括兼并和收购（M&A）、公司诉讼、公司审计师的持续评估或先前破产申请的持久影响。

如果在规定的时间范围内提交了10-Q申请，则该申请将被视为按时提交。如果不遵守新延长的最后期限，将会产生后果，其中一些后果包括可能取消美国证券交易委员会的注册、被排除在证券交易所之外以及法律后果。

美国证券交易委员会 10-Q 表格的组成部分

10-Q 申报由两个独立的部分组成。该报告的第一部分涵盖了该期间的所有相关财务信息。这包括涉及市场风险和内部控制的披露、简明财务报表、管理层讨论以及对企业财务状况的分析。

第二部分包括与该主题相关的任何其他内容。这包括法律程序、未注册出售股权证券、使用出售注册出售股权所得利润以及优先证券的失效。此类别中还包括出售未注册股权出售所得资金的使用。在这一领域，公司将提供任何进一步的信息，包括展品的使用（如果适用）。[2]

美国证券交易委员会 10-Q 表格的重要性

10-Q为投资者提供了公司当前财务状况的概述。股东可以使用该表格更好地了解公司的季度利润及其运营的其他方面，并将这些方面与前几个季度的利润进行比较，从而使他们能够关注公司的成功。

投资者通常会在第十季度发现现金流和/或应收账款的变化、影响公司库存的变量、股票回购和法律风险。

您可以通过将已经投资或正在考虑投资的公司的业绩与近距离竞争对手的第10季度信息进行比较，来评估该公司的业绩。这将使您了解它是否是一个不错的选择，它缺少的领域以及它有何改进余地。

什么是 10-Q 申报？

美国证券交易委员会（SEC）要求所有上市公司在前三个财政季度（因此是 “Q”）结束后提交一份被称为10季度申报的报告。必须填写10-Q表格才能提交申请。

10-K 和 10-Q 有什么区别？

表格中包含的详细信息数量 10-K 和10-Q，以及它们必须提交的规律性，是区分两者的主要因素。公司的年度报告，即10-K表格，需要在其财政年度结束后提交。该报告仅提交一次，汇编了当年所有信息的摘要，包括第四季度的信息。相比之下，公司需要在每个财政季度之后提交10-Q表格，该表格每年提交三次。它提供给定季度的财务信息。此外，10-K 表格是已经过审计的报告。通常不需要 10-Q 表格。

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提供的图片不是最新的，所显示的任何证券仅用于说明目的。

[1] https://www.investor.gov/introduction-investing/investing-basics/glossary/form-10-q

[2] https://www.sec.gov/files/form10-q.pdf