如何最大限度地提高您的ETF退税
ETF投资需缴纳税款吗？
当美股和ETF支付现金分红时，会被扣除一定的税款，称为预提税。
无论您是通过海外美国经纪人还是通过国内经纪人的子委托交易委托交易，购买美国股票、股票型ETF、债券型ETF等，只要支付现金分红，都要被征税（美国不存在股票股利税）。
非美国税务居民投资者不需缴纳资本利得税。如果非美国税务居民投资者直接持有美国债券，无论是美国国债、市政债券还是企业债券，也无需支付利息税款。但如果通过债券基金或者债券型ETF持有美国债券，基金或ETF支付的利息会被视为股息，按照股息税率征税。
作为外国投资者（个人或机构），如果您不符合以下任何条件，美国国税局（IRS）通常不会认为您是美国税务居民。
国税局通常认为以下个人和实体符合美国税务居民条件：
所有美国公民和绿卡持有者。
在美国设立或运营的实体。
合法居住在美国的外国人：
持有绿卡的永久居民；
持有有效非移民签证，且在美国满足实际存在测试的个人（实际存在测试的标准是在本年度内在美国实际存在至少31天，在过去的三年中累计存在183天，计算本年度所有存在的天数、上一年度的1/3以及两年前1/6的天数）。
为更直观地解释ETF税收退款情况，以20+年期美国国债ETF-iShares(TLT)为例进行说明。TLT投资收益涉及的税费包括:
分红派息：TLT派发的股息通常被视为普通收入或者是合格股息，需要缴纳股息税。
资本收益：如果TLT以高于购买价格的价格卖出，就会产生资本收益。资本收益税率取决于持有期长短，短期资本收益指持有一年以内，而长期资本收益指持有一年以上，每一类的税率均有所不同。
对于股息税，美国通常会对来自美国公司的现金股息扣除约30%的税款。但是，30%的股息税率不适用于与美国签订税务协定的国家。例如，中国的股息税率为10%，加拿大为15%，日本为10%，澳洲为15%，新西兰为15%等。这部分税款通常由券商在投资者收到TLT现金股息时通过预扣代扣的方式收取，称为预扣税。加拿大，日本，澳洲，新西兰等。
然而，ETF的税务情况取决于它们所持有的资产。由于美国国债在州级和地方级别上免税，美国国债ETF TLT的股息支付也免除州和地方所得税。券商在分配时预付的税款将在确认后的下一年得到全部或部分退还。您可以在下面的moomoo应用中了解如何检查税款退款明细。
TLT退税时间
通常情况下，退款时间在下一年的第一季度。券商依据上游税务机构的文件进行重新计算，然后相应地退还税款。以moomoo为例，2021年的税款退款在2022年2月完成，2022年的税款退款时间在2月至4月之间。投资者应当关注并根据上游机构提供的最新时间表做出相关的财务和税务规划。请注意，退款日期可能会根据上游机构的实际处理进度发生变化。
TLT退税金额
以全额退还为例进行说明：David是一位持有TLT的中国大陆公民。除息日为2022年8月1日。他在2022年8月5日收到了29.83美元的TLT股息支付。根据10%的税率，moomoo为他代扣了2.98美元的税款。2023年4月4日，David获得了moomoo自动全额退款2.98美元的退税。
主要券商的TLT退税服务比较
券商 | 自动退税 | 全额退税 |
moomoo | 可以 | 可以 |
盈透证券 | 可以 | 可以 |
Firstrade | 没有 | 未知 |
TD Ameritrade | 可以 | 可以 |
>>上述数据是通过公开信息编制和获取的。具体数据需由各证券商予以披露。上述表格内容仅供展示和说明其中之用，不旨在指明任何第三方。moomoo不保证或担保相关内容的及时性、准确性或完整性。
如何在moomoo中查看退税详情
在收到退还的TLT股息税后，您可以通过“基金详情”中的“公司行动” - “分红”部分，在“账户”选项卡中查看TLT退税金额的详细信息。
操作路径：点击“账户”选项卡> 点击“更多”选项卡> 点击“基金详情”> 点击“筛选器”> 点击“公司行动”-“分红”> 点击相关股票的“分红”> “分红派发明细”，如下图所示。
>>上述涉税声明仅供参考，不旨在构成税务建议。