什么是403 (b)？

由于退休计划仍然是许多美国人的首要任务，因此了解可用的各种投资工具至关重要。其中一种选择是403（b）计划，该计划是为医疗保健、教育、公立学校和教会等免税组织的员工设计的。与401（k）类似，这些计划允许员工为退休储蓄，同时有可能享受各种税收优惠。

第 1 部分：什么是 403 (b) 计划？

403（b）计划是一种退休储蓄账户，允许免税组织的员工直接从薪水中缴纳税前资金。然后，这些缴款将投资于共同基金和年金，以延税方式增长，直到退休期间提款。或者，一些雇主可能允许罗斯缴纳税后资金，但包括投资收益在内的提款在联邦政府是免税的。

2022年，大多数人每年最多可以向其403（b）账户缴纳20,500美元。此外，50岁以上或服务年限的雇员可能有资格获得额外的补贴缴款。雇主也可以提供对等的缴款，以鼓励他们参与该计划。

第 2 部分：403 (b) 计划的工作原理

要注册403（b）计划，符合条件的员工需要向雇主签约。雇主也可以自动注册员工。注册后，他们可以将工资的一部分缴纳给该计划，并在扣除税款之前缴款。员工可以选择他们想为每张薪水缴纳多少钱，然后这笔钱会自动存入账户。投资选项通常包括共同基金、可变年金或由员工个人选择的固定年金。

403（b）计划的一个显著优势是缴款过程的自动性，它鼓励人们养成稳定的储蓄习惯。此外，雇主缴款和复利回报可以帮助增加储蓄并提供额外的参与激励。

第 3 部分：403 (b) 计划的类型

403 (b) 计划主要有两种类型：

传统的403（b）计划——缴款使用税前资金支付，从而减少了当今的所得税。提款按投资者的普通所得税税率征税。

Roth 403（b）计划——缴款是用税后资金缴纳的，这意味着没有预付税收优惠。但是，如果投资者符合特定标准，例如年满59½、残疾或死亡，则提款（包括投资收益）是免税的。

个人应根据其当前的财务状况和未来的目标，仔细考虑哪种类型的403（b）计划最适合他们的需求。雇主、计划提供者和财务顾问可以提供指导和资源，帮助个人就退休储蓄做出明智的决定。

第 4 部分：403 (b) 计划的优缺点

以下是403 (b) 计划的一些优缺点：

优点：

税收优惠： 403（b）计划的最大优势之一是它提供的税收优惠。向该计划缴纳的款项会减少个人的应纳税所得额，从而降低税单。此外，投资的延税增长意味着个人在退休后提取资金之前不必为收益纳税。

雇主缴款： 许多雇主提供配套供款，以鼓励员工为退休储蓄。这可能是一项巨大的好处，因为它使个人能够最大限度地提高退休储蓄并利用复合回报。

投资选择： 403 (b) 计划提供一系列投资选择，包括共同基金和年金。这使个人能够根据自己的特定需求和风险承受能力量身定制投资。

追赶贡献： 50岁或以上的人可以向403（b）计划缴纳补缴款，这使他们每年的退休储蓄比年轻人多。这些额外的缴款可以显著增加个人退休后储蓄的金额。

缺点：

获得资金的机会有限： 由于403（b）计划是为退休储蓄而设计的，因此它们对个人何时可以不受处罚地使用资金有限制。在59 1/2岁之前提款可能会被处以10％的提前提款罚款（罚款将是对提取资金征收的正常所得税的补充），但有一些例外。

有限的投资选择：虽然403（b）计划提供了一系列投资选择，但它们通常仅限于雇主提供的投资选择。这可能会限制个人分散投资的能力，并可能导致更高的投资管理费用。

所需的最低分配：个人年满72岁后，必须开始从403（b）计划中提取所需的最低分配（RMD）。这些提款按普通收入征税，不领取RMD可能会被处以巨额罚款。

计划费用： 像任何投资账户一样，403（b）计划的费用可能会随着时间的推移而吞噬投资回报。个人应仔细审查与其计划相关的费用，并尽可能选择能最大限度地降低成本的投资。

第 5 部分：401 (k) VS 403 (b) 计划：有什么区别？

401（k）和403（b）计划都是雇主向符合条件的员工提供的税收优惠退休计划。两者之间的主要区别在于赞助计划的雇主类型。401（k）计划由私营营利性公司提供，而403（b）计划仅适用于非营利组织和政府雇主。

另一个历史区别是，403（b）计划过去仅限于年金形式，但这一限制在1974年被取消。其他区别包括401（k）中找不到的403（b）计划的收入限制，以及403（b）计划免于非歧视测试，而401（k）计划则受非歧视测试的约束。尽管存在这些差异，但两种类型的计划都为参与者提供了相似的缴款限额、投资选择和税收优惠，供他们为退休储蓄。