未实现盈亏 = (现价 - 成本价)x 持仓数量
已实现盈亏 = 卖出前已实现盈亏 +【(此次平仓价 - 成本价)x 平仓数量 - 此次卖出交易费用】
持仓盈亏 = 未实现盈亏 + 已实现盈亏
例子1:建仓
假如客户在T日之前没有持有阿里巴巴(BABA),然后在T日以200美元/股买入200股,交易费用为10美元,当天收盘价205美元,则
平均成本价=(买入前的平均成本价×数量 + 此次买入的价格×数量 + 买入交易费用)÷ 买入后持有数量
=(0+200×200+10)÷ 200
= 200.05
平均成本价 |
现价 |
持仓数量 |
盈亏 |
未实现盈亏 |
已实现盈亏 |
200.05 |
205 |
200 |
990 |
990 |
0 |
例子2:减仓,续例子1
假如客户在T+1日再以210美元/股卖出100股,交易费用为10美元,当天收盘价215美元,则
平均成本价= 卖出股票时不变=200.05,但是卖出部分盈亏=【(210-200.05)×100 - 10】=985 计入已实现盈亏
平均成本价 |
现价 |
持仓数量 |
盈亏 |
未实现盈亏 |
已实现盈亏 |
200.05 |
215 |
100 |
2480 |
1495 |
985 |
例子3:加仓,续例子2
假如客户在T+5日又以205美元/股买入100股,当天收盘价215美元,交易费用为10美元,则
平均成本价=(买入前的平均成本价×数量 + 此次买入的价格×数量 + 买入交易费用)÷ 买入后持有数量
=(200.05×100+205×100+10)÷200
= 202.575
平均成本价 |
现价 |
持仓数量 |
盈亏 |
未实现盈亏 |
已实现盈亏 |
202.575 |
215 |
200 |
3470 |
2485 |
985 |