在生活日益繁忙的當下，人們都難以找到休息的時間，退休計畫更似乎遙不可及。然而，隨著退休日逐步逼近，提早策劃成了不容忽視的重要課題。這也是我們今天介紹加拿大退休儲蓄計劃（RRSP）的原因，讓它為您的晚年生活保駕護航。

RRSP以其稅收優惠和多樣化投資選擇的優勢，已成為許多加拿大人追求財務安全的理想選擇。本文旨在向加拿大投資新手介紹RRSP的基本知識，幫助他們了解這種工具的特點、優點以及需要考慮的重要因素。

首先，何為RRSP？

註冊退休儲蓄計劃（RRSP）是受政府監管的儲蓄帳戶。它允許加拿大居民將收入的一部分用於為退休儲蓄。向註冊退休儲蓄計劃繳納的款項可以免稅，這意味著可以從個人的年度應納稅所得額中扣除，從而減少所欠的所得稅金額。註冊退休儲蓄計劃中的投資可以在延稅的基礎上增長，直到退休時提款並作為收入徵稅。

作為一個註冊賬戶，RRSP擁有一系列規則和條例，這些規定涵蓋了賬戶的各個方面。在下文中，我們將提供這些規則和條例的更詳細概述。

誰適合使用RRSP？

RRSP適合年齡已超過71歲，擁有社會保險號並且有所得收入的加拿大居民，他們可以通過遞延納稅的投資最大化其退休儲蓄。

適合開設RRSP投資者的特徵

1. 收入高，稅率高

2. 資產年複合增長率（CAGR）能達到6%以上的投資者

3. 不打算依賴政府退休金計畫生活的人士

不適合開設TFSA投資者的特徵

1. 收入低，稅率低

2. 退休後只求6%的穩定福利回報

3. 希望可以領到養老福利的人士

RRSP的好处有什么？

• 税收减免：注册退休储蓄计划的供款可以从应纳税收入中扣除，从而立即节省税款。

• 比如，假設您去年的收入是75,000加元，您向RRSP供款了8,000加元，那麼您只需按照67,000加元的收入向政府繳稅。

• 這可能為你繳稅結束後帶來一筆可觀的退稅收入

• 遞延納稅：您投入的資金及其投資收益在提取前享受遞延納稅的待遇，您可以在退休時按較低的稅率繳稅。

• 延税增长：注册退休储蓄计划中的投资可以在延税的基础上增长，从而可以随着时间的推移实现潜在的复合增长。

• 配偶福利：配偶注册退休储蓄计划允许在退休期间进行收入分配，从而有可能减少总体纳税义务。

• 購房者計劃（HBP）：這允許首次購房者可從RRSP中免稅提取最高35,000加元用於購房，該筆款項需要在指定年限內還清。

• 終身學習計劃（LLP）：這允許您從RRSP中免稅提取最高20,000加元（每年最多10,000加元），用於為您或您的配偶支付全職培訓或教育的費用。與HBP一樣，您提取这些额度是免稅嘅，但是記得在指定年限內還清噢。

關於RRSP的關鍵日期

• RRSP繳納截止日期：對於某一特定稅務年度的RRSP供款，通常截止到隔年的3月1日。如果3月1日恰逢週末，則順延至下一個工作天。大家一定要記得這個日子，因為一旦超過這一日，存入的錢就計入下一年的保稅收入啦！

• 今年RRSP的繳納截止日期是2024年2月29日。

• 稅務年度結束日：每年的12月31日是稅務年度的最後一日，在這一天及之前所獲得的收入可能會影響您的RRSP繳納額度。

那麼，就有朋友會問了，這個12月31日和之前提到的2月29日有什麼區別呢？其實，12月31日代表的是加拿大人的個人納稅年度與12月31日前結束；但是，在2月29日之前，您還可以向RRSP供款，在這個計算時間範圍內的存入的錢都可以獲得稅收減免。

• HBP與LLP還款期限：若您參與了HBP或LLP計劃，則需在提取款項後的特定時間內開始償還所提取金額。

• 對於HBP，自首次提取起的第二年開始償還。

• 而對於LLP，從提款之日起第五年開始進行償還。需要注意的是，兩個計劃各自具有獨立的年度還款計劃表。

每年可以向RRSP供款多少？

• 由於稅收優惠的存在，政府對您可以投入RRSP的金額設定了上限。 您可依照上一年所得收入的18%進行存款（2023年的最高限額為30,780加元）。

• 例： 假如您是全職員工。 在2023年，您稅前收入為60,000加元，且其雇主未提供退休金計劃，同時您也沒有從往年結轉的未使用供款額度。 要確定您的供款限制，應取60,000加元的18%或30,780加元中的較小值。

• 計算如下：60,000加元 × 18% = 10,800加元，這個金額低於2023年的最大限額30,780加元，因此您2023年的RRSP供款限額為10,800加元。

• 由於您沒有退休金調整項，所以您的總抵扣限額也為10,800加元。 若您向RRSP繳納了6,000加元，則還剩餘4,800加元的未使用合格供款額度。

• 到2024年，這4,800加元可以結轉至下一年，並加在新的供款限額之上。 如果您2024年的供款限額仍為10,800加元，那麼您將能夠總共向RRSP繳納15,600加元（10,800加元 + 結轉的4,800加元 = 15,600加元）。

• 往年未使用的供款額度可以無限期結轉，直到用完為止。

• 您可以在限額基礎上超額供款最多2,000加幣而不受處罰。 超過這一限額的部分，將會按月徵收超出部分1%的罰款稅。

關於 TFSA 提款您需要了解的信息

• 在您年滿71歲的那年年底，您必須將RRSP轉換為註冊退休收入基金（Registered Retirement Income Fund, 簡稱RRIF），或購買年金產品，亦或將剩餘資金以現金形式取出。 一旦轉為RRIF，其最低提取金額部分是無需繳納所得稅的；但超出最低提取額的部分，則需按稅法規定繳納預扣稅。

• 預扣稅：金融機構在您提取款項時會預先扣除一部分作為應付所得稅的預繳款。 預扣稅率根據您提取的金額和您的居住省份有所不同。

关于RRSP的常见误解有哪些？

• RRSP只能用于退休

• 虽然RRSP设计初衷是为了退休储蓄，但它其实是一个极其灵活的投资账户。所以您可以通过投资符合RRSP资格的投资产品来构建和分散投资组合：

• RRSP取款时不用缴税

• 与TFSA（免税储蓄账户）不同，从RRSP中提取的资金并非免税。这些资金在提取时将按您的边际税率作为收入征税。

• 通过RRSP供款总能退税

• 虽然RRSP供款可以通过退税减少应税收入，但这并不是必然结果。是否能获得退税取决于您当年的总收入、扣除项目以及可抵扣额度。

FAQs

1. 开设RRSP并存款有最低法定年龄要求吗？加拿大人开设RRSP并进行存款并无最低年龄限制。只要拥有收入并申报了个人所得税，无论是本人还是其法定监护人，都可以设立RRSP并进行供款。

2. 何时可以从RRSP中提款？只要您的RRSP资金没受锁定期限限制，您随时可以开始从RRSP中提取资金。不过需要注意的是，提取的资金将被视作应税收入，需要预扣一部分税费。

3. RRSP与美国的401(k)计划相同吗？不同，RRSP是加拿大的特有退休储蓄计划，而401(k)则是美国公民的退休储蓄方案，但两者在为退休储蓄提供税收优惠方面具有相似性。