如何最大限度地提高 ETF 退稅

7863人學過2024/06/25

ETF投資是否需要繳稅？

當⋯⋯美國股票和ETF支付現金股息時，會扣留一定額度的稅款，稱為扣繳稅。

無論您是通過境外美股券商還是國內券商的代理交易進行下單，買入美股、股票ETF、債券ETF等，只要支付了現金股息，就會被稅收(美國境內沒有股息稅)。

非美國稅收居民投資者不需要繳納資本利得稅。如果一位非美國稅收居民投資者直接持有美國債券，無論是美國國債、市政債、還是企業債，利息稅也不需要繳納。但如果通過債券基金或債券ETF持有美國債券，基金或ETF支付的利息將被視為股息，按股息稅率徵收稅款。

作為外國投資者（個人或機構），如果您不符合以下任何一個條件，通常您將不被美國國稅局(IRS)視為美國稅收居民。

國稅局通常認為符合以下條件的個人和實體為美國稅收居民：

持有綠卡的永久居民；
持有有效非移民簽證，並通過實體存在測試驗證在美國停留的時間：在當前年份內在美國實際出席31天，以及過去三年中出席天數的總和，包括當年實際出席的天數、前一年天數的1/3和兩年前天數的1/6。

為了更直觀地解釋ETF的稅收退款情況，我們以20+年期美國國債etf——iShares(TLT)作為例子來講解。TLT投資收益涉及的稅費包括：

分紅派息：TLT發放的分紅通常被視為普通收入或合格分紅（要求繳納分紅稅）。
資本利得：如果TLT的售價高於購買價格，那麼便會產生資本利得。資本利得稅率取決於持有期的長短，其中短期資本利得是指持有一年或更短時間，而長期資本利得是指持有一年以上，各個類別的稅率也不同。

對於分紅稅，美國通常會對來自美國企業的現金股利收取約30%的稅。然而，30%的分紅稅率不適用於與美國有稅收條約的國家。例如，中國的分紅稅率為10%，加拿大為15%，日本為10%，澳洲為15%，新西蘭為15%，等等。這部分稅費通常由券商在投資者收到TLT現金分紅時通過預扣代扣的方式收取，即扣繳所得稅。但是，ETF的課稅取決於其持有的資產。由於美國國債在州和地方層面免稅，因此美國國債etf TLT的股利支付也免除了州和地方所得稅。券商在分發時預付的稅款將在確認后在第二年初全額或部分退還。您可以在Moomoo應用程序中學習如何查看稅款退款詳情。，日本10％，澳洲15％，紐西蘭15％，乙太經典。這部分稅款通常由經紀人通過預扣代扣收取，當投資者收到TLT現金股息時，稱為代扣稅。

然而，ETF的稅收取決於它們持有的資產。由於美國國債在州和地方層面免稅，因此美國國債etf TLT的股利支付也免除了州和地方所得稅。券商在分發時預付的稅款將在確認后在第二年初全額或部分退還。您可以在Moomoo應用程序中學習如何查看稅款退款詳情。

通常情況下，退款時間在次年第一季度。券商基於上游稅務機構的文件重新計算，並相應退還稅款。以Moomoo為例，2021年稅款退還已于2022年2月完成，2022年稅款退還時間為2月至4月之間。投資者應關注並根據上游機構提供的最新時間表制定相關的財務和稅務計劃。請注意，退款日期可能會根據上游機構的實際處理進度而變化。根據上游稅務主管機構的文件重新計算，並相應地退還稅款。以moomoo為例，2021年的稅款退款在2022年2月完成，2022年的稅款退款時間在2月至4月之間。投資者應根據上游機構提供的最新時間表注意並制定相關的財務和稅務計劃。請注意，退款日期可能會根據上游機構的實際處理進度進行更改。

以全額退款為例：戴維是一位持有TLT的中國大陸公民。除權息日是2022年8月1日。他於2022年8月5日收到TLT分紅款29.83美元。基於10%的稅率，Moomoo為他代扣了2.98美元的稅款。在2023年4月4日，Moomoo自動全額退還了2.98美元的稅款。

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在收到退還的TLT股息稅后，您可以通過Moomoo App中“基金詳情”下的“公司行動”-“股息”部分“自己查看TLT退稅金額詳情”。操作路徑：點擊“賬戶”標籤>點擊“更多”標籤>點擊“基金詳情”> 點擊“篩選器”>點擊“公司行動”-“股息”>點擊所涉及股票的“股息”，即可查看“股息支付詳情”，如下圖所示。
操作路徑：點擊“賬戶”標籤>點擊“更多”標籤>點擊“基金詳情”> 點擊“篩選器”>點擊“公司行動”-“股息”>點擊所涉及股票的“股息”，即可查看“股息支付詳情”，如下圖所示。

>> 以上與稅收有關的聲明僅供參考，並不意味著構成稅務建議。