稅減賬戶：TFSA或RRSP？稅減賬戶投資技巧
加拿大新投資者的 TFSA 帳戶概述
如果你想找一種兼具免稅和儲蓄的投資方法，那麼TFSA就可能是你的理想選擇！所以，今天這篇文章就專門為加拿大的投資新手們介紹TFSA的基本知識，來幫助大家理解這個工具的特點、優點以及一些注意事項。
怎麼簡單理解TFSA呢？ TFSA就像是一個百寶箱，你可以把各種的投資類別放進去，但是你在裡面賺到的全部收益都是免稅的！無論是股票、債券或基金，都可以放入你的TFSA帳戶裡；但是和其他帳戶不同的是，你在這個帳戶裡進行投資獲得的收益不需要繳任何稅款，如利息股息這些都不會被稅務局盯上。
除此之外，TFSA的彈性也很高。投資者可以隨時取出資金，並且這不會因為提前取款而被罰款。而且每年都有新的額度可以存入帳戶裡面，前一年沒有存滿的額度都會結轉到下一年，這樣你就很少可能會錯過身邊的投資機會啦！
簡單總結一下，如果你想要一個省心又省稅的投資工具，TFSA絕對值得一試！
什麼是TFSA？
稅收優惠儲蓄賬戶（TFSA）是一種為加拿大居民提供的靈活多用途的儲蓄工具，可以讓投資者賺取免稅的投資收益。自2009年推出以來，TFSA為各種投資收入（包括利息、股息和資本增值）提供稅收優惠，從而鼓勵加拿大人積極儲蓄及投資。
誰適合使用TFSA？
對比普通的儲蓄帳戶來說，開設TFSA有兩個特殊的要求，那就是帳戶持有人必須是年滿18歲的加拿大居民。有些地區例如不列顛哥倫比亞省、新布倫瑞克省、紐芬蘭與拉布拉多省、西北地區、新斯科舍省、努納武特和育空地區，法定年齡為19歲，則需要依照當地法律延後開設TFSA的日期。值得注意的是，雖然居住在加拿大的任何人都可以使用加拿大銀行或信用合作社開設儲蓄帳戶，但只有擁有有效的社會保險號碼的加拿大居民才有資格參加TFSA計劃。
如何開設免稅儲蓄賬戶：
步驟1：請利用手機號碼或電郵地址完成註冊程序
步驟2：準備好您的住宅地址以及社會保險號（SIN）！
步驟3：填寫個人訊息並進行簽名確認
步驟4：遞交您的申請表，一般審核過程需耗時1至3個工作日。
適合開設TFSA投資者的特徵
目前收入不高，但預期未來資產有較大升值空間
需要靈活提款，偏好短期資金需求
不適合開設TFSA投資者的特徵
傾向於高風險投資
偏好投資於美國收益股的投資者，需注意可能面臨的額外稅負
對於現金流緊張的投資者，建議優先考慮購買註冊退休儲蓄計劃（RRSP）
使用TFSA進行儲蓄的好處有哪些？
使用稅收優惠儲蓄賬戶（TFSA）儲蓄有許多好處：
靈活性增強：TFSA提供了根據個人風險承受能力自由儲蓄和投資的可能，無論何時都可提取資金，並無強制提款規定。即便您尚未開設TFSA賬戶，您的繳款額度也會從有資格的那年起累積，這意味著您可以利用以往年份未充分利用的額度。
稅收增長免稅：TFSA內賺取的任何投資收益都不需繳稅，您可以持有多種合格的投資。投資收益越高，您無稅的儲蓄增長得越快。
投資多元化：在TFSA中，您可以持有多樣化的投資，有助於分散投資組合的風險。可選投資範圍包括：
退休規劃補充：當您的RRSP繳款額度滿額，或者年齡超過71歲後不允許繼續持有RRSP時，TFSA可以作為額外的稅收優惠儲蓄工具，補充您的個人退休計劃。向TFSA繳款後，賬戶內賺取的所有收入都免稅，提取時同樣免稅。
提款優勢：您準備使用這些資金時，可以免稅提取，為您關心的事務提供更多資金支持。
供款額度延展：在TFSA中未使用的供款空間可以轉移到後續年份。這意味著如果某一年您未能滿額繳款，則可以在未來的年份補足繳款。
每年可以向TFSA供款多少？
即使您尚未開設稅收優惠儲蓄賬戶（TFSA），每年您的供款空間仍會累積。作為加拿大居民，您的供款空間從2009年或您18歲起的那一年開始累積。也就是說，如果您在2009年已年滿18歲，且從未對TFSA進行過供款，計劃於2024年開設新的TFSA，那麼您將有總計$95,000的可用供款空間。值得注意的是，您在TFSA中賺取的投資收入以及投資價值的變化，不會影響當前或未來幾年的供款空間。
請注意，您在 TFSA 中賺取的投資收入以及您的投資價值的變化不會影響您當前或未來幾年的 TFSA 供款空間。例子：Brayden想開設他的TFSA，但他直到2022年12月23日才滿18歲。2023年1月4日，他開設了TFSA並存入了12,500美元（2022年供款空間最高限額為6,000美元，2023年為6,500美元）。在經紀人的建議下，他開設了自我管理的TFSA並投資於增值的股票。到2023年底，BraydenTFSA的價值已增至12,900美元。Brayden擔心，到2024年他只能存入6,600美元（2024年TFSA美元限額減去2023年TFSA增加的400美元）。Brayden的擔憂合理嗎？
其實他完全不用擔心，賬戶產生的收入和價值增長不會影響下一年的TFSA供款空間。因此，Brayden在2024年最多可以向其TFSA存入7,000美元。
關於 TFSA 提款您需要了解的信息
提款是免稅的，可以隨時為任何目的進行。提取的金額會在下一年度初回到您的供款空間，這是TFSA與其他儲蓄賬戶相比的獨特優勢。
需要注意的是，從TFSA提取資金並非永久性的行為，這意味著未來幾年您可以重新存入相同金額。這筆錢可用於大筆支出，如購買汽車、房屋或應對緊急情況。
如果您今年已從 TFSA 提款，可使用以下公式來檢查您明年的供款空間：未使用的空間 + 新增空間 + 以前的空間（今年總提款） = 下一年度開始時的TFSA空間
關於TFSA的關鍵日期
1月1日：新年度供款空間開始的日期
12月31日：本年度最後一天可供款的日期；若本年度提款將增加下一年度從1月1日開始的供款空間
TFSA和RRSP之間有什麼區別？
盡管TFSA和RRSP都提供了寶貴的儲蓄機會，允許您進行各種投資，但這兩種賬戶之間還是存在一些顯著差異。以下為您可能需要注意的區別：
如果看了上面的表格後仍然不清楚應該選擇哪種儲蓄方式，可以參考以下流程圖來進一步判斷：
帳戶選擇流程圖
FAQs
我可以擁有多少個TFSA賬戶？您可以開設多個TFSA賬戶，不過需要注意的是，您所有TFSA賬戶的繳款空間是共用的。這意味著，您在所有TFSA賬戶中的總繳款額不得超過您當年度的繳款限額。為了避免超額繳款而被罰款，跟蹤您的繳款並確保其不超過限額是非常重要的。
如果我搬到美國，還能保留我的TFSA嗎？即使您搬到美國，您也可以保持您的TFSA賬戶。但請注意，您對TFSA的繳款和賬戶內的收益可能需要遵守美國的稅法規定。鑑於美國對TFSA的稅務處理可能相當複雜，建議您尋求具有跨境稅務經驗的專業人士的建議，以了解您個人情況下的稅務影響和申報要求。
我能在我的TFSA中投資外幣嗎？在TFSA中投資外幣資產是可行的，但要注意，許多國家（包括美國）會對非居民從國外來源獲得的收入徵收預扣稅。這些稅款通常無法退還，可能會降低您的潛在收益。例如，美國股票派發的股息，美國國稅局（IRS）會徵收30%的預扣稅，但如果提交W-8 BEN或W-9表格，預扣稅率可能降低至15%。
我能使用TFSA頻繁交易證券嗎？不建議在TFSA中進行頻繁交易。如果您在TFSA內頻繁交易，加拿大稅務局（CRA）可能會認定您為日內交易者，並將您的TFSA視為商業賬戶。如果CRA認為您通過TFSA進行商業活動，它可能對賬戶內的活動徵稅。
