什麼是 403 (b)？

由於退休規劃仍然是許多美國人的首要任務，因此了解可用的各種投資工具至關重要。403（b）計劃是一種這樣的選擇，該計劃旨在為免稅組織（例如醫療保健，教育，公立學校和教堂）的員工而設計。類似於 401 (k) s, 這些計劃允許工人儲蓄退休，同時潛在享受各種稅收優惠.

第 1 部分：什麼是 403（b）計劃？

403（b）計劃是一種退休儲蓄帳戶，允許免稅組織的員工直接從他們的薪水中提供稅前美元。然後，這些捐款將投資於共同基金和年金，以增加延稅直至退休期間提取。另外，一些雇主可能允許羅斯供款，其中稅後美元捐款，但包括投資收入在內的提款是聯邦免稅的。

在 2022 年，大多數人每年可以向他們的 403（b）帳戶捐款高達 20,500 美元。此外，年滿 50 歲或服務某些年資的僱員可能有資格獲得額外追趕捐款。僱主亦可提供配對供款，鼓勵參與計劃。

第 2 部分：403（b）計劃如何工作

要註冊 403（b）計劃，符合條件的僱員需要向其僱主註冊。僱員也可以由僱主自動註冊。註冊後，他們可以將部分薪金捐贈給計劃，並在扣除稅款之前進行的供款。員工可以選擇他們想要多少貢獻每份薪水，然後這筆錢會自動存入帳戶。投資選項通常包括共同基金、可變年金或個別僱員選擇的固定年金。

403（b）計劃的一個顯著優勢是捐款過程的自動性質，這鼓勵一致的儲蓄習慣。此外，雇主供款和複合回報可以幫助增加儲蓄並提供額外的參與激勵。

第 3 部分：403（b）計劃的類型

403（b）計劃有兩種主要類型：

傳統 403（b）計劃-捐款使用稅前美元進行，今天減少所得稅。提款按投資者的普通所得稅稅率徵稅。

羅斯 403（b）計劃-捐款是用稅後美元進行的，這意味著沒有前期稅收優惠。但是，提款（包括投資收益）是免稅的，前提是投資者符合特定條件，例如超過 59½，殘疾人或死亡。

個人應根據目前的財務狀況和未來目標，仔細考慮哪種類型的 403 (b) 計劃最適合他們的需求。雇主，計劃提供者和財務顧問可以提供指導和資源，以幫助個人對退休儲蓄做出明智的決定。

第 4 部分：403（b）計劃的優缺點

以下是 403（b）計劃的一些優點和缺點：

優勢：

稅務優惠： 403（b）計劃的最大優勢之一是它提供的稅收優惠。對該計劃的捐款會減少個人的應納稅收入，這可能導致稅單降低。此外，投資的延稅增長意味著個人在退休時提取資金之前不必對收益繳納稅款。

僱主供款： 許多僱主提供配對供款，鼓勵僱員為退休生活而儲蓄。這可能是一個顯著的好處，因為它允許個人最大化他們的退休儲蓄，並利用複利回報的優勢。

投資選擇: 403 (b) 計劃提供一系列投資選擇，包括共同基金和年金。這使個人可以根據自己的特定需求和風險承受能力來定制他們的投資。

追趕貢獻： 那些 50 歲或以上的人可以為 403（b）計劃作出追趕捐款，這使他們每年可以為退休儲蓄比年輕人更多。這些額外的捐款可以顯著增加個人退休時節省的金額。

缺點：

有限的基金訪問： 由於 403（b）計劃是為退休儲蓄而設計的，因此它們對個人何時可以在不受懲罰的情況下訪問其資金有限制。在 59 1/2 歲之前進行的提款可能會產生 10％ 的提前提款罰款（罰款將是提取資金的正常所得稅之外），但某些例外情況除外。

有限的投資選擇：雖然 403（b）計劃提供了一系列的投資選擇，但它們通常僅限於雇主提供的投資選擇。這可能會限制個人分散投資的能力，並可能導致投資管理費用較高。

所需的最低分配：一旦個人達到 72 歲，他們必須開始從 403（b）計劃中獲取所需的最低分配（RMD）。這些提款作為普通收入徵稅，未能接受 RMD 可能會導致重大罰款。

計劃費用： 像任何投資賬戶一樣，403（b）計劃附帶費用，可以隨著時間的推移而獲得投資回報。個人應仔細檢查與其計劃相關的費用，並選擇盡可能將成本降至最低的投資。

第 5 部分：401（到）與 403（b）計劃：有什麼區別？

401 (k) 及 403 (b) 計劃均為僱主向合資格僱員提供稅務優惠的退休計劃。兩者之間的主要區別在於雇主贊助計劃的類型。401（k）計劃由私人營利性公司提供，而 403（b）計劃僅適用於非營利組織和政府雇主。

另一個歷史差異是 403（b）計劃曾經限制為年金格式，但這個限制在 1974 年被刪除。其他差異包括 401（k）中找不到的 403（b）計劃的收入限制，以及 403（b）計劃免受不歧視測試，而 401（k）計劃則受其約束。儘管有這些差異，但兩種類型的計劃都提供了類似的供款限額，投資選擇和稅收優惠，供參與者為退休儲蓄。