加拿大税季即将到来：投资者应该如何准备？

大多数加拿大人通过退休储蓄账户（RRSP）的税收优惠或免税储蓄账户（TFSA）的免税福利来实现财富增长。然而，在注册账户之外，税收效率在积累财富中扮演着关键角色。

■ 并非所有收入都纳税方式相同

投资收入形式各异，最常见的类型为利息、股息和资本收益。

与工资类似，利息收入通常来自于诸如保证投资证书（GICs）或储蓄存款账户等投资，并按个人最高边际税率计征税。这使得利息成为最不税务高效的投资收入形式。

股票支付的股息获得更有利的税收待遇，因为这种收入有益于联邦红利税抵免，使其比利息收入更具有税收效益。

当投资以高于其账面价值的价格出售时，就会发生资本收益。与股息收入类似，资本收益受益于优惠的税收待遇，因为仅有50%的收益需要纳税。股息和资本收益通常与股票投资相关联。

在深入了解投资收入的税收之前，了解加拿大税收支架结构至关重要。加拿大采用渐进式所得税制度，收入较低的个人税率低于收入较高的个人税率。

此外，值得注意的是，加拿大实施双层所得税制度，包括联邦税和省税。您所在的税收支架取决于总收入和居住地。

一种普遍的误解是认为处于较高税收支架会导致您的整个收入都受到较高税率的征税。然而，在渐进式所得税系统中，只有超过较高支架的部分收入才适用于这些提高的税率。

联邦设定了五个所得税支架。上述图表1显示了适用于2024年的联邦税率。

税损收获，通常被称为税损出售，是一种可供投资者使用的策略，投资者持有的非注册投资，如股票、债券、共同基金和ETF，其价值低于购买价格。通过出售这些投资，投资者可以实现资本损失，用于抵消同一纳税年度发生的资本收益。此外，这些资本损失可以追溯到前三个纳税年度中的任何一个，或无限期地延迟用于抵消未来的资本收益。

例如，投资者可以卖出亏损的银行股票，购买加拿大银行股票ETF。这样，投资者将从出售银行股票所造成的资本损失中获得税收优惠，但仍然可以保留对金融行业的投资，因为ETF或共同基金被认为与原始头寸“显着不同”。尽管这种解决方案不能为投资者提供与先前头寸完全相同的投资，但它允许投资者参与行业可能的反弹。

然而，需要注意的是，如果在卖出后触发了资本损失，那么如果于交易结算日期的30天内购买了相同证券，则投资者无法扣除该损失。此外，“关联方”，如配偶或事实伴侣，或同一自然人或其配偶或事实伴侣控制的公司等，也被禁止进行购买，依照加拿大税务局的规定。

考虑到利息收入税比股息税高，且加拿大银行降息，投资者可能考虑将利息类资产的投资转移到高股息股票中。

构建一个与您的投资目标相一致的多样化投资组合至关重要。适当平衡现金、固定收益和权益对于积累财富和促进随着时间加速增长至关重要。每个组成部分都应该经过慎重选择，以最大限度地实现回报并有效管理税收责任。

免税储蓄账户（TFSA）可以支持各种储蓄目标。其主要优势是，TFSA内部累积的任何资本收益、利息收入和股息，在累积阶段和提取阶段均不受税收影响。

在TFSA内，投资者可以持有各种投资工具，如股票、债券、共同基金和保本投资证书（GICs），前提是符合TFSA法规规定。至2024年，最高供款限额设定为7,000美元。

另一个有益的投资工具是注册的退休储蓄账户（RRSP），它不仅提供税收优惠，而且有助于为退休和其他财务目标进行系统储蓄。通过向RRSP账户做出贡献，如果仍有足够的供款余额，投资者可以通过供款金额降低该年的应税收入。这样可以推迟税款至未来的某个日期。

只有在从RRSP账户提取资金时才需要缴税，此时资金将作为普通收入纳税。许多人选择在退休期间从他们的RRSP中提取资金，希望在那时享有较低的边际税率。至2024年，加拿大居民可以根据前一年的赚取收入的18%，最高可达31,560美元进行供款，并加上前一年底未使用的RRSP供款余额。

准备好让您的投资规划走上正轨了吗？点击几分钟内使用moomoo建立RRSP/TFSA账户。