■筑波精工＜6596＞の業績動向
2. 財務状況
2024年3月期末の資産合計は前期末比2百万円減の448百万円となった。流動資産は2百万円減の445百万円となった。主に現金及び預金の減少46百万円、売掛債権の増加1百万円、たな卸資産の増加4百万円による。固定資産は、投資その他の資産の減少により、0百万円減の3百万円となった。
流動負債は同20百万円減の87百万円となった。主に仕入債務の増加4百万円、前受金の減少40百万円による。固定負債は12百万円減の104百万円となったが、主に長期借入金の減少13百万円による。その結果、負債合計は同32百万円減の191百万円となった。
純資産合計は同30百万円増の256百万円となった。当期純利益の計上などによる利益剰余金の増加30百万円による。その結果、2024年3月期末の自己資本比率は57.2%（前期末50.2%）となった。また、過去の増資等により手元の現金及び預金は352百万円で、財務上は安定していると言える。
2024年3月期の営業活動によるキャッシュ・フローは68百万円の支出となった。主な収入は税引前当期純利益32百万円、減損損失3百万円、臨時損失16百万円などであり、主な支出は、売上債権の増加41百万円等であった。投資活動によるキャッシュ・フローは25百万円の収入となったが、主な収入は有形固定資産の売却29百万円等であった。財務活動によるキャッシュ・フローは3百万円の支出となったが、主に長期借入金の返済3百万円による。
この結果、期中に現金及び現金同等物は46百万円減少し、期末の現金及び現金同等物残高は292百万円となった。
（執筆：フィスコ客員アナリスト 寺島 昇）
■筑波精工的业绩动向 ＜6596＞
2. 财务状况
2024/3财年末的总资产比上一财年末减少了200万日元，至4.48亿日元。流动资产减少了200万日元，至4.45亿日元。主要是由于现金和存款减少了4600万日元，应收账款增加了100万日元，批发资产增加了400万日元。由于投资和其他资产的减少，固定资产减少了0万日元至300万日元。
流动负债减少了2,000万日元至8700万日元。主要是由于购买债务增加了400万日元，预付款减少了4000万日元。固定负债减少了1200万日元至1.04亿日元，这主要是由于长期贷款减少了1300万日元。结果，债务总额减少了3200万日元，至1.91亿日元。
总净资产较同期增加了3000万日元至2.56亿日元。这是由于净收益的记录等导致留存收益增加了3000万日元，因此，2024/3财年末的资本充足率为57.2％（上一财年末为50.2％）。此外，由于过去的增资等，手头现金和存款为3.52亿日元，可以说它们的财务状况稳定。
截至2024/3财年的经营活动现金流为6,800万日元的支出。主要收入为所得税前净利润3200万日元，减值损失300万日元，暂时亏损1,600万日元等，主要支出是应收销售账款增加4,100万日元。来自投资活动的现金流为2500万日元，但主要收入是出售有形固定资产等的2900万日元。来自金融活动的现金流导致了300万日元的支出，主要是由于偿还了300万日元的长期贷款。
结果，该期间现金和现金等价物减少了4,600万日元，期末现金和现金等价物的余额为2.92亿日元。
（由FISCO客座分析师寺岛升撰写）
