■オープンドア＜3926＞の業績動向
2. 財務状況と経営指標
2024年3月期末の資産合計は前期末比739百万円減少し5,663百万円となった。このうち流動資産は、現金及び預金が361百万円減少した一方、売掛金及び契約資産が47百万円増加したことなどにより、同209百万円減の3,210百万円となった。固定資産は、主に海外オプショナルツアーの予約サイトを運営しているベルトラ＜7048＞株式の株価下落による評価額減少効果により投資有価証券が561百万円減少したことなどにより、同530百万円減の2,453百万円となった。
負債合計は前期末比182百万円減少し551百万円となった。このうち流動負債は同10百万円減の338百万円、固定負債は繰延税金負債が172百万円減少したことなどにより、同172百万円減の213百万円となった。純資産合計は同557百万円減少し5,111百万円となった。これは主にその他有価証券評価差額金が389百万円減少したことなどによる。
経営指標を見ると、自己資本比率が90.0%（前期末は88.3%）と高い水準を維持しており、借入金はなく、現金及び預金も2,626百万円と潤沢にあることから財務の健全性は高いと判断される。足元の市場環境は依然として厳しいものの、経営のスリム化を継続している。
3. キャッシュ・フロー
2024年3月期末の現金及び現金同等物の残高は、前期末比361百万円減少し2,626百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローは312百万円の支出となった。これは主に、税金等調整前当期純損失164百万円、売上債権の増加47百万円などによる。投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出36百万円などにより48百万円の支出となった。財務活動によるキャッシュ・フローは変動がほぼなかった。
（執筆：フィスコ客員アナリスト 永岡宏樹）
■开放特斯拉-车门＜3926＞的绩效动向
2. 财务状况和经营指标
2024年3月资产总计为5,663百万日元，较上期末减少739百万日元。其中，流动资产由于现金及存款减少361百万日元，而应收账款及契约资产增加47百万日元，降低了209百万日元，总额为3,210百万日元。固定资产则由于经营境外可选旅游预订网站的veru inc＜7048＞股票型减值影响，由于投资有价证券减少了561百万日元，降低了530百万日元，总额为2,453百万元。
负债总计为551百万日元，较前一期减少182百万日元。其中，流动负债降低了10百万日元，总额为338百万日元。固定债务由于递延所得税负债减少了172百万日元等原因，总额降低了172百万日元，为213百万日元。净资产总计为5,111百万日元，较前一期减少了557百万日元。主要原因在于其他有价证券的估值差异减少了389百万日元。
从经营因子来看，自有资金比率维持在高水平（90.0%），而且没有借款，现金及现金等价物也充足（2,626百万日元），因此判断其财务状况良好。尽管当前市场环境仍然艰难，但公司继续推进业务精简化。
3.现金流
2024年3月期末现金及现金等价物余额为2,626百万日元，较上一个期末减少了361百万日元。经营活动产生的现金流出为312百万日元，主要原因为税前当期净亏损164百万日元和应收账款增加47百万日元等。投资活动产生的现金流出为48百万日元，主要原因为购买有形固定资产支出了36百万元等。财务活动的现金流基本没有变化。
（作者：FISCO客员分析师永冈宏树）
