据证券之星公开数据整理,近期京山轻机(000821)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入39.9亿元,同比上升17.08%,归母净利润2.7亿元,同比上升10.58%。按单季度数据看,第二季度营业总收入19.58亿元,同比下降5.9%,第二季度归母净利润1.4亿元,同比下降26.67%。本报告期京山轻机公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达760.09%。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率19.61%,同比减6.34%,净利率7.69%,同比减7.05%,销售费用、管理费用、财务费用总计2.63亿元,三费占营收比6.6%,同比增10.07%,每股净资产6.2元,同比增8.82%,每股经营性现金流-0.48元,同比减41.36%,每股收益0.43元,同比增10.26%。具体财务指标见下表:
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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 营业收入变动幅度为17.08%,原因:本期光伏自动化和包装自动化收入增加。
- 营业成本变动幅度为19.05%,原因:本期销售收入增加。
- 销售费用变动幅度为18.44%,原因:本期市场营销投入增加。
- 管理费用变动幅度为17.85%,原因:职工薪酬、折旧费较上年同期有所增加。
- 财务费用变动幅度为29.19%,原因:本期美元汇率波动产生汇兑收益小于上年同期。
- 所得税费用变动幅度为-48.35%,原因:本期研发费用增加以及弥补以前年度亏损。
- 研发投入变动幅度为38.66%,原因:本期产品研发投入增加。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-41.36%,原因:本期购买商品、接受劳务支付的现金大于上年同期。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-45.93%,原因:本期短期投资回收净额小于上年同期。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为929.81%,原因:本期到期收回的票据保证金大于上年同期。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为142.85%,原因:本期筹资活动产生的现金流量净额大于上年同期。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为9.1%,资本回报率一般。去年的净利率为5.45%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
- 融资分红:公司上市26年以来,累计融资总额23.25亿元,累计分红总额4.52亿元,分红融资比为0.19。公司去年借的钱比分红的多,需注意观察公司经营状况和分红持续性。
- 商业模式:公司业绩主要依靠研发及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为36.38%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为10.95%)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达760.09%)
重仓京山轻机的前十大基金见下表:
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持有京山轻机最多的基金为西部利得事件驱动股票,目前规模为1.97亿元,最新净值1.6866(8月22日),较上一交易日下跌1.62%,近一年下跌11.77%。该基金现任基金经理为张昌平。
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