交易員提示

如何避免洗盤交易

儘管洗盤交易規則通常適用於個別證券，如股票和債券，但對於共同基金也會產生作用。

如果賣出一項證券虧損，投資者可能希望將此虧損抵銷資本收益，以及可能的部分普通收入。

然而，如果投資者在賣出虧損證券並在成交日之前或之後30天內購買相同或基本相同的證券，則資本虧損不得用於抵銷收益或收入。

賠本出售並在此期間內回購是一種洗價交易。

該規則禁止通過出售安防並以此方式回購該安防（或與其基本相同的安防）來獲得損失或稅收優惠。

“基本相同”一詞指的是具有與所出售安防相同的投資表現可能性的任何其他安防。

例子如下：

- 可轉換為所出售安防的證券，

- 購買所出售安防的認股權證，

- 購買所出售安防的認購權利，以及

- 看漲期權以購買所出售安防。

31日 ----------------- 賣出 ------------------ 31日

天----------------- @ -------------------天

好 <---------------- 虧損 ------------------> 好

與許多其他類型的安防不同，美國國稅局尚未就在洗敗銷售窗口內賣出一隻基金並買入另一隻基金會被視為實質上相同給予明確指南。

例如，如果想避免洗贖，一個人不會從一家基金公司賣出指數基金，並從另一家基金公司購買追踪相同股票指數的另一個指數基金。

以下交易應不會觸發洗贖銷：

\- 賣出一隻指數基金並買進一隻主動管理基金

\- 賣出一隻主動管理基金並購入一隻指數基金

- 賣出指數基金並買入跟蹤不同股票指數的指數基金

- 賣出主動管理基金並購買由不同基金公司和經理管理的基金

洗錢銷售規則涵蓋交易日期之前和之後的30天。

包括交易日期在內，這是總共61天的時間範圍。

總結：持有。

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