金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

金亚科技股份有限公司

GEEYA TECHNOLOGY CO.,LTD

二〇一八年半年度报告

股票代码：300028

股票简称：金亚科技

二〇一八年八月二十九日

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第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别

和连带的法律责任。

公司负责人熊建新、主管会计工作负责人袁春峰及会计机构负责人(会计主

管人员)侯敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司

对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险

意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

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重大风险提示

一、 公司存在暂停上市及终止上市风险

公司因涉嫌违反证券法律法规，于 2015 年 6 月 4 日收到中国证券监督管理委员会（以

下简称“中国证监会”）《调查通知书》（编号：成稽调查通字 151003 号）。上述信息，公司

已于 2015 年 6 月 5 日在中国证监会指定信息披露网站进行了披露（公告编号：2015-064）。

2017 年 11 月 13 日，公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》（编号：

处罚字[2017]124 号）。公司已于 2017 年 11 月 14 日就该事项在中国证监会指定信息披露

网站进行了披露（公告编号：2017-092）。 2018 年 3 月 6 日，公司收到中国证监会《行政

处罚决定书》（编号：[2018]10 号）。公司已于 2018 年 3 月 7 日就该事项在中国证监会指

定信息披露网站进行了披露（公告编号：2018-022）。

2018 年 6 月 25 日，公司收到深圳证券交易所发来的《关于通报金亚科技股份有限公司

涉嫌犯罪案被中国证监会移送公安机关的函》（创业板函【2018】第 40 号），公司因涉嫌欺诈

发行股票等违法行为，已于近日被中国证监会移送公安机关。公司已于 2018 年 6 月 26 日就

该事项在中国证监会指定信息披露网站进行了披露（公告编号：2018-071）。 根据《深圳证

券交易所创业板股票上市规则（2018 年修订）》第 13.1.8 条规定，公司股票于 2018 年 6 月

26 日停牌一天，并于 2018 年 6 月 27 日起复牌，交易三十个交易日，深圳证券交易所将自三

十个交易日期限届满后的次一交易日对公司股票实施停牌。

公司股票自 2018 年 6 月 27 日复牌之日起至 2018 年 8 月 7 日，已满三十个交易日。 根

据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2018 年修订）》等有关规定，经公司申请，公司

股票（证券简称：金亚科技；证券代码：300028）于 2018 年 8 月 8 日（星期三）开市起停牌，

待深圳证券交易所根据相关规则作出后续安排。公司股票存在暂停上市或终止上市风险。

二、 市场风险

公司主营业务行业属于数字电视设备提供商，主要为广电网络及通信运营商提供数字电

视端到端整体解决方案。随着三网融合、媒体融合进程的深化推进，有线电视行业由封闭逐

渐走向开放，市场竞争日益激烈，从而对公司的业务增长将产生市场竞争风险。广电运营商

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在严峻的市场竞争形势下，不断加快转型升级的步伐，推进数字化、双向化、高清化、智能

化进程。国内三大通信运营商加快战略转型，围绕信息家庭的网络重构，加快视频业务推进，

将宽带发展战略向 IPTV、4K 视频、智慧城市等宽带周边融合业务和服务布局，以提升宽带

质量和 ARPU（每用户平均收入）值，发展 4K、IPTV+OTT 机顶盒用户。对此，公司紧跟广电

网络及通信运营商布局与规划，依托产业链格局的调整期，通过内生和外延式产业升级发展，

不断努力从传统硬件设备及运营商系统软件供应商角色向增值业务内容、平台服务转型升级，

形成“内容+平台+终端+应用”的产品和服务新格局，以积极应对“三网融合”带来的市场变

化，继续为广电运营商、通信运营商及其他客户做好产品与服务。

三、 政策风险

公司涉及通信设备、游戏、文化传媒等行业，业务内容、推广方式及播控方式等受到国

家的严格监管。如果硬件产品、内容或游戏等增值服务涉及内容虚假、版权争议或非法信息，

则会受到政府主管部门和运营平台的监管措施，则可能给公司的正常运营带来一定影响，因

此公司管理层非常重视对相关风险的控制与规避。目前，公司已取得国家工业和信息化部颁

发的《增值电信业务经营许可证》，标志着公司可在全国范围内从事法律、行政法规和国务院

文件规定的“互联网 +”融合服务业务。其次，公司目前互联网终端硬件产品采取与已取得

牌照资质方进行合作，并严格按照国家法律法规控制硬件设计，避免用户通过 USB 等接口非

法下载违规内容。在游戏内容、游戏频道节目制作等方面，公司严格控制内容审核流程，按

照相应要求及程序报审并取得相应资质。

四、 经营管理风险

随着三网融合的推进，市场竞争日益激烈，数字电视终端产品不断推陈出新，在资源整

合、风险识别与预防、市场开拓创造、技术创新以及可持续性等方面对公司提出更高要求。

如果公司管理层不能适时优化公司的管理体系、做好风险控制工作或选任适当的管理人员，

都将可能阻碍公司业务的正常推进或错失发展机遇，从而影响公司的长远发展。随着公司战

略布局进一步延伸，公司围绕战略规划，剥离个别传统业务及亏损公司，同时优化了资源配

置，并积极在 VR、UWB 这类具备核心技术竞争力的公司进行投资。目前因参股公司较多，且

成立时间、员工规模、收入规模差别较大，产业发展成熟度不同；地域上扩展到北京、银川

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等地，联营企业业绩对公司合并财务报表净利润也将产生不同程度的影响。因此对公司的风

险控制管理能力、参股公司投后管理工作提出新要求，公司应全面识别风险，并根据影响程

度的不同，做到预判、预防、统一标准的实施管理，促进公司与下属子公司、参股公司得到

持续健康的发展。

五、 利润下滑风险

随着互联网电视视频服务市场竞争激烈，传统广播电视业务市场份额不断受到冲击。近

年来，部分核心元器件价格异常上涨，供货周期加长，导致硬件产品利润下滑。同时公司围

绕“平台+内容+应用+终端”的产业升级尚未形成成熟规模效益；公司文化游戏产业相关业务

等处于发展阶段,尚需在产业链上完成完整的生态布局，故尚未对公司业绩作出贡献。如果公

司未来不能采取有效措施，确保内生+外延式发展取得较好成果，完成产业升级发展及文化游

戏转型发展中对利润所带来的影响，公司将面临利润持续下滑的风险。公司结合战略发展规

划，（1）狠抓核心技术的研制开发，快而稳的打通产业链上下游，形成“平台+内容+应用+

终端” 的产品和服务新格局，为各运营商提供增值服务及软硬件服务，为用户打造一个新型

生活服务平台；（2）优化公司组织结构配置，降低管理成本，加强对子公司、参股公司的科

学统一的管理；（3）公司积极发展多元化生产，提供 ODM、OEM 类型的服务。公司具有多年电

子类产品加工的生产经验，从注塑机壳制造、SMD 元件贴装，部件生产，整机生产等方面的

生产能力一应俱全。

六、 连续两年业绩亏损导致暂停上市风险

因公司 2016 年、2017 年连续两年亏损，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

第 13.1.1 第（一）项等的规定，若公司 2018 年度审计报告最终确定为亏损，深圳证券交易

所可能暂停公司股票上市。

若公司 2018 年度审计报告最终确定为亏损，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

13.1.5 条规定，公司股票将于公司披露 2018 年年度报告之日起停牌，深圳证券交易所在停

牌后 15 个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。

2018 年上半年，公司围绕年度经营目标，深挖传统客户业务需求，创新营销模式，积极

开拓其它市场。同时，围绕 “以增值服务内容提供为主的文化游戏产业链”和“以内容运营

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为主的泛家庭互联网硬件产业链”，加强新业务、新技术的开拓与创造。随着 “平台+内容+

终端+应用”的生态业务体系不断完善，各个业务间的协同性将持续增强，进一步提升产品用

户体验，增强流量变现能力，从而提升公司整体盈利能力。2018 年半年度，公司实现归属于

上市公司股东的净利润为 3,881.19 万元（未经审计），较上年同期增长 273.03%，已实现扭

亏为盈。2018 年下半年，公司将继续围绕年度经营计划有序开展各项工作，积极拓展新业务，

完善内部控制精细管理，降本增效，从多方面力争公司 2018 年年度实现扭亏为盈。

上述风险都直接或间接的影响公司的经营，请投资者特别关注上述风险提示。公司计划

不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目 录

第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................. 11

第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 14

第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 25

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 34

第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 40

第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 43

第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 44

第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 45

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 46

第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 144

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释义

释义项 指 释义内容

本公司、公司、金亚科技 指 金亚科技股份有限公司

金亚智能 指 成都金亚智能技术有限公司

致家视游 指 成都致家视游网络技术有限公司

金亚云媒 指 成都金亚云媒互联网科技有限公司

银川圣地 指 银川圣地国际游戏投资有限公司

戎翰文化 指 北京戎翰文化传媒有限公司

雪狐科技 指 成都雪狐科技有限公司

麦秸创想 指 北京麦秸创想科技有限公司

鹰眼时代 指 成都鹰眼时代科技有限公司

中电昆辰 指 四川中电昆辰科技有限公司

惊梦互动 指 成都惊梦互动科技有限公司

电科迈威 指 成都电科迈威科技有限公司

莱特互动 指 成都莱特互动科技有限公司

文化基金 指 银川文化产业投资基金有限公司

哈佛国际 指 金亚科技（香港）有限公司全资子公司哈佛国际（已于 2016 年出售）

香港金亚 指 金亚科技（香港）有限公司（已于 2016 年出售）

成都国通 指 成都国通信息产业有限公司

证监会 指 中国证券监督管理委员会

创业板 指 深圳证券交易所创业板

中伦律师 指 北京中伦（成都）律师事务所

亚太（集团） 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

董事会 指 金亚科技股份有限公司董事会

广电 指 国家广播电视总局

数字视频变换盒，通常称作机顶盒或机上盒，是一个连接电视机与 外

部信号源的设备。它可以将压缩的数字信号转成电视内容，并在 电

视机上显示出来。信号可以来自有线电缆、卫星天线、宽带网络 以

机顶盒 指 及地面广播。机顶盒接收的内容除了模拟电视可以提供的图像、 声

音之外，更在于能够接收数字内容，包括电子节目指南、因特网 网

页、字幕等等。使用户能在现有电视机上观看数字电视节目，并 可

通过网络进行交互式数字化娱乐、教育和商业化活动。

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通过互联网向用户提供各种应用服务，这种应用和目前运营商所提供

OTT 指 的通信业务不同，它仅利用运营商的网络，而服务由运营商之外的第

三方提供。

"Over The Top TV"的缩写，是指基于开放互联网的视频服务,终端可以

是电视剧、电脑、机顶盒、PAD、智能手机等等。意指在网络之上提

OTT TV 指

供服务，强调服务与物理网络的无关性。通过互联网传输的视频节目，

如 PPA、UUSEE 等平台的内容传输到显示屏幕（包括电视）上。

交互式网络电视，是一种利用宽带有限电视网，集互联网、多媒体、

IPTV 指 通讯等技术于一体，向家庭用户提供包括数字电视在内的多种交互式

服务的崭新技术。

通常是指使用电视屏幕为显示器，在"电视游乐器"上执行家用机的游

电视游戏 指 戏。游戏平台包括以 Xbox、PlayStation 和 Wii 为代表的家用游戏主

机和智能电视/机顶盒两大类。

DVB+OTT 就是广电的三网融合，通俗说电信网络、有线电视网络和

计算机网络的相互渗透、互相兼容、并逐步整合成为全世界统一的信

DVB+OTT 指

息通信网络，三者之间相互交叉，形成你中有我、我中有你的格局。

其中互联网是其核心部分。

广电在新的技术支撑体系下出现的媒体形态，包括不限于互联网信息

服务、IPTV 集成播控服务、互联网电视内容服务、手机电视服务、

广电新媒体 指

新媒体影视剧、动漫游戏等跨网络、跨终端、全媒体服务。最终形成

"四位一体、三屏融合、一云多屏"。

在公共场所采用融合网元与 Wi-Fi 覆盖的模式，在家庭采用交互点播

+Wi-Fi 覆盖的方式，使电视终端从单一电视机扩展到智能移动终端

金亚享看 指

用户，将有线电视网扩展到无线空间领域，打造室内家庭空间与室外

公共场所视频等增值业务无缝对接的全面覆盖的新业务。

致家视游开发完成的一款用于家庭数字娱乐的平台，该平台承载自行

家魔方 指

开发及合作伙伴的各类电视游戏、电视 KTV 等增值业务内容。

针对电视用户开发完成的一款可实现支付、存储、分享、大数据分析

金亚云平台 指

的平台系统。

辽宁电视台全资子公司辽宁北方新媒体有限公司旗下游戏电视业务

GTV 指 的总称，包括三个数字电视频道和一个网络，即：GTV 游戏竞技频道、

GTV 电视体育频道、GTV 网络棋牌频道和 GTV 游戏视频网。

世界电子竞技大赛（World Cyber Arena），是一项全球性的电子竞技赛

WCA 指

事，该项赛事由银川政府、银川圣地运营。

Virtual Reality 的缩写，通常指虚拟现实，是由美国 VPL 公司创建人

拉尼尔(Jaron Lanier)在 20 世纪 80 年代初提出的。其具体内涵是:综合

VR 指 利用计算机图形系统和各种现实及控制等接口设备，在计算机上生成

的、可交互的三维环境中提供沉浸感觉的技术。目前包含移动 VR、

PC VR 等形式。

Ultra Wideband 的缩写，又称超宽带，是一种无载波通信技术，利用

UWB 指

纳秒至微微秒级的非正弦波窄脉冲传输数据。近年来国外开始利用其

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亚纳秒级超窄脉冲来做近距离精确室内定位，UWB 应用超短基带丰

富的 GHz 级频谱，采用安全信令方法(Intriguing Signaling Method)提

高数据速率。具有带宽宽，保密性好，传输速率快，耗电低等特点。

鹰眼 指 UWB（超宽带）高精度精准定位系统的别称。

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《金亚科技股份有限公司公司章程》

《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014 年修订）

报告期 指 2018 年 1 月-6 月

上年同期 指 2017 年 1 月-6 月

元、万元 指 人民币元、人民币万元

巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 金亚科技 股票代码 300028

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 金亚科技股份有限公司

公司的中文简称（如有） 金亚科技

公司的外文名称（如有） GEEYA TECHNOLOGY CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有） GEEYA

公司的法定代表人 周洪伶

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 熊建新 郑灿灿

成都金牛高科技产业园信息园西路 81 号 成都金牛高科技产业园信息园西路 81 号

联系地址

16 层 1-2 号 16 层 1-2 号

电话 028-68232103 028-68232103

传真 028-68232100 028-68232100

电子信箱 stocks@geeya.cn stocks@geeya.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2017 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 12,026,046.35 4,880,147.24 146.43%

归属于上市公司股东的净利润（元） 38,811,891.21 -22,430,650.96 273.03%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-12,908,248.22 -24,155,858.55 -46.56%

益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -22,314,426.69 -9,027,121.31 -147.19%

基本每股收益（元/股） 0.1128 -0.0652 -273.01%

稀释每股收益（元/股） 0.1128 -0.0652 -273.01%

加权平均净资产收益率 20.11% -7.13% 27.24%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 261,597,486.09 310,909,497.25 -15.86%

归属于上市公司股东的净资产（元） 212,374,379.39 173,562,488.18 22.36%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

政府土地收储项目实施完毕，资

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 51,782,446.39

产处置收益金额

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

69,940.00 政府补助

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -132,246.96

合计 51,720,139.43 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一） 传统业务方面

1、概述

金亚科技的主营业务为数字电视系统前后端软、硬件产品的研发、生产、销售及服务，并致力于为广

电运营商提供有线数字电视系统端到端整体解决方案。公司主要产品涵盖了有线数字电视系统前端和后端

中所有核心软硬件产品，前端产品主要包括复用器、编码器、QAM调制器、QPSK调制器、加扰机等，数字

终端产品主要包括DVB+OTT、ONU、FTTH等智能终端产品，以及DTMB系列经济型数字终端、DVB-C系列经济

型数字终端产品、DVB-C/-T系列高清交互型数字终端产品。软件产品主要包括数字电视条件接受系统

（CAS）、数字电视用户管理系统（SMS）、三网融合智能终端整体解决方案。公司积极应对“三网融合”

带来的市场变化，依托产业格局的调整，紧跟运营商布局与规划，通过内生和外延式产业升级发展，致力

于形成“内容+平台+终端+应用”的产品和服务新格局，继续为广电运营商、通信运营商及其他客户做好

产品与服务。

2、公司所处的行业发展阶段及行业地位

随着数字电视产业双向化、宽带化、高清化、智能化进程进一步加快，融合转型已成为发展的主旋律。

广电运营商一方面努力加快有线网络基础设施升级改造，努力实现互联互通，从技术和业务双重层面挖掘

智慧化、融合化潜力，打造新时代有线网络的新核心竞争力。另一方面积极开展内容升级，布局教育、电

竞、健康、娱乐等市场，以差异性、独特性、丰富性为原则打造新视听内容，逐步实现由业务单一的有线

电视服务提供商向综合信息服务提供商转型。而国内三大通信运营商则继续加快战略转型，以 IPTV 机顶

盒为载体借由高速光纤网络，为广大数字家庭用户提供丰富多样的互动业务。

经过多年持续发展，公司正在历经从一家传统设备供应商转变为向运营商提供设备、整体解决方案以

及增值业务的综合服务商。公司自成立以来，深耕广电市场多年，积累了丰富技术优势和市场经验，拥有

业内完整的数字电视软硬件产品体系，为客户提供端到端整体解决方案方面具有数字电视整体转换时间

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短、系统稳定性强、售后支持与服务效率高等竞争优势。公司系列化产品已进入全国多个省市被广泛运用。

（二）互联网增值业务

随着信息技术与社会生活的融合度越来越高，生活数字化已经成为一种趋势和潮流，人们对数字生活

服务提出了新的更高要求。对此，各大运营商将科技创新和服务创新有机结合，以用户需求为核心，提供

精准化内容，有效提升民生领域信息服务水平，最大限度的满足人民群众多元多样多变的精神文化和信息

需求。

公司正不断努力从传统硬件设备及运营商系统软件供应商角色向增值业务内容、平台服务转型升级，

形成“内容+平台+终端+应用”的产品和服务新格局，引领公司实现内容资源、应用服务与用户之间的无

缝衔接，为用户提供极致体验，并最终通过增值服务或基于大数据的信息精准推送等多维度实现收益。其

中，围绕运营商的电视增值业务来布局泛家庭互联网的生态，由金亚科技全资子公司致家视游开发完成的

“家魔方”增值业务平台和胜堂电竞视频增值业务，结合公司数字终端硬件设备和电竞资源，共同为广电

运营商、电信运营商、宽带运营商提供整体解决方案。

（三）OEM、ODM代加工业务

报告期内，公司积极发展多元化生产，公司具有多年电子类产品加工的生产经验，从注塑机壳制造、

SMD元件贴装，部件生产，整机生产等方面的生产能力一应俱全。公司积极发展多元化生产，提供ODM、OEM

类型的服务。现阶段该等业务尚处于起步阶段，尚未对公司业绩产生重大贡献。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

固定资产 较期初增加 920.34%，主要原因系金亚智能在建工程完工转固定资产所致

在建工程 较期初减少 100.00%，主要原因系金亚智能在建工程完工转固定资产所致

货币资金 较期初减少 91.85%，主要原因系归还应付款及支付工程款所致。

其他应收款 较期初增加 38.92%，主要原因系处置固定资产货款未收回所致

较期初减少 100.00%，主要原因系政府土地收储项目已实施完毕，划分为持有待售

划分为持有待售的资产

资产减少所致

其他流动资产 较期初增加 140.06%，主要原因系本期末留抵进项税额增加所致

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2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）核心管理团队与关键技术人员的影响

为有效保证公司的持续稳定发展，公司围绕战略规划发展所需，及时对人力资源配置进行了结构性调

整，确保传统主营业务关键技术人员得到较为稳定的发展，同时针对增值业务内容、平台方面增加了技术

人员，确保新业务的核心技术得到较好发展。对传统主营业务方面的工作人员进行再培训、再录用机制，

确保人才队伍建设的稳定发展。根据战略发展需要，公司还将结合实际情况，继续聘任专业人才，不断加

强企业文化建设，提升企业凝聚力，通过有效的激励机制，保障公司员工队伍向心力，促进了公司持续稳

步发展。

（二）产品研发和创新优势

1、专利取得情况

截至本报告期末，公司共计有31项专利，发明专利6项，实用新型4项，外观设计21项，各专利均在有

效期内，具体专利情况如下：

序号 专利名称 专利号 证书号 申请日期 期限

1 一种有线电视机顶盒子 ZL200710048567.6 第695747号 2007.3.6 20年

母机系统

2 CAS核心算法实时下载 ZL200910059608.0 第736486号 2009.6.16 20年

的方法

3 用于单片机单线通讯的 ZL201210475948.3 第1490023号 2012.11.21 20年

实现方法

4 一种DVB机顶盒终端广 ZL201210555739.x 第1840303号 2012.12.19 20年

告显示的决策实现方法

5 流媒体的回看媒体流带 ZL201410334338.0 第240162号 2014.7.15 20年

宽控制系统及方法

6 一种机顶盒终端软件合 ZL201210063610.7 第1646094号 2012.3.12 20年

法性的识别方法

7 数字电视壁挂式机顶盒 ZL200920078760.9 第1637876号 2009.1.20 10年

16

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

8 壁挂式数字电视机顶盒 ZL201020141340.3 第1637876号 2010.3.25 10年

9 多媒体设备主板电压屏 ZL201320102290.1 第3095851号 2013.3.6 10年

蔽隔离电路

10 基于电力通讯的多媒体 ZL201520425982.9 第4678891号 2015.6.19 10年

智能终端

11 互联网电视高清播放器 ZL201230567366.9 第2379293号 2012.11.21 10年

(2)

12 互联网电视高清播放器 ZL201230567028.5 第2379390号 2012.11.21 10年

(3)

13 互联网电视高清播放器 ZL201230567275.5 第2379598号 2012.11.21 10年

（1）

14 互联网电视高清播放器 ZL201230567408.9 第2418761号 2012.11.21 10年

（金亚飞看）

15 遥控器 ZL201330498678.3 第2754930号 2013.10.22 10年

16 互联网电视高清播放器 ZL201330498793.0 第2807369号 2013.10.22 10年

（7）

17 互联网电视高清播放器 ZL201330498928.3 第2785439号 2013.10.22 10年

（8）

18 互联网电视高清播放器 ZL201330498664.1 第2807572号 2013.10.22 10年

（9）

19 红外空鼠（鳐) ZL201430019453.X 第2920344号 2014.1.24 10年

20 数字电视机顶盒壁挂式 ZL201130042647.8 第1637876号 2011.8.3 10年

(3)

21 互联网电视高清播放器 ZL201530079710.3 第3276315号 2015.3.30 10年

（10）

22 互联网电视高清播放器 ZL201530079330.X 第3277535号 2015.3.30 10年

（10）

23 互联网电视高清播放器 ZL201530079510.8 第3276500号 2015.3.30 10年

（11）

24 互联网电视高清播放器 ZL201530079351.1 第3276794号 2015.3.30 10年

（12）

25 互联网电视高清播放器 ZL201530079454.8 第3277063号 2015.3.30 10年

（13）

26 互联网电视高清播放器 ZL201530079680.6 第3277250号 2015.3.30 10年

（14）

27 融合终端（1） ZL201530079344.1 第3276218号 2015.3.30 10年

17

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

28 融合终端（2） ZL201530079638.4 第3276441号 2015.3.30 10年

29 数字电视机顶盒（2） ZL201530079346.0 第3276532号 2015.3.30 10年

30 高清晰度有线数字电视 ZL201730103880X 第4298630号 2017.3.31 10年

机顶盒1

31 高清晰度有线数字电视 ZL2017301034033 第4298629? 2017.3.31 10年

机顶盒2

截至本报告期末，公司已申请但尚未获得授权的发明专利如下：

序号 专利名称 专利类型 申请号 申请日期

1 基于电力通讯的多媒体智能终 发明专利 201510342641.X 2015.6.19

端

2 基于数字签名的可信任遥控系 发明专利 201510717072.2 2015.10.28

统及方法

3 智能控制器遥控功能的扩展方 发明专利 201510794606.1 2015.10.28

法及系统

2、商标获取情况

截至本报告期末，公司已取得国家工商行政管理总局及境外商标管理机构颁发的下列商标注册证：

图形 商标注册号 核定使用商品 权利日期 注册地

13302342 09 2015.8.21-2025.8.20 中国

12792169 09 2014.10.28-2024.10.27 中国

14515634 35 2015.8.28-2025.8.27 中国

13291412 09 2015.1.7-2025.1.6 中国

1151216 09 2008.2.14-2018.2.13 中国

3583194 09 2004.12.21-2014.12.20 中国

5946803 09 2009.12.21-2019.12.20 中国

5946802 中国

18

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5946801 中国

13302366 09 2015.1.21-2025.1.20 中国

13302421 09 2015.1.21-2025.1.20 中国

13302387 09 2015.1.21-2025.1.20 中国

13302446 09 2015.1.21-2025.1.20 中国

13310496 09 2015.1.28-2025.1.27 中国

13345030 09 2015.1.14-2025.1.13 中国

13345059 09 2015.1.14-2025.1.13. 中国

13584046 09 2015.2.28-2025.2.27 中国

14120242 9 2015.4.14-2025.4.13 中国

14120261 9 2015.4.14-2025.4.13 中国

14345477 9 2015.5.21-2025.5.20 中国

14345462 9 2015.5.21-2025.5.20 中国

14674133 38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国

14515728 35 2015.6.21-2025.6.20 中国

14674105 9/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国

19

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

14515727 35 2015.6.21-2025.6.20 中国

14674163 9/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国

14674035 9/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国

14515726 35 2015.6.21-2025.6.20 中国

14675389 9/38/42 2015.6.21-2025.6.20 中国

14674126 9 2015.6.21-2025.6.20 中国

12117762 9 2014.7.21-2024.7.20 中国

11560468 9 2014.3.14-2024.3.13 中国

14036503 5 2015.8.28-2025.8.27 中国

14036380 1 2015.4.21-2025.4.20 中国

14036402 2 2015.4.28-2025.4.27 中国

14036452 3 2015.7.7-2025.7.6 中国

14036478 4 2015.4.14-2025.4.13 中国

14036528 6 中国

14036578 7 中国

14036596 8 中国

14036681 9 中国

14036704 10 中国

14036730 11 中国

14036751 12 中国

14036763 13 中国

14036782 14 中国

14037012 15 2015.4.21-2025.4.20 中国

14037043 16 中国

20

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

14037058 17 2015.4.14-2025.4.13 中国

14037075 18 中国

14037100 19 中国

14037114 20 中国

14037127 21 中国

14037146 22 中国

14037166 23 中国

14037182 24 中国

14037191 25 中国

14037203 26 中国

14037217 27 中国

14037240 28 中国

14037260 29 中国

14037276 30 中国

14037306 31 2015.7.7-2015.7.6 中国

14037317 32 2015.4.14-2025.4.13 中国

14037361 34 2015.7.7-2025.7.6 中国

14037404 35 中国

14037506 36 2015.4.14-2025.4.13 中国

14037536 37 中国

14037600 38 2015.4.21-2025.4.20 中国

14037646 39 中国

14037692 40 2015.4.14-2025.4.13 中国

14037767 42 2015.7.7-2025.7.6 中国

14037735 41 2015.9.7-2025.9.6 中国

14035738 43 2015.4.14-2025.4.13 中国

14035776 44 中国

14035809 45 2015.5.7-2025.5.6 中国

14413508 9 2015.5.28-2025.5.27 中国

12792189 9 2014.10.28-2024.10.27 中国

21

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

15035086 9 2015.8.14-2025.8.13 中国

15020532 9 2015.8.14-2025.8.13 中国

14101536 9 2015.5.7-2025.5.6 中国

2018.03.07 -2028.03.06 中国

9

23188634

3、其他知识产权获得情况

截至报告期末，公司共获得50项计算机软件著作权登记证书，所有权及使用权属于公司及其全资子公

司，登记机构为中华人民共和国国家版权局。

序号 软件名称 登记号 首次发表日期 发证日期 权益范围

1 金亚数字电视条件接收系统 V3.0 2011SR005914 2010.10.9 2011.2.11 全部权利

2 金亚DSM-CC码流发生系统软 V1.0 2013SR047174 2012.12.6 2013.5.20 全部权利

3 金亚fly touch软件 V1.0 2014SR170921 2014.7.8 2014.11.13 全部权利

4 金亚OTT网络升级系统 V1.0 2014SR171044 2013.9.9 2014.11.13 全部权利

5 金亚多媒体数据编辑系统 V1.0 2014SR170882 2013.7.8 2014.11.13 全部权利

6 金亚多媒体数据发布系统 V1.0 2014SR171038 2013.7.10 2014.11.13 全部权利

7 金亚频道跟随系统 V1.0 2014SR170748 2014.5.8 2014.11.13 全部权利

8 金亚双条件接收系统 V1.0 2014SR170887 2014.6.6 2014.11.13 全部权利

9 金亚享看android版本系统 V1.0 2014SR170928 2013.7.18 2014.11.13 全部权利

10 金亚享看IOS版本系统 V1.0 2014SR171729 2013.7.18 2014.11.13 全部权利

11 金亚自动监管服务系统 V1.0 2014SR171023 2014.6.9 2014.11.13 全部权利

12 金亚ERP系统 V1.3 2014SR034328 2013.10.11 2014.3.26 全部权利

13 金亚数字电视条件接收系统 V4.0 2014SR036851 2013.8.5 2014.4.1 全部权利

22

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

14 家魔方TV游戏平台 V2.0.0 2014SR164894 2014.5.29 2014.10.31 全部权利

15 我享K歌karaoke V1.0.0 2014SR164596 2014.5.29 2014.10.31 全部权利

16 舰用数字互动电视直播节目录制软件V1.0 2015SR000629 2014.11.1 2015.1.4 全部权利

17 舰用数字互动电视电子节目指南系统V1.0 2015SR000507 2014.11.1 2015.1.4 全部权利

18 舰用数字互动电视媒体转码软件V1.0 2015SR000508 2014.11.1 2015.1.4 全部权利

19 舰用数字互动电视点播控制软件V1.0 2015SR000519 2014.11.1 2015.1.4 全部权利

20 舰用数字互动电视客户端软件V1.0 2015SR000688 2014.11.1 2015.1.4 全部权利

21 舰用数字互动电视直播软件V1.0 2015SR000513 2014.11.1 2015.1.4 全部权利

22 舰用数字互动电视系统配置管理软件V1.0 2015SR000518 2014.11.1 2015.1.4 全部权利

23 舰用多功能数字寻呼系统客户端软件V1.0 2015SR000616 2014.5.1 2015.1.4 全部权利

24 舰用多功能数字寻呼系统配置管理软件V1.0 2015SR000630 2014.5.1 2015.1.4 全部权利

25 舰用多功能数字寻呼系统控制平台软件V1.0 2015SR002603 2014.5.1 2015.1.6 全部权利

26 金亚双向数字电视条件接收系统V3.0 2015SR230023 2010.4.5 2015.11.23 全部权利

27 金亚数字电视中间件软件V1.0 2015SR230025 2012.1.12 2015.11.23 全部权利

28 金亚舰用数字点播系统软件V1.0 2015SR230028 2012.3.20 2015.11.23 全部权利

29 金亚OTT Android系统桌面（Metro风格）软件 2015SR230027 2013.4.15 2015.11.23 全部权利

V2.0.0

30 金亚OTT Android系统直播客户端软件V1.0.5 2015SR230030 2013.5.2 2015.11.23 全部权利

31 金亚IPTV智能终端浏览器中间件软件V1.0 2015SR230026 2013.5.6 2015.11.23 全部权利

32 金亚OTT Android系统应用商城软件 V0.4.0 2015SR230029 2013.6.15 2015.11.23 全部权利

33 LBaSe软件 V1.0 2015SR230032 2012.4.13 2015.11.23 全部权利

34 KOKTable软件 V1.0 2015SR230024 2011.6.30 2015.11.23 全部权利

35 金亚OA办公自动化平台 2015SR230031 2013.4.30 2015.11.23 全部权利

36 H5游戏屎浪太强系统 V1.0 2016SR079211 2015.7.1 2016.4.18 全部权利

37 电信IPTV定制游戏平台 V1.0 2016SR078882 2015.7.1 2016.4.18 全部权利

38 电信IPTV终端管理系统安卓客户端平台 V1.0 2016SR079576 2015.7.1 2016.4.18 全部权利

39 服务三农OTT系统软件V1.0 2016SR079252 2015.6.1 2016.4.18 全部权利

40 金亚DVB-C高清双向双条件接收系统V1.0 2016SR078870 2015.12.1 2016.4.18 全部权利

41 金亚标清DVB-C和DIMB双模式自适应接收系 2016SR079250 2015.6.1 2016.4.18 全部权利

统V1.0

42 金亚科技电视游戏支付SDK平台V1.0 2016SR078921 2015.12.1 2016.4.18 全部权利

43 一款基于安卓系统的网络麻将游戏平台V1.0 2016SR078985 2015.9.1 2016.4.18 全部权利

44 金亚无盘系统配置管理工具软件V1.0 2017SR376626 2017.4.4 2017.7.17 全部权利

23

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

45 金亚DVB-C有线高安机顶盒系统V1.0 2017SR649183 2017.8.15 2017.11.27 全部权利

46 金亚DTMB多频网区域频点规划表系统V1.0 2017SR629632 2016.7.15 2017.11.16 全部权利

47 金亚DVB-C高清双向中间件集成系统V1.0 2017SR629576 2016.12.12 2017.11.16 全部权利

48 金亚UWB博物馆智能导游系统V1.0 2017.7.31 2017.11.16 全部权利

2017SR629626

49 一种基于IP的机顶盒OTA网络升级软件V1.0 2017.8.15 2017.11.16 全部权利

2017SR629636

50 愤怒的小鸡软件 V1.0 2015SR027207 2018.2.13 2018.6.14 全部权利

4、其他相关证书情况

资质名称 注册号/编号 授权日期 有效期 所属公司

增值电信业务经营许可证 B2-20161169 2016年08月29日 2021年08月29日 金亚科技股份有限公司

网络文化经营许可证 川网文（2017）3225-119 2017年05月05日 2020年05月04日 金亚科技股份有限公司

号

5、报告期内，公司未发生因设备、技术升级换代、核心技术人员辞职等影响公司核心竞争能力的情

形。

24

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、 概述

（一）公司整体发展状况概述

随着三网融合、媒体融合进程的深化推进，有线电视行业传统的封闭状态已被打破，广

电运营商面临严峻的行业挑战，市场竞争依旧激烈。对此，公司围绕年度经营目标，深挖传

统客户业务需求，创新营销模式，积极开拓其它市场。同时，围绕 “以增值服务内容提供为

主的文化游戏产业链”和“以内容运营为主的泛家庭互联网硬件产业链”，加强新业务、新技

术的开拓与创造。随着 “平台+内容+终端+应用”的生态业务体系不断完善，各个业务间的

协同性将持续增强，进一步提升产品用户体验，增强流量变现能力，从而提升公司整体盈利

能力。

报告期内，公司实现营业收入为 1,202.6 万元，比上年同期上升 146.43%，主要为传统

广电硬件产品销售规模上升销售额增长所致；实现归属于上市公司股东的净利润为 3,881.19

万元，比上年同期上升 273.03%，其中政府土地收储对净利润影响金额为 5,216.16 万元；归

属于上市公司股东的净资产为 21,237.44 万元，比上年同期上升 22.36%。

（二）报告期内公司业务回顾

1、围绕公司年度经营目标，继续为老客户提供优质产品和服务的同时，公司通过持续的

战略资源配置及研发投入，打造“平台+内容+终端+应用”的产品和服务新格局，引领公司实

现内容资源、应用服务与用户之间的无缝衔接，为用户提供极致体验，并最终通过增值服务

或基于大数据的信息精准推送等多维度实现收益。目前，公司家魔方游戏业务平台已在湖南

电信、河南电信、宁夏移动上线运行，凭借其出色稳定的表现，获得了各大运营商的认可和

青睐。

2、近年来，中国电子竞技运动迎来了历史发展机遇期。2016 年 4 月，国家发改委发

文，明确提出将电子竞技游戏游艺赛事，列入十大转型升级消费行动之一。2017 年 4 月，亚

洲奥林匹克理事会宣布将电子竞技加入 2017 阿什哈巴德室内武道运动会，2018 雅加达亚运

25

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

会和 2022 年杭州亚运会。这标志着电子竞技向国际传统体育赛事迈进了一大步。公司参股公

司银川圣地旗下的 WCA 世界电子竞技大赛经过几年的运营，正逐步向体育、文化以及经济交

流的多重使者身份转型，积极布局自身的电竞生态圈。

电竞产业欣欣向荣，公司抓住市场机遇，瞄准市场需求，推出电竞视频品牌---胜堂。

它是为电竞玩家及电竞爱好者独家打造的专有品牌，同时也是拥有独家电竞赛事视频直播、

点播、电竞赛事举办及内容生产制作、举办电竞活动等业务的品牌。目前，胜堂电竞业务已

完成四川移动、四川电信、河南电信、湖南电信、浙江电信、广东电信、宁夏移动、湖北电

信等多省落地任务，用户满意度高。公司作为第一批进入运营商电竞视频业务的公司，一方

面依靠 WCA 的内容优势，一方面依靠对市场的敏锐触觉，稳稳进入电竞视频业务第一梯队。

未来，公司将继续助力全国范围的其他城市三大运营商为用户提供更多内容及服务，进一步

创造盈利空间。

二、主营业务分析

概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

主要原因系销售规模上

营业收入 12,026,046.35 4,880,147.24 146.43%

升销售额增长所致。

主要原因系销售规模上

营业成本 12,920,775.20 7,828,106.41 65.06%

升销售成本增长所致。

销售费用 1,161,856.63 1,239,086.26 -6.23%

主要原因系政府土地收

储项目实施完毕，固定

管理费用 8,106,918.10 12,269,633.73 -33.93%

资产折旧及无形资产摊

销金额减少所致。

主要原因系支付手续费

财务费用 7,807.32 193,502.58 -95.97%

减少所致。

主要原因系当期可抵扣

所得税费用 1,720,750.40 91,065.28 1,789.58% 时间性差异变动致递延

所得税资产变化所致。

研发投入 1,518,596.45 3,012,284.61 -49.59% 主要原因系本期减少研

26

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

发投入及资本化支出结

转无形资产所致

主要原因系销售规模上

经营活动产生的现金流 升支付采购材料款增加

-22,314,426.69 -9,027,121.31 -147.19%

量净额 及收到的其他往来款减

少所致。

主要原因系政府土地收

投资活动产生的现金流

12,798,274.54 5,945,939.82 115.24% 储项目实施完毕，收到

量净额

资产处置款所致。

筹资活动产生的现金流 主要原因系当期归还应

-18,073,330.69 100.00%

量净额 付款增加所致。

主要原因系收到的其他

现金及现金等价物净增

-27,589,482.84 -3,081,181.49 -795.42% 往来款减少及归还应付

加额

款所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分产品或服务

设备收入 10,928,364.09 11,580,336.66 -5.97% 162.00% 101.82% 31.60%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 -2,290,460.45 -5.65% 参股公司本期亏损金额 否

本期应收帐款及其他应收

资产减值 -1,792,941.32 -4.42% 款余额较期初减少，冲回坏 否

帐准备计提金额

发明专利奖励及个税手续

营业外收入 7,264.99 0.02% 否

费返还

营业外支出 139,511.95 0.34% 补缴税款产生的滞纳金 否

政府土地收储项目已实施

资产处置收益 51,782,446.39 127.75% 否

完毕，资产处置收益金额

27

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

货币资金 2,447,321.05 0.94% 11,366,254.34 2.45% -1.51%

应收账款 41,203,319.44 15.75% 34,448,074.95 7.41% 8.34%

存货 1,741,524.66 0.67% 5,947,137.06 1.28% -0.61%

主要系上年末计提长期股权投资减

长期股权投资 27,929,464.75 10.68% 165,629,469.53 35.63% -24.95%

值准备所致

135,050,840.9 主要原因系金亚智能在建工程完工

固定资产 51.63% 29,728,687.05 6.40% 45.23%

5 转固定资产所致

主要原因系金亚智能在建工程完工

在建工程 128,502,045.66 27.65% -27.65%

转固定资产所致

其他应收款 18,042,772.59 6.90% 16,431,899.04 3.54% 3.36%

无形资产 21,116,574.85 8.07% 37,579,037.24 8.08% -0.01%

应付帐款 21,128,230.19 8.08% 40,713,911.42 8.76% -0.68%

其他应付款 23,109,532.09 8.83% 74,665,075.20 16.06% -7.23% 主要原因系归还往来款所致

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末使用受到限制的货币资金共计837000元，其中用于担保的定期存款或通知存款837000元。主要系公司为获得相关知识产

权授权而预存的保函保证金。

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

28

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

29

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司 公司 营业 营业

主要业务 注册资本 总资产 净资产 净利润

名称 类型 收入 利润

智能技术、物联网技术的研究、开发及相关

技术服务；广播电视接收传输设备、计算机

软硬件的研发、生产、销售及相关技术服务；

金亚 子公 149,018,667.0 -765,9 -767,000.

货物进出口、技术进出口；虚拟现实（VR）60,000,000 56,735,133.18 0.00

智能 司 5 49.17 89

技术及相关产品的研发、生产、销售，企业

创业孵化器经营管理。 依法须批准的项目，

经相关部门批准后方可开展经营活动）

技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；

经济贸易咨询、企业策划；组织文化艺术交

流活动（不含演出）；承办展览展示活动；

会议服务；销售建筑材料、五金交电、机械

致家 子公 设备、化工产品（不含危险化学品）、仪器 -24,10 -1,148, -1,148,77

10,000,000 4,941,893.76 4,448,834.68

视游 司 仪表、医疗器械（I 类）、计算机、软件及辅 0.52 736.71 6.71

助设备、电子产品、金属制品、工艺品、文

化用品、通讯器材、日用品；租赁机械设备。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后

依批准的内容开展经营活动）

计算机系统集成服务；计算机软件开发；信

鹰眼 子公 息技术咨询服务；销售：电子产品、安防设 -5,847.

10,000,000 5,471.34 -47,428.66 0.00 -5,847.70

时代 司 备、通讯设备（不含无线电发射设备）、计 70

算机、软件及辅助设备。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

1、成都金亚云媒互联网科技有限公司

成立时间：2014年8月21日

注册资本：人民币5,000万元

法定代表人：张辉

注册地址：成都市金牛区蜀西路50号5幢3层

股东构成及控制情况：公司持有其40%的股权

经营范围：计算机软硬件及辅助设备的开发、销售；软件和信息技术服务；信息技术咨询服务；互联

网接入及相关服务；信息系统集成服务；家用电器及电子产品销售；设计、制作、代理、发布广告（不含

30

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

气球广告和固定形式印刷品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2、北京麦秸创想科技有限责任公司

成立时间：2013年10月10日

注册资本：人民币625万元

法定代表人：姜艳秋

注册地址：北京市昌平区回龙观镇黄平路19号院4号8层808

股东构成及控制情况：公司持有其20%股权

经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；经济贸易咨询、企业策划；组织文化艺术交

流活动（不含演出）；承办展览展示活动；会议服务；销售建筑材料、五金交电、机械设备、化工产品（不

含危险化学品）、仪器仪表、医疗器械（I类）、计算机、软件及辅助设备、电子产品、金属制品、工艺

品、文化用品、通讯器材、日用品；租赁机械设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的

内容开展经营活动）

3、成都雪狐科技有限公司

成立时间：2013年9月4日

注册资本：人民币242.51万元

法定代表人：郝小华

注册地址：成都高新区濯锦北路134号1层

股东构成及控制情况：公司持有其17.5%股权

经营范围：研发、销售计算机软硬件并提供技术服务；应用软件服务；图文设计、网页设计、平面设

计、电脑动画设计；计算机技术服务、技术咨询。

4、成都惊梦互动科技有限公司

成立时间：2015年12月3日

注册资本：人民币11.76万元

法定代表人：李智

股东构成及控制情况：公司持有其15%的股权

经营范围：计算机软硬件研发、销售、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批

31

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

准后方可开展经营活动）。

5、四川中电昆辰科技有限公司

成立时间：2015年1月29日

注册资本：人民币319.1112万元

法定代表人：朱晓章

股东构成及控制情况：公司持有其13.84%的股权

经营范围：电子、通信技术产品的研发、销售及相关技术服务；计算机软件、信息系统软件的开发、

销售和测试；信息系统设计、集成、安装和运行维护。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开

展经营活动）。

6、银川圣地国际游戏投资有限公司

成立时间：2014年6月13日

注册资本：人民币18,807.837087万元

法定代表人：马英军

股东构成及控制情况：公司持有其19.141%的股权

经营范围：投资与游戏等相关产业；组织文化艺术交流活动(不含演出）；影视策划；投资咨询；设

计、制作、发布、代理国内各类广告；会议会展活动策划及承办；市场调查；商务信息咨询；企业营销策

划；游戏的开发、发行、代理及销售；技术推广服务；游戏产品运营。

7、北京戎翰文化传媒有限公司

成立时间：2011年9月23日

注册资本：人民币2,000万元

法定代表人：李红军

股东构成及控制情况：公司持有其49%的股权

经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；技术推广服务；文艺创作；投资咨询；设计、制作、

代理、发布广告；会议及展览服务；市场调查；经济贸易咨询；企业策划；版权贸易。（企业依法自主选

择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得

从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

32

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

8、成都莱特互动科技有限公司

成立时间：2016年8月16日

注册资本：人民币50万元

法定代表人：苏励

注册地址：成都高新区天府五街200号4号楼B区1至3楼

股东构成及控制情况：公司持有其5%股权

经营范围：计算机软硬件、电子产品技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；国内贸易代理；货

物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）。

9、成都电科迈威科技有限公司

成立时间：2016年9月26日

注册资本：人民币100万元

法定代表人：唐宇

注册地址：中国（四川）自由贸易试验区成都市双流区公兴街道华府大道四段999号

股东构成及控制情况：公司持有其5%股权

经营范围：计算机软硬件的开发与销售、技术转让、技术咨询、技术服务；通讯工程、电子产品、通

讯设备、仪器仪表的销售；从事货物及技术进出口的对外贸易经营。（依法须经批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活动）。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

参见“第一节 重要提示、目录和释义”中的“重大风险提示。

33

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

巨潮资讯网

2017 年度股东大会

年度股东大会 33.36% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 18 日 http://www.cninfo.co

m.cn

巨潮资讯网

2018 年第一次临时

临时股东大会 33.36% 2018 年 03 月 29 日 2018 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.co

股东大会

m.cn

巨潮资讯网

2018 年第二次临时

临时股东大会 5.38% 2018 年 07 月 31 日 2018 年 07 月 31 日 http://www.cninfo.co

股东大会

m.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用√ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超

期未履行完毕的承诺事项。

d

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

34

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼

是否

(仲裁)

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理

判决 披露日期 披露索引

况 元） 预计 裁)进展 结果及影响

执行

负债

情况

2017 年 11 月 18 日

2017 年 11 月 28 日

2017 年 12 月 11 日

该等案件一审 2017 年 12 月 30 日

法院判令公司

2018 年 01 月 03 日

赔偿因虚假陈

截至本公告日，法 2018 年 01 月 05 日

述给原告造成

院已开庭审理公 2018 年 01 月 06 日

前述经一 的损失金额合

司涉证券虚假陈 2018 年 01 月 11 日

审判决案 计

述责任纠纷案合

件均提起 15,686,184.15 2018 年 01 月 30 日 巨潮资讯网

计 840 例，公司已 不适

21,397.65 否 上诉，截 元，支付案件受 2018 年 04 月 25 日 http://www.cninfo.com.

收到《民事决书》 用

至目前尚 理费合计 2018 年 05 月 23 日 cn

合计 557 例，其中

处于二审 1,797,379.73 2018 年 05 月 31 日

有 31 例案件已由

阶段 元。 由于前述

法院裁定撤回起 2018 年 06 月 09 日

案件尚在二审

诉。 2018 年 06 月 22 日

过程中，其影响

2018 年 07 月 03 日

暂无法准确估

计。 2018 年 07 月 06 日

2018 年 07 月 18 日

2018 年 07 月 24 日

2018 年 07 月 31 日

35

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2018 年 08 月 17 日

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引

被中国证监会立 对金亚科技给予 巨潮资讯网

信息披露违法违 2018 年 03 月 06

公司 其他 案调查或行政处 警告，并处以 60 http://www.cninf

规 日

罚 万元的罚款； o.com.cn：

被中国证监会立 对王海龙给予警 巨潮资讯网

信息披露违法违 2018 年 03 月 06

王海龙 董事 案调查或行政处 告，并处以 15 http://www.cninf

规 日

罚 万元的罚款； o.com.cn：

被中国证监会立 对刘红给予警 巨潮资讯网

信息披露违法违 2018 年 03 月 06

刘红 监事 案调查或行政处 告，并处以 20 http://www.cninf

规 日

罚 万元的罚款； o.com.cn：

对周旭辉给予警

被中国证监会立

告，处以 90 万 巨潮资讯网

信息披露违法违 案调查或行政处 2018 年 03 月 06

周旭辉 实际控制人 元的罚款，并会 http://www.cninf

规 罚;被采取市场禁 日

对周旭辉采取终 o.com.cn：

入

身市场禁入措施

整改情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司管理层深刻认识到在公司治理中存在的诸多不足，吸取教训，并对此已积极采取改正措施。

经公司根据中国证监会《行政处罚决定书》进行自查，对以前年度的会计差错进行更正，该事项已履

行董监事会审议程序并经独立董事发表独立意见。同时，相关责任人员均不再担任公司董事、监事以及高

级管理人员职务。公司现任董事、监事以及高级管理人员将以此为戒，严格按照《中华人民共和国公司法》、

《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规的要

求，规范运作、诚信为本，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。

针对投资者提起的虚假陈述民事赔偿诉讼，公司实际控制人周旭辉先生出具承诺函，承诺前述案件所

36

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

涉民事赔偿责任均由其本人承担。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

37

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

公司及子公司不属于国家环境保护部门公布的重点排污单位

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

38

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

39

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

一、有限售条件股份 4,973 0.00% 4,973 0.00%

3、其他内资持股 4,973 0.00% 4,973 0.00%

境内自然人持股 4,973 0.00% 4,973 0.00%

343,975,0 343,975,0

二、无限售条件股份 100.00% 100.00%

27 27

343,975,0 343,975,0

1、人民币普通股 100.00% 100.00%

27 27

343,980,0 343,980,0

三、股份总数 100.00% 100.00%

00 00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

40

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数 41,827 股股东总数（如有）（参见注 不适用

8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况

报告期

内增减 限售条 限售条

股东名称 股东性质 持股比例 末持股

变动情 件的股 件的股 股份状态 数量

数量

况 份数量 份数量

96,251, 96,251,

周旭辉 境内自然人 27.98% 0 0 92,016,640

220 220

18,490, 18,490,

王仕荣 境内自然人 5.38% 0 0 14,950,000

680 680

3,250,8 3,250,8

蒋忠平 境内自然人 0.95% 0 0

79 79

2,187,5 2,187,5

王瑞琴 境内自然人 0.64% 0 0

26 26

1,759,9 1,759,9

何炜 境内自然人 0.51% 0 0

86 86

1,516,0 1,516,0

张秀芬 境内自然人 0.44% 0 0

00 00

1,212,1 1,212,1

曾元想 境内自然人 0.35% 0 0

00 00

1,130,0 1,130,0

周海珍 境内自然人 0.33% 0 0

00 00

1,107,1 1,107,1

黄文雄 境内自然人 0.32% 0 0

00 00

1,000,0 1,000,0

陶维灵 境内自然人 0.29% 0 0

00 00

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用

见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的说 王仕荣为周旭辉姐夫，两者互为家庭关系成员，不存在一致行动关系。除前述情况外，

明 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

41

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

周旭辉 96,251,220 人民币普通股 96,251,220

王仕荣 18,490,680 人民币普通股 18,490,680

蒋忠平 3,250,879 人民币普通股 3,250,879

王瑞琴 2,187,526 人民币普通股 2,187,526

何炜 1,759,986 人民币普通股 1,759,986

张秀芬 1,516,000 人民币普通股 1,516,000

曾元想 1,212,100 人民币普通股 1,212,100

周海珍 1,130,000 人民币普通股 1,130,000

黄文雄 1,107,100 人民币普通股 1,107,100

陶维灵 1,000,000 人民币普通股 1,000,000

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 王仕荣为周旭辉姐夫，两者互为家庭关系成员，不存在一致行动关系。除前述情况外，

名股东之间关联关系或一致行动的 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

不适用

务股东情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

42

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

43

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2018 年 03 月 12

王海龙 董事、副总经理 离任 因个人原因

日

2018 年 03 月 12

刘红 监事 离任 因个人原因

日

王海龙先生因其个人原因，申请辞去公司董事职务，

公司董事会根据《公司章程》及《董事会提名委员会》

2018 年 03 月 12 的相关规定，选举袁春峰先生担任公司第四届董事会

袁春峰 董事 被选举

日 非独立董事、提名委员会委员及薪酬与考核委员会委

员。董事会成员任期为自股东大会会议通过之日起，

至公司第四届董事会任期届满时止。

刘红女士因其个人原因，申请辞去公司监事职务，为

保证监事会的正常运行，根据《公司法》及《公司章

2018 年 03 月 12

罗雪勤 监事 被选举 程》的规定，公司于 2018 年 3 月 12 日召开了职工代

日

表大会,选举罗雪勤女士（简历附后）为公司本届监事

会职工代表监事,任期与本届监事会一致。

44

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

45

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：金亚科技股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,447,321.05 30,036,803.89

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 41,203,319.44 32,691,281.90

预付款项 4,186,793.36 3,419,567.41

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 18,042,772.59 12,988,188.93

买入返售金融资产

存货 1,741,524.66 1,748,102.08

持有待售的资产 26,669,865.48

46

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 641,261.67 267,126.93

流动资产合计 68,262,992.77 107,820,936.62

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 75,000.00 75,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 27,929,464.75 30,219,925.20

投资性房地产

固定资产 135,050,840.95 13,235,814.27

在建工程 126,626,354.69

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 21,116,574.85 23,400,339.30

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,769,717.23

递延所得税资产 7,392,895.54 9,531,127.17

其他非流动资产

非流动资产合计 193,334,493.32 203,088,560.63

资产总计 261,597,486.09 310,909,497.25

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 21,128,230.19 22,343,525.34

47

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

预收款项 747,304.29 51,294,939.94

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,343,200.78 1,661,625.32

应交税费 872,336.09 1,064,462.35

应付利息

应付股利

其他应付款 23,109,532.09 58,472,531.63

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 47,200,603.44 134,837,084.58

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 909,220.00 979,160.00

递延所得税负债 1,113,283.26 1,530,764.49

其他非流动负债

非流动负债合计 2,022,503.26 2,509,924.49

负债合计 49,223,106.70 137,347,009.07

所有者权益：

股本 343,980,000.00 343,980,000.00

其他权益工具

其中：优先股

48

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

永续债

资本公积 363,196,406.83 363,196,406.83

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 -494,802,027.44 -533,613,918.65

归属于母公司所有者权益合计 212,374,379.39 173,562,488.18

少数股东权益

所有者权益合计 212,374,379.39 173,562,488.18

负债和所有者权益总计 261,597,486.09 310,909,497.25

法定代表人：周洪伶 主管会计工作负责人：袁春峰 会计机构负责人：侯敏

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,392,823.69 29,957,722.76

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 41,203,319.44 32,691,281.90

预付款项 132,512.36 3,413,286.41

应收利息

应收股利

其他应收款 102,313,052.70 89,401,044.23

存货 1,741,524.66 1,748,102.08

持有待售的资产 26,669,865.48

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 417,358.60 267,126.93

流动资产合计 148,200,591.45 184,148,429.79

非流动资产：

49

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

可供出售金融资产 75,000.00 75,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 97,929,464.75 100,219,925.20

投资性房地产

固定资产 7,622,261.44 13,218,027.21

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,627,868.45 3,182,010.46

开发支出

商誉

长期待摊费用 390,250.01

递延所得税资产 7,392,895.54 9,531,087.17

其他非流动资产

非流动资产合计 115,037,740.19 126,226,050.04

资产总计 263,238,331.64 310,374,479.83

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 13,180,477.81 14,011,996.58

预收款项 747,304.29 51,294,939.94

应付职工薪酬 1,276,425.27 1,567,757.82

应交税费 872,335.82 800,270.49

应付利息

应付股利

其他应付款 23,901,445.00 59,685,266.83

持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

50

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他流动负债

流动负债合计 39,977,988.19 127,360,231.66

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 909,220.00 979,160.00

递延所得税负债 1,113,283.26 1,530,764.49

其他非流动负债

非流动负债合计 2,022,503.26 2,509,924.49

负债合计 42,000,491.45 129,870,156.15

所有者权益：

股本 343,980,000.00 343,980,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 363,196,406.83 363,196,406.83

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润 -485,938,566.64 -526,672,083.15

所有者权益合计 221,237,840.19 180,504,323.68

负债和所有者权益总计 263,238,331.64 310,374,479.83

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 12,026,046.35 4,880,147.24

51

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中：营业收入 12,026,046.35 4,880,147.24

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 20,923,083.72 20,051,587.36

其中：营业成本 12,920,775.20 7,828,106.41

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 518,667.79 4,152.14

销售费用 1,161,856.63 1,239,086.26

管理费用 8,106,918.10 12,269,633.73

财务费用 7,807.32 193,502.58

资产减值损失 -1,792,941.32 -1,482,893.76

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-2,290,460.45 -9,197,801.55

列）

其中：对联营企业和合营企业

-2,290,460.45 -9,197,801.55

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填

51,782,446.39 -21,678.17

列）

其他收益 69,940.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,664,888.57 -24,390,919.84

加：营业外收入 7,264.99 2,160,224.95

减：营业外支出 139,511.95 108,890.79

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,532,641.61 -22,339,585.68

减：所得税费用 1,720,750.40 91,065.28

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,811,891.21 -22,430,650.96

（一）持续经营净利润（净亏损以 38,811,891.21 -22,430,650.96

52

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

归属于母公司所有者的净利润 38,811,891.21 -22,430,650.96

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 38,811,891.21 -22,430,650.96

归属于母公司所有者的综合收益

38,811,891.21 -22,430,650.96

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1128 -0.0652

（二）稀释每股收益 0.1128 -0.0652

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

53

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

法定代表人：周洪伶 主管会计工作负责人：袁春峰 会计机构负责人：侯敏

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 12,026,046.35 4,795,147.24

减：营业成本 12,896,674.68 7,793,168.54

税金及附加 518,667.79 4,152.14

销售费用 1,126,127.09 1,186,933.33

管理费用 6,242,638.16 10,239,740.45

财务费用 11,383.74 190,499.95

资产减值损失 -1,792,941.32 -1,482,893.76

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-2,290,460.45 -7,527,876.65

列）

其中：对联营企业和合营企

-2,290,460.45 -7,527,876.65

业的投资收益

资产处置收益（损失以“-”号

51,782,446.39 -21,678.17

填列）

其他收益 69,940.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,585,422.15 -20,686,008.23

加：营业外收入 7,264.99 490,300.05

减：营业外支出 138,460.23 108,690.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

42,454,226.91 -20,304,398.97

列）

减：所得税费用 1,720,710.40 91,065.28

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,733,516.51 -20,395,464.25

（一）持续经营净利润（净亏损

40,733,516.51 -20,395,464.25

以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

54

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 40,733,516.51 -20,395,464.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1184 -0.0593

（二）稀释每股收益 0.1184 -0.0593

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 15,702,776.68 15,702,308.36

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

55

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,264.99

收到其他与经营活动有关的现金 1,740,352.44 20,826,001.39

经营活动现金流入小计 17,445,394.11 36,528,309.75

购买商品、接受劳务支付的现金 10,388,889.63 8,124,760.76

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

5,206,906.82 5,674,418.61

金

支付的各项税费 905,587.10 2,749,879.16

支付其他与经营活动有关的现金 23,258,437.25 29,006,372.53

经营活动现金流出小计 39,759,820.80 45,555,431.06

经营活动产生的现金流量净额 -22,314,426.69 -9,027,121.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 11,720,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

20,000,000.00 618,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 20,000,000.00 12,338,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

7,201,725.46 1,192,060.18

长期资产支付的现金

投资支付的现金 5,200,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 7,201,725.46 6,392,060.18

56

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额 12,798,274.54 5,945,939.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 18,073,330.69

筹资活动现金流出小计 18,073,330.69

筹资活动产生的现金流量净额 -18,073,330.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -27,589,482.84 -3,081,181.49

加：期初现金及现金等价物余额 29,199,803.89 13,672,435.83

六、期末现金及现金等价物余额 1,610,321.05 10,591,254.34

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 15,702,776.68 15,702,308.36

收到的税费返还 2,264.99

收到其他与经营活动有关的现金 7,125,775.56 20,765,909.02

经营活动现金流入小计 22,830,817.23 36,468,217.38

购买商品、接受劳务支付的现金 10,388,889.63 5,954,760.76

支付给职工以及为职工支付的现

4,739,709.62 5,031,619.54

金

支付的各项税费 372,991.02 1,347,591.36

57

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金 36,820,795.34 34,126,518.58

经营活动现金流出小计 52,322,385.61 46,460,490.24

经营活动产生的现金流量净额 -29,491,568.38 -9,992,272.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 11,720,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

20,000,000.00 618,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 20,000,000.00 12,338,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

142,060.18

长期资产支付的现金

投资支付的现金 5,200,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,342,060.18

投资活动产生的现金流量净额 20,000,000.00 6,995,939.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 18,073,330.69

筹资活动现金流出小计 18,073,330.69

筹资活动产生的现金流量净额 -18,073,330.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -27,564,899.07 -2,996,333.04

加：期初现金及现金等价物余额 29,120,722.76 13,506,393.91

58

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额 1,555,823.69 10,510,060.87

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

343,98 -533,61

363,196 173,562

一、上年期末余额 0,000. 3,918.6

,406.83 ,488.18

00 5

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

343,98 -533,61

363,196 173,562

二、本年期初余额 0,000. 3,918.6

,406.83 ,488.18

00 5

三、本期增减变动

38,811, 38,811,

金额（减少以“－”

891.21 891.21

号填列）

（一）综合收益总 38,811, 38,811,

额 891.21 891.21

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

59

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

343,98 -494,80

363,196 212,374

四、本期期末余额 0,000. 2,027.4

,406.83 ,379.39

00 4

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

343,98 -346,67

363,196 360,501

一、上年期末余额 0,000. 4,457.8

,406.83 ,949.02

00 1

加：会计政策

变更

前期差

错更正

60

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

同一控

制下企业合并

其他

343,98 -346,67

363,196 360,501

二、本年期初余额 0,000. 4,457.8

,406.83 ,949.02

00 1

三、本期增减变动 -186,93 -186,93

金额（减少以“－” 9,460.8 9,460.8

号填列） 4 4

-186,93 -186,93

（一）综合收益总

9,460.8 9,460.8

额

4 4

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

61

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

343,98 -533,61

363,196 173,562

四、本期期末余额 0,000. 3,918.6

,406.83 ,488.18

00 5

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-526,67

343,980, 363,196,4 180,504,3

一、上年期末余额 2,083.1

000.00 06.83 23.68

5

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-526,67

343,980, 363,196,4 180,504,3

二、本年期初余额 2,083.1

000.00 06.83 23.68

5

三、本期增减变动

40,733, 40,733,51

金额（减少以“－”

516.51 6.51

号填列）

（一）综合收益总 40,733, 40,733,51

额 516.51 6.51

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

62

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-485,93

343,980, 363,196,4 221,237,8

四、本期期末余额 8,566.6

000.00 06.83 40.19

4

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-342,72

343,980, 363,196,4 364,450,4

一、上年期末余额 5,909.9

000.00 06.83 96.90

3

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 343,980, 363,196,4 -342,72 364,450,4

63

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

000.00 06.83 5,909.9 96.90

3

三、本期增减变动 -183,94

-183,946,

金额（减少以“－” 6,173.2

173.22

号填列） 2

-183,94

（一）综合收益总 -183,946,

6,173.2

额 173.22

2

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

343,980, 363,196,4 -526,67 180,504,3

四、本期期末余额

000.00 06.83 2,083.1 23.68

64

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5

三、公司基本情况

（一）公司概况

金亚科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系2007年9月29日，经四川省成都市工商行政

管理局批准，整体改制的股份有限公司。本公司变更为股份有限公司后，领取新的注册号为5101002010647

企业法人营业执照，注册资本为人民币9,000.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1040号文《关于核准成都金亚科技股份有限公司首次公

开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,700万股，本公司

股票于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易。

截至2018年6月30日，本公司累计发行股份总数34,398.00万股，注册资本为34,398.00万股。

（二）经营范围

数字化用户信息网络终端产品、卫星直播系统综合解码器、电子产品、通信设备（不含无线电发射设

备）的设计开发、生产、销售和服务；网络技术的开发和服务；实业投资（不得从事非法集资、吸收公众

资金等金融活动）；货物进出口，技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营

活动）

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年8月28日批准报出。

（三）合并报表范围

截至 2018 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

成都金亚智能技术有限公司

成都致家视游网络技术有限公司

成都鹰眼时代科技有限公司

与上年度财务报告相比合并报表范围相比，未发生变化。

65

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准

则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业

会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报

告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系

在持续经营为假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注

“五、11、应收款项”、“五、12、存货‘’、 “五、16、固定资产”、 “五、28、收入”

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务

状况以及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

66

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

67

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方

在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，

商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于

“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交

易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其

余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与

68

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并

财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资”

69

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

或本节“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是

经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对

子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原

有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司

确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资

的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，

70

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入

当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，

应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损

益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

b.持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

c.应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

d.可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

e.其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

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的差额计入当期损益：

a.所转移金融资产的账面价值；

b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.终止确认部分的账面价值；

b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用

估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不

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 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

可观察输入值。

(6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

a.可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降

趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或

法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下

跌。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的

市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于“非暂

时性下跌”。

b.持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 指余额占期末应收款项总额 10%以上单位欠款

按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有

类似信用风险特征的应收款项组合中

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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

合并范围内关联方组合 其他方法

非关联方账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减

值测试，有客观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严

单项计提坏账准备的理由 重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金

发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

坏账准备的计提方法

损失，计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当

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比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一

次加权平均计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在

正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以

合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为

基础确定。

本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法；

13、持有待售资产

企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组

收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时

满足下列条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

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（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在

一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间

和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长

期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

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 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成

业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资

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 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联

营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企

业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全

额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固

定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%

机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00%

办公设备 年限平均法 5 5% 19%

运输设备 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧

率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折

旧方法，分别计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚

可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚

可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购

买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大

部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，

将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作

为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

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17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b.借款费用已经发生；

c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

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（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费

用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确

定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产

不适用

20、油气资产

不适用

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

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组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

b.后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为

企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50年 按照土地使用权证期限

专有及非专利技术 10年 资产发挥经济效益的时间

商标使用权 10年 资产发挥经济效益的时间

非专利技术 3-10年 资产发挥经济效益的时间

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。

（2）内部研究开发支出会计政策

A.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

83

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B.开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当

期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于

其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如

果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是

能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊

至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占

相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账

84

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，

在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限

a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；

b.其他费用按在受益期间内平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖

金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教

育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

85

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福

利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外 的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产

生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期

职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为

预计负债：

a.该义务是本公司承担的现时义务；

b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

c.该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

86

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个

项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计

入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方

服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的

服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，

作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益

结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份

支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企

业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

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28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

根据以上原则,本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

一般销售：当产品出库并取得客户签收时确认收入，按照从购货方已收或依据销售合同或协议列明价

款确定销售商品收入金额。

委托代销业务：根据代销商品提供的销售清单确认收入。

公司一般销售产品发货后，会受到客户的签收单或签收的发货致函，亦存在通过网络途径确认收货，

收到上述文件后公司确认销售收入。公司委托代销商品，根据代销商提供的销售清单确认当期收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取

得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政

府补助之外的政府补助。

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①企业能够满足政府补助所附条件；

②企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

a.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为

递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入

资产处置当期的损益。

b.取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企

业两种情况，分别如下会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可以选择下列

方法之一进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允

价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

本公司选择上述第一种会计处理方法。

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②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。

c.已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理：

①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

③属于其他情况的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的

期间，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

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 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

a.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

b.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁

相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，

在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

a.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接

费用，计入租入资产价值。

b.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未

实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，

计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √不适用

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（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期

增值税 16%、17%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

交增值税

城市维护建设税 按实际缴纳增值税及消费税计征 7%

企业所得税 按应纳税所得额计征 25%

教育费附加 按实际缴纳、增值税及消费税计征 3%

地方教育费附加 按实际缴纳、增值税及消费税计征 2%

2、税收优惠

本公司无税收优惠。

3、其他

本公司无其他需要说明的税收事项。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 157,196.51 53,918.96

银行存款 1,453,124.54 29,145,884.93

其他货币资金 837,000.00 837,000.00

合计 2,447,321.05 30,036,803.89

其他说明

（1）报告期内，本公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的款项。

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（2）其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 - -

用于担保的定期存款或通知存款 837,000.00 837,000.00

合 计 837,000.00 837,000.00

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

（2）期末公司已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 270,000.00

合计 270,000.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

44,250,7 3,047,48 41,203,31 37,985, 5,293,868 32,691,281.

合计提坏账准备的 79.10% 6.89% 76.44% 13.94%

99.78 0.34 9.44 150.41 .51 90

应收账款

单项金额不重大但 11,694,1 11,694,1 11,705, 11,705,15

20.90% 100.00% 23.56% 100.00%

单独计提坏账准备 48.76 48.76 157.33 7.33

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的应收账款

55,944,9 14,741,6 41,203,31 49,690, 16,999,02 32,691,281.

合计 100.00% 26.35% 100.00% 34.21%

48.54 29.10 9.44 307.74 5.84 90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 35,517,030.49 1,775,851.52 5.00%

1至2年 6,444,686.77 644,468.68 10.00%

2至3年 1,724,603.75 344,920.75 20.00%

3 年以上 564,478.77 282,239.39 50.00%

合计 44,250,799.78 3,047,480.34 6.89%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 990,898.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,248,294.83 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称

占应收账款合计数的比例

应收账款 坏账准备

(%)

客户一 17,563,066.00 878,153.30

31.39

客户二 8,500,000.00 425,000.00

15.19

客户三 3,844,580.00 192,229.00

6.87

96

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

客户四 3,425,050.50 342,505.05

6.12

客户五 1,979,125.00 100,152.25

3.54

合 计 63.11 1,938,039.60

35,311,821.50

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 4,085,815.71 97.59% 3,304,292.04 96.63%

1至2年 94,363.92 2.26% 108,994.37 3.19%

2至3年 171.45

3 年以上 6,442.28 0.15% 6,281.00 0.18%

合计 4,186,793.36 -- 3,419,567.41 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司本期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额 占预付款期末余额合

计数的比例（%）

账龄 性质或内容

供应商一 3,807,000.00 90.93 1年以内 货款

供应商二 196,000.00 4.68 1-2年 货款

供应商三 52,600.00 1.26 1年以内 货款

供应商四 37,500.00 0.9 1年以内 货款

97

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

供应商五 14,010.96 0.33 1年以内 货款

合 计 4,107,110.96 98.10

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

（2）重要逾期利息

8、应收股利

（1）应收股利

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

12,175,1 12,175,10 12,175, 12,175,104.

独计提坏账准备的 54.76% 71.98%

04.76 4.76 104.76 76

其他应收款

按信用风险特征组

6,426,89 559,227. 5,867,667 1,107,1 294,040.1

合计提坏账准备的 28.90% 8.70% 6.55% 26.56% 813,084.17

4.93 10 .83 24.34 7

其他应收款

单项金额不重大但

3,633,07 3,633,07 3,633,0 3,633,071

单独计提坏账准备 16.34% 100.00% 21.47% 100.00%

1.17 1.17 71.17 .17

的其他应收款

22,235,0 4,192,29 18,042,77 16,915, 3,927,111. 12,988,188.

合计 100.00% 18.85% 100.00% 23.22%

70.86 8.27 2.59 300.27 34 93

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

98

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 5,732,782.07 286,399.10 5.00%

1至2年 157,472.86 15,500.00 10.00%

2至3年 36,640.00 7,328.00 20.00%

3 年以上 500,000.00 250,000.00 50.00%

合计 6,426,894.93 559,227.10 8.70%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 267,828.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,057.80 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 263,757.86 267,414.51

单位往来款 9,504,345.84 4,472,781.00

保证金及押金 291,862.40

预计诉讼赔偿金（周旭辉） 12,175,104.76 12,175,104.76

合计 22,235,070.86 16,915,300.27

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

周旭辉 预计诉讼赔偿金 12,175,104.76 1 年以内 54.76%

99

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客户一 个人往来款 4,027,896.00 1 年以内 18.12% 201,394.80

客户二 单位往来款 1,096,000.00 3 年以上 4.93% 1,096,000.00

客户三 单位往来款 600,000.00 1 年以内 2.70% 30,000.00

客户四 单位往来款 500,000.00 3 年以上 2.25% 250,000.00

合计 -- 18,399,000.76 -- 82.75% 1,577,394.80

（6）涉及政府补助的应收款项

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 780,197.72 305,891.69 474,306.03 7,236,525.25 5,956,482.27 1,280,042.98

在产品 918,906.76 918,906.76 20,910.97 20,910.97

库存商品 379,750.65 31,438.78 348,311.87 1,173,608.61 942,068.88 231,539.73

发出商品 654,947.96 654,947.96 870,556.36 654,947.96 215,608.40

合计 2,733,803.09 992,278.43 1,741,524.66 9,301,601.19 7,553,499.11 1,748,102.08

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 5,956,482.27 192,413.05 5,843,003.63 305,891.69

100

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

库存商品 942,068.88 6,271.52 916,901.62 31,438.78

发出商品 654,947.96 654,947.96

合计 7,553,499.11 198,684.57 6,759,905.25 992,278.43

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

11、持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税待抵扣进项税额 641,261.67 267,126.93

合计 641,261.67 267,126.93

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00

按成本计量的 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00

合计 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金

101

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

位 单位持股 红利

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末

比例

成都莱特

互动科技 25,000.00 25,000.00 5.00%

有限公司

成都电科

迈威科技 50,000.00 50,000.00 5.00%

有限公司

合计 75,000.00 75,000.00 --

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

（2）期末重要的持有至到期投资

（3）本期重分类的持有至到期投资

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

成都金亚 823,490.4 -39,646.3 783,844.1 22,528,08

102

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

云媒互联 3 0 3 0.16

网科技有

限公司

北京麦秸

创想科技 2,806,604

有限责任 .18

公司

成都雪狐

2,446,366

科技有限

.42

公司

成都惊梦

3,925,690 -29,926.3 3,895,764

互动科技

.78 7 .41

有限公司

四川中电

24,445,67 -1,195,82 23,249,85

昆辰科技

6.74 0.53 6.21

有限公司

银川圣地

国际游戏 1,025,067 -1,025,06 51,527,54

投资有限 .25 7.25 6.69

公司

北京戎翰

40,580,67

文化传媒

9.63

有限公司

30,219,92 -2,290,46 27,929,46 119,889,2

小计

5.20 0.45 4.75 77.08

30,219,92 -2,290,46 27,929,46 119,889,2

合计

5.20 0.45 4.75 77.08

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

103

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 6,517,168.07 47,868,167.62 2,257,656.00 4,500,335.46 61,143,327.15

2.本期增加金额 127,367,694.96 82,051.28 168,932.04 127,618,678.28

（1）购置 82,051.28 168,932.04 250,983.32

（2）在建工程

127,367,694.96 127,367,694.96

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 6,517,168.07 212,301.63 6,729,469.70

（1）处置或报

6,517,168.07 212,301.63 6,729,469.70

废

4.期末余额 127,367,694.96 47,737,917.27 2,257,656.00 4,669,267.50 182,032,535.73

二、累计折旧

1.期初余额 2,179,770.40 39,784,043.82 2,101,524.11 3,842,174.55 47,907,512.88

2.本期增加金额 291,194.02 937,691.49 50,309.02 121,788.42 1,400,982.95

（1）计提 291,194.02 937,691.49 50,309.02 121,788.42 1,400,982.95

3.本期减少金额 2,179,770.40 147,030.65 2,326,801.05

（1）处置或报

2,179,770.40 147,030.65 2,326,801.05

废

4.期末余额 291,194.02 40,574,704.66 2,151,833.13 3,963,962.97 46,981,694.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

104

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3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 127,076,500.94 7,163,212.61 105,822.87 705,304.53 135,050,840.95

2.期初账面价值 4,337,397.67 8,084,123.80 156,131.89 658,160.91 13,235,814.27

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

（4）通过经营租赁租出的固定资产

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

126,626,354.69 126,626,354.69

合计 126,626,354.69 126,626,354.69

（2）重要在建工程项目本期变动情况

（3）本期计提在建工程减值准备情况

21、工程物资

22、固定资产清理

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

105

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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计

一、账面原值

1.期初余额 16,527,249.96 9,084,244.19 89,776,882.13 9,900.00 126,236,584.31

2.本期增加金

160,026.00 160,026.00

额

（1）购置

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

（4）其他增加 160,026.00 160,026.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 16,687,275.96 9,084,244.19 89,776,882.13 9,900.00 115,558,302.28

二、累计摊销

1.期初余额 605,999.24 9,084,244.19 76,894,021.57 9,900.00 86,594,165.00

2.本期增加金

165,830.10 2,277,960.35 2,443,790.45

额

（1）计提 165,830.10 2,277,960.35 2,443,790.45

3.本期减少金

额

（1）处置

106

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4.期末余额 771,829.34 9,084,244.19 79,171,981.92 9,900.00 89,037,955.45

三、减值准备

1.期初余额 5,403,771.98 5,403,771.98

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 5,403,771.98 5,403,771.98

四、账面价值

1.期末账面价

15,915,446.62 5,201,128.23 21,116,574.85

值

2.期初账面价

15,921,250.72 7,479,088.58 23,400,339.30

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 16.92%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

26、开发支出

27、商誉

（1）商誉账面原值

（2）商誉减值准备

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 1,837,672.82 67,955.59 1,769,717.23

合计 1,837,672.82 67,955.59 1,769,717.23

其他说明

107

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29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 25,329,977.78 6,332,494.46 33,882,984.34 8,470,746.09

无形资产摊销差异 4,101,724.33 1,025,431.08 4,101,724.33 1,025,431.08

递延收益 139,800.00 34,950.00 139,800.00 34,950.00

合计 29,571,502.11 7,392,875.54 38,124,508.67 9,531,127.17

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

以非货币性资产对外投

4,453,133.07 1,113,283.26 6,123,057.98 1,530,764.49

资

合计 4,453,133.07 1,113,283.26 6,123,057.98 1,530,764.49

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 7,392,895.54 9,531,127.17

递延所得税负债 1,113,283.26 1,530,764.49

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 98,162,209.85 105,221,396.33

资产减值准备 119,889,277.09 119,889,701.01

无形资产摊销差异 37,662,947.45 37,662,947.45

递延收益 839,360.00 839,360.00

合计 256,553,794.39 263,613,404.79

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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2018

2019 1,305,515.12 1,305,515.12

2020 11,213,176.26 11,213,176.26

2021 35,635,333.65 35,635,333.65

2022 57,067,371.30 57,067,371.30

2023 1,921,585.30

合计 107,142,981.63 105,221,396.33 --

其他说明：

30、其他非流动资产

31、短期借款

（1）短期借款分类

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

材料款 13,104,384.18 13,910,622.93

工程款 8,023,846.01 8,432,902.41

合计 21,128,230.19 22,343,525.34

109

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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

四川宏山建设工程有限公司成都第五分

7,673,656.80 工程尚未结算

公司

金亚科技（香港）有限公司 4,075,872.94 业务尚未结算

泸县文化体育新闻出版广电局 448,000.00 业务尚未结算

深圳市诚飞塑料制品有限公司 263,600.32 业务尚未结算

旭威电子（重庆）有限公司 241,118.39 业务尚未结算

成都蜀源电线电缆有限责任公司 212,130.86 业务尚未结算

合计 12,914,379.31 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 747,304.29 1,294,939.94

土地回收款 50,000,000.00

合计 747,304.29 51,294,939.94

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

甘肃省广播电视网络有限责任公司灵台

100,000.00 业务尚未结算

县分公司

内蒙古托克托县广播电视新闻中心 68,100.00 业务尚未结算

哈尔滨俊宇科技有限公司 67,200.00 业务尚未结算

合计 235,300.00 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

土地回收款系由鑫金工投公司代表区政府对公司名下一宗位于成都市金牛区蜀西路50号合计

21,130.28 ㎡的土地使用权及该地块红线范围内的建筑物、附着物、树木等全部财产进行协商收回。该土

110

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地协商收回的总价款为人民币7,850万元，期初土地回收款人民币5,000万元系2017年12月31日前已收到首

期款项。

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 1,660,711.40 4,697,140.14 5,015,564.68 1,342,286.86

二、离职后福利-设定提

913.92 305,744.47 305,744.47 913.92

存计划

合计 1,661,625.32 5,002,884.61 5,321,309.15 1,343,200.78

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

1,132,753.28 4,326,765.48 4,645,190.02 814,328.74

补贴

2、职工福利费 150,107.03 150,107.03 0.00

3、社会保险费 2,717.73 167,242.63 167,242.63 2,717.73

其中：医疗保险费 2,675.51 145,360.44 145,360.44 2,675.51

工伤保险费 42.22 5,175.85 5,175.85 42.22

生育保险费 16,706.34 16,706.34 0.00

4、住房公积金 84.00 35,025.00 35,025.00 84.00

5、工会经费和职工教育

525,156.39 18,000.00 18,000.00 525,156.39

经费

合计 1,660,711.40 4,697,140.14 5,015,564.68 1,342,286.86

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 913.92 292,609.92 292,609.92 913.92

2、失业保险费 13,134.55 13,134.55

合计 913.92 305,744.47 305,744.47 913.92

111

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其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 34,084.56 609.81

个人所得税 755,866.63 756,635.39

城市维护建设税 0.12 380.93

教育费附加 0.09 272.10

土地使用税 262,928.96

印花税 82,384.69 43,635.16

合计 872,336.09 1,064,462.35

其他说明：

39、应付利息

40、应付股利

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

投资者证券诉讼赔偿款 12,175,104.76 12,175,104.76

往来款 10,934,427.33 45,697,426.87

证监会处罚款 600,000.00

合计 23,109,532.09 58,472,531.63

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

香港金亚 6,142,269.13 业务尚未结算

金亚云媒 2,019,935.09 业务尚未结算

合计 8,162,204.22 --

其他说明

112

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42、持有待售的负债

43、一年内到期的非流动负债

44、其他流动负债

45、长期借款

（1）长期借款分类

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

（2）设定受益计划变动情况

49、专项应付款

50、预计负债

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 979,160.00 69,940.00 909,220.00 项目补助

合计 979,160.00 69,940.00 909,220.00 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

113

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本期计入营

本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/

负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额

助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关

额

清洁生产用

于购置高光

140,000.00 10,000.00 130,000.00 与资产相关

模具等设备

专项补助

金亚享看融

合型机顶盒 630,000.00 45,000.00 585,000.00 与资产相关

智能化项目

多媒体智能

终端的生产

209,160.00 14,940.00 194,220.00 与资产相关

工艺自动化

项目

合计 979,160.00 69,940.00 909,220.00 --

其他说明：

期末递延收益系前期收到的与资产相关的政府补助，按资产受益年限进行摊销。

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 343,980,000.00 343,980,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 278,942,111.53 278,942,111.53

其他资本公积 84,254,295.30 84,254,295.30

114

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合计 363,196,406.83 363,196,406.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -533,613,918.65 -346,674,457.81

调整后期初未分配利润 -533,613,918.65 -346,674,457.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,811,891.21 -186,939,460.84

期末未分配利润 -494,802,027.44 -533,613,918.65

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 11,660,654.41 12,552,784.61 4,743,781.88 7,761,426.10

其他业务 365,391.94 367,990.59 136,365.36 66,680.31

合计 12,026,046.35 12,920,775.20 4,880,147.24 7,828,106.41

62、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

115

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城市维护建设税 1,019.60

教育费附加 436.98

房产税 449,057.41

土地使用税 63,846.75

印花税 5,763.63 2,404.25

地方教育费附加 291.31

合计 518,667.79 4,152.14

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 460,847.69 471,234.90

广告、推广、展览费 10,184.17 4,351.91

业务招待费 92,056.28 21,475.62

办公、会务及差旅费 87,886.17 114,204.19

业务提成费用 152,627.00 46,226.42

交通运输费 62,561.44 168.00

营运、维护费 280,129.72 541,966.14

仓储费

其他 15,564.16 39,459.08

合计 1,161,856.63 1,239,086.26

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1,841,430.08 1,508,235.67

租金 451,973.67

研发费用 1,518,596.45 654,352.31

累计折旧与摊销 2,654,678.97 4,296,766.97

中介费 594,558.12 2,154,347.92

办公、会务及差旅 290,773.09 361,777.97

业务招待费 252,840.71 172,811.77

116

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税费 267,357.86 2,585,627.70

车辆及交通费用 36,442.00 61,356.27

维修费 2,760.00

其他 195,507.15 474,357.15

合计 8,106,918.10 12,269,633.73

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 20,422.83

减：利息收入 13,223.18 21,814.97

汇兑损益 95,715.87

其他 21,030.50 99,178.85

合计 7,807.32 193,502.58

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -1,991,625.89 -1,634,333.93

二、存货跌价损失 198,684.57 151,440.17

合计 -1,792,941.32 -1,482,893.76

其他说明：

67、公允价值变动收益

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,290,460.45 -9,197,801.55

合计 -2,290,460.45 -9,197,801.55

其他说明：

117

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69、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

固定资产处置利得 51,782,446.39 -21,678.17

合计 51,782,446.39 -21,678.17

70、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

政府补助 69,940.00

71、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

政府补助 7,264.99 86,940.00

赔偿金收入 400.00

无需支付的往来款 389,641.27

其他收入 1,683,243.68 7,264.99

合计 7,264.99 2,160,224.95 7,264.99

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因研究开发、

发明专利奖 技术更新及

奖励 否 否 5,000.00 与收益相关

励 改造等获得

的补助

个税手续费

奖励 否 否 2,264.99 与收益相关

返还

因研究开发、

中央外贸发 技术更新及

补助 否 否 17,000.00 与收益相关

展专项资金 改造等获得

的补助

信息化和工 因研究开发、

补助 否 否 14,940.00 与收益相关

业化融合专 技术更新及

118

 金亚科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项资金 改造等获得

的补助

因研究开发、

两化融合示

技术更新及

范项目补助 补助 否 否 45,000.00 与收益相关

改造等获得

资金

的补助

因承担国家

为保障某种

公用事业或

清洁生产审 社会必要产

补助 否 否 10,000.00 与收益相关

核补助资金 品供应或价

格控制职能

而获得的补

助

合计 -- -- -- -- -- 7,264.99 86,940.00 --

其他说明：

72、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

滞纳金 133,427.12 17,850.69 133,427.12

其他 6,084.83 91,040.10 6,084.83

合计 139,511.95 108,890.79 139,511.95

其他说明：

73、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

递延所得税费用 1,720,750.40 91,065.28

合计 1,720,750.40 91,065.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

119

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利润总额 40,532,641.61

按法定/适用税率计算的所得税费用 10,133,160.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,489.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,286,685.31

研发费加计扣除的影响 -160.214.57

所得税费用 1,720,750.40

其他说明

74、其他综合收益

详见附注。

75、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到往来款 600,000.00 20,228,178.37

政府补贴 5,000.00 30,247.33

利息收入 13,223.18 21,814.97

保证金 305,000.00 327,861.45

其他 817,129.26 217,899.27

合计 1,740,352.44 20,826,001.39

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 15,696,880.00 21,470,000.00

保证金、押金 342,902.40 342,000.00

付现销售费用、管理费用 6,236,909.82 6,919,433.20

手续费 12,957.23 47,667.79

员工借款 368,787.80

其他支出 600,000.00 227,271.54

合计 23,258,437.25 29,006,372.53

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

120

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（3）收到的其他与投资活动有关的现金

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

归还股东借款 18,073,330.69

合计 18,073,330.69

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 38,811,891.21 -22,430,650.96

加：资产减值准备 -1,792,941.32 -1,482,893.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 1,400,982.95 3,185,989.28

物资产折旧

无形资产摊销 2,443,790.45 4,052,447.53

长期待摊费用摊销 67,955.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-51,782,446.39 95,808.88

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 7,807.32 193,502.58

投资损失（收益以“－”号填列） 2,290,460.45 7,527,876.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,138,231.63 341,554.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -417,481.23 -250,488.74

存货的减少（增加以“－”号填列） 6,577.42 273,414.74

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-60,343,323.96 529,868.07

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

44,854,069.19 -1,063,549.60

列）

经营活动产生的现金流量净额 -22,314,426.69 -9,027,121.31

121

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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 1,610,321.05 10,591,254.34

减：现金的期初余额 29,199,803.89 13,672,435.83

现金及现金等价物净增加额 -27,589,482.84 -3,081,181.49

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,610,321.05 29,199,803.89

其中：库存现金 157,196.51 53,918.96

可随时用于支付的银行存款 1,453,124.54 29,145,884.93

三、期末现金及现金等价物余额 1,610,321.05 29,199,803.89

其他说明：

77、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

主要系公司为获得相关知识产权授权而

货币资金 837,000.00

预存的保函保证金。

合计 837,000.00 --

其他说明：

122

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79、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

81、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

不适用

大额商誉形成的主要原因：

不适用

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

不适用

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

不适用

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（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

成都金亚智能技

成都 成都 有限公司 100.00% 新设成立

术有限公司

成都致家视游网

成都 成都 有限公司 100.00% 新设成立

络技术有限公司

成都鹰眼时代科

成都 成都 有限公司 100.00% 新设成立

技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

成都金亚云媒互

联网科技有限公 成都 成都 有限公司 40.00% 权益法

司

银川圣地国际游

银川 银川 有限公司 19.14% 权益法

戏投资有限公司

北京戎翰文化传

北京 北京 有限公司 49.00% 权益法

媒有限公司

四川中电昆辰科

成都 成都 有限公司 15.43% 权益法

技有限公司

北京麦秸创想科

北京 北京 有限公司 20.00% 权益法

技有限公司

成都惊梦互动科

成都 成都 有限公司 15.00% 权益法

技有限公司

成都雪狐科技有

成都 成都 有限公司 17.50% 权益法

限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司在参股企业在拥有董事会席位，可以对参股企业产生重大影响。

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（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

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母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业无母公司。

本企业最终控制方是自然人周旭辉。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九.1 在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营企业或联营企业中的权益。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

王仕荣 本公司股东

周洪伶、李庆卫、潘学模、张晓远、熊玲、段辉、周黎、袁

公司关键管理人员

春峰、罗雪勤

深圳金亚科技有限公司 实际控制人控制的公司

金亚科技（香港）有限公司 实际控制人控制的公司

成都国通信息产业有限公司 实际控制人控制的公司

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

四川中电昆辰科技

加工费 672,875.45 否 110,489.58

有限公司

成都惊梦互动有限

加工费 否 2,369.19

公司

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