4月30日，深交所连发3条公告，对上海晶宇环境工程股份有限公司（下称“晶宇环境”）、招商证券（600999.SH）及上海市锦天城律师事务所（下称“上海锦天城”）及上述三家企业/机构的相关当事人进行问责。作者|陸海
編輯|李乾韜
2024年年初以來，IPO市場監管不斷收緊，在此背景下，深交所開出了註冊制下首張“資格罰”罰單。
4月30日，深交所連發3條公告，對上海晶宇環境工程股份有限公司（下稱“晶宇環境”）、招商證券（600999.SH）及上海市錦天城律師事務所（下稱“上海錦天城”）及上述三家企業/機構的相關當事人進行問責。
由於未能保證信息披露的真實、準確、完整，未配合中介機構開展盡調，刻意隱瞞對賭協議、抽屜協議等多個重要事項，晶宇環境被給予公開譴責及三年不接受上市申請的處分；其實控人肖龍博、陸魁，董事王丙鋒，監事夏俊方被給予公開譴責的處分。
公告顯示，2022年6月27日，深交所受理了晶宇環境在創業板IPO的申請，2023年2月，深交所對晶宇環境IPO的保薦機構招商證券開展了現場督導，同年3月，晶宇環境撤回IPO申請。
由於存在“帶病闖關、一查就撤”的現象，早在2021年7月，證監會就發佈指導意見稱將加大監管問責力度，堅持“申報即擔責”、堅決杜絕“帶病闖關”行爲。然而，仍有部分企業存在僥倖心理，企圖矇混過關。
晶宇環境就是其中之一。
招股書顯示，晶宇環境是一家以廢水零排放及資源化利用爲核心業務的水處理解決方案及運營服務提供商。
2019—2021年（下稱“報告期”），晶宇環境的營收分別爲4.73億元、5.83億元、7.23億元，兩年累計增長52.85%；淨利潤分別爲4514.62萬元、5714.43萬元、9346.37萬元，兩年累計增長107.02%。據晶宇環境初步測算，2022年其營收預計爲8億～8.5億元，同比增速爲10.63%～17.54%；淨利潤預計爲8200萬～1億元，同比增速爲-12.27%～6.99%。
雖然報告期內營收和淨利潤增速較快，但是晶宇環境存在先大手筆分紅後募資補流、財務內控不規範、頻頻遭遇行政處罰、信披質量較低等問題。
而據深交所最新公告，晶宇環境還存在多項違規行爲，包括未在招股說明書中披露所簽署的對賭協議，存在刻意隱瞞的情形、未在審核問詢回覆中如實說明主要關聯方相關信息、運營服務業務相關審核問詢回覆與實際情況不符等。
另外，由於未切實履行好“看門人”的職責，招商證券及保代王志偉、尹濤被給予通報批評的處分；晶宇環境IPO項目律所上海錦天城及簽字律師李明文、張光輝、張藝馨被給予通報批評的處分。
值得注意的是，此次對晶宇環境開出的罰單，爲註冊制下深交所首次對IPO企業給予暫不接受上市申請的處分。隨着證監會嚴把IPO入口關，截至5月6日，今年迄今已有多家企業撤回IPO申請，其中僅深交所就有52家（深證主板17家，創業板35家）。隨着IPO現場檢查和督導的比例從5%大幅提升至20%，問題企業或無所遁形。
（全文1048字）
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