■業績動向
3. 財務状況
ヒーハイスト＜6433＞の2024年3月期末の総資産は前期末比236百万円増の5,383百万円となった。流動資産は同94百万円増の2,729百万円となったが、主に現金及び預金の増加20百万円、受取手形及び売掛金（電子記録債権含む）の減少24百万円、たな卸資産の増加147百万円による。たな卸資産が増加したのは、今後の稼働率アップに備えて定番品の在庫を積み増ししたことによるもので、前向きな在庫増である。固定資産は同142百万円増の2,654百万円となったが、主に有形固定資産の増加174百万円、無形固定資産の増加2百万円、投資その他の資産の減少34百万円による。
流動負債は同115百万円増の1,070百万円となったが、主に支払手形及び買掛金（電子記録債務含む）の増加109百万円、短期借入金等の増加59百万円などによる。固定負債は同332百万円増の1,294百万円となったが、主に社債の減少23百万円、長期借入金の増加166百万円、リース債務の増加170百万円等による。この結果、負債合計は同448百万円増の2,365百万円となった。
純資産は親会社株主に帰属する当期純損失の計上や配当金の支払いなどによる利益剰余金の減少等により同211百万円減の3,018百万円となった。その結果、2024年3月期末の自己資本比率は56.1%（前期末62.8%）となった。
4. キャッシュ・フローの状況
2024年3月期の営業活動によるキャッシュ・フローは166百万円の収入であったが、主な収入は減価償却費232百万円、売上債権の減少25百万円、仕入債務の増加108百万円等で、一方で主な支出は、税金等調整前当期純損失156百万円、たな卸資産の増加146百万円等であった。投資活動によるキャッシュ・フローは322百万円の支出であったが、主な支出は有形固定資産の取得290百万円等であった。財務活動によるキャッシュ・フローは171百万円の収入であったが、主な収入は長短借入金の増加226百万円、主な支出は配当金の支払い6百万円等であった。
この結果、期中の現金及び現金同等物は20百万円増加し、現金及び現金同等物の期末残高は884百万円となった。
（執筆：フィスコ客員アナリスト 寺島 昇）
■業績動向
3. 財務狀況
HI-LEX（編號：6433）截至2024年3月期末的總資產爲5,383百萬日元，較上期增加了236百萬日元。流動資產爲2,729百萬日元，較上期增加了94百萬，這主要是由於現金和存款增加了20百萬日元，承兌匯票和應收賬款（包括電子記賬債權）減少了24百萬日元，批發資產增加了147百萬日元。批發資產的增加是爲了備戰未來生產率的提高而增加了存貨，這是積極的庫存增加。固定資產達到了2,654百萬日元，較上期增加了142百萬日元，這主要是由於有形固定資產增加了174百萬日元，無形固定資產增加了2百萬日元，投資和其他資產減少了34百萬日元。
流動負債同比增加115百萬日元，達到1,070百萬日元，主要是由於支付票據和應付賬款（包括電子記賬債務）增長109百萬日元以及短期借款增加59百萬日元等。固定負債同比增加332百萬日元，達到1,294百萬日元，主要是由於有息債務減少23百萬日元、長期借款增加166百萬日元和租賃負債增加170百萬日元等。因此，總負債同比增加448百萬日元，達到2,365百萬日元。
淨資產減少211百萬日元，爲3,018百萬日元，這是由於歸屬於母公司股東的本期淨損失及股利支付等，致使留存收益減少。因此，2024年3月期末的自有資本比率爲56.1％（上期末爲62.8％）。
4. 現金流狀況
2024年3月期經營活動的現金流入爲166百萬日元。主要收入包括232百萬日元的折舊和攤銷費用、應收賬款減少25百萬日元、應付賬款增加108百萬日元等；主要支出包括稅款等調整前本期淨損失156百萬日元、貨物訂貨資產的增加146百萬日元等。2024年3月期投資活動的現金流出爲322百萬日元。主要支出包括有形固定資產的購入290百萬日元等。2024年3月期融資活動的現金流入爲171百萬日元。主要收入包括借貸資金的減少226百萬日元，主要支出包括股利支付6百萬日元等。
因此，現金及現金等價物在期間內增加了20百萬日元，期末餘額爲884百萬日元。
（作者：日經FISCO客座分析師 寺島昇）
