■筑波精工＜6596＞の業績動向
2. 財務状況
2024年3月期末の資産合計は前期末比2百万円減の448百万円となった。流動資産は2百万円減の445百万円となった。主に現金及び預金の減少46百万円、売掛債権の増加1百万円、たな卸資産の増加4百万円による。固定資産は、投資その他の資産の減少により、0百万円減の3百万円となった。
流動負債は同20百万円減の87百万円となった。主に仕入債務の増加4百万円、前受金の減少40百万円による。固定負債は12百万円減の104百万円となったが、主に長期借入金の減少13百万円による。その結果、負債合計は同32百万円減の191百万円となった。
純資産合計は同30百万円増の256百万円となった。当期純利益の計上などによる利益剰余金の増加30百万円による。その結果、2024年3月期末の自己資本比率は57.2%（前期末50.2%）となった。また、過去の増資等により手元の現金及び預金は352百万円で、財務上は安定していると言える。
2024年3月期の営業活動によるキャッシュ・フローは68百万円の支出となった。主な収入は税引前当期純利益32百万円、減損損失3百万円、臨時損失16百万円などであり、主な支出は、売上債権の増加41百万円等であった。投資活動によるキャッシュ・フローは25百万円の収入となったが、主な収入は有形固定資産の売却29百万円等であった。財務活動によるキャッシュ・フローは3百万円の支出となったが、主に長期借入金の返済3百万円による。
この結果、期中に現金及び現金同等物は46百万円減少し、期末の現金及び現金同等物残高は292百万円となった。
（執筆：フィスコ客員アナリスト 寺島 昇）
■筑波精工的業績動向 ＜6596＞
2. 財務狀況
2024/3財年末的總資產比上一財年末減少了200萬日元，至4.48億日元。流動資產減少了200萬日元，至4.45億日元。主要是由於現金和存款減少了4600萬日元，應收賬款增加了100萬日元，批發資產增加了400萬日元。由於投資和其他資產的減少，固定資產減少了0萬日元至300萬日元。
流動負債減少了2,000萬日元至8700萬日元。主要是由於購買債務增加了400萬日元，預付款減少了4000萬日元。固定負債減少了1200萬日元至1.04億日元，這主要是由於長期貸款減少了1300萬日元。結果，債務總額減少了3200萬日元，至1.91億日元。
總淨資產較同期增加了3000萬日元至2.56億日元。這是由於淨收益的記錄等導致留存收益增加了3000萬日元，因此，2024/3財年末的資本充足率爲57.2％（上一財年末爲50.2％）。此外，由於過去的增資等，手頭現金和存款爲3.52億日元，可以說它們的財務狀況穩定。
截至2024/3財年的經營活動現金流爲6,800萬日元的支出。主要收入爲所得稅前淨利潤3200萬日元，減值損失300萬日元，暫時虧損1,600萬日元等，主要支出是應收銷售賬款增加4,100萬日元。來自投資活動的現金流爲2500萬日元，但主要收入是出售有形固定資產等的2900萬日元。來自金融活動的現金流導致了300萬日元的支出，主要是由於償還了300萬日元的長期貸款。
結果，該期間現金和現金等價物減少了4,600萬日元，期末現金和現金等價物的餘額爲2.92億日元。
（由FISCO客座分析師寺島升撰寫）
