■オープンドア＜3926＞の業績動向
2. 財務状況と経営指標
2024年3月期末の資産合計は前期末比739百万円減少し5,663百万円となった。このうち流動資産は、現金及び預金が361百万円減少した一方、売掛金及び契約資産が47百万円増加したことなどにより、同209百万円減の3,210百万円となった。固定資産は、主に海外オプショナルツアーの予約サイトを運営しているベルトラ＜7048＞株式の株価下落による評価額減少効果により投資有価証券が561百万円減少したことなどにより、同530百万円減の2,453百万円となった。
負債合計は前期末比182百万円減少し551百万円となった。このうち流動負債は同10百万円減の338百万円、固定負債は繰延税金負債が172百万円減少したことなどにより、同172百万円減の213百万円となった。純資産合計は同557百万円減少し5,111百万円となった。これは主にその他有価証券評価差額金が389百万円減少したことなどによる。
経営指標を見ると、自己資本比率が90.0%（前期末は88.3%）と高い水準を維持しており、借入金はなく、現金及び預金も2,626百万円と潤沢にあることから財務の健全性は高いと判断される。足元の市場環境は依然として厳しいものの、経営のスリム化を継続している。
3. キャッシュ・フロー
2024年3月期末の現金及び現金同等物の残高は、前期末比361百万円減少し2,626百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローは312百万円の支出となった。これは主に、税金等調整前当期純損失164百万円、売上債権の増加47百万円などによる。投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出36百万円などにより48百万円の支出となった。財務活動によるキャッシュ・フローは変動がほぼなかった。
（執筆：フィスコ客員アナリスト 永岡宏樹）
■開放特斯拉-車門＜3926＞的績效動向
2. 財務狀況和經營指標
2024年3月資產總計爲5,663百萬日元，較上期末減少739百萬日元。其中，流動資產由於現金及存款減少361百萬日元，而應收賬款及契約資產增加47百萬日元，降低了209百萬日元，總額爲3,210百萬日元。固定資產則由於經營境外可選旅遊預訂網站的veru inc＜7048＞股票型減值影響，由於投資有價證券減少了561百萬日元，降低了530百萬日元，總額爲2,453百萬元。
負債總計爲551百萬日元，較前一期減少182百萬日元。其中，流動負債降低了10百萬日元，總額爲338百萬日元。固定債務由於遞延所得稅負債減少了172百萬日元等原因，總額降低了172百萬日元，爲213百萬日元。淨資產總計爲5,111百萬日元，較前一期減少了557百萬日元。主要原因在於其他有價證券的估值差異減少了389百萬日元。
從經營因子來看，自有資金比率維持在高水平（90.0%），而且沒有借款，現金及現金等價物也充足（2,626百萬日元），因此判斷其財務狀況良好。儘管當前市場環境仍然艱難，但公司繼續推進業務精簡化。
3.現金流
2024年3月期末現金及現金等價物餘額爲2,626百萬日元，較上一個期末減少了361百萬日元。經營活動產生的現金流出爲312百萬日元，主要原因爲稅前當期淨虧損164百萬日元和應收賬款增加47百萬日元等。投資活動產生的現金流出爲48百萬日元，主要原因爲購買有形固定資產支出了36百萬元等。財務活動的現金流基本沒有變化。
（作者：FISCO客員分析師永岡宏樹）
