■業績動向
3. 財務状況と経営指標
ミロク情報サービス<9928>の2024年3月期末の資産合計は、前期末比224百万円増の46,018百万円となった。主な増減要因を見ると、流動資産では売上債権が607百万円増加した一方で、現金及び預金が958百万円、棚卸資産が186百万円それぞれ減少した。固定資産ではソフトウェア資産(仮勘定含む)が1,608百万円増加した一方で、のれんが123百万円、投資有価証券が652百万円それぞれ減少した。ソフトウェア資産の増加は、新製品の開発及び社内情報システム刷新のための開発費を資産計上したものとなっている。
負債合計は前期末比2,186百万円減少の18,831百万円となった。ゼロ・クーポンの転換社債型新株予約権付社債11,007百万円が償還期限到来により無くなった一方で、償還資金として銀行借入を実施したことで有利子負債が8,241百万円増加したほか、将来の売上となる契約負債が343百万円増加した。純資産合計は同2,411百万円増加の27,186百万円となった。親会社株主に帰属する当期純利益4,238百万円の計上と配当金支払額1,343百万円により利益剰余金が2,840百万円増加し、その他の包括利益累計額が保有株式の売却等により483百万円減少した。
経営指標を見ると、負債の減少に伴い自己資本比率が前期末の53.0%から58.0%に上昇した。有利子負債の増加により有利子負債比率は4.4%から34.3%に上昇したものの、ネットキャッシュ(現預金+有価証券-有利子負債)は90億円超と潤沢で、財務内容は健全な状態を維持している。また、ROEは前期末比0.4ポイント上昇の16.6%となった。
(執筆:フィスコ客員アナリスト 佐藤 譲)
■業績趨勢
3.財務狀況和管理指標
截至2024/3財年末,Miroku信息服務<9928>的總資產爲460.18億日元,比上一財年末增加了2.24億日元。從增減的主要因素來看,就流動資產而言,銷售應收賬款增加了6.07億日元,而現金和存款減少了9.58億日元,庫存資產減少了1.86億日元。至於固定資產,軟件資產(包括臨時帳戶)增加了16.08億日元,而商譽分別減少了1.23億日元,投資證券減少了6.52億日元。軟件資產的增加是新產品開發和內部信息系統更新開發成本的資產記錄。
總負債較上一財年末減少了21.86億日元,至188.31億日元。由於贖回期的到來,具有股票收購權的110.07億日元的零息可轉換公司債券消失,但由於實施銀行貸款作爲贖回基金,計息債務增加了82.41億日元,合同負債(即未來銷售)增加了3.43億日元。總淨資產較同期增加了24.11億日元至271.86億日元。由於歸屬於母公司股東的淨收益爲42.38億日元,股息支付額爲13.43億日元,留存收益增加了28.4億日元,而由於出售所持股份等,其他累計綜合收益金額減少了4.83億日元。
從管理指標來看,由於債務減少,權益比率從上一財年末的53.0%上升至58.0%。儘管由於計息債務的增加,有息債務比率從4.4%上升到34.3%,但淨現金(現金存款+有價證券——計息債務)充足,超過90億日元,財務細節保持健康。此外,投資回報率較上一財年末上漲0.4點至16.6%。
(作者:FISCO 客座分析師佐藤喬)