2023年業績被出具帶保留意見的審計報告後,觀典防務(688287)內部存在的非經營性資金佔用及違規擔保問題浮出水面,公司股價近月來已接連下滑,較今年3月末高點接近腰斬。
7月28日晚間觀典防務提示風險稱,依據《上海證券交易所科創板股票上市規則》(2024年4月修訂)規定,公司股票可能被上海證券交易所實施其他風險警示。
根據《上市規則》,“上市公司出現以下情形之一的,本所對其股票實施其他風險警示:(一)公司被控股股東(無控股股東的,則爲第一大股東)及其關聯人非經營性佔用資金,餘額達到最近一期經審計淨資產絕對值5%以上,或者金額超過1000萬元,未能在1個月內完成清償或整改;或者公司違反規定決策程序對外提供擔保(擔保對象爲上市公司合併報表範圍內子公司的除外),餘額達到最近一期經審計淨資產絕對值5%以上,或者金額超過1000萬元,未能在1個月內完成清償或整改;…”
公告稱,觀典防務自查發現截至2024年5月29日,未歸還金額共計1.59億元,構成實際控制人及其關聯方對上市公司的資金佔用,佔公司最近一期經審計歸母淨資產的15.97%。實際控制人高明積極籌措資金,截至公告披露日,累計償還1000萬元,目前尚有1.49億元未歸還。對照上述條款,公司股票可能被實施其他風險警示。
上述事項披露後,2024年5月觀典防務就公告收到總經理高明的辭職報告,基於公司經營發展需要,結合個人工作安排,高明申請辭去公司總經理職務,辭職後其將繼續擔任公司董事長及董事會戰略委員會召集人職務,仍系公司控股股東及實際控制人,工作重心將調整爲公司董事會的戰略引領及重大事項決策。
因涉嫌信息披露違法違規,證監會已對觀典防務及實際控制人高明立案調查。
觀典防務稱,針對實際控制人資金佔用事項,公司持續督促實際控制人儘快清償佔用的資金,公司實際控制人高明承諾於2024年10月31日前向公司累計償還全部佔用資金以及按照同期銀行貸款基準利率計算的全部資金佔用期間的利息。
如若觀典防務不能在2024年10月31日前(含10月31日)解決上述資金佔用事項,公司股票交易將被實施其他風險警示。
根據2023年年報審計機構報告,截至2023年12月31日,觀典防務其他非流動資產餘額2.29億元,主要用於預付非流動資產,但無法判斷款項性質和商業合理性。此外,會計師也未能對公司用於質押擔保的定期存單獲取相應審計證據,無法判斷相關事項披露的完整性。
在回覆上交所問詢時,觀典防務也坦言,公司近兩年存在爲客戶提供違規擔保的情形,涉及兩家客戶分別爲蹊由數據和鵬華科技。蹊由數據、鵬華科技曾作爲被擔保人,以公司的定期存單作爲質押物進行借款,借款金額分別爲900萬元和900萬元;同時,蹊由數據和鵬華科技通過公司的定期按金質押分別取得980萬元和1800萬元借款資金,上述借款目前均已結清。近兩年,公司對蹊由數據銷售額分別爲397.9萬元和0萬元,對鵬華科技的銷售額分別爲488.94萬元和590.27萬元。
對於公司近年來經營活動現金流相關情況,觀典防務也在近期回覆交易所問詢公告中披露,該公司2020年至2024年一季度,各期末經營活動現金流淨額分別爲1億元、5564.55萬元、1.04億元、5529.64萬元和2659.22萬元,2023年數據較2022年下滑46.82%,主要由於涉及2023年期初應收賬款的客戶賬款未及時收回,涉及的主體或公司包括客戶A、中國科學院空天信息創新研究院、安菲克斯、海利天夢、航景創新和鵬華科技。
觀典防務2024年收現比爲52.18%(一季度報告更新後數據),收現情況不及預期,主要原因爲公司部分客戶尚未達到合同約定的收款時點,相關應收賬款增加所致。
此外,觀典防務近三年前十大客戶中,前兩年回款情況較好,最後一年回款不及預期的公司主要有北京創衡控制技術有限公司和客戶B,涉及到的2023年收入金額分別爲729.47萬元和438.05萬元。