據證券之星公開數據整理,近期中洲特材(300963)發佈2024年中報。截至本報告期末,公司營業總收入5.45億元,同比上升5.38%,歸母淨利潤4736.54萬元,同比下降1.4%。按單季度數據看,第二季度營業總收入3.0億元,同比上升1.69%,第二季度歸母淨利潤3207.49萬元,同比上升18.73%。本報告期中洲特材公司應收賬款體量較大,當期應收賬款佔最新年報歸母淨利潤比達491.63%。
本次業績公佈的各項數據指標表現一般。其中,毛利率20.06%,同比增5.18%,淨利率8.69%,同比減6.43%,銷售費用、管理費用、財務費用總計2453.81萬元,三費佔營收比4.5%,同比增10.0%,每股淨資產4.35元,同比增6.68%,每股經營性現金流-0.2元,同比減214.63%,每股收益0.2元,同比減4.76%。具體財務指標見下表:
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財務報表中對有大幅變動的財務項目的原因說明如下:
- 在建工程變動幅度爲74.72%,原因:本期投入工程建設支出增加。
- 短期借款變動幅度爲29.99%,原因:銀行短期融資規模增加。
- 長期借款變動幅度爲310.49%,原因:銀行長期借款融資規模增加。
- 應收款項融資變動幅度爲-47.62%,原因:本期以銀行承兌匯票支付工程款的金額增加,期末持有票據餘額減少。
- 預付款項變動幅度爲-59.45%,原因:預付材料款下降。
- 其他流動資產變動幅度爲460.99%,原因:本期取得工程設備類的進項發票金額增加,期末留抵稅額增加。
- 其他非流動資產變動幅度爲-50.12%,原因:預付工程設備款隨項目進度轉入在建工程。
- 應付職工薪酬變動幅度爲-100.0%,原因:本期支付上年度員工年度獎金。
- 應交稅費變動幅度爲227.0%,原因:子公司留抵稅額重分類金額增加。
- 其他應付款變動幅度爲281.66%,原因:本期計提已宣告尚未發放的應付股利。
- 財務費用變動幅度爲388.52%,原因:本期銀行融資規模增加,利息費用增加。
- 所得稅費用變動幅度爲79.95%,原因:經營利潤增加,另外上期因稅收優惠政策退稅導致上年同期數較低。
- 經營活動產生的現金流量淨額變動幅度爲-214.63%,原因:存貨增加,應付款支出增加。
- 投資活動產生的現金流量淨額變動幅度爲-233.89%,原因:購建固定資產支出增加及現金管理產品淨收入減少。
- 籌資活動產生的現金流量淨額變動幅度爲654.59%,原因:本期銀行借款淨流入增加。
- 現金及現金等價物淨增加額變動幅度爲-177.15%,原因:本期募集資金使用完畢。
證券之星價投圈業績分析工具顯示:
- 業務評價:公司去年的ROIC爲7.81%,資本回報率一般。去年的淨利率爲7.6%,算上全部成本後,公司產品或服務的附加值一般。
- 融資分紅:公司上市3年以來,累計融資總額3.64億元,累計分紅總額7273.80萬元,分紅融資比爲0.2。公司去年借的錢比分紅的多,需注意觀察公司經營狀況和分紅持續性。
- 商業模式:公司業績主要依靠股權融資驅動。需要仔細研究這類驅動力背後的實際情況。
業績體檢工具顯示:
- 建議關注公司現金流狀況(貨幣資金/流動負債僅爲22.39%、近3年經營性現金流均值/流動負債僅爲-11.5%)
- 建議關注財務費用狀況(近3年經營活動產生的現金流淨額均值爲負)
- 建議關注公司應收賬款狀況(應收賬款/利潤已達491.63%)
分析師工具顯示:證券研究員普遍預期2024年業績在1.1億元,每股收益均值在0.34元。
最近有知名機構關注了公司以下問題:
問:公司 2024 年第二季度較第一季度淨利潤環比顯著高的原因
答:報告期內,公司堅持向高端材料、高端市場領域拓展,高端客戶高附加值產品銷售穩步增長,同時鈷基、鎳基等高端高溫耐蝕合金材料佔比較去年同期提升 17.61%。兩方面因素綜合影響下,公司淨利潤逐步增長。
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