根据北方亚事出具的资产评估报告，截至评估基准日2024年6月30日，标的公司股东全部权益账面价值为3627.99万元，按照收益法评估后的标的公司股东全部权益评估价值为人民币22,087.00万元，增值额为18459.01万元，增值率为508.79%。本次购买标的公司51%股权，经交易各方协商确认，标的资产价值对应为人民币11,220.00万元。昨日晚間，豆製品生產商祖名股份（003030.SZ）發佈公告，公司擬以現金方式購買南京果果食品有限公司、蔡立群、蔣躍君持有的南京果果豆制食品有限公司（以下簡稱「果果豆制食品」或「標的公司」）51%的股權，交易初始價格爲1.12億元。
本次交易分三期支付，實際支付金額依據標的公司2024年、2025年、2026年的承諾經營業績完成情況進行調整，最高不超過交易初始價格。本次交易完成後，南京果果豆制食品有限公司成爲公司控股子公司，納入公司合併報表範圍。
值得注意的是，就本次交易的增值情況，祖名股份並未在收購公告中予以披露。經鈦媒體App查閱資產評估報告後發現，本次交易溢價超5倍。
根據北方亞事出具的資產評估報告，截至評估基準日2024年6月30日，標的公司股東全部權益賬面價值爲3627.99萬元，按照收益法評估後的標的公司股東全部權益評估價值爲人民幣22,087.00萬元，增值額爲18459.01萬元，增值率爲508.79%。本次購買標的公司51%股權，經交易各方協商確認，標的資產價值對應爲人民幣11,220.00萬元。
祖名股份方面強調，本次交易設置了業績承諾和補償條款，業績承諾期爲2027年至2029年，承諾的營業收入和扣非後歸母淨利潤分別不低於9億元和5887萬元。若未能達成承諾，交易對方需向公司進行業績補償。
標的公司財務情況，來源：收購公告
從主營業務來看，標的公司果果豆制食品與祖名股份爲同行。天眼查顯示，果果豆制食品成立於2023年2月，位於江蘇省南京市，是一家以從事食品製造業爲主的企業，經營範圍含非發酵豆制食品、米麪製品、涼拌素食生產、銷售等。
資料顯示，祖名股份成立於2000年，於2021年1月6日在深圳證券交易所中小板上市，位於杭州市濱江區，公司專注於豆製品的研發、生產和銷售，產品品種涵蓋生鮮豆製品、植物蛋白飲品、休閒豆製品、其他類產品等400餘種產品。
來源：Wind
進入2024年，祖名股份業績每況愈下，已連續兩個季度出現虧損情況，今年前三季度，公司歸母淨利潤爲-1206 萬元，創歷史同期新低。
儘管祖名股份表示，本次交易價款以現金方式分期支付，收購所需資金均爲公司自有或自籌資金，不會對公司財務狀況和經營成果產生重大不利影響。不過鈦媒體App注意到，祖名股份近年來負債率持續攀升。
截至2024年三季度末，祖名股份資產負債率爲52.13%，較上市當年39.99%的負債率上升12.14個百分點。
值得一提的是，披露收購交易前，祖名股份昨日股價已提前「搶跑」，尾盤大幅拉升至漲停；不過今日股價遭遇回調，截至發稿，祖名股份跌2.17%，報15.79元。（本文首發鈦媒體App，作者 | 馬瓊）
