トレーダーのヒント

ウォッシュ売りを避ける方法

ウォッシュセールのルールは、株式や債券などの個別の証券で最もよく見られるものですが、投資信託でも適用されます。

証券を損失で売却した場合、投資家はその損失を資本利得や可能な限り一般的な所得に対して償却したいと思うかもしれません。

ただし、投資家が証券を損失で売却し、取引日の前後30日以内に同じ、または実質的に同一の証券を購入した場合、資本損失を利益や所得と相殺することはできません。

損失での売却とその期間内の再購入がウォッシュセールです。

この方法での証券の売却と再購入（または実質的に同一のもの）からの損失や税制上のメリットは認められません。

実質同等の用語は、売却されているものと同じ投資パフォーマンスの可能性を持つ他の証券のことを指します。

例えば：

\- 売却されているものに換えて換金可能な証券、

\- 売却されている証券を購入する権利証、

\- 売却されている証券を購入する権利、および

\- 売却されている証券を購入するコールオプション。

31日 ------------売り------------31日

日 <--------------- @ -------------------> 日

Ok <---------------- 損----------- -----> OK

多くの他の種類の証券とは異なり、相場外の期間に投資信託が売却され、別の投資信託が購入される場合、どのようなものを実質的に同等と見なすかについては、国税庁が明確なガイドラインを示していません。

たとえば、ウォッシュセールを回避しようとする場合、1つの投資信託会社からインデックス投資信託を売却し、別の投資信託会社から同じ株価指数を追跡する別のインデックスファンドを購入する必要はありません。

次の取引はウォッシュセールを引き起こすべきではありません:

\- インデックスファンドを売却し、運用型ファンドを購入すること。

- 取引中のファンドを売却してインデックスファンドを購入する

- インデックスファンドを売却して、異なる株価指数を追跡するインデックスファンドを購入する

- 取引会社およびマネージャーが異なるファンドを購入するにあたり、現在保有している積極管理型のファンドを売却する

ウォッシュセールの規則は、取引日の30日前および30日後をカバーします

取引日を含め、総期間は61日です

まとめ：長期保有してください

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