SECフォーム13F-は、1億ドル以上の運用資産を保有するすべての機関投資運用会社に提出が義務付けられている四半期ごとの報告フォームです。
議会は、これらの書類を通じて機関投資家の保有に関する透明性を提供し、機関投資家が保有する有価証券に関する情報への一般のアクセスを増やすことを意図していました。この機関開示プログラムは透明性を高め、ひいては米国証券市場の健全性に対する投資家の信頼を高めると考えられていました。
フォーム13Fを投資ガイダンスに使用することには、データの完全性と適時性に問題があるため、問題があります。
フォーム13Fには、次の情報を含める必要があります。
-セクション13 (f) のすべての証券の発行者名(アルファベット順に記載する必要があります)。
-上場証券クラスの説明(普通株式、プット/コールオプション、クラスA株式、転換社債など)
-所有株式数
-四半期末現在の、上場証券の公正市場価値。
フォーム13Fの提出期限は、暦年の各四半期の終了後45日以内です。
誰が提出しなければならないか:
事業を行う際に米国郵便または州際通商を利用し、かつセクション13 (f) の証券について1億ドル以上の投資裁量を行使する機関投資運用会社は、フォーム13Fを提出する必要があります。
機関投資運用会社とは、自己勘定で証券に投資したり、証券を売買したりする事業体を指します。たとえば、銀行、保険会社、ブローカー/ディーラーなどです。独自の投資ポートフォリオを管理する企業や年金基金も同様です。受託者は機関投資マネージャーですが、自分の口座に対して投資裁量権を行使する自然人は機関投資マネージャーではありません。