$フートゥー・ホールディングス (FUTU.US)$ プリーズ・アップ

ウォッシュセールを避ける方法
ウォッシュセールルールは、株式や債券など個々の証券に適用されることが多いですが、投資信託にも適用されます。
証券が損失で売却された場合、投資家はその損失を資本利得及び可能な限り少量の一般所得税に対して控除しようとする場合があります。
ただし、投資家が証券を損失で売却し、その取引日の前後30日以内に同じまたは実質的に同じ証券を購入した場合、資本損失は利益や所得で相殺されません。
この期間中に損失で売却され、再購入された売買をウォッシュセールといいます。
このルールにより、証券を売却し、証券またはそれに実質的に同じ証券をこの方法で再購入した場合、損失または税金上の利益が認められません。
実質的に同じものは、売却されているものと同じ投資パフォーマンスを持つ他のどの証券でも指します。
例は次のとおりです:
- 売却されているものに転換可能な証券、
- 売却されている証券の購入が保証されたワラント、
- 売却されている証券の購入が保証された権利、および
- 売却されている証券の購入が保証されたコールオプション
31日 ----------------- 売り ------------------ 31日
日　　<--------------- @ ------------------->　日
了承<---------------- 損失 ------------------> 了承
多くの種類の証券とは異なり、相互ファンドが売却され、別の相互ファンドが購入された場合の実質的に同じものの定義について、IRSは明確なガイドラインを示していません。

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