据证券之星公开数据整理,近期中洲特材(300963)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入5.45亿元,同比上升5.38%,归母净利润4736.54万元,同比下降1.4%。按单季度数据看,第二季度营业总收入3.0亿元,同比上升1.69%,第二季度归母净利润3207.49万元,同比上升18.73%。本报告期中洲特材公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达491.63%。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率20.06%,同比增5.18%,净利率8.69%,同比减6.43%,销售费用、管理费用、财务费用总计2453.81万元,三费占营收比4.5%,同比增10.0%,每股净资产4.35元,同比增6.68%,每股经营性现金流-0.2元,同比减214.63%,每股收益0.2元,同比减4.76%。具体财务指标见下表:
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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 在建工程变动幅度为74.72%,原因:本期投入工程建设支出增加。
- 短期借款变动幅度为29.99%,原因:银行短期融资规模增加。
- 长期借款变动幅度为310.49%,原因:银行长期借款融资规模增加。
- 应收款项融资变动幅度为-47.62%,原因:本期以银行承兑汇票支付工程款的金额增加,期末持有票据余额减少。
- 预付款项变动幅度为-59.45%,原因:预付材料款下降。
- 其他流动资产变动幅度为460.99%,原因:本期取得工程设备类的进项发票金额增加,期末留抵税额增加。
- 其他非流动资产变动幅度为-50.12%,原因:预付工程设备款随项目进度转入在建工程。
- 应付职工薪酬变动幅度为-100.0%,原因:本期支付上年度员工年度奖金。
- 应交税费变动幅度为227.0%,原因:子公司留抵税额重分类金额增加。
- 其他应付款变动幅度为281.66%,原因:本期计提已宣告尚未发放的应付股利。
- 财务费用变动幅度为388.52%,原因:本期银行融资规模增加,利息费用增加。
- 所得税费用变动幅度为79.95%,原因:经营利润增加,另外上期因税收优惠政策退税导致上年同期数较低。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-214.63%,原因:存货增加,应付款支出增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-233.89%,原因:购建固定资产支出增加及现金管理产品净收入减少。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为654.59%,原因:本期银行借款净流入增加。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-177.15%,原因:本期募集资金使用完毕。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为7.81%,资本回报率一般。去年的净利率为7.6%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
- 融资分红:公司上市3年以来,累计融资总额3.64亿元,累计分红总额7273.80万元,分红融资比为0.2。公司去年借的钱比分红的多,需注意观察公司经营状况和分红持续性。
- 商业模式:公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为22.39%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-11.5%)
- 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达491.63%)
分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在1.1亿元,每股收益均值在0.34元。
最近有知名机构关注了公司以下问题:
问:公司 2024 年第二季度较第一季度净利润环比显著高的原因
答:报告期内,公司坚持向高端材料、高端市场领域拓展,高端客户高附加值产品销售稳步增长,同时钴基、镍基等高端高温耐蚀合金材料占比较去年同期提升 17.61%。两方面因素综合影响下,公司净利润逐步增长。
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