公告显示，尽管雅居乐控股所欠的其他应收款项为根据车位框架协议支付的保证金，与雅居乐控股所欠的无抵押贸易应收款项相比，应有较低的预期信贷亏损率，但管理层认为，由于自雅居乐控股于2024年5月14日刊发公告以来，雅居乐控股所拥有的车位的估值及可收回金额存在不确定性，应采取审慎态度，并仅因信用减值迹象，而采用与贸易应收款项相同的保证金应收款项预期信贷亏损。10月25日、雅居楽スマートシティサービス株式会社は中間業績補足通知を発表しました。
発表によると、2024年6月30日までの6ヶ月間に、雅居楽サービスは金融資産の減損損失純額が288.4億人民元であることが確認されました。そのうち、雅居楽グループホールディングス株式会社からの貿易売掛金の減損損失は229.6億人民元、雅居楽ホールディングスへのその他の売掛金の減損損失は51.4億人民元、第三者からの貿易およびその他の売掛金の減損損失は7.4億人民元です。
雅居楽サービス経営陣は、2024年6月30日の雅居楽の売掛金における予想クレジット損失率が約75％だと推定しています。雅居楽ホールディングスの売掛金およびその他の売掛金の引当金はそれぞれ229.6億人民元、51.4億人民元です。2024年6月30日までの関連する損失引当金はそれぞれ265.3億人民元、52.5億人民元です。
発表によると、雅居楽ホールディングスが支払った車位フレーム契約に基づく担保金による雅居楽ホールディングスのその他の売掛金は、無担保の売掛金に比べて低い予想クレジット損失率が期待されます。しかし、管理陣は、2024年5月14日以降の雅居楽ホールディングスが所有する車位の評価と回収可能金額に不確実性があると判断し、信用減価償却の兆候にのみ応じて、同様の保証金による売掛金の予想クレジット損失を採用するべきだと考えています。
したがって、雅居楽の売掛金の予想クレジット損失率が大幅に上昇した主な要因は次のとおりです：2024年5月14日に公表された雅居楽ホールディングスの公告。同業他社のデフォルトがすでに公表された関連する予想クレジット損失率。現在の市場状況と将来の情報を総合考慮し、不確実性の収益を見込む。
雅生活は、雅居楽ホールディングスの売掛金の予想クレジット損失を常に評価し、財務諸表で単一のグループとして開示しています。経営層は、2023年12月31日までに採用された同じ手法を用いて、2024年6月30日までの雅居楽の売掛金の予想クレジット損失率およびその他の要因を推定することを考慮しています。
香港財務報告基準第9号によると、実体は金融インストゥルメントの予想クレジット損失を次のように計測する必要があります：様々な結果を評価し、適正で確率加重の金額を特定すること、通貨の時間価値、および報告日において過去の出来事、現在の状況、将来の経済状況予測について合理的かつサポート可能な情報を容易に入手可能なコストや労力で評価すること。雅居楽ホールディングスの将来の実際の回収は、特に雅居楽ホールディングスの債務再編の進展と結果を含む、当社の管理の範囲を超える多くの要因に依存します。
経営層は、2024年度雅居楽の売掛金に採用された75％の予想クレジット損失率が、当期の最良の見積りであり、過大でも不足でもないと考えています。
