证券代码:002810 股票简称:山东赫达 公告编号:2020-022
山东赫达股份有限公司
关于 2020 年度开展远期结售汇业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东赫达股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 4 月 10 日
召开第七届董事会第十六次会议,审议通过了《关于公司 2020 年度
开展远期结售汇业务的议案》,独立董事发表了同意的独立意见,该
议案将提交 2019 年度股东大会审议。因业务发展需要,公司 2020
年度需开展外币远期结售汇业务。相关情况公告如下:
公司出口业务所占比重为 50%以上,主要采用美元、欧元等外币
进行结算,因此当汇率出现较大波动时,汇兑损益对公司的经营业绩
会造成一定影响。
为了熨平汇率波动对公司利润的影响,使公司专注于生产经营,
公司与国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经
营资格的金融机构开展远期结售汇业务。远期结售汇是经中国人民银
行批准的外汇避险金融产品,其交易原理是,与银行签订远期结售汇
协议,约定未来结售汇的外汇币种、金额、期限及汇率,到期时按照
该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务,从而锁定当期结
售汇成本。公司在具体操作上,以远期结汇汇率为基础向客户报价,
同时根据外币回款预测与银行签订远期结汇合约,从而锁定公司的汇
率风险。
一、2020 年度预计开展的远期结售汇交易情况
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远期结售汇品种 美元、欧元
预计全年远期结售汇金额 不超过人民币 50,000 万元
二、远期结售汇的目的
目前公司从事远期结售汇交易,目的是充分利用远期结售汇的套
期保值功能,通过远期结汇操作熨平汇率波动对公司的影响,使公司
专注于生产经营,在汇率发生大幅波动时,公司仍能保持一个稳定的
利润水平。
三、远期结售汇品种
公司的远期结售汇业务,只限于从事与公司生产经营所使用的主
要结算货币相同的币种,即美元和欧元,开展交割期与预测回款期一
致,且金额与预测回款金额相匹配的远期结汇业务。
四、拟投入资金及业务期间
2020 年远期结售汇业务,公司可能根据与银行签订的协议缴纳
一定比例的保证金,业务期间为自股东大会通过之日起至 2020 年度
股东大会召开之日。
五、远期结售汇的风险分析
公司进行的远期结售汇业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则,
不做投机性、套利性的交易操作,因此在签订远期结售汇合约时进行
严格的风险控制,完全依据公司与客户报价所采用的汇率的情况,严
格与回款时间配比进行交易。
远期结售汇操作可以熨平汇率波动对公司的影响,使公司专注于
生产经营,在汇率发生大幅波动时,公司仍保持一个稳定的利润水平,
但同时远期结售汇操作也会存在一定风险:
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1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,银行远期结
汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报
价汇率进行锁定,造成汇兑损失。
2、内部控制风险:远期结售汇交易专业性较强,复杂程度较高,
可能会由于内控制度不完善而造成风险。
3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的
回款期内收回,会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
4、回款预测风险:营销中心根据客户订单和预计订单进行回款
预测,实际执行过程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司
回款预测不准,导致远期结汇延期交割风险。
六、公司采取的风险控制措施
1、营销中心会采用银行远期结汇汇率向客户报价,以便确定订
单后,公司能对客户报价汇率进行锁定;当汇率发生巨幅波动,如果
远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率,公司会提出要求,与客户
协商调整价格。
2、公司董事会审议批准专门的内控制度,对远期结售汇额度、
品种、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、
内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作出明确规定。
根据该制度,公司设立了专门的风险控制岗位,实行授权和岗位
牵制。公司将严格按照规定安排和使用专业人员,建立严格的授权和
岗位牵制制度,加强相关人员的职业道德教育及业务培训,提高相关
人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度,并形成高效的风
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险处理程序。
3、为防止远期结售汇延期交割,公司高度重视应收账款的管理,
积极催收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象,同时公司为出口
货款购买了信用保险,从而降低客户拖欠、违约风险。
4、公司进行远期结售汇交易必须基于公司真实交易产生的外币
资产、外币收(付)款;合约的外币金额不得超过公司的外币资产、
外币收(付)款的金额;交割期间需与公司的当期外币资产、预测的
外币收(付)款时间相匹配。
七、独立董事意见
独立董事认为:公司开展远期结售汇业务是以具体经营业务为依
托,以套期保值为手段,以规避和防范汇率波动风险为目的,以保护
正常经营利润为目标,具有一定的必要性;公司已制定了《远期结售
汇业务内部控制制度》,并完善了相关内控流程,公司采取的针对性
风险控制措施可行。同意公司 2020 年度开展远期结售汇业务。
八、备查文件
1、公司第七届董事会第十六次会议决议;
2、公司第七届监事会第十三次会议决议;
3、公司独立董事关于公司第七届董事会第十六次会议相关事项
的事前认可及独立意见。
山东赫达股份有限公司董事会
二零二零年四月十一日