美國
證券交易委員會
華盛頓,特區。20549
表格
根據1934年證券交易法第13或15(d)條規定的過渡報告
截至季度結束日期的
或者
根據1934年證券交易法第13或15(d)條規定的過渡報告
過渡期爲從________________到________________
委員會文件號
(按其章程規定在註冊登記機關注冊的發行人名稱)
(註冊地或組織所在管轄區) 文件號碼) |
(美國國稅局僱主號碼) (主要 執行人員之地址) |
1705
- 1708,17樓,
Taman Desa,
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
登記公司電話號碼,包括區號
請勾選是否註冊者(1)已在1934年證券交易法第13或15(d)條的要求下按時提交最近12個月(或該註冊者需提交該報告的更短期限), (2)在過去90天內已提交此類報告要求。
√ 表明在前十二個月內(或上市公司需要提交、發佈此類文件的更短期間內),申報人已經以多媒體方式向U.S.證券交易委員會提交了所有東西,並且已經將根據S-T法規第405條(本章第232.405條)副規定要提交和發佈的每個互動數據文件發佈在其公司網站,如果有的話。
在勾選標記處表示註冊人是大型加速提交人、加速提交人、非加速提交人、小型報告公司還是新興增長公司。請參閱證券交易法120億條規則中「大型加速提交人」、「加速提交人」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義。
大型加速備案人 ☐ 加速備案人 ☐
新興成長型企業
如果是新興成長型企業,請打勾,以表明註冊人已選擇不使用遵守《證券交易法》第13(a)條所規定的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
請在適用的盒子內打勾,表明註冊者是殼公司(根據交易所法案第12b-2條規定定義)。
是 ☐
適用 僅適用於參與破產的發行人
過去五年的進程:
√ 表明在向法院確認的計劃下發行證券後,申報人已經提交了交易所法案1934年第12、13或15(d)規定要提交的所有文件和報告
是 ☐ 不 ☐
僅適用於公司發行人
請說明發行人各類普通股的流通情況,數據截止到最近可實際取得的日期。
班級 | 2022年11月11日 傑出 | |
普通股票,0.0001美元每股 |
目錄
頁 | |||
第一部分 | 財務信息 | ||
條目 1. | 基本報表:未經審計的2024年3月31日和經審計的2023年12月31日的簡明綜合資產負債表 | ||
未經審計的簡明合併資產負債表 | F-1 | ||
未經審計的綜合損失和綜合損益簡表 | F-2 | ||
未經審計的股東權益變動簡明合併陳述表 | F-3 | ||
未經審計的現金流量簡明合併報表 | F-4 | ||
簡明聯合財務報表附註(未經審計) | |||
條目 2. | 管理層討論和分析財務狀況和經營業績 | 3 | |
條目 3. | 定量和定性關於市場風險的披露 | 14 | |
條目 4。 | 控制和程序 | 14 | |
第二部分 | 其他信息 | ||
項目 1 | 法律訴訟 | 17 | |
項目二 | 非註冊股票的銷售和使用收益 | 17 | |
項目三 | 高級證券違約 | 17 | |
項目四 | 礦井安全披露 | 17 | |
項目五 | 其他信息 | 17 | |
項目六 | 展示 | 17 | |
簽名 | 18 |
2 |
第一部分財務信息
項目 1. 未經審計的簡明合併基本報表:
阿加比 ATP公司
彙編簡明資產負債表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2020年9月30日 | 12月31日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金及現金等價物 (包括2024年6月30日和2023年12月31日各爲$在合併的可變利實體中,只能用於清償合併的可變利實體的債務。) | $ | $ | ||||||
應收賬款 | ||||||||
應收關聯方款項 | ||||||||
存貨 | ||||||||
預付稅款 (包括2024年6月30日和2023年12月31日各爲$在合併的可變利實體中,只能用於清償合併的可變利實體的債務。) | ||||||||
預付款及存款 | ||||||||
流動資產合計 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
資產和設備,淨值 | ||||||||
無形資產, 淨額 | ||||||||
租賃權資產 | ||||||||
投資可交易證券 | ||||||||
非可交易證券的投資 | ||||||||
延遲募資成本 | ||||||||
其他資產總額 | ||||||||
資產總計 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
應付賬款-關聯方 | ||||||||
客戶存款 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
其他應付款和應計費用 ($ | ||||||||
應交所得稅 | ||||||||
總流動負債 | ||||||||
人形機器人-軸承貸款及借款 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
遞延稅款負債 | ||||||||
非流動負債合計 | ||||||||
負債合計 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,$0.0001 | 每股面值; 自家保管的股票數爲52,184股) 已發行並流通||||||||
普通股,每股面值 $ | ; 股授權, 和頁面。||||||||
股票認購應收款項。 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
非控制權益 | ( | ) | ||||||
總股本 | ||||||||
負債和股東權益總計 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
F-1 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並損益表和綜合損失表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
截至2023年1月31日三個月的 | 截至9個月的12月31日 | |||||||||||||||
2020年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
營業成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利潤 | ||||||||||||||||
銷售 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
委員會 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般及管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他費用總額,淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
總營業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
$ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
匯率期貨虧損淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
$ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
扣除:歸屬於非控制權益的淨利潤 | ||||||||||||||||
Agape ATP公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他綜合損失 | ||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減: 非控制權益綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
AGAPE ATP公司綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股損失 | ||||||||||||||||
基本和稀釋 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
普通股加權平均股本數 | ||||||||||||||||
基本和稀釋 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
F-2 |
阿加比 ATP公司
壓縮的 綜合利潤表
股東權益變動表
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
普通股 | 追加收益 | 累計 其他 | TOTAL | |||||||||||||||||||||
數量 股 | 股票名義價值 價值 | 已支付 資本 | 累計 赤字 | (累積赤字) 收入綜合報表 | 股東權益 權益 | |||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的結餘 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
普通股 | 追加收益 | 累計 其他 | 非 | TOTAL | ||||||||||||||||||||||||
未行使的股票 股 | 股票名義價值 賬面淨值 | 已付款
在 資本 | 累計 赤字 | (累積赤字) 收入(損益) | 控股的 興趣 | 股東權益 股權 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
普通股的沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
2022年9月30日期末餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
F-3 |
阿加比 ATP公司
簡明綜合現金流量表
(未經審計)
(貨幣單位爲美元(「US$」)
截至9個月的12月31日 2020年9月30日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動產生的現金流量: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用: | ||||||||
折舊費用 | ||||||||
攤銷 | ||||||||
運營租賃資產攤銷 | ||||||||
$ | ||||||||
遞延所得稅收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
存貨減值損失 | ||||||||
應收賬款減值準備 | ||||||||
經營性資產和負債變動: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
應收關聯方款項 | ||||||||
存貨 | ||||||||
預繳稅款 | ||||||||
預付款及存款 | ( | ) | ||||||
應付賬款 | ||||||||
應付賬款-關聯方 | ||||||||
客戶存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應付款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
應交所得稅 | ||||||||
經營活動使用的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流量: | ||||||||
購買設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的淨現金流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
籌資活動產生的現金流量: | ||||||||
延遲募資成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
向關聯方的預付款項 | ( | ) | ||||||
籌集資金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金及現金等價物減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金及現金等價物期初餘額 | ||||||||
期末現金及現金等價物餘額 | $ | $ | ||||||
附加現金流信息 | ||||||||
所得稅已付款項 | $ | $ | ||||||
補充非現金流量信息 | ||||||||
$ | $ |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
F-4 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
1. 組織和業務簡介
Agape ATP Corporation是一個內華達州公司,成立於2016年6月1日,根據內華達州法律組建。
亞伽佩 ATP公司通過其子公司運營,即亞伽佩ATP公司,一家註冊於馬來西亞拉布安的公司,以及亞伽佩 Superior Living私人有限公司(「ASL」),一家註冊於馬來西亞的公司。
Agape
ATP Corporation是一家投資控股公司,註冊於馬來西亞拉布安,持有Agape ATP International Holding Limited(AATP HK)的
2020年5月8日,公司與CEO兼董事How Kok Choong先生簽訂了股權交換協議,以收購9590596股無面值普通股,相當於Agape Superior Living Sdn. Bhd.約%的股權,在馬來西亞成立的網絡營銷實體。
Agape Superior Living Sdn. Bhd.是一家成立於2003年8月8日的股份有限公司,根據馬來西亞法律組建。
2020年9月11日,公司在馬來西亞法律下成立了Wellness ATP International Holdings Sdn,Bhd.(「WATP」),這是公司的全資子公司,旨在通過提供在線編輯、項目、活動和宣傳活動等服務,推動社區的健康和福祉生活方式。
2021年11月11日,Agape ATP Corporation (Labuan)成立了一家合資實體,DSY Wellness International Sdn. Bhd.(「DSY Wellness」),與獨立第三方合作,Agape ATP Corporation (Labuan)持有該公司百分之百的股權。
公司及其子公司主要從事健康和福祉產業。公司的主要業務是供應高質量的健康和福祉產品,包括輔助細胞代謝、解毒、血液循環、抗衰老等產品,以及目的在於提高人體整體健康系統的各種健康計劃。
附帶的合併財務報表反映了公司、AATP Lb、AATP Hk、WATP、ASL及其變量利益實體(「VIE」)—— Agape S.E.A. Sdn. Bhd.(「SEA」)(見註釋3),以及DSY Wellness的活動。
本公司及其子公司安排如下:
子公司名稱 | 成立地點和日期 | 詳細信息 已發行股本 | 主要業務 | 持有的比例和投票權 | ||||||||
1. | 2017年3月6日 | % | ||||||||||
2. | 2017年6月1日 | % | ||||||||||
3. | 2003年8月8日 | % | ||||||||||
4. | 2004年3月4日 | VIE | ||||||||||
5. | 2020年9月11日 | % | ||||||||||
6. | 2021年11月11日 | % |
F-5 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
1. 組織和業務背景(續)
業務 概覽
Agape ATP Corporation是一家爲客戶提供健康和福祉產品以及健康解決方案諮詢服務的公司。公司的主要重點是吸引馬來西亞的客戶。其諮詢服務集中在「ATP Zeta Health Program」上,該健康方案旨在有效預防由污染環境、不健康的膳食攝入和不健康的生活方式引起的疾病,並促進健康。該計劃旨在通過現代醫學、適當的營養和經驗豐富的營養師和/或飲食師的建議,促進客戶的健康改善和長壽。
爲加強公司的供應鏈,在2020年5月8日,公司成功收購了大約%的ASL股份。
通過 ASL,公司提供了三個系列的項目,包括不同的服務和產品:ATP Zeta健康計劃,ÉNERGÉTIQUE和BEAUNIQUE。
ATP Zeta健康計劃是一個旨在促進健康和總體福祉的健康計劃,旨在防止由污染環境、不健康的飲食攝入和不健康的生活方式引起的健康疾病。該計劃旨在通過現代健康補品、適當的營養和經驗豐富的營養師以及訓練有素的會員和分銷商的建議來促進改善健康和延長壽命。
能源系列旨在從細胞水平爲健康的皮膚提供全面的皮膚解決方案。該系列由能源面膜系列、透明質酸精華和泡沫潔面乳組成。
BEAUNIQUE產品系列專注於研究我們飲食對基因表達的影響,以解決基因變異併爲每個個體提供營養基因組學解決方案。
公司認爲,在促進其健康解決方案諮詢服務的提供方面,創造對健康和幸福生活方式的公衆意識是至關重要的;因此,公司整合了WATP。WATP成立後,開始與ASL合作開展各種健康計劃。
爲了進一步拓展其在健康和養生行業的影響力,Agape ATP Corporation (Labuan)於2021年11月11日與獨立第三方合作成立了創業公司DSY Wellness International Sdn. Bhd. (「DSY Wellness」),Agape ATP Corporation (Labuan)擁有該公司的全資股權。
F-6 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要
報告基礎
公司的附註中期未經審查的簡化的合併財務報表按照美國公認會計原則(U.S.GAAP)編制。
截至2022年9月30日的中期未經審計的財務信息,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日所結束的三個月和九個月的未經審計財務信息,均由SEC的規章制度和S-X法規制定的,未經審計。根據這些規章制度,某些通常包括在按照美國通用會計準則(U.S. GAAP)編制的年度財務報表中的信息和附註披露被省略。中期未經審計財務信息應結合審計過的財務報表和附註進行閱讀,這些財務報表和附註包含在截至2021年12月31日的10-K表格中,該表格於2022年3月28日向SEC提交。
根據管理層的意見,對於公司截至2022年9月30日的未經審計財務狀況,包括未經審計的2022年9月30日三個月和九個月的經營業績,以及2022年和2021年九個月的未經審計現金流量,所有必要的調整(包括正常的經常性調整)均已完成。未經審計的季度經營業績並不能完全反映全財年或未來期間的經營業績。
未經審計的簡明合併基本報表包括公司及其子公司的基本報表,以及公司行使控制權的可變利益實體(VIE)的基本報表,如適用,公司對其具有控股財務利益或是主要受益人的實體的基本報表。公司、其子公司和其VIE之間的所有交易和餘額在合併時已被消除。
合併財務報表是按照美國公認會計原則(「U.S. GAAP」)編制的,包括公司和其全資子公司,Enzo Life Sciences(及其全資外國子公司)、Enzo Therapeutics、Enzo Realty、Enzo Realty II 和 Enzo Clinical Labs(具有終止運營實體的公司)。所有公司內部交易和餘額均已消除。
子公司是指公司直接或間接控制其超過半數表決權的實體;或具有控制財務和經營策略、指定或撤換董事會大多數成員或在董事會會議上投票的表決權超過半數的實體。
VIE是一個實體,其總股權投資不足以使其在沒有額外次級財務支持的情況下進行經營活動,或其股權投資人缺乏控制財務利益的特徵,例如通過投票權利、收到預期剩餘回報權利或承擔預期損失義務。如果有的話,對VIE擁有控制財務利益的變量利益持有人被視爲主要受益人,必須對VIE進行合併。截至2022年9月30日的三個月和九個月,公司的唯一VIE SEA沒有重大運營。
使用估計值
按照美國通用會計準則編制未經審計的簡明綜合財務報表要求管理層進行估計和假設,這些估計和假設影響了財務報表中資產和負債的報告金額以及披露的在財務報表日期時的相關資產和負債,還影響了所報告的營業收入和費用在所呈現期間的金額。公司綜合財務報表中反映的重大會計估計包括呆賬準備、庫存過時損失準備、固定資產和設備可用年限、無形資產可用年限、長期資產減值、遞延稅資產準備、營運租賃權益資產、營運租賃負債以及稅款不確定地位和非流通證券減值。實際結果可能會與這些估計有所不同。
現金及現金等價物
現金及現金等價物代表手頭現金、存放在銀行或其他金融機構的定期存款以及所有原始到期日不超過三個月的高流動性投資。
F-7 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
應收賬款
應收賬款按發票金額記賬,減去壞賬準備,不計利息,應於信貸期限到期。應收賬款還包括來自第三方電子商務平台的款項,該平台充當公司銷售收款代理。管理層通過審查歷史回收趨勢和應收款項賬齡,持續評估壞賬準備金的充足性。管理層還會定期評估個別客戶的財務狀況、信用歷史和當前經濟狀況,以在必要時調整準備金。當所有收款方式均已耗盡且無法追回時,帳戶餘額將被沖銷至壞賬準備金。公司管理層將繼續評估評估準備金政策的合理性,並在必要時對其進行更新。截至2022年9月30日和2021年12月31日, 壞賬準備金已記錄。
存貨
存貨
包括成品,按照先進先出法,以成本或淨可變現價值中的較低者計價。管理層
審核手頭存貨的預計過時或無法銷售的物品,與未來需求和各種產品的保質期進行比較。根據審核結果,公司在必要時記錄存貨減值,即當成本超過預期淨
可變現價值時。截至2022年9月30日和2021年,公司未確認任何存貨減值。截至2022年9月30日和2021年的九個月,公司確認存貨減值爲$ 和 $
預付稅款
預付稅款包括預付的所得稅,可能會被退還或用於抵消未來的所得稅.
預付款 和存款
預付款和存款主要以現金存入或提前支付給供應商用於未來的庫存購買或服務提供商用於未來的服務。此金額可退還且不產生利息。對於管理層判斷此類預付款和存款不會收到庫存、服務或無法退還的情況,公司會確認一個準備金帳戶來儲備這些餘額。管理層定期審查其預付款和存款以判斷準備金是否足夠,並在必要時進行調整。在管理層判斷無法收回的帳戶餘額後,逾期帳戶餘額會與壞賬準備金覈銷。公司管理層將繼續評估準備金政策的合理性,並在必要時進行更新。截至2022年9月30日三個月和九個月的期末,公司覈銷了120,372美元的壞賬。在2021年9月30日三個月和九個月的期末,沒有核銷壞賬。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司分別記錄了壞賬準備金。
不動產和設備,淨額
資產和設備以成本減去累計折舊計算,折舊按照無殘值的直線法計提,資產的預計使用壽命如下:
F-8 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
有用壽命 | ||
計算機及辦公設備 | ||
傢俱和固定裝備 | ||
租賃改良 | ||
汽車 |
出售或報廢的資產的成本和相關累計折舊被消除在帳戶中,而任何收益或損失都包括在合併利潤表和綜合利潤表中。維修和修理費用在發生時計入收益,而資產的增加、更新和改進費用則被資本化,這些費用預計能夠延長資產的使用壽命。公司還重新評估折舊期以判斷是否需要修正使用壽命的估計,這取決於後續事件和情況。
無形資產淨值
無形資產淨額按成本減去累計攤銷計提。攤銷費用按照以下資產的預計使用年限,以直線法進行確認:
分類 | 有用壽命 | |
計算機-半導體軟件 |
資產減值 針對長期資產
開多
資產,包括房地產和設備以及有限壽命的無形資產,會在發生事件或變化的情況下進行減值檢驗(比如對未來資產使用產生影響的市場條件顯著惡化)。公司根據資產預期產生的未折現未來現金流量來評估資產的可收回性,並在評估的未折現未來現金流量加上資產處置預期的淨收益(如果有的話)與資產的賬面價值進行比較,如果小於資產的賬面價值,則確認減值損失。如果確實發生減值,公司將根據折現現金流量法或可獲得的合適的市場價值將資產賬面價值減少至預計的公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,
延期發行成本
遞延發行費用代表與公司當前發行相關的費用,這些費用將被抵消掉公司擬議的上市發行所得款項。
在市場上可買賣的股權證券中進行投資
公司遵循ASU 2016-01的規定。 金融工具 - 總體 (子主題 825-10):金融資產和金融負債的確認和計量。非流動市值權益證券投資按公允價值計報,並且公允價值變動計入公司的未經審計的簡化合並利潤表和綜合損益表的「可變現證券虛擬持有收益(損失)」科目中,並按報告期間分別披露。.
F-9 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
非可市場交易股權證券的投資
公司遵循ASU 2016-01的規定, 金融工具-總體(主題825-10):金融資產和金融負債的確認和計量由於公司的非流通權益證券(非流動資產)不符合根據ASC 820-10-35-59估計公允價值的便利性豁免,公司選擇按成本減少減值(如有),再加上或減去因同一發行的相同或類似投資的有序交易中的可觀察價格變動而導致的變化來記錄其非流通權益證券(非流動資產)的投資。
在每個報告期,公司將根據控件對損失的因子進行定性評估,以評估投資是否受損。定性評估的因子包括但不限於:(1)被投資方的盈利能力、信用評級、資產質量或業務前景顯著惡化;(二)被投資方所處的監管、經濟或技術環境顯著不良變化;(三)被投資方所在地區或所在行業的整體市場條件顯著不良變化;(四)對與該投資相同或類似的投資作出真實的購買要約、被投資方提出出售要約、或完成的拍賣過程中的投資金額低於該投資的賬面價值;(五)引發對被投資方作爲企業的持續能力產生重大擔憂的因素,例如經營活動的負現金流、營運資金短缺,或者不符合法定資本要求或債務契約的情況。如果定性評估因子表明非市場股權(非流動資產)被認定爲受損,公司將確認投資公允價值與賬面價值之間的差額作爲減值損失。
客戶存款
客戶存款代表客戶在產品訂單上提前支付的金額和未使用優惠券的折價。根據公司的營業收入確認政策,當相關銷售被確認時,客戶存款會減少。
營業收入確認
公司採用了會計準則更新(ASU)2014-09《與客戶簽訂的合同的收入(ASC主題606)》。該準則確定了核心原則,能夠讓公司按照預期能夠交換的對價的金額來確認向客戶交付貨物和服務的營業收入。 這將要求公司識別合同的履約義務,並判斷是否應該在某個時間點或者一段時間內確認營業收入,這取決於貨物和服務的控制權何時轉移給客戶。公司的營業收入來源於銷售健康和健身產品,這些收入是在某個時間點確認的。
ASU要求使用一個新的五步模型來識別來自客戶合同的營業收入。這個五步模型要求公司(i)確定與客戶的合同,(ii)確定合同中的履約義務,(iii)判斷交易價格,包括變量考慮,以確保未來不發生重大逆轉的可能性,(iv)將交易價格分配給合同中相應的履約義務,並在公司滿足履約義務時(或者在滿足履約義務時)確認營業收入。
當合同以書面形式確認、各方權利(包括付款條款)明確、合同具有商業實質並且有可能收到實質性代金時,公司將對與客戶的合同進行覈算。
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阿加比 ATP公司
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
銷售 健康與健身產品
- 在一段時間內滿足的績效義務
公司的營業收入來自與客戶的銷售合同,當健康和健康產品的控制權轉移到公司的客戶時,在公司的辦公室或貨物出貨時,收入被確認。收入減去預計的折扣和退貨補貼後記錄。產品購買之日起,享受60天的退貨或換貨。從歷史上看,銷售退貨非常少。
公司還以折扣後的價格將優惠券出售給顧客。顧客可以將優惠券的價值用於減少所支付的交易價格,這些減價的銷售金額將被記錄爲銷售減少。優惠券銷售所得到的現金被視爲顧客存款,直到該優惠券用於減少健康和健康產品交易價格時爲止。公司的優惠券有效期爲六個月。如果公司的顧客在六個月後沒有使用優惠券,公司將視爲其銷售價值的減少而認定其爲淨營收。截至2022年9月30日的三個月內,公司分別確認了$X作爲被棄權的優惠券收入。截至2022年9月30日的九個月內,公司分別確認了$X作爲被棄權的優惠券收入。
公司已簽署銷售金額爲$的健康和健康產品的合同
健康和健身服務的銷售
- 在一段時間內滿足的績效義務
公司開展其健康計劃,其中公司的產品與健康檢測和健康營業計劃捆綁在一起。健康檢測和健康營業計劃被視爲單獨的履約義務。承諾交付健康檢測報告以及參加健康營業的行爲可以被單獨確認,其證明在於公司提供單獨的服務,包括交付健康檢測報告並且允許顧客參加健康營業。公司通過與顧客的銷售合同獲取營收,在諮詢期間當測試報告完成並交付給顧客時確認營收。
公司還從與客戶的銷售合同中單獨獲得收入,收入在健康營的最後一天完成時確認。2022年9月30日和2021年9月30日結束的三個月中,健康和健康服務的收入分別爲$
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阿加比 ATP公司
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
以下是按產品分類的營業收入細分信息:
截至2023年1月31日三個月的 | 截至9個月的12月31日 | |||||||||||||||
2020年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
倖存者選擇 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
活力礦物濃縮液 | ||||||||||||||||
離子化鈣鎂 | ||||||||||||||||
Omega混合物 | ||||||||||||||||
Beta Maxx | ||||||||||||||||
蔬果纖維 | ||||||||||||||||
鐵 | ||||||||||||||||
青春配方 | ||||||||||||||||
有機青春護膚洗面皂 | ||||||||||||||||
ATPR Mito+ | ||||||||||||||||
脣膜 | ||||||||||||||||
玻尿酸精華液 | ||||||||||||||||
泡沫潔面乳 | ||||||||||||||||
修剪+ | ||||||||||||||||
其他 - 爲輔助健康療法提供的產品 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
產品總收入 | ||||||||||||||||
健康和福祉服務 | ||||||||||||||||
產品和服務總收入 | $ | $ | $ | $ |
收益稅 - 收益稅費表示流動稅費。應繳收益稅代表預計要支付給稅務部門的金額。香港利得稅按
2022年9月30日結束的三個月和九個月的營業成本分別爲$,2021年9月30日結束的三個月和九個月的營業成本分別爲$。
運輸和處理
運輸和處理費用總計爲$。
此處討論的公允價值估值基於特定市場假設和管理人員截至2021年6月30日和2020年12月31日的相關信息。某些資產和負債的相應賬面價值近似其公允價值。這些金融工具包括現金和應付賬款。現金和應付賬款的公允價值被假定爲將現有的現金流量以回報該資產或負債所需的利率折現的結果。
廣告成本在截至2024年4月30日的三個月內分別爲$
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
佣金 費用
佣金
支出是公司最重要的開支。與網絡營銷行業的所有公司一樣,該公司的
銷售渠道是公司外部的。公司的 「外部銷售隊伍」 分爲兩個級別
關於優先招聘。首先,有銷售分銷商。其次,銷售分銷商直接或間接招募的所有成員,
被稱爲 「銷售網絡成員」。公司根據購買向每位銷售分銷商支付佣金
由其銷售網絡成員(包括獨立的直銷成員)提供。擁有自己的實體店的表現最佳的分銷商
商店也可能成爲公司的庫存商,從而享受諸如維持公司一定數量的股份等福利
他們商店的庫存。庫存商應向公司報告受監控的店鋪銷售的所有產品
通過公司的集中庫存跟蹤系統。公司根據產生的收入向庫存商單獨支付佣金
來自庫存商的實體店。佣金支出共計 $
確定的基金計劃
公司全職員工有權享受政府規定的確定性貢獻計劃。根據相關政府法規,公司需要根據員工相應的工資的一定比例(受一定上限約束)來覈算並支付這些福利,並向政府規定的確定性貢獻計劃進行現金捐款。這些計劃的總費用分別爲$的三個月截至2022年9月30日和2021年9月30日。
相關的貢獻計劃包括:
- | 社會安防-半導體組織(SOSCO)- | |
- | 員工公積金(EPF)- | |
- | 就業保險制度(EIS)- | |
- | 人力資源發展基金(HRDF)- |
所得稅
公司根據美國通用會計準則覈算所得稅。對稅務的計提基於經過調整的財年結果,涉及無需徵稅或被禁止的項目。計算所得稅使用的稅率是根據財務報表日期已頒佈或實質性頒佈的稅率。
遞延稅款按照基本報表中資產和負債的差異來計算,這種差異是由於資產和負債在基本報表中的賬面金額與計算應稅盈利時所使用的相應稅基之間的差異所產生的。原則上,應針對所有應稅臨時差異確認遞延稅負。只有當可以預計會出現可抵免的臨時差異時,才能確認遞延所得稅資產。遞延所得稅的計算採用預計將適用於資產實現或責任解決時期的稅率。
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
遞延稅在利潤表中計入貸方或借方,除非與直接計入股本的項目有關,在這種情況下,遞延稅也在股本中處理。當管理層認爲遞延稅的某些部分或全部可能無法實現時,遞延稅資產將通過計提減值準備進行減少。根據相關稅務機關的法律,按照現行所得稅計提。
只有在稅務審查中,「更有可能比較不可能」持續稅務立場才會被認定爲一種利益,此時會預設進行稅務審查。認定的金額是稅務利益的最大金額。
公司的許多業務活動都在香港和馬來西亞進行,並且在這些司法管轄區都需要繳稅。由於業務活動的原因,公司將提交單獨的稅務申報表,由外國稅務機關進行審核。
綜合收益(虧損)包括兩個組成部分,淨利潤(虧損)和其他綜合收益(虧損)。匯兌將財務報表從馬來西亞林吉特折算成美元所導致的外幣翻譯收益或損失記錄在匯兌收益(虧損)中,註明在綜合損益(虧損)的合併利潤表中。
綜合收益(損失)由淨利潤和其他綜合收益(損失)兩個元件組成。其他綜合收益(損失)是指根據GAAP記錄爲股東權益元素但不包括在淨利潤中的營業收入、費用、收益和損失。其他綜合收益(損失)包括由於公司不使用美元作爲其功能貨幣而導致的外幣翻譯調整。
少數股東權益
公司按照ASC 260「每股收益」計算每股收益(損益)。ASC 260要求公司報告基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益以淨利潤(損益)除以加權平均流通股份計算得出。攤薄後每股收益以潛在普通股(如可轉債、期權和認股權證)對每股的稀釋效應進行計算,假設它們在報告期初或發行日期後已經轉換爲普通股。對於具有抗稀釋效應(即增加每股收益或減少每股虧損)的潛在普通股,不予計入攤薄後每股收益的計算中。 有攤薄的股份。
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
外幣翻譯和交易
以交易日期的匯率將以非功能貨幣計價的交易轉換成功能貨幣。以資產負債表日期的適用匯率將以非功能貨幣計價的貨幣性資產和負債轉換成功能貨幣。所產生的匯兌差額將記錄在合併損益表中。
公司的報告貨幣爲美元(「US$」),附屬公司的基本財務報表已以美元(US$)表達。位於拉布安的子公司儘管其功能貨幣爲馬來西亞環境中的主要貨幣,即馬來西亞令吉(「MYR」或「RM」),仍以美元(「US$」)維持賬簿記錄。位於香港的子公司也類似地以港幣(「HK$」)維持賬簿記錄,與其功能貨幣相同。馬來西亞的子公司和VIE以當地貨幣馬來西亞令吉(「MYR」或「RM」)進行業務,並以其功能貨幣進行賬簿記錄。
一般而言,爲了合併目的,其功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債將按照ASC主題830-30「財務報表翻譯」中規定的匯率折算成美元,匯率爲平衡表日期的匯率。收入和支出按照期間內盛行的平均匯率進行折算。由於外國子公司財務報表的翻譯導致的利潤和損失將記錄在股東權益報表中的其他綜合收益的單獨組成部分。現金流也按照期間內的平均折算率進行折算,因此,現金流量表上報告的金額可能與合併資產負債表上相應餘額的變動不一致。財務報表的翻譯根據資產負債表日期的匯率,其功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債將按照ASC主題830-30「財務報表翻譯」中規定的匯率折算成美元。收入和支出按照期間內盛行的平均匯率進行折算。對於外國子公司財務報表翻譯所導致的的利潤和損失將作爲累計其他綜合收益的單獨組成部分記錄在股東權益報表中。現金流也按照期間內的平均折算率進行折算,因此,現金流量表上報告的數額可能與合併資產負債表上的相應餘額的變動不一致。
在以下各自的時期,外幣兌換成美元1的匯率如下所示:
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
期末MYR:US$1匯率 | ||||||||
期末港幣兌美元的匯率爲1 |
截至9月30日三個月的期間內 | 截至9月30日的前九個月 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
期均MYR:US$1匯率 | ||||||||||||||||
平均期間港幣:美元1的匯率 |
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
如果一方能夠控制或顯著影響另一方的管理或經營政策以至於交易的一方可能無法完全追求自己的獨立利益,那麼被視爲與公司有關的方互相之間可直接或間接地通過一個或多箇中介控制或受到控制。相關方還包括公司的主要所有者、管理層、主要所有者的直系親屬及其管理層以及其他可能涉及的交易方。公司披露所有關聯方交易。所有交易以貨物或服務交換的公允價值計量。
如果公司有直接或間接控制另一方或在財務和經營決策方面對另一方行使重大影響,則將另一方視爲關聯方,無論它們是公司還是個人。如果公司受到共同控制或共同重大影響,則它們也被視爲關聯方。
金融工具的公允價值
有關金融工具公允價值及相關公允價值測量的會計準則定義了金融工具,並要求披露公司持有的金融工具的公允價值。
會計準則定義了公允價值,併爲公允價值測量的披露建立了一個三層次的估值層次結構,以及加強了公允價值測量的披露要求。這三個層次的定義如下:
● | 1級輸入評估方法是在活躍市場中的相同資產或負債的報價(未調整)。 | |
● | 2級輸入評估方法包括活躍市場上類似資產和負債的報價以及觀察資產或負債的直接或間接的輸入,在其餘時間內爲金融工具的相當大部分的期限。 | |
● | 在估值方法中,三個輸入是不可觀察的,並且對公允價值具有重要影響。 |
包括在流動資產和流動負債中的金融工具以面值或成本報告在綜合資產負債表中,因爲這些工具的發生和預期實現以及它們的當期市場利率相近,所以近似於公允價值。
租約
公司採納了ASU 2016-02,「租賃」(Topic 842),並選擇了不需要重新評估的簡化計量方法: (1) 已到期或現有合同是否屬於或包含租賃,(2) 已到期或現有租賃的租賃分類,以及(3) 已到期或現有租賃的初始直接成本。對於租期少於十二個月的租賃,承租人可選擇會計政策選項,不予確認租賃資產和負債。公司還採納了允許承租人將租賃和非租賃元件視爲單一租賃元件的簡化計量方法。公司的部分租賃包括一個或多個續租期的期權,通常由公司自行決定。公司定期評估續租期權,並在合理確定將會行使時,將續租期納入租期。新的租賃修改導致使用權資產和租賃負債的重新計量。經營使用權資產和租賃負債在起始日期確認,基於租期內租金現值。由於公司的租約隱含利率無法確定,公司使用起始日期提供的信息,採用其較高的借款利率確定租金現值。較高的借款利率是公司在類似的經濟環境和相似期限內,按擔保方式借入與租金金額相等的金額所需支付的利率。
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阿加比 ATP公司
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
2. 重要會計政策摘要(續)
用於計算租賃支付現值的租賃期不包括任何延伸、續約或解除租賃的選項,因爲公司在簽訂租賃協議的時候不具備合理的確定性,以知道是否會行使這些選項。公司通常認爲其經營租賃ROU資產的經濟壽命與類似擁有資產的使用壽命相當。公司已選擇短期租賃豁免,因此經營租賃ROU資產和負債不包括租賃期爲12個月或更短的租賃。其租賃通常不提供剩餘保證。經營租賃ROU資產還不包括租賃激勵。租賃費用按租賃期內的等額分期支付確認。
公司與其對其他長期資產採用的方法一致,審查其資產淨額的減值。當出現表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況時,公司審查其長期資產的收回能力。可能減值的評估基於其從相關業務未經摺現的預計未來稅前現金流量中收回資產賬面價值的能力。公司已選擇將經營租賃負債的賬面金額納入任何經過測試的資產組,並將相關經營租賃支付納入未經摺現的未來稅前現金流量中。
最近的會計聲明
公司已經審查了所有最近發佈但尚未生效的會計準則更新,並考慮了這些更新的適用性和影響。管理層定期審查發佈的新會計準則。
2019年11月,FASB發佈了ASU No. 2019-10,以更新對於私營公司、非營利組織和某些較小報告公司的信貸損失、租賃和避險標準的ASU No. 2016-13的生效日期。這些準備人的新生效日期爲2022年12月15日之後開始的財年。 ASU 2019-05對於公司的年度和中期報告期從2023年1月1日開始生效,因爲該公司被認定爲較小的報告公司。該公司目前正在評估ASUs 2016-13和2019-05可能對其合併財務報表產生的影響。
除上述規定外,沒有新近發佈的會計標準將對合並財務狀況、利潤表和現金流量表產生重大影響。
重新分類
2021年9月30日結束的三個月和九個月的利息收入和匯兌損失,以前包括在其他收入(費用)中,已經重新分類以符合當前期間的表現。在未經審計的簡明綜合損益表中,這些項目曾被列爲其他收入(費用)。
3. 變量利益實體(「VIE」)
SEA是一家貿易公司,於2004年3月4日根據馬來西亞法律設立。 SEA提供了ASL大部分的採購。其股本風險不足以爲其業務活動提供資金支持。
a。 | 對最顯著影響VIE經濟績效的VIE活動具有指導權;和 | |
我們將附件1「比較的特徵」與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較,發現該信息一致。 | 對可能對VIE產生重大損失的責任或對可能對VIE產生重大益處的權利承擔責任. |
相應地,SEA的賬目在隨附的基本報表中進行了合併。
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(未經審計)
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3. 變量利益實體(VIE)(續)
VIE的資產和負債的帳面價值如下:
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
預繳稅款 | ||||||||
總流動資產 | $ | $ | ||||||
流動負債: | ||||||||
$ | $ | $ | ||||||
其他應付款和應計費用 | ||||||||
流動負債合計 | $ | $ | ||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) |
VIE的經營結果總結如下:
在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
運營損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
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4. 現金及現金等價物
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司的現金及現金等價物金額分別爲$
5. 應收賬款
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
壞賬準備金 | ||||||||
總應收帳款 | $ | $ |
6. 存貨
存貨構成如下:
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
成品 | $ | $ |
截至2022年9月30日和2021年,公司未確認任何庫存減值。截至2022年9月30日和2021年的九個月,公司確認了$的庫存減值。 和 $分別。
7. 預付款和存款
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
銷售分銷商應收款項 | $ | $ | ||||||
供應商存款 | ||||||||
小計 | ||||||||
減:備抵呆賬 | ( | ) | ||||||
總費用 | $ | $ |
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7. 預付款和存款(續)
壞賬準備金的變動如下:
分母:加權平均不可贖回B類普通股 結束了的月份 2022年9月30日 | 該年度 結束 2021年12月31日 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
增加 | ||||||||
( | ) | |||||||
匯率影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
8. 固定資產淨額
資產和設備淨額包括以下內容:
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
計算機及辦公設備 | $ | $ | ||||||
傢俱和固定裝備 | ||||||||
租賃改良 | ||||||||
汽車 | ||||||||
小計 | ||||||||
減:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
總費用 | $ | $ |
2022年9月30日和2021年同期的折舊費用分別爲$
9. 無形資產,淨額
無形資產淨額包括以下內容:
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
計算機-半導體軟件 | $ | $ | ||||||
減:已累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
總費用 | $ | $ |
2022年9月30日和2021年的三個月攤銷費用分別爲$
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10. 投資於可流通證券
(i) | 在2018年5月17日,公司以每股$購買了股份 | |
(ii) | 在2018年7月30日,公司以每股$出售了股份 | |
(iii) | 2018年10月16日,公司以每股購買。 | |
(iv) | 2022年7月19日,greenpro capital公司向內華達州州務卿提交了變更證書,以實施10比1的股票合併。 | |
(v) | 2020年11月3日,公司收到了股息。 | |
(vi) | 於2020年12月9日,公司收到紅利,共計 | |
(vii) | 2021年9月27日,公司收到Greenpro Capital Corp作爲股息收入的SEATech Ventures corp普通股股份 |
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
投資成本 | $ | $ | ||||||
來自綠盛建投資公司的股利收入。 | ||||||||
未實現持有損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資可交易證券 | $ | $ |
11. 投資非流動證券
2019年4月3日,公司以購買價$購買了Phoenix Plus Corp.的股份的%,即
截至 | ||||||||
鳳凰加公司 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
投資成本 | $ | $ | ||||||
非可交易證券的投資 | $ | $ |
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12. 其他應付賬款和應計負債
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
專業費用 | $ | $ | ||||||
推廣費用 | ||||||||
薪資 | ||||||||
佣金 | ||||||||
稅收罰款 | ||||||||
已延期收入 | ||||||||
其他 | ||||||||
總費用 | $ | $ |
某些金額已重新分類以符合當前期間的呈現方式。
13. 關聯方餘額和交易
關聯方餘額
應付賬款 - 相關方
* 非GAAP財務指標,定義爲運營現金流量 | 關係 | Nature | 截至 2022年9月30日 | 截至 2021年12月31日 | ||||||||
CTA Nutriceuticals (亞洲) 私人有限公司(「CTA」) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty 私人有限公司(「DSY Beauty」) | ||||||||||||
總費用 | $ | $ |
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
13. 關聯方餘額和交易(續)
關聯方餘額
關聯方應收款項
* 非GAAP財務指標,定義爲運營現金流量 | 關係 | Nature | 截至 2022年9月30日 | 截至 2021年12月31日 | ||||||||
Agape ATP亞洲有限公司(以下簡稱「AATP亞洲」) | $ | $ | ||||||||||
Hostastay私人有限公司(以下簡稱「Hostastay」) | ||||||||||||
總費用 | $ | $ |
其他 應付 - 相關方
* 非GAAP財務指標,定義爲運營現金流量 | 關係 | Nature | 截至 2022年9月30日 | 截至 2021年12月31日 | ||||||||
DSY健康與長壽中心私人有限公司(「DSYWLC」) | $ | $ | ||||||||||
CTA保健品(亞洲)私人有限公司(「CTA」) | ||||||||||||
DSY Beauty私人有限公司(「DSY Beauty」) | ||||||||||||
總費用 | $ | $ |
F-23 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
13. 關聯方餘額和交易(續)
從2021年1月1日起,我們曾參與的涉及<i>以下情況的交易,並且<i>所涉交易的金額超過或將超過 $120,000 或相當於 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日,我們總資產平均值的 1%,且(ii)我們的任何董事、高管或持有我們普通股超過5%的股東,或者他們的任何直系親屬具備或將具備直接或間接的重大利益(與我們非員工董事報酬一節所述補償安排除外。)
購買
相關的名稱 | 截至2023年1月31日三個月的 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
CTA Nutriceuticals (亞洲) 私人有限公司(「CTA」) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty 私人有限公司(「DSY Beauty」) | ||||||||||||
總費用 | $ | $ |
相關名稱 | 截至9個月的12月31日 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
CTA Nutriceuticals (亞洲) 私人有限公司(「CTA」) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty 私人有限公司(「DSY Beauty」) | ||||||||||||
DSY健康與長壽中心私人有限公司(「DSYWLC」) | ||||||||||||
總費用 | $ | $ |
F-24 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
13. 關聯方餘額和交易(續)
從2021年1月1日起,我們曾參與的涉及<i>以下情況的交易,並且<i>所涉交易的金額超過或將超過 $120,000 或相當於 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日,我們總資產平均值的 1%,且(ii)我們的任何董事、高管或持有我們普通股超過5%的股東,或者他們的任何直系親屬具備或將具備直接或間接的重大利益(與我們非員工董事報酬一節所述補償安排除外。)
其他 購買
相關的名稱 | 截至2023年1月31日三個月的 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
CTA保健品(亞洲)私人有限公司(「CTA」) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty私人有限公司(「DSY Beauty」) | ||||||||||||
總費用 | $ | $ |
相關的名稱 | 截至9個月的12月31日 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
CTA保健品(亞洲)私人有限公司(「CTA」) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty私人有限公司(「DSY Beauty」) | ||||||||||||
總費用 | $ | $ |
F-25 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
13. 關聯方餘額和交易(續)
從2021年1月1日起,我們曾參與的涉及<i>以下情況的交易,並且<i>所涉交易的金額超過或將超過 $120,000 或相當於 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日,我們總資產平均值的 1%,且(ii)我們的任何董事、高管或持有我們普通股超過5%的股東,或者他們的任何直系親屬具備或將具備直接或間接的重大利益(與我們非員工董事報酬一節所述補償安排除外。)
委員會:
相關名稱 | 截至2023年1月31日三個月的 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
何國莊先生 | $ | $ | ||||||||||
總費用 | $ | $ |
相關名稱 | 截至9個月的12月31日 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
何國忠先生 | $ | $ | ||||||||||
總費用 | $ | $ |
辦公室 租賃費用
相關名稱 | 截至2023年1月31日三個月的 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
DSY健康與長壽中心私人有限公司(「DSYWLC」) | $ | $ | ||||||||||
總費用 | $ | $ |
相關名稱 | 截至9個月的12月31日 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
DSY健康與長壽中心私人有限公司(「DSYWLC」) | $ | $ | ||||||||||
總費用 | $ | $ |
F-26 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
13. 關聯方餘額和交易(續)
從2021年1月1日起,我們曾參與的涉及<i>以下情況的交易,並且<i>所涉交易的金額超過或將超過 $120,000 或相當於 2021 年、2022 年和 2023 年 12 月 31 日,我們總資產平均值的 1%,且(ii)我們的任何董事、高管或持有我們普通股超過5%的股東,或者他們的任何直系親屬具備或將具備直接或間接的重大利益(與我們非員工董事報酬一節所述補償安排除外。)
其他收入
相關名稱 | 截至2023年1月31日三個月的 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
Hostastay私人有限公司(以下簡稱「Hostastay」) | $ | $ | ||||||||||
總費用 | $ | $ |
相關名稱 | 截至9個月的12月31日 | |||||||||||
方 | 關係 | Nature | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
Hostastay私人有限公司(以下簡稱「Hostastay」) | $ | $ | ||||||||||
總費用 | $ | $ |
14. 股東權益
優先股
截至2022年9月30日和2021年12月31日,已授權股票有 但是發行和流通的股票爲 股票。
普通股票
截至2022年9月30日和2021年12月31日,共有 股票已獲得批准, 和頁面。 股票已發行和流通。
一份股份被取消協議(「股份被取消協議」)於2022年1月20日,公司和何國宗先生之間簽署的,何國宗是公司的首席執行官和董事,根據該協議,何國宗同意取消 公司的普通股 由於此舉,未償還股份減少了 股普通股。
截至2022年12月31日和2023年3月31日,共有未行使權證 截至2022年9月30日和2021年12月31日,尚未行使的股票期權、認股權證或其他潛在稀釋證券。
F-27 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
15. 非控制權益
公司的非控股權益包括以下內容:
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
DSY健康: | ||||||||
實收資本 | $ | $ | ||||||
留存盈餘(累計虧損) | ( | ) | ||||||
累計其他綜合收益(費用) | ( | ) | ||||||
( | ) | |||||||
ASL | ||||||||
總費用 | $ | $ | ( | ) |
16. 所得稅
美國和海外收入稅前(虧損)的組成如下:
截至2023年1月31日三個月的 9月30日, | 截至9個月的12月31日 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
稅收歸屬地: | ||||||||||||||||
本地-美國 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
外國 - 馬來西亞 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外國 - 香港 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
稅前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
所得稅的好處包括以下內容:
截至2023年1月31日三個月的 9月30日, | 截至9個月的12月31日 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||||||
- 本地 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
- 外國的 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
遞延所得稅: | ||||||||||||||||
- 本地 | ||||||||||||||||
- 外國的 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
所報期間的有效稅率是由在各個適用廣泛的所得稅稅率的稅收管轄區域中獲得的所得的結合而成。公司及其在不同國家經營的子公司:美國、馬來西亞(包括納閩)和香港在其經營所在司法管轄區域應納稅。具體如下:
F-28 |
阿加比 ATP公司
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
16. 所得稅(續)
美國
全球貨幣
ATP公司在內華達州註冊成立,受美國稅法管轄,公司所得稅率爲
截至2022年9月30日及2021年,公司的境外子公司未產生任何受子公司F稅和全球低效稅(GILTI稅)約束的收入。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,美利堅合衆國的業務大約產生了$
馬來西亞
1990年生效的《納巴官業務活動稅法》(LBATA)被修改並公告生效,要求在納巴註冊的公司需滿足「實質性活動要求」才能符合優惠稅率的條件。
Agape
Superior Living Sdn Bhd, Agape S.E.A Sdn Bhd., Wellness ATP International Holdings Sdn Bhd.和DSY Wellness International Sdn. Bhd.
受馬來西亞所得稅法律的管轄,並根據現行立法、解讀和慣例計算馬來西亞營運活動的應納稅收入的適用稅率。根據馬來西亞所得稅法,馬來西亞註冊的企業通常適用統一的24%企業所得稅率,而優惠稅率、稅收假期甚至稅收豁免可能根據具體情況進行授予。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,馬來西亞的業務累計發生了約$的淨營業虧損,可繼續用來抵消未來應納稅所得。
香港
雅高
ATP國際控股(香港)有限公司受香港利潤稅的約束,利潤稅按法定收入率收取;
F-29 |
阿加比 ATP公司
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
16. 所得稅(續)
下表列出了公司累計遞延稅資產的重要組成部分:
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
遞延稅資產: | ||||||||
美國的淨營業虧損結轉 | $ | $ | ||||||
馬來西亞的淨營業虧損結轉 | ||||||||
扣除:減值準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延稅負債: | ||||||||
折舊費用 | ( | ) | ||||||
遞延所得稅負債,淨 | $ | $ | ( | ) |
不確定的納稅義務
公司根據技術優勢評估每個不確定稅務立場(包括利息和罰款的潛在應用),並衡量與稅務立場相關的未承認的利益。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司沒有任何重大未被承認的不確定稅務立場。公司在截至2022年9月30日和2021年的三個月內未發生任何利息和罰款稅款。公司發生了$的利息和罰款稅款
17. 風險集中
(a) 主要客戶
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,沒有任何客戶佔公司總收入的%
截至2022年9月30日,大約有四名個體客戶佔據了公司應收賬款餘額的
(b) 主要供應商
截至2022年9月30日的三個月內,有三個供應商佔公司總採購額的約
截至2021年9月30日的三個月內,兩家供應商佔了公司總採購額的近
截至2022年9月30日,三個供應商約佔公司賬款總額的百分之
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阿加比 ATP公司
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(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
17. 風險集中度(續)
(c) 向銷售經銷商和經銷商支付的佣金費用
截至2022年9月30日的三個月,沒有銷售經銷商佔公司佣金支出的百分之
截至2022年9月30日的九個月,沒有銷售經銷商佔比超過公司佣金支出的
(d) 信用風險
潛在會使公司面臨重大集中信用風險的金融工具主要包括現金。截至2022年9月30日和2021年12月31日,分別存入了$金額的金融機構,這些餘額中有$金額不受到存款保險保護。儘管管理層認爲這些金融機構的信用質量很高,但也會不斷監控其信用狀況。
潛在具有信用風險的金融工具主要包括應收賬款。公司認爲,其應收賬款的信用風險集中在較短的收款期限內,通過持續的信用評估流程和相對較短的收款條件,該風險已經得到了相當大的緩解。公司通常不要求客戶提供抵押品。公司根據特定客戶的信用風險、歷史趨勢和其他信息評估是否需要設立壞賬準備金。在歷史上,該公司沒有任何壞賬的應收賬款。
(e) 匯率風險
公司不能保證當前匯率將保持穩定;因此,公司有可能在兩個可比的期間發帖相同金額的利潤,並且由於匯率的波動,實際發帖較高或較低的利潤,具體取決於當日人民幣和港幣兌美元的匯率。匯率可能會因政治和經濟環境變化而波動,無需事先通知。
18. 承諾事項和不確定事項
租賃承諾
2020年4月1日,公司根據ASL的辦公空間租賃和銷售培訓中心的租賃起始日,採用ASC 842標準。根據ASL的收購,公司根據租金的未來最低額最低支付額的現值,確認了大約$(數字未給出)的租賃負債,並相應地形成了相同金額的使用權-期望收益(ROU)資產,基於使用公司的估計增量借貸利率,利率爲(數字未給出)%。
2021年5月31日,公司與兩個單獨的爲期兩年的租賃延期簽訂了合同,修改的租賃合同將於過期
租賃的加權剩餘期限約爲
F-31 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
18. 承諾和風險(續)
公司經營租賃負債的五年期限如下:
十二個月截至九月三十日, | 經營租賃負債 | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
此後 | ||||
總租賃支付 | ||||
減:利息 | ( | ) | ||
租賃負債的現值 | $ |
公司還租用一間辦公和運營中心以及一間隨時到期的商鋪,分類爲運營租賃。由於這些租賃的租期不超過十二個月,承租人有權選擇不承認租賃資產和負債。公司已選擇不在這些租賃中承認租賃資產和負債。截至2022年9月30日,公司在未來十二個月內的這些經營租賃的最低租金承諾爲$
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月租金支出分別爲$。
附帶條件
法定儲備金
公司時不時參與某些法律訴訟以及某些已提出和未提出的索賠。對於這類事項,個別和合並後的資金已計入費用,而合併財務報表中的合計金額未被視爲重要。
F-32 |
阿加比 ATP公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
(貨幣 以美元(「US$」)表示,股份數除外)
18. 承諾和風險(續)
COVID-19
馬來西亞是該公司主要營業地,從2022年4月1日開始,正式轉入COVID-19的習以爲常階段。對企業和人員的限制很少。同時,政府繼續鼓勵5至11歲之間的兒童接種疫苗,以及12至17歲的青少年群體。已經完成全程接種(即接受了兩劑COVID-19疫苗)的成年人被鼓勵接種加強劑。
我們的幾乎所有收入都集中在馬來西亞。因此,如果COVID-19或其他任何流行病對馬來西亞和全球經濟造成了損害,我們的運營結果可能會受到不利影響,甚至可能會受到實質性的影響。對我們業績的潛在影響將在很大程度上取決於未來的發展和有關COVID-19持續時間和嚴重程度的新信息以及政府當局和其他實體採取的措施來控制COVID-19或治療其影響,其中幾乎所有情況都超出了我們的控制範圍。可能的影響包括但不限於以下幾點:
● | 臨時關閉辦公室、旅行限制、公司客戶的財務影響或暫停供應可能受到負面影響,並可能繼續對公司產品的需求產生負面影響; | |
● | 公司在疫情期間可能不得不向客戶提供重大銷售激勵,從而可能對其財務狀況和運營結果造成重大不利影響; | |
● | 公司的供應鏈、物流提供商或客戶的任何中斷都可能對其業務和運營結果產生不利影響,包括導致公司或其供應商停止製造一段時間或實質性延遲交付給客戶,這也可能導致客戶流失。 |
由於新冠病毒爆發所帶來的不確定性,與疫情爆發及應對疫情相關的財務影響目前無法合理估計。目前無法保證公司的總收入將在2022年及以後同比增長或保持類似水平。
19. 後續事件
公司在審核的未經審計的簡明合併財務報表日期(2022年9月30日)至未經審計的簡明合併財務報表發佈日之間,評估了事件和交易對未經審計的簡明合併財務報表的影響,並確定未出現需要在未經審計的簡明合併財務報表中確認或在附註中披露的後續事件。
F-33 |
第2項 管理層對財務狀況和業績的討論和分析
本季度10-Q表格中所含信息旨在更新我們2022年3月28日的10-K表格中所含的信息,涉及截至2021年12月31日的年度業績,並假定讀者已經查閱並閱讀了「財務狀況和業績分析」以及該10-K表格中包含的其他信息。下文的討論和分析應與我們的未經審計的簡要合併財務報表和本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡要合併財務報表附註一起閱讀。
以下討論包含一些可能被視爲《1995年《私人證券訴訟改革法案》意義下的「前瞻性陳述」的說法。此類說法在本報告的多個部分中出現,包括但不限於《管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析》。這些說法不是未來業績的保證,涉及風險、不確定性和難以預測或超出我們控制範圍的要求。前瞻性陳述僅代表報告發布日期的看法。您不應該對任何前瞻性陳述過分依賴。我們不承擔更新《10-Q表格過渡報告》中包含的前瞻性陳述的責任。以下內容也應與本報告其它部分出現的未經審計的簡要合併財務報表及其附註一同閱讀。
公司 概述
Agape ATP Corporation是一個內華達州公司,成立於2016年6月1日,根據內華達州法律組建。
亞伽佩 ATP公司通過其子公司運營,即亞伽佩ATP公司,一家註冊於馬來西亞拉布安的公司,以及亞伽佩 Superior Living私人有限公司(「ASL」),一家註冊於馬來西亞的公司。
Agape ATP公司成立於馬來西亞拉布安,是一家投資控股公司,持有Agape ATP International Holding Limited的100%股權,後者是一家在香港註冊的公司。
2020年5月8日,公司與董事兼首席執行官何國忠先生簽訂了一項股份交易協議,以收購9590596股無面值普通股,相當於馬來西亞Agape Superior Living私人有限公司約99.99%的股權。
Agape Superior Living Sdn. Bhd.是一家成立於2003年8月8日的股份有限公司,根據馬來西亞法律組建。
2020年9月11日,公司在馬來西亞法律下成立了Wellness ATP International Holdings Sdn,Bhd.(「WATP」),這是公司的全資子公司,旨在通過提供在線編輯、項目、活動和宣傳活動等服務,推動社區的健康和福祉生活方式。
2021年11月11日,愛加倍ATP公司(拉布安)成立了一個合資實體DSY Wellness International Sdn. Bhd.(「DSY Wellness」),該公司與獨立第三方合作,愛加倍ATP公司(拉布安)擁有其60%的股權,以開展提供輔助健康療法業務。.
公司及其子公司主要從事健康和福祉產業。公司的主要業務是供應高質量的健康和福祉產品,包括輔助細胞代謝、解毒、血液循環、抗衰老等產品,以及目的在於提高人體整體健康系統的各種健康計劃。
Agape ATP Corporation是一家爲客戶提供健康和福祉產品以及健康解決方案諮詢服務的公司。公司的主要重點是吸引馬來西亞的客戶。其諮詢服務集中在「ATP Zeta Health Program」上,該健康方案旨在有效預防由污染環境、不健康的膳食攝入和不健康的生活方式引起的疾病,並促進健康。該計劃旨在通過現代醫學、適當的營養和經驗豐富的營養師和/或飲食師的建議,促進客戶的健康改善和長壽。
3 |
爲了加強公司的供應鏈業務,於2020年5月8日,公司成功收購了ASL約99.99%的股權,旨在確保一個在馬來西亞已經建立了15年、擁有完善的營銷網絡的銷售渠道。ASL一直作爲公司ATP Zeta Health計劃的一部分產品線在提供銷售。因此,此次收購通過提升公司的零售和營銷能力,在公司的業務中創造了協同效應。這個新獲得的子公司使公司能夠實現其「幫助人們創造健康和財富」的使命,爲經銷商提供有利可圖的商業機會,併爲尋求健康生活方式的經銷商和消費者提供優質產品。
通過ASL,該公司提供三個系列的項目,包括不同的服務和產品:ATP Zeta健康計劃、ÉNERGÉTIQUE 和 BEAUNIQUE。
ATP Zeta健康計劃是一個旨在促進健康和總體福祉的健康計劃,旨在防止由污染環境、不健康的飲食攝入和不健康的生活方式引起的健康疾病。該計劃旨在通過現代健康補品、適當的營養和經驗豐富的營養師以及訓練有素的會員和分銷商的建議來促進改善健康和延長壽命。
能源系列旨在從細胞水平爲健康的皮膚提供全面的皮膚解決方案。該系列由能源面膜系列、透明質酸精華和泡沫潔面乳組成。
BEAUNIQUE產品系列專注於研究我們飲食對基因表達的影響,以解決基因變異併爲每個個體提供營養基因組學解決方案。
公司認爲,在促進其健康解決方案諮詢服務的提供方面,創造對健康和幸福生活方式的公衆意識是至關重要的;因此,公司整合了WATP。WATP成立後,開始與ASL合作開展各種健康計劃。
爲了進一步拓展在健康和養生行業的影響力,Agape ATP Corporation (Labuan) 在2021年11月11日與獨立第三方成立了一家合資企業,DSY Wellness International Sdn. Bhd. (「DSY Wellness」)。Agape ATP Corporation (Labuan) 擁有該合資企業60%的股權,以追求提供互補健康療法的業務。.
經營業績
截至2022年9月30日和2021年的三個月
營業收入
截至2022年9月30日的三個月,我們的營業收入爲663,889美元,而2021年9月30日的三個月爲201,284美元,增加了462,605美元,或約230%。增長主要是由於:(i) 馬來西亞COVID-19復甦。 公司在營收方面取得了進展,因爲馬來西亞,公司主要經營地,已進入COVID-19流行期,對企業和人員的移動幾乎沒有限制;(ii) 自2022年2月以來,公司在提供補充健康療法方面的業務運營。補充健康療法業務板塊爲2022年9月30日的三個月貢獻了公司總營收的約30%。
營業成本
2022年9月30日結束的三個月裏,成本爲$157,745,而2021年9月30日結束的三個月裏爲$36,663,增加了$121,082或約330%。這個增加與上述解釋的營業收入的增加相一致。
營業成本通常包括運輸成本、採購商品成本和包裝材料。
4 |
毛利率
2022年9月30日結束的三個月內,毛利額爲506,144美元,毛利率爲76.2%,相比之下,2021年9月30日結束的三個月爲164,621美元,毛利率爲81.8%。毛利率的下降主要是由於與公司的網絡營銷業務相比,提供的輔助健康療法的毛利率較低。
運營支出
我們的營業費用包括銷售費用、佣金費用和管理費用。
銷售費用
2022年9月30日結束的三個月的銷售費用爲76,030美元,而2021年9月30日結束的三個月爲82,854美元,減少了6,824美元,或大約8.2%。公司的銷售費用通常包括 薪金和福利支出佔總銷售費用的70%至85%,信用卡處理費和促銷費用。
佣金 費用
佣金支出分別爲2022年和2021年9月30日止三個月分別爲167,395美元和76,817美元。佣金支出的增加與營業收入的增加相一致。
一般和行政費用(「G&A費用」)
2022年9月30日結束的三個月的G&A費用爲456,027美元,而2021年9月30日結束的三個月的爲369,946美元,增加了86,081美元,約23.3%。G&A費用的增加主要是由於與提供輔助健康療法相關的G&A費用。公司的G&A費用通常包括 工資和福利支出, 租金支出,專業支出和折舊支出。
其他 淨費用
截至2022年9月30日的三個月內,我們記錄了65,906美元的其他費用淨額,相比之下2021年9月30日的三個月的其他費用淨額220,812美元,減少了154,906美元,約爲70.1%。
2022年9月30日結束的三個月內,淨其他費用爲65,906美元,包括外幣兌換損失59504美元,可市場證券未實現持有損失11395美元,其他收入1173美元和利息收入3820美元。2021年9月30日結束的三個月內,淨其他費用爲220,812美元,包括其他費用11,643美元和可市場證券未實現持有損失209,169美元。
公司在2022年9月30日結束的三個月中,由於馬來西亞子公司經營的所得稅往年過多提供的稅款回收,公司記錄了18997美元的所得稅收益。
截至2021年9月30日的三個月中,我們承認了所得稅的好處爲14,543美元。在截至2021年9月30日的三個月中,我們主要承認了我們的ASL的可抵扣損失,這些損失可以繼續使用7年,導致了對淨營業虧損和所得稅好處的遞延稅資產的承認。
5 |
淨虧損
截至2022年和2021年9月30日的九個月
營業收入
截至2022年9月30日,我們實現了1,469,556美元的營業收入,而2021年9月30日結束的九個月裏實現了806,850美元,增長了662,706美元,增幅約爲82.1%。增長主要是由於:(i) 馬來西亞COVID-19的復甦。 公司在馬來西亞(公司主要業務所在地)的營收方面取得了進展,該國已經進入COVID-19流行階段,對企業和人員流動的限制極少;以及(ii) 自2022年2月以來提供互補健康療法的營運。互補健康療法業務部門爲2022年9月30日結束的九個月內的總收入貢獻約30%。
營業成本
2022年9月30日結束的九個月期間的營業成本金額爲$340,559,而2021年9月30日結束的九個月期間爲$149,877,增加了$190,682或近127.2%。這個增加與上面解釋的營業收入的增加相一致。
營業成本通常包括運輸成本、採購商品成本和包裝材料。
毛利率
2022年9月30日截至的九個月的毛利爲1,128,997美元,毛利率爲76.8%,而2021年9月30日截至的九個月的毛利爲656,973美元,毛利率爲81.4%。毛利率下降主要是由於輔助健康療法的毛利率較低,相對於公司的網絡營銷業務。
運營支出
我們的營業費用包括銷售費用、佣金費用、一般及行政費用以及呆賬準備。
銷售費用
截至2022年9月30日的九個月銷售費用爲270,228美元,而2021年截至9月30日的九個月銷售費用爲299,806美元,減少了29,578美元,約爲9.9%。公司的銷售費用通常包括 薪金和福利支出佔總銷售費用的70%至85%,信用卡處理費和促銷費用。
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佣金 費用
營業佣金費用分別爲2022年9月30日和2021年的9個月358,161美元和258,030美元。佣金費用的增加與營業收入的增加保持一致。
一般和行政費用
截至2022年9月30日的九個月,G&A費用總計爲1,286,431美元,而2021年9月30日的九個月爲1,094,042美元,增加了192,389美元,約爲17.6%。G&A費用的增加主要是與提供補充健康療法相關的G&A費用。公司的G&A費用通常包括 工資和福利支出, 租金支出,專業支出和折舊支出。
壞賬準備
截至2022年9月30日和2021年,可疑帳戶準備金分別爲0美元和121,686美元,較去年同期減少121,686美元,減少了100.0%。可疑帳戶準備金是針對向供應商的預付款。由於這些預付款未能在一年內收回,因此很難收回。121,598美元的可疑帳戶準備金後來已註銷,如基本報表附註7所示。
其他 淨費用
截至2022年9月30日的九個月,我們記錄了181,601美元的其他費用,淨額,與2021年9月30日的九個月的435,089美元的其他費用相比,淨額,此金額減少了253,488美元,約爲58.3%。
2022年9月30日結束的九個月中發生的其他淨支出爲181,601美元,其中包括143,387美元的外匯兌換損失、64,284美元的可交易證券未實現持有損失、13,999美元的其他收入和12,071美元的利息收入。2021年9月30日結束的九個月中發生的其他淨支出爲435,089美元,其中包括60,189美元的其他支出和374,900美元可交易證券未實現持有損失。
所得稅的福利
截至2022年9月30日的九個月,由於撤銷馬來西亞公司經營活動中前幾年度超額計提的所得稅,公司所記載的所得稅利益爲10,317美元。
截至2021年9月30日,我們確認了所得稅收益爲4,452美元。在截至2021年9月30日的九個月內,我們主要確認了ASL的可抵扣虧損,這導致確認了關於淨營業虧損和所得稅益的遞延稅款資產。
淨虧損
淨虧損從2021年9月30日結束的九個月淨虧損$1,547,140減少了$604,133,降至2022年9月30日結束的九個月淨虧損$954,711,主要原因如上所述。
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流動性和資本資源
2020年3月11日,世界衛生組織(WHO)宣佈新冠病毒(COVID-19)爲大流行。爲了防止COVID-19的傳播,馬來西亞政府於2020年3月18日首次實施了行動管制令(MCO)。MCO導致馬來西亞實行了隔離、旅行限制並且暫時關閉了商店和設施。第一次MCO已經延長了三次,每次爲兩個星期,直到2020年5月12日結束。2020年5月13日,MCO轉爲有條件的行動管制令(CMCO),馬來西亞大多數行業可以在政府規定的嚴格規則和標準操作程序下運營。CMCO進一步放寬,於2020年6月8日,馬來西亞進入恢復運動管制令(RMCO)。由於COVID-19的復甦,在2020年10月14日,CMCO在沙巴、雪蘭莪、吉隆坡和布城重新實施。2020年11月7日,CMCO擴大到該國又六個州,馬來西亞十三個州中的十個州都實施了CMCO,只有玻璃市、彭亨和吉蘭丹例外。2021年1月1日,馬來西亞政府將恢復運動管制令(RMCO)延長至2021年3月31日。2021年1月12日,馬來西亞政府宣佈全國進入緊急狀態以應對COVID-19。該國各州和地區也實施了間歇性封鎖措施。
2021年3月5日,全國大部分地區的封鎖措施放寬爲控制性行動措施,但該國的COVID-19病例仍在繼續上升。 2021年5月12日,馬來西亞再次全國範圍內實施全面封鎖,直至以下情況早於:(i)該國每日COVID-19感染病例降至4000以下;(ii)重症監護單位(ICU)開始以適度水平運作;(iii)馬來西亞人口10%接種COVID-19疫苗。該國每天接種超過40萬劑COVID-19疫苗。2021年7月17日,隨着馬來西亞13.9%的人口完全接種疫苗,另有30%已接種至少一劑疫苗,封鎖措施稍有放寬。該國的COVID-19情況沒有任何減緩的跡象。吉隆坡和雪蘭莪仍是最新一波感染的中心。該國的總COVID-19病例於2021年7月25日超過了100萬,每日病例於2021年8月26日達到了創紀錄的24,599例。儘管COVID-19狀況惡化,政府提前解除了吉隆坡的加強行動管制令(「EMCO」)並於2021年8月1日結束了全國緊急狀態。馬來西亞於2021年7月26日首次舉行了今年的國會。馬來西亞繼續推進其全國COVID-19免疫計劃,迅速接種居民。自2021年10月3日起,COVID-19感染量每日開始下降到不足10,000例。2021年10月11日起,對已接種COVID-19疫苗的居民解除了州際和國際旅行限制,因爲該國已完成對其成年人口90%的接種目標。
馬來西亞於2022年4月1日正式過渡到COVID-19流行階段。對企業和人民的限制很少。同時,政府繼續鼓勵5至11歲的年輕人和12至17歲的青少年接種疫苗。已完成全程疫苗接種的成年人(即接種了兩劑COVID-19疫苗)被鼓勵接種加強劑。
我們的幾乎所有收入都集中在馬來西亞。因此,如果COVID-19或其他任何流行病對馬來西亞和全球經濟造成了損害,我們的運營結果可能會受到不利影響,甚至可能會受到實質性的影響。對我們業績的潛在影響將在很大程度上取決於未來的發展和有關COVID-19持續時間和嚴重程度的新信息以及政府當局和其他實體採取的措施來控制COVID-19或治療其影響,其中幾乎所有情況都超出了我們的控制範圍。可能的影響包括但不限於以下幾點:
● | 由於辦公室的臨時關閉、出行限制、供應中斷或暫停,我們的客戶可能在經濟上受到負面影響,從而可能對我們產品的需求產生不利影響。; | |
● | 在疫情期間,我們可能不得不向客戶提供重要的銷售激勵措施,這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。;以及幫助孩子們跟蹤他們夏季口腔衛生習慣的材料。 | |
● | 我們供應鏈、物流提供商或客戶的任何中斷都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響,包括使我們或我們的供應商在一段時間內停止製造或導致交貨嚴重延遲,這也可能導致我們失去客戶。 |
8 |
儘管我們的產品的一些原產國正在經歷封鎖,與食品特別是健康產品和藥品供應相關的行業通常是豁免的。我們可能會在產品交貨時間上稍有延遲,但除非有不可預見的情況,否則這個挫折應該是暫時的。
我們目前主要在馬來西亞運營,預計未來將進軍亞洲市場,尤其是在泰國、印度尼西亞和臺灣擴展業務。我們將通過電子商務探索擴張。當疫情得到控制或解除各國之間的旅行限制後,我們將在運營國家設立辦事處,以更好地爲客戶提供服務。
由於COVID-19疫情不確定性的存在,目前無法合理估計與COVID-19疫情爆發和應對措施相關的財務影響。無法保證我們的總收入在2022年及以後的每年維持相似水平或增長。.
公司於2022年1月20日與公司首席執行官兼董事何國璋先生簽訂了一份股份取消協議,根據協議,何先生同意取消公司的215,008,035股普通股。股份的取消對公司的流動性和資本資源沒有影響。
截至2022年9月30日,我們的營運資本爲1,505,169美元,包括銀行存款517,730美元和定期存款1,027,797美元,相比之下,截至2021年12月31日,我們的營運資本爲2,599,281美元,包括銀行存款554,864美元和定期存款1,975,347美元。
公司累積赤字分別爲$4,213,396和$3,258,687,截至2022年9月30日和2021年12月31日。在評估我們的流動性和持續經營能力時,管理層預計公司的營業收入將恢復到疫情前的水平,併產生足夠的現金來支付我們的營業費用。
如果我們無法在正常營業週期的12個月內產生足夠的現金流來支付公司的未來支付義務,則可能需要通過以下途徑補充我們可用的資金來源:
● | 其他 馬來西亞銀行和其他金融機構提供的其他融資來源;和 | |
● | 金融 來自我們相關方和股東的支持。 |
根據上述計劃,管理層認爲公司應該有足夠的資金來滿足其預計未來期限內的流動資金需求和債務償還。然而,不能保證管理層的計劃會取得成功。
下面總結了截至2022年9月30日和2021年9月30日的現金流量的關鍵元件:
截至9個月的12月31日 9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動使用的淨現金流量 | $ | (737,456 | ) | $ | (541,440 | ) | ||
投資活動產生的淨現金流出 | (5,777 | ) | (3,970 | ) | ||||
籌集資金淨額 | (184,466 | ) | (23,280 | ) | ||||
匯率對現金及現金等價物的影響 | (85,280 | ) | (68,233 | ) | ||||
現金及現金等價物淨變動額 | $ | (1,012,979 | ) | $ | (636,923 | ) |
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營業活動
2022年9月30日止九個月的經營活動中,現金流量淨額爲$737,456主要由淨虧損$943,007、遞延稅款益$14,903、應收賬款增加$1,828、客戶存款減少$197,518、經營租賃負債支付$106,716、其他應付及應計負債減少$192,108組成。經營活動現金流量淨額主要被$55,460的折舊及攤銷費用、$106,300的運營租賃資產攤銷、$64,284的可供出售證券未實現持有損失、$6,788相關方應收款減少、$81,376存貨減少、$266,120預付稅款退款、$103,276預付款項減少、$30,100應付賬款(包括相關方)增加、$4,056相關方其他應付款增加及$864所得稅應交減少。
2021年9月30日止的九個月內,經營活動產生的淨現金流爲541,440美元,主要包括淨損失爲1,547,140美元,遞延稅益爲131,634美元,預付款和存款減少了4,309美元,客戶存款減少了44,044美元,支付租賃負債爲111,460美元,其他應付款和應計負債減少了123,082美元。經營活動所使用的淨現金主要被非現金折舊和攤銷費用58,401美元,操作租賃資產攤銷112,678美元,評估的交易記錄獲利374,900美元,庫存減值36,636美元,壞賬準備金121,598美元,應收賬款減少168,019美元,庫存減少90,580美元,預付稅金退款431,224美元和所欠的所得稅減少26,193美元所抵消。
投資活動
2022年9月30日止九個月,投資活動產生的淨現金流量爲5,777美元,主要用於購買設備。
2021年9月30日截止的九個月內,投資活動中使用的淨現金爲$3,970,主要用於購買設備。
融資活動
2022年9月30日結束的九個月中,籌資活動使用的淨現金爲184,466美元,這是用於支付遞延發行成本的。
2021年9月30日結束的九個月內,籌資活動使用的淨現金爲23,280美元,主要包括支付延遲發行費用15,210美元和向相關方提供的墊付款8,070美元。
信貸設施
我們沒有任何信貸設施或其他獲得銀行信貸的途徑。
表外安排
截至2022年9月30日,我們沒有重大的表外安排,也沒有或有可能對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營成果、流動性、資本支出或資本資源產生重大影響。這些影響對我們的股東很重要。
關鍵會計估計
根據美國通用會計準則編制未經審計的簡明綜合財務報表,要求管理層作出影響報告資產和負債金額,以及附註資產和負債的估計和假設,截至綜合財務報表日期和報告營業收入和費用金額的估計。公司綜合財務報表中反映的重要會計估計包括存疑應收賬款準備、存貨過度損耗準備、固定資產和設備使用壽命、無形資產使用壽命、長期資產減值、遞延稅款準備、租賃權使用資產、租賃負債和不確定稅務地位和非流通證券的減值。以下是我們確定估計值所採用的方法和假設。
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預計 壞賬準備
管理層持續審查存疑帳戶的撥備金的充分性,使用歷史收款趨勢和應收賬款賬齡。 管理層還定期評估客戶個體的財務狀況、信用歷史和當前經濟狀況,以在被認爲必要時調整撥備。帳戶餘額在所有收款手段耗盡且無法收回的情況下計提減值準備金。公司管理層繼續評估估值準備政策的合理性,並在必要時進行更新。截至2022年9月30日和2021年12月31日,未錄得存疑帳戶撥備。
預計存貨報廢準備金
管理層 審核手頭存貨的預計淘汰或無法銷售的物品,以及與未來需求要求和各種產品的保質期進行比較。根據審核結果,公司在必要時記錄存貨減值,當成本超過預期淨變現價值時。截至2022年9月30日的三個月,公司未確認任何存貨減值。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月,公司確認的存貨減值分別爲$0和$36,636。
預計呆賬準備金-預付款和存款
管理層定期審查預付款和存款,判斷撥備是否充足,並在必要時調整撥備。拖欠帳戶餘額在管理層判斷可能性不大的情況下被沖銷爲壞賬準備。公司管理層繼續評估估值準備政策的合理性,並在必要時進行更新。截至2022年9月30日止三個和九個月,公司沖銷了120,372美元的壞賬。在2021年9月30日止的三個和九個月內沒有壞賬被沖銷。截至2022年9月30日和2021年12月31日,分別記錄爲0美元和121,095美元的壞賬準備。
財產、設備和無形資產的預計使用壽命
資產和設備按直線法面額分攤到資產的預期使用壽命。無形資產按直線法面額分攤到資產的預期使用壽命。管理層定期審查資產的預期使用壽命,以判斷在任何報告期內記錄折舊和攤銷費用的金額。這些使用壽命基於公司對類似資產的歷史經驗。如果與以前的估計相比有實質性變化,未來期間的折舊和攤銷費用將進行調整。
運營權資產和物業、廠房及設備的減值
經營租賃資產和物業、廠房及設備的賬面價值爲成本減少累計折舊和減值,如有的話。在確定資產是否減值時,公司必須進行判斷和估計,特別是在評估以下方面:(1)是否發生影響資產價值的事件或任何可能影響資產價值的指標;(2)在使用價值情況下,資產的賬面價值是否可以得到可收回金額的支持,即未來現金流量的現值,包括現金流量預測和適當的貼現率。改變假設和估計,包括貼現率或現金流量預測中的增長率,可能會對減值測試中使用的淨現值產生重大影響。
截至2022年9月30日,經營租賃資產和物業、廠房及設備的賬面價值分別爲114,016美元和148,798美元(2021年12月31日:237,718美元和215,799美元)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,經營租賃資產和物業、廠房及設備均未確認任何減值損失。
所得稅和遞延稅資產/負債的確認
公司在馬來西亞和香港進行大部分業務活動,並在每個司法管轄區都需要繳納稅款。確定所得稅準備金需要進行重大估計。在常規業務過程中,存在許多交易和計算,其最終稅務確定在不確定。如果這些事項的最終稅務結果與最初記錄的金額不同,這種差異將影響所得稅和遞延所得稅準備金的期間內所得稅和遞延所得稅準備金。
針對某些暫時性差異和稅收損失的遞延稅項資產,是因爲管理層認爲未來可利用這些暫時性差異或稅收損失產生可徵稅利潤的可能性較高而予以確認。如果預期與原始估計不同,則這些差異將影響對遞延稅項資產和稅項的確認,以及發生這種估計變更的期間。
非上市股權證券的投資減值
在每個報告期,公司將根據控件對損失的因子進行定性評估,以評估投資是否受損。定性評估的因子包括但不限於:(1)被投資方的盈利能力、信用評級、資產質量或業務前景顯著惡化;(二)被投資方所處的監管、經濟或技術環境顯著不良變化;(三)被投資方所在地區或所在行業的整體市場條件顯著不良變化;(四)對與該投資相同或類似的投資作出真實的購買要約、被投資方提出出售要約、或完成的拍賣過程中的投資金額低於該投資的賬面價值;(五)引發對被投資方作爲企業的持續能力產生重大擔憂的因素,例如經營活動的負現金流、營運資金短缺,或者不符合法定資本要求或債務契約的情況。如果定性評估因子表明非市場股權(非流動資產)被認定爲受損,公司將確認投資公允價值與賬面價值之間的差額作爲減值損失。
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重要會計政策
我們按照美國通用會計準則準備我們的未經審計的簡明合併財務報表。這些會計原則要求我們在每個財務期間結束時對資產和負債的報告金額以及每個財務期間內的收入和費用的報告金額進行判斷、估計和假設。我們不斷根據我們過去的經驗、知識和對當前業務和其他情況的評估來評估這些判斷和估計,並根據可用信息和假設來對未來進行預期。
除下面披露的內容外,在截至2022年9月30日的三個月內,我們的會計政策與我們在截至2021年12月31日財年的年度報告中披露的相比,沒有發生任何實質性變化。
在審查我們的基本報表時,應考慮到關鍵會計政策的選擇、判斷和其他不確定性,以及報告結果對條件和假設變化的敏感性。我們相信,在編制我們的未經審計的簡明合併財務報表時,涉及以下會計政策的假設和估計是最重要的。
營業收入確認
公司採用會計準則修訂版ASU 2014-09《與客戶簽訂合同的營業收入(ASC主題606)》,採用修正追溯法處理截至2019年6月30日尚未完成的合同。在採用這一新指導方針時,這並不會對保留收益產生調整,因爲公司的營業收入是根據預期將爲滿足履行義務而收到的交換對價金額來確認的。
這項準則下的營業收入確認的核心原則允許公司確認 - 代表向客戶轉讓商品和服務的營業收入,金額反映公司在此交易中預期有權獲得的對價。這將要求公司確定合同履行義務,並根據商品和服務的控制權何時轉移給客戶,判斷營業收入應在某一時間點還是持續一段時間內確認。公司對健康與健康產品的銷售的營業收入流在某一時間點被確認。
當合同以書面形式確認、各方權利(包括付款條款)明確、合同具有商業實質並且有可能收到實質性代金時,公司將對與客戶的合同進行覈算。
銷售 健康與健身產品
- 履行義務在特定時間點完成
公司的營業收入來自與客戶的銷售合同,當健康和健康產品的控制權轉移到公司的客戶時,在公司的辦公室或貨物出貨時,收入被確認。收入減去預計的折扣和退貨補貼後記錄。產品購買之日起,享受60天的退貨或換貨。從歷史上看,銷售退貨非常少。
公司還以優惠價格向客戶銷售優惠券,客戶可將優惠券的價值抵扣交易金額。折價銷售的現金收入被視爲客戶存款,直至優惠券用於減少健康和健身產品交易價格。公司的優惠券有效期爲六個月。如果公司的客戶在六個月後沒有使用優惠券,公司將確認優惠券銷售價值的減少爲淨收入。
健康和健身服務的銷售
- 在一段時間內滿足的績效義務
公司通過其健康計劃提供服務,其中公司的產品與健康篩查測試和健康營項目捆綁在一起。健康篩查測試和健康營項目被視爲單獨的履約義務。公司承諾提供健康篩查測試報告和健康營活動的參與是可以分別識別的,這一事實可以通過公司提供單獨的服務即提供健康篩查測試報告和允許客戶進入健康營加以證明。公司從與客戶的銷售合同中獲取收入,當測試報告在面對面的諮詢環節完成並交付給客戶時,收入將得到確認。公司還從與客戶的銷售合同分別獲得收入,當健康營項目在健康營的最後一天完成時,收入將得到確認。
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金融工具的公允價值
有關金融工具公允價值及相關公允價值測量的會計準則定義了金融工具,並要求披露公司持有的金融工具的公允價值。
會計準則定義了公允價值,併爲公允價值測量的披露建立了一個三層次的估值層次結構,以及加強了公允價值測量的披露要求。這三個層次的定義如下:
● | 1級輸入評估方法是在活躍市場中的相同資產或負債的報價(未調整)。 | |
● | 2級輸入評估方法包括活躍市場上類似資產和負債的報價以及觀察資產或負債的直接或間接的輸入,在其餘時間內爲金融工具的相當大部分的期限。 | |
● | 在估值方法中,三個輸入是不可觀察的,並且對公允價值具有重要影響。 |
包括在流動資產和流動負債中的金融工具以面值或成本報告在綜合資產負債表中,因爲這些工具的發生和預期實現以及它們的當期市場利率相近,所以近似於公允價值。
最近的會計聲明
公司已經審查了所有最近發佈但尚未生效的會計準則更新,並考慮了這些更新的適用性和影響。管理層定期審查發佈的新會計準則。
2019年11月,FASB發佈了ASU No. 2019-10,用於更新ASU No. 2016-13的生效日期,適用於私人公司、非營利組織和某些較小的報告公司申請信貸損失、租賃和避險規範。這些準備人的新生效日期爲2022年12月15日後的財政年度。根據該公司的資格,ASU 2019-05對該公司的年度和中期報告期從2023年1月1日開始生效,因爲該公司被認定爲較小的報告公司。該公司目前正在評估ASU 2016-13和2019-05可能對其未經審計的簡明合併財務報表的影響。
除上述規定外,沒有新近發佈的會計標準將對合並財務狀況、利潤表和現金流量表產生重大影響。
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項目 3市場風險的定量和定性披露
外匯風險.絕大部分我們的收入是以馬來西亞令吉計價的,而我們的大部分費用是以美元、馬來西亞令吉和港元計價的。我們認爲我們當前沒有任何重要的直接外匯風險,也沒有對以外幣或其他衍生金融工具計價的風險進行對沖。儘管總體上,我們的外匯風險暴露應該是有限的,但我們的公司股票的投資價值可能會受到美元和馬來西亞令吉以及美元和港元之間的匯率影響,因爲我們的業務價值實際上是以馬來西亞令吉和港元計價的,而該公司股票是用美元交易的。
信用 風險金融工具中可能面臨信用風險的主要是應收賬款。公司相信其交易應收賬款的信用風險集中程度在很大程度上得到了減輕,這是通過持續的信用評估流程和相對較短的收款期限實現的。公司通常不要求客戶提供抵押品。公司根據特定客戶的信用風險、歷史趨勢和其他信息評估是否需要設立壞賬準備。
項目4 控制和流程
披露控制和程序的評估
截至報告期末,我們在管理層的監督和參與下對我們的披露控制和程序的設計和運營進行了評估,包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員。根據上述評估,我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員認定,截至2022年9月30日,由於下文所述的重要弱點,我們的披露控制和程序在合理保證水平上不具備有效性。
財務報告內部控制
我們的管理層,包括首席執行官和致富金融(臨時代碼)官,負責建立和維護足夠的內部財務報告控制。根據《證券交易法》第13a-15(f)或15d-15(f)條規定,內部財務報告控制是由公司的首席執行官和信安金融(臨時代碼)官設計或監督,並由公司的董事會、管理層和其他人員執行的流程,旨在依據美國通用會計原則爲外部目的提供對財務報告可靠性和財務報表編制的合理保證,幷包括以下政策和程序:
● | 相關於準確、清楚地反映公司資產交易和使用的記錄的維護; | |
● | 提供合理的保證,以確保根據美國公認會計原則編制財務報表的必要交易得到記錄,並且公司的收入和支出僅按照公司管理層和董事授權進行;並且 | |
● | 提供合理的保證,以預防或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的獲取、使用或處置。 |
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由於其固有的限制,內部控制可能無法防止或檢測到錯誤。對於未來時期的任何有效性評估的預測都存在的風險,是由於條件的變化可能導致控制不足,或者遵守政策或程序的程度可能惡化。所有內部控制系統,無論設計得多麼好,都有固有的限制。因此,即使那些被確定爲有效的系統在財務報表編制和呈現方面也只能提供合理的保障。由於內部控制的固有限制,存在未能在及時發現或按時發現有關財務報告的重大錯誤的風險。但是,這些固有限制是財務報告流程的已知特徵。因此,可以在過程中設計防範措施,以減少儘管未能消除,但仍然存在的風險。
截至2022年9月30日,我們的管理層,包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官,根據《內部控制一體化框架(2013)》和SEC關於進行此類評估的指導意見,評估了我們的財務報告內部控制的有效性。 根據此評估,公司的管理層,包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官,得出結論,在本報告覆蓋的期間內,財務報告的內部控制和程序並不有效。 這是由於我們財務報告的內部控制的設計或控制措施存在缺陷,對我們的內部控制產生了不利影響且可能被認爲是重大缺陷。
確定的重大缺陷
財務報告內部控制存在實質性缺陷是控制缺陷或控制缺陷組合,導致財務報表中的重大錯報的可能性不止是較小的。
管理層,包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)在2022年9月30日對財務報告的內部控制進行評估時,發現了以下重大缺陷:
(i) 缺乏具備適當會計知識和經驗的全職人員來監控每天的交易記錄,解決複雜的美國公認會計准則會計問題,並編制和審查根據美國公認會計准則的財務報表和相關披露;(ii) 缺乏一個有效的內部審計部門或人員來監測預防性內部控制程序的一致性,以及內部審計功能中缺乏充分的政策和程序來確保公司的政策和程序按計劃執行;(iii) 缺乏適當的職責分離和有效的風險評估,這可能導致公司面臨欺詐或盜竊的可能性,由於監督、治理和查明錯誤能力不足;(iv) 我們缺乏適用於系統變更管理政策的正確程序。沒有制定變更管理政策和程序。關鍵的變更管理控制流程和程序,如變更請求和批准、定期狀態報告、用戶測試和驗收、後續實施審查等,無論是未執行還是未正式記錄;(v) 在關於第三方(服務機構)供應商管理方面,我們缺乏以下內部控制程序:(a) 在 2022 年 9 月 30 日結束的期間內未進行第三方供應商的服務評估和資格評估,以及 (b) 管理層無法提供他們對服務供應商的 SOC 1 和 SOC 2,或 ISO 27001 證書報告的審查證據,因此無法提供他們對 IP Serverone 雲服務器(公司財務系統託管於其上)的物理安全和環境控制的審查證據;(vi) 在關於用戶帳戶管理方面,我們缺乏以下內部控制程序:(a) 在 2022 年 9 月 30 日結束的期間內,未保留與 MLm 系統的數據庫管理員用戶帳戶和訪問權限授權相關的證據,以及 (b) 在 2022 年 9 月 30 日結束的期間內,未保留與 MLm 和 SQL 財務系統最終用戶特權帳戶和相關訪問權限的定期重新認證的證據;以及 (vii) 在關於審計日誌和職責分離(「SOD」)管理方面,我們缺乏以下內部控制程序:(a) 未保留 MLm-Db 級別的系統/審計日誌。未建立和執行對應用程序(「AP」)、操作系統(「OS」)和數據庫(「DB」)級別審計日誌的定期審核和分析程序;以及 (b) 鑑定到一個 SOD 衝突,即將 MLm 系統的 AP、OS 和 Db 級別的管理權限分配給 CTO;以及 (viii) 缺乏合格的人員能夠提供有關子公司 F 部分和 GILTI 應稅所得的美國所得稅稅項的計算。
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因此,公司得出結論,這些控制缺陷導致公司內部控制無法及時防止或發現年度或中期財務報表的重大錯報的可能性較大。
管理層的糾正措施
公司已經採取了以下措施來解決實質性的弱點:
就(i)重大缺陷而言,公司自2021年1月12日起聘請了全職致富金融(臨時代碼)總監李錦帆先生,具有相關的美國通用會計準則和證券交易委員會報告經驗和資格。
關於重大弱點(ii),公司計劃建立一個內部審計職能,並計劃招聘內部審計員來加強我們的整體治理。所有內部審計員將獨立於我們的運營,並直接向審計委員會報告。我們計劃在未來12個月內建立內部審計職能。
我們已經採取了措施,並計劃在接下來的12個月內繼續採取措施來解決這些剩餘的重大缺陷。
財務報告內部控制的變化:
除上述披露之外,2022年9月30日結束的季度內,我們的內部控制與財務報告沒有發生重大影響或有可能對我們的內部控制與財務報告產生重大影響的變化。
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部分II - 其他信息
項目1. 法律訴訟
我們知道沒有任何針對我們的材料,正在進行或未決的法律訴訟,也沒有我們作爲原告參與的任何重大訴訟或未決訴訟。沒有任何訴訟中,我們的任何董事、高管或關聯方,或任何受益股東是對立方或對我們有重大利益的。
項目2. 未註冊的股票股權的銷售和募資用途
無。
項目3. 高級證券違約事項
無。
條目 4. 礦山安全披露
項目 第8條。
項目5. 其他信息。
無。
項目 6. 附件
展示文物編號。 | 描述 | |
31.1 | 信安金融首席執行官的認證(規章13(a)-14(a)/15(d)-14(a)*) | |
31.2 | 信安金融首席財務官的認證(規章13(a)-14(a)/15(d)-14(a)*) | |
32.1 | 信安金融首席執行官的認證(條例第1350條*) | |
32.2 | 信安金融首席財務官的認證(條例第1350條*) | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔* | |
101.SCH | 內聯 XBRL 架構文檔* | |
101.CAL | 內聯 XBRL 計算連接庫文檔* | |
101.DEF | 內聯 XBRL 定義連接庫文檔* | |
101.LAB | 內聯 XBRL 標籤連接庫文檔* | |
101.PRE | 內聯 XBRL 報告連接庫文檔* | |
104 | 內嵌於Inline XBRL文件內的封面交互式數據文件 |
隨附提交。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊名義人已授權下列人員代表該人簽署本報告。
AGAPE ATP證券 | ||
(註冊人的名稱) | ||
日期:2022年11月14日 | ||
通過: | / s /何國忠 | |
職務: | 首席執行官, 總裁、董事、秘書和財務主管 | |
(首席執行官兼財務執行官) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊名義人已授權下列人員代表該人簽署本報告。
AGAPE ATP證券 | ||
(註冊人的名稱) | ||
日期:2022年11月14日 | ||
通過: | ||
職務: | 首席財務官, |
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