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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格 10-Q
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2023年9月30日
或者
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期自             至             

委托文件号码:001-16111
GlobalPayments_Wordmark_CMYK.jpg
全球支付公司.
(按章程规定的注册人的确切名称)
乔治亚州58-2567903
(注册或组织的)州或其他司法辖区
公司成立或组织)
(联邦税号
唯一识别号码)
3550 Lenox Road, 亚特兰大, 乔治亚州
30326
,(主要行政办公地址)(邮政编码)
公司电话号码,包括区号:(770) 829-8000
根据证券法第12(b)条注册的证券
每一类的名称交易标的登记的交易所名称
普通股,无面值环汇有限公司请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange
4.875%期权资浅执2013GPN31A请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange

请勾选符号以指示登记人(1)是否在过去的12个月内根据1934年证券交易法第13或15(d)条要求提交了所有需要提交的报告(或对于登记人需要提交此类报告的较短期间),以及(2)过去90天内一直受到此类报告要求的要求。   否

在过去的12个月内(或在注册申报人需要提交这些文件的更短时间内),根据规则405的交互式数据文件提交要求,注册申报人是否已经提交每个应提交的交互式数据文件。

请在以下空格内打勾,表示公司是大型加速审核注册处理者、加速审核注册处理者、非加速审核注册处理者、小型报告公司或新兴成长型公司。详见《证券交易法》规则120亿.2中的“大型加速审核注册处理者”、“加速审核注册处理者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速报告人 加速报告人
非加速提交者小型报告公司
新兴成长公司

如果公司无法符合证券交易法第13(a)条规定,使用延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则,请在复选框中指示。



目录
请在复选标志处注明公司是否为壳公司(根据交易所法令第12b-2条的定义)。
截至2023年10月26日,发行人无面值普通股的已发行股份数量为 260,388,546.


目录
By:/s/ Dara Steele-Belkin Dara Steele-Belkin
10-Q表格
截至2023年9月30日的季度报告

目录
  
第一部分 - 财务信息
项目1。
项目2。
项目3。
项目4。
第二部分-其他信息
项目1。
项目1A.
项目2。
项目5。
项目6。


3

目录
第一部分 - 财务信息

第1条——基本报表

全球支付公司
未经审计的合并利润表(以美元计,除股份和每股数据外,单位为千)
(以千为单位,每股数据除外)

三个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日
收入$2,475,691 $2,285,371 
运营费用:
服务成本
915,531 931,249 
销售、一般和管理
1,001,964 918,757 
业务处置损失 48,933 
 1,917,495 1,898,939 
营业收入558,196 386,432 
利息和其他收入35,732 20,393 
利息和其他费用(176,094)(135,184)
 (140,362)(114,791)
所得税前收入和权益法投资的收益权益417,834 271,641 
所得税支出58,936 14,255 
权益法投资收益中扣除权益前的收益358,898 257,386 
权益法投资的收益权益,扣除税款17,707 42,780 
净收入376,605 300,166 
归属于非控股权益的净收益,扣除税款(14,775)(9,712)
归属于全球支付的净收入$361,830 $290,454 
归属于全球支付的每股收益:
每股基本收益 $1.39 $1.06 
摊薄后的每股收益 $1.39 $1.05 

请参阅未经审计的合并财务报表附注。













4

目录
全球支付公司
未经审计的合并利润表(以美元计,除股份和每股数据外,单位为千)
(以千为单位,每股数据除外)

九个月结束
2023年9月30日2022年9月30日
收入$7,220,607 $6,722,531 
营业费用:
服务支出
2,805,237 2,850,706 
销售、一般及行政费用
3,058,605 2,605,085 
商誉减值 833,075 
业务处置净损失139,095 201,144 
 6,002,937 6,490,010 
营业利润1,217,670 232,521 
利息和其他收入74,830 25,060 
利息和其他费用(490,463)(327,655)
 (415,633)(302,595)
净利润(亏损)在所得税和股权法下投资收益前802,037 (70,074)
所得税费用199,748 119,250 
净利润(亏损)在股权法下投资收益前602,289 (189,324)
权益法下的股权投资收益,扣除所得税54,101 74,074 
656,390 (115,250)
归属于非控制股权(扣除税后)的净收益(31,454)(22,563)
归属环汇有限公司的净利润(损失)$624,936 $(137,813)
每股收益(损失)归属于环汇有限公司:
基本每股收益(损失) $2.40 $(0.49)
每股稀释收益(亏损) $2.39 $(0.49)

请参阅未经审计的合并财务报表附注。
5

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未经审计的综合损益表
(以千计)

三个月之内结束
2023年9月30日2022年9月30日
净收入$376,605 $300,166 
其他综合收益(损失):
外币翻译调整(125,254)(249,562)
与外币翻译调整相关的所得税收益(费用)890 (183)
对套期保值活动的净未实现收益(损失)22,993 (1,070)
将套期保值活动的净未实现收益(损失)重新分类至利息费用(2,375)2,980 
与套期保值业务有关的所得税费用(4,954)(330)
其他,税后净额。(22) 
其他综合损失(108,722)(248,165)
综合收益267,883 52,001 
非控股权益应归属综合损失(1,410)(5,130)
归属于环汇有限公司的综合收益$269,293 $57,131 

九个月结束
2023年9月30日2022年9月30日
净利润(亏损)$656,390 $(115,250)
其他综合收益(损失):
外币翻译调整(83,208)(493,405)
由于出售外国实体,将累积外币翻译损失重新分类为净损失 62,925 
与外币翻译调整相关的所得税益360 1,451 
套期保值业务的未实现净收益15,020 12,915 
将套期保值活动的净未实现收益(损失)重新分类至利息费用(1,890)19,959 
与套期保值业务有关的所得税费用(3,148)(7,838)
其他,税后净额。(66) 
其他综合收益(损失)(72,932)(403,993)
综合收益(损失) 583,458 (519,243)
归属于非控制权益的综合收益(损失)23,491 (11,111)
归属于环汇有限公司的综合收益(损失)$559,967 $(508,132)
请参阅未经审计的合并财务报表附注。
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基本报表
(以千为单位,除股票数据外)
2023年9月30日2022年12月31日
(未经审计)
资产  
流动资产:  
现金及现金等价物$1,941,777 $1,997,566 
2,687,823 1,077,944 998,332 
结算处理资产2,966,176 2,519,114 
持有待售的流动资产6,898 138,815 
资产预付款和其他流动资产的变动787,551 660,321 
总流动资产6,780,346 6,314,148 
商誉26,517,777 23,320,736 
其他无形资产,净额10,259,055 9,658,374 
资产和设备,净值2,118,014 1,838,809 
延迟所得税76,384 37,907 
待售非流动资产26 1,295,799 
应收票据692,188  
其他非流动资产2,480,815 2,343,241 
总资产$48,924,605 $44,809,014 
负债和股东权益
流动负债:
结算信贷额度$710,401 $747,111 
开多次数80,098 1,169,330 
应付账款及应计费用2,570,489 2,442,560 
结算处理义务2,860,373 2,413,799 
待售的流动负债1,352 125,891 
流动负债合计6,222,713 6,898,691 
长期债务16,570,841 12,289,248 
延迟所得税2,300,193 2,428,412 
持有待售的非流动负债152 4,478 
其他非流动负债672,753 647,975 
负债合计25,766,652 22,268,804 
承诺和 contingencies
次级债券托管人最初将是初级次级债券的证券注册人和支付代理人。所有与初级次级债券有关的交易,包括初级次级债券的登记、转让和交换,将由证券注册人在纽约市的一个办事处处理,该办事处由NEE Capital指定。NEE Capital最初指定了次级信托银行的企业信托办事处作为该办事处。此外,持有初级次级债券的持有人应将有关初级次级债券的通知地址寄往该办事处。NEE Capital将通知初级次级债券的持有人该办事处的位置变化。473,132  
股东权益:
无面值优先股; 5,000,000授权股数为已发行股数
  
无面值普通股; 400,000,000 2023年9月30日和2022年12月31日授权的股份; 260,359,506 2023年9月30日和 263,081,872 2022年12月31日发行和流通股份
  
实收资本19,751,734 19,978,095 
保留盈余3,160,705 2,731,380 
累计其他综合损失(470,938)(405,969)
环汇有限公司股东权益合计22,441,501 22,303,506 
不可赎回的非控制权益243,320 236,704 
股东权益总计22,684,821 22,540,210 
负债合计、可赎回非控制权益和股东权益$48,924,605 $44,809,014 
请参阅未经审计的合并财务报表附注。
7

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未经审计的现金流量表
(以千计)
九个月结束
2023年9月30日2022年9月30日
经营活动现金流量:
$656,390 $(115,250)
调整净利润(亏损)和经营活动提供的现金:
固定资产折旧和摊销342,025 299,348 
已取得无形资产的摊销费用986,026 962,413 
资本化合同成本的摊销90,463 81,052 
基于股份的报酬支出173,325 122,465 
营业亏损和信用亏损准备84,154 87,071 
非现金租赁费用49,805 63,211 
延迟所得税(407,767)(281,376)
权益法下的股权投资收益,扣除所得税(54,101)(74,074)
设施退场费5,164 27,662 
商誉减值 833,075 
业务处置净损失139,095 201,144 
其他,净额2,438 4,939 
经营性资产和负债的变动(除合并影响外)净额:
应收账款(51,490)(107,908)
清算处理资产及义务净额(29,857)(117,989)
预付款项和其他资产(266,923)(224,529)
应付账款和其他负债(127,456)(226,746)
经营活动产生的现金流量净额1,591,291 1,534,508 
投资活动现金流量:
业务组合及其他收购,扣除现金和受限制现金后的净额(4,099,766)(24,969)
资本支出(500,795)(463,357)
发行应收票据(50,000) 
偿还应收票据50,000  
出售业务所得净现金478,695 (29,755)
出售投资所得款 31,046 
其他,净额2,187 101 
投资活动产生的净现金流出(4,119,679)(486,934)
筹集资金的现金流量:
结算信用额度的净偿还(33,328)(2,770)
商业票据的净借款1,896,513  
获得长期债务8,861,129 9,124,449 
长期负债还款(7,628,854)(7,193,661)
债务发行成本支付(12,735)(44,360)
购回普通股(418,271)(2,139,731)
根据股权激励计划发行的股票收入51,085 33,776 
普通股回购-股票补偿计划(37,236)(38,366)
对非控股权益的分配(24,315)(17,729)
业务合并中的应付附带条件款项 (15,726)
购买与转股票发行相关的上限认购期权 (302,375)
分红派息(195,611)(208,082)
筹集资金的净现金流量2,458,377 (804,575)
汇率变动对现金、现金等价物及受限制资金的影响(35,730)(208,529)
现金、现金等价物和受限制的现金的增加(减少)(105,741)34,470 
期初现金、现金等价物及限制性现金余额2,215,606 2,123,023 
期末现金、现金等价物及限制性现金余额$2,109,865 $2,157,493 

请参阅未经审计的合并基本报表附注。
8

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未经审计的综合股东权益变动表 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月期间 (以新台币千元为单位)
 (以千元为单位,除每股数据外)

股东权益
 
普通股数量
实收资本
未分配利润
累计其他综合损失环汇有限公司股东权益总计不可赎回的非控股权益总股本可赎回的非控制权益
2023年6月30日的余额259,962 $19,686,035 $2,863,852 $(378,401)$22,171,486 $244,494 $22,415,980 $499,479 
净收入361,830 361,830 13,015 374,845 1,760 
其他综合损失(92,537)(92,537)(8,767)(101,304)(7,418)
通过股权激励计划发行的股票424 31,803 31,803 31,803 
普通股回购-股票补偿计划(26)(3,031)(3,031)(3,031)
基于股份的报酬支出36,624 36,624 36,624 
净份额回购的消费税303 303 303 
对非控股权益的分配— (5,422)(5,422)(1,638)
可赎回的非控制权益的计量期调整— — (19,051)
已宣布的现金股息($0.25每股普通股)
(64,977)(64,977)(64,977)
2023年9月30日结余260,360 $19,751,734 $3,160,705 $(470,938)$22,441,501 $243,320 $22,684,821 $473,132 

股东权益
 
普通股数量
实收资本
未分配利润
累计其他综合损失
环汇有限公司股东权益合计
不可赎回的非控股权益总股本
2022年6月30日的余额277,033 $21,800,574 $2,326,259 $(371,178)$23,755,655 $220,872 $23,976,527 
净收入290,454 290,454 9,712 300,166 
其他综合损失(233,323)(233,323)(14,842)(248,165)
股份发行在基于股份的薪酬计划下270 10,155 10,155 10,155 
普通股回购-股票补偿计划(88)(11,312)(11,312)(11,312)
基于股份的报酬支出37,052 37,052 37,052 
购回普通股(6,907)(889,739)(889,739)(889,739)
分配给非控股权益持有人的股份— (3,366)(3,366)
购买与可转换票据发行相关的带限制的认购,扣除税款$72,778
(229,597)(229,597)(229,597)
已宣布的现金股息($0.25每股普通股)
(68,766)(68,766)(68,766)
2022年9月30日的余额270,308 $20,717,133 $2,547,947 $(604,501)$22,660,579 $212,376 $22,872,955 

请参阅未经审计的合并财务报表附注。



9

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未经审计的综合股东权益变动表 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月期间 (以新台币千元为单位)
 (以千元为单位,除每股数据外)

股东权益
 
普通股数量
实收资本
未分配利润
累计其他综合损失总环汇有限公司股东权益不可赎回的非控股权益总股本可赎回的非控股权益
2022年12月31日结存余额263,082 $19,978,095 $2,731,380 $(405,969)$22,303,506 $236,704 $22,540,210 $ 
净收入624,936 624,936 29,698 654,634 1,756 
其他综合损失(64,969)(64,969)(1,676)(66,645)(6,287)
通过股权激励计划发行的股票1,697 51,085 51,085 51,085 
普通股回购-股票补偿计划(354)(39,510)(39,510)(39,510)
基于股份的报酬支出173,325 173,325 173,325 
在业务合并中收购的可赎回的非控股权益— — 556,070 
与业务组合有关的股票授予发行2,484 2,484 2,484 
购回普通股(4,065)(413,745)(413,745)(413,745)
对非控股权益的分配— (21,406)(21,406)(2,909)
可赎回的非控股权益测量期调整— — (75,498)
已宣布的现金股息($0.75每股)
(195,611)(195,611)(195,611)
2023年9月30日结余260,360 $19,751,734 $3,160,705 $(470,938)$22,441,501 $243,320 $22,684,821 $473,132 

股东权益
 
普通股数量
实收资本
未分配利润
累计其他综合损失
总环汇有限公司股东权益
不可赎回的非控股权益总股本
截至2021年12月31日的余额284,750 $22,880,261 $2,982,122 $(234,182)$25,628,201 $241,216 $25,869,417 
(137,813)(137,813)22,563 (115,250)
其他综合损失(370,319)(370,319)(33,674)(403,993)
股份发行在基于股份的薪酬计划下1,789 33,776 33,776 33,776 
普通股回购-股票补偿计划(285)(38,321)(38,321)(38,321)
基于股份的报酬支出122,465 122,465 122,465 
购回普通股(15,946)(2,051,451)(88,280)(2,139,731)(2,139,731)
分配给非控股权益持有人的股份— (17,729)(17,729)
购买与可转债券发行相关的限制性认购合约,税后净额为$72,778
(229,597)(229,597)(229,597)
已宣布的现金股息($0.75每股普通股)
(208,082)(208,082)(208,082)
2022年9月30日的余额270,308 $20,717,133 $2,547,947 $(604,501)$22,660,579 $212,376 $22,872,955 

请参阅未经审计的合并财务报表附注。



10

目录
未经审计的合并财务报表附注
 
备注1—报告说明和重要会计政策摘要
 
业务、整合和展示 - 我们是一家领先的支付科技公司,为全球客户提供创新的软件和服务。我们的技术、服务和团队成员的专业知识使我们能够提供广泛的解决方案,让我们的客户能够更高效地在世界各地的各种渠道上运营他们的业务。我们业务涵盖 两个 可报告的分段:商家解决方案和发卡方解决方案。《注释3—业务处置》中描述,在2023年第二季度,我们完成了出售我们Netspend业务的消费部分的交易,该部分包括我们以前的消费者解决方案部门。我们的合并财务报表包括处置前时期我们以前的消费者解决方案部门的结果。有关详细信息,请参阅《注释15—分部信息》。 环汇有限公司及其合并子公司在本文中统称为“环汇有限公司”,“公司”,“我们”,“我们的”或“我们”,除非情境另有要求。

这些未经审计的合并基本报表包括我们和我们的控股子公司的账户,所有的公司内部账目和交易在合并过程中已被消除。这些未经审计的合并基本报表是根据美国通用会计准则("GAAP")编制的,用于根据美国证券交易委员会("SEC")的规章编制的中期财务信息。截至2022年12月31日的合并资产负债表是从我们2022年12月31日结束的年度报告10-k中包含的已审计基本报表中得出的,但不包括GAAP要求的所有年度财务报表的披露。

根据我们管理层的意见,已进行了所有必要的调整,以便公平呈现中期期间的结果。这些调整包括影响资产和负债账面价值的正常循环计提和估计。这些基本报表应与包括在我们截至2022年12月31日年度报告Form 10-k中的合并财务报表和附注一起阅读。

估计的使用 - 按照GAAP的规定编制财务报表需要管理层做出一定的估计和假设,这些估计和假设会影响基本报表日期时资产和负债额、有关资产和负债情况的披露,以及报告期间收入和支出金额。实际结果可能会与这些估计有重大不同。特别是,由全球事件和其他宏观经济状况所带来的不确定性在目前难以预测,最终影响可能导致与资产回收能力相关的额外费用,包括金融资产、长期资产和商誉等损失。这些未经审计的合并财务报表反映了基于管理层估计和假设利用最新可获得信息的财务报表影响。


11

目录
备注2—收购

EVO支付公司,股份有限公司。

2023年3月24日,我们收购了EVO支付公司(“EVO”)的所有优秀普通股。EVO是一家领先的支付技术和服务提供商,为从中小型企业到跨美洲和欧洲多国公司和组织的商家提供各种支付解决方案。这次收购与我们的科技支付策略相一致,扩大了我们在有吸引力市场的地理存在,并增强了我们的业务软件和支付解决方案业务。

总购买考量为$4.3 十亿,包括以下内容(以千为单位):
现金支付给EVO股东 (1)
$3,273,951 
支付给购买考量下的权益奖励的现金 (2)
58,510 
替代奖励的价值,归属于购买考量 (3)
2,484 
转移给EVO股东的总购买考量3,334,945 
偿还EVO的无担保循环信贷设施(包括应计利息和费用)665,557 
支付某些被收购方交易费用以及代表EVO支付的其他负债 (4)
269,118 
总采购代价$4,269,620 

(1) EVO普通股、可转换优先股和普通单位持有人在交易生效时每股收到$34 每持有EVO普通股的股东在交易生效时将收到$

(2) 根据并购协议,我们结算了EVO股权奖励持有人的已发行期权和部分未发行权益奖励。

(3) 根据合并协议,我们向某些EVO股权奖励持有人授予了大约百万股环汇有限公司普通股的股权奖励。每项替代奖励都受到适用于相应EVO股权奖励的相同条款和条件(包括分阶段授予和行权)的约束。我们将替代奖励的公允价值在购买代价(与奖励的总授予期限相关的关于并购前服务的部分)和将在并购后期间内承认为股份报酬费用的金额之间分配,以覆盖替代奖励的必要服务期间。 0.3 根据合并协议,我们向某些EVO股权奖励持有人授予了大约百万股环汇有限公司普通股的股权奖励。每项替代奖励都受到适用于相应EVO股权奖励的相同条款和条件(包括分阶段授予和行权)的约束。我们将替代奖励的公允价值在购买代价(与奖励的总授予期限相关的关于并购前服务的部分)和将在并购后期间内承认为股份报酬费用的金额之间分配,以覆盖替代奖励的必要服务期间。

(4) 在完成收购交易时,包括EVO税收可收回协议项下的未清金额在内的某些被收购方的交易成本和负债需要由我们偿还。
12

目录

购买代价的现金部分是通过现金和我们的循环授信额度下的借款资金支持的。

所收购资产的主要类别的暂定估计取得日期公允值和承担的负债,包括与总购买考虑金额的调和情况如下:

临时金额在
收购日期
计量期间
调整
临时金额在
2023年9月30日
(以千计)
现金及现金等价物$324,859 $ $324,859 
应收账款105,680 (54,210)51,470 
结算处理资产125,061 18,108 143,169 
递延所得税资产15,464 (319)15,145 
固定资产83,540 (4,807)78,733 
790.51,208,400 291,595 1,499,995 
其他157,166 (5,106)152,060 
应付账款及应计费用(277,800)(5,788)(283,588)
结算信贷额度(11,371)3,784 (7,587)
结算处理义务 (199,161)35,626 (163,535)
递延所得税负债(168,098)(62,719)(230,817)
其他负债(58,089)(2,943)(61,032)
可辨认净资产合计1,305,651 213,221 1,518,872 
次级债券托管人最初将是初级次级债券的证券注册人和支付代理人。所有与初级次级债券有关的交易,包括初级次级债券的登记、转让和交换,将由证券注册人在纽约市的一个办事处处理,该办事处由NEE Capital指定。NEE Capital最初指定了次级信托银行的企业信托办事处作为该办事处。此外,持有初级次级债券的持有人应将有关初级次级债券的通知地址寄往该办事处。NEE Capital将通知初级次级债券的持有人该办事处的位置变化。(556,070)75,498 (480,572)
商誉3,520,039 (288,719)3,231,320 
总采购代价$4,269,620 $ $4,269,620 

截至2023年9月30日,我们认为这些金额是暂定的,因为我们仍在收集和审查支持所取得资产、承担负债和相关税务立场估值的信息。我们进行了测量期调整,如上表所示,测量期调整对我们截至2023年9月30日的三个月和九个月的综合收入表的影响不重大。

2023年9月30日起,收购后产生的商家解决方案领域的商誉归因于预期的增长机会、将收购的业务整合到我们现有业务中可能产生的协同效应以及整合的劳动力。我们预计这次收购的部分商誉将用于所得税目的的抵免。由于金额仍处于暂定阶段,我们仍在将商誉分配给报告单位的过程中。

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目录
下表反映了EVO的已识别无形资产的暂定估计取得日期公允值及其相应的加权平均预计摊销期限。

估算公允价值加权平均预计摊销期
(以千计)(年)
客户相关无形资产$920,000 10
基于合同的无形资产487,000 12
Acquired technologies86,995 7
商标和商号6,000 2
总估计可识别无形资产$1,499,995 11

在2023年9月30日之前的收购日期,EVO的收购业务对我们的综合营业收入和营业收入贡献不足 10EVO的历史营业收入和盈利对于提供调整后信息的目的并不重要。此外,与该业务组合相关的交易成本也不重要。


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注3——收购:业务处理

arvr游戏业务 - 2023年4月1日,我们就约$之金额完成了我们的arvr游戏业务出售400 百万,视具体的交易调整而定。在处置前,arvr游戏业务包括在我们的商家解决方案部门,并自2022年12月31日以来一直在我们的合并资产负债表中被列为待售。与此次出售相关,我们提供了$百万的卖方融资,具体情况如下所述。我们在2023年9月30日结束的九个月内确认了出售盈利$百万,并且该交易受到某些额外的最终交易调整的影响。这笔盈利在合并利润表的业务处置净损益中呈现。32 百万的债权融资,如下所述。我们在截至2023年9月30日的九个月期间确认了一笔出售盈利$104.1 百万,该出售还受到某些额外的最终交易调整的影响。该盈利在合并利润表的业务处置净损益中显示。

消费业务 - 2023年4月26日,我们完成了对我们Netspend业务消费部门的出售,金额约为1十亿美元,经过一定的结算调整。消费业务包括我们在处置之前的Consumer Solutions部分,并自2022年6月30日起,按照一定调整,在我们的合并资产负债表中作为持有待售,报告处置组的公允价值减去销售成本。与出售相关,我们提供了675 百万美元的卖方融资,如下所述。截至2023年9月30日结束的九个月期间,我们在合并利润表中承认了一笔业务处置损失的243.2 百万美元,而该销售还须进行一定的额外最终结算调整。截至2023年9月30日结束的九个月期间的损失包括了增量协商的结算调整、卖方融资估计公允价值的变化以及交易的最终税收结构的影响。正如在“附注5—商誉和其他无形资产”中进一步讨论的,截至2022年9月30日结束的九个月期间,我们承认了与我们之前的Business and Consumer Solutions报告单元相关的833.1 百万美元的商誉减值损失。我们还在截至2022年9月30日结束的三个和九个月期间分别认定了48.9万美元和73.9 百万美元的费用,以减少处置组的估计公允价值减去销售成本,该费用呈现在我们的合并利润表中的业务处置净损失中。2022年9月30日结束的三个月期间认定的费用主要与固定利率卖方融资估计公允价值的变化有关。

应收款项和信用减值准备

在出售我们的消费者业务方面,我们提供的卖方融资包括以下内容:(1)第一留置权 七年 本金总额为美元的有担保定期贷款额度350 百万美元计息,固定年利率为 9.0%,包括 3.5每季度以现金支付的百分比,以及 5.5百分比通过在2024年12月之前发行与原始票据相同的额外实物实付(“PIK”)票据按季度结算,之后利息将按季度以现金支付,季度本金为美元4.375 百万美元,剩余余额在到期时到期;以及(2)第二留置权 二十五年 本金总额为美元的有担保定期贷款额度325 百万美元计息,固定年利率为 13.0到期时到期的 PIK 百分比。交易完成时第一和第二留置权定期贷款的总公允价值为美元653.9 百万,使用折扣现金流法计算。此外,我们向购买者提供了 五年 $50 自销售结束之日起提供百万美元的有担保循环贷款,利息固定年利率为 9.0每季度以现金支付的百分比。有 截至2023年9月30日,循环贷款的未清余额。在出售博彩业务方面,我们还为卖方提供了融资,包括2030年4月1日到期的无抵押本票,本金总额为美元32百万美元计息,固定年利率为 11.0%.

我们根据持有的意图和能力以及持有到可预见的未来或到期日或偿付日期,将票据分类为用于投资,并在我们的合并资产负债表中以摊销成本呈现。利息收入是使用有效利率法确认的,其中包括在票据的公允价值与票据面值之间的差额递增。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,我们确认了利息收入$百万,作为合并利润表中利息和其他收入的组成部分。在与销售交易相关的票据发行属于我们截至2023年9月30日的九个月期间的合并现金流量表中的非现金投资活动。21.4万美元和37.1 在2023年9月30日结束的三个月和九个月期间,我们作为利息和其他收入的一部分,在合并损益表中确认了利息收入$百万。与销售交易相关的票据发行是我们截至2023年9月30日的九个月期间合并现金流量表中的非现金投资活动。

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我们暴露于票据的信用损失。我们利用违约概率和违约损失率的方法,对贷款级别的当前预期信用损失进行估计。考虑了各种因素来估计预期信用损失,包括违约概率(表示资产在特定时间内违约的概率)、违约损失率(表示由于违约而不太可能收回的资产比例)、杠杆比率、利率期货、市场和行业数据,以及影响报告金额可收回性的预测。估算过程还包括考虑与预期付款时间、行业趋势以及当前和预期未来经济状况相关的定性和定量风险因素。预期信用损失估计涵盖了贷款期间,根据适当时认为的预期提前还款进行调整。我们已经认定了在2023年9月30日结束的九个月中有价值美元的非现金信用损失费用,作为利息和其他费用的一部分列入我们的综合损益表。18.2 我们暴露于票据的信用损失。我们利用违约概率和违约损失率的方法,对贷款级别的当前预期信用损失进行估计。考虑了各种因素来估计预期信用损失,包括违约概率(表示资产在特定时间内违约的概率)、违约损失率(表示由于违约而不太可能收回的资产比例)、杠杆比率、利率期货、市场和行业数据,以及影响报告金额可收回性的预测。估算过程还包括考虑与预期付款时间、行业趋势以及当前和预期未来经济状况相关的定性和定量风险因素。预期信用损失估计涵盖了贷款期间,根据适当时认为的预期提前还款进行调整。我们已经认定了在2023年9月30日结束的九个月中有价值美元的非现金信用损失费用,作为利息和其他费用的一部分列入我们的综合损益表。

截至2023年9月30日,票据上的总本金金额为$736.1 百万美元,包括PIk,票据净额包括$百万的信用损失准备金,在我们的合并资产负债表中。18.2 截至2023年9月30日,票据净额的估计公允价值为$百万。票据净额的估计公允价值基于贴现现金流法,被认为是评估层次的3级测量。692.0 截至2023年9月30日,票据净额的估计公允价值为$百万。票据净额的估计公允价值基于贴现现金流法,被认为是评估层次的3级测量。

当满足以下所有标准时,公司将待售的长期资产或减值组划分为待售的资产:(1)有权批准该行动的管理层批准了销售资产或减值组的计划;(2)资产或减值组在满足通常和习惯销售此类资产或减值组的条件的前提下,可以立即按其现状出售;(3)已启动定位买方以及完成销售资产或减值组所需的其他行动的活动计划;(4)出售资产或减值组是有可能的,且预计在一年内将作为一项已完成的销售给予确认,除非发生了本公司无法控制的事件或情况,使得出售资产或减值组所需的时间超过一年;(5)该资产或减值组正在以与其当前公允价值相当的价格积极营销;以及(6)完成该计划所需的行动表明不太可能出现重大的计划变更或计划被撤回。 - 我们消费和arvr游戏业务的资产和负债被归类为2022年12月31日的资产表中待售。2022年12月31日的资产表中列为待售的主要资产类别包括现金$70.6 百万美元,应收账款$18.4 百万美元,其他流动资产$42.3 资产净值达到百万美元,商誉为$529.5 百万美元,其他无形资产$717.9 百万美元,物业和设备$82.9 百万美元,其他非流动资产$44.9 百万美元和一笔资产组准备金评估金额为 $71.9 百万美元。2022年12月31日,报表中列为持有待售的主要负债类别包括应付账款和应计负债,金额为 $125.9 百万美元以及其他非流动负债,金额为 $4.5百万美元。

俄罗斯商户解决方案业务出售 - 我们于2022年4月29日出售了我们在俄罗斯的商户解决方案业务,现金收益为$9 百万。在截至2022年9月30日的九个月内,我们确认了与销售相关的$127.2 百万亏损,由收到的对价与业务的净账面金额之间的差额以及重新分类的$62.9 百万相关外币翻译累计损失组成。该损失被列在我们的综合利润表中的业务处置净损失内。

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注4——营业费用

以下表格显示了截至2023年和2022年9月30日三个月和九个月的报告期间,按地理位置对我们与客户的合同收入进行细分:
截至2023年9月30日的三个月
商人
解决方案
发行人
解决方案
段间
淘汰
总计
(以千计)
美洲$1,524,575 $465,263 $(5,237)$1,984,601 
欧洲295,787 131,659  427,446 
亚太地区63,644 10,926 (10,926)63,644 
$1,884,006 $607,848 $(16,163)$2,475,691 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
商人
解决方案
发行人
解决方案
消费者
解决方案
段间
淘汰
总计
(以千计)
美洲$1,349,793 $442,200 $147,337 $(14,788)$1,924,542 
欧洲183,698 114,296   297,994 
亚太地区62,835 9,543  (9,543)62,835 
$1,596,326 $566,039 $147,337 $(24,331)$2,285,371 

截至2023年9月30日的九个月
商人
解决方案
发行人
解决方案
消费者
解决方案
段间
淘汰
总计
(以千计)
美洲$4,389,598 $1,363,627 $182,740 $(31,713)$5,904,252 
欧洲750,810 374,044   1,124,854 
亚太地区191,501 31,525  (31,525)191,501 
$5,331,909 $1,769,196 $182,740 $(63,238)$7,220,607 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
商人
解决方案
发行人
解决方案
消费者
解决方案
段间
淘汰
总计
(以千计)
美洲$3,926,645 $1,281,894 $478,082 $(43,052)$5,643,569 
欧洲545,203 354,546   899,749 
亚太地区179,213 26,568  (26,568)179,213 
$4,651,061 $1,663,008 $478,082 $(69,620)$6,722,531 

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下表显示了截至2023年和2022年9月30日三个月及九个月的商户解决方案部门收入按分销渠道的细分情况:
三个月之内结束九个月结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
(以千计)
以关系为主导$1,003,647 $821,005 $2,775,372 $2,397,787 
科技驱动880,359 775,321 2,556,537 2,253,274 
$1,884,006 $1,596,326 $5,331,909 $4,651,061 

ASC 606主题, 从客户合同中的收入 ("ASC 606")要求我们针对每个客户安排判断营业收入是应在一点时认定还是逐渐认定。截至2023年和2022年9月30日的三个月和九个月,几乎所有的营业收入均按时间逐渐认定。

截至2023年9月30日和2022年12月31日的有关客户合同的附加资产负债表信息如下:
资产负债表上的位置2023年9月30日2022年12月31日
(以千计)
资产:
资本化支出净额获取客户合同
其他非流动资产$346,161 $329,785 
资本化支出实现客户合同净额
其他非流动资产$187,539 $152,520 
负债:
合同负债,净额(流动)应付账款及应计费用$232,159 $226,254 
合同负债,净额(非流动)其他非流动负债$52,934 $45,613 

2023年9月30日和2022年12月31日,净合同资产不重大。在每个期间开始时,从合同责任余额中确认的收入为2023年9月30日和2022年该期三个月内的为$85.2万美元和74.2 百万美元。从每个期间开始时的合同责任余额中确认的2023年9月30日和2022年该期九个月内的营业收入分别为$181.3万美元和189.3百万美元。

ASC 606要求披露分配给未满足的履约义务的交易价格总额。 这种披露的目的是提供有关剩余履约义务中预计认定的营业收入金额和预期时间的额外信息。在我们现有合同中。 以下表格包括预计在未来将被认定的与2023年9月30日为止仍未满足或部分未满足的履约义务相关的预计营业收入。 然而,根据规定,我们选择不包括在此披露中的任何原始期限为一年或更短,并且符合特定标准的任何变量的考虑。 因此,总
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与下表中披露的金额(以千为单位)相比,与处理服务相关的未满意或部分未满意的履约义务金额显着较高。
截止日期为12月31日的年份
2023$274,536 
2024996,975 
2025816,344 
2026645,185 
2027486,215 
2028230,285 
2029年及以后320,891 
总费用$3,770,431 

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注5—商誉和其他无形资产

截至2023年9月30日和2022年12月31日,商誉和其他无形资产包括以下内容:
 2023年9月30日2022年12月31日
 (以千计)
善意$26,517,777 $23,320,736 
其他无形资产:
与客户相关的无形资产$10,399,671 $9,524,922 
获得的技术3,021,433 2,863,731 
基于合同的无形资产2,219,376 1,741,321 
商标和商品名称1,073,623 1,067,745 
16,714,103 15,197,719 
减去累计摊销:
与客户相关的无形资产3,650,173 3,155,838 
获得的技术1,958,515 1,692,762 
基于合同的无形资产275,007 197,478 
商标和商品名称571,353 493,267 
6,455,048 5,539,345 
$10,259,055 $9,658,374 

下表列出了截至2023年9月30日九个月的报告期内,按报告部门划分的商誉账面价值变动情况:
商人
解决方案
发行人
解决方案
总计
(以千计)
截至2022年12月31日的余额$13,816,945 $9,503,791 $23,320,736 
收购商誉3,231,320  3,231,320 
外币折算的影响(35,206)1,163 (34,043)
测量周期调整(236) (236)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$17,012,823 $9,504,954 $26,517,777 

我们每年在报告单位级别对商誉进行减值测试,如果发生事件或情况发生变化表明报告单位的公允价值可能低于其账面价值,则会更频繁进行测试。在应用定量评估时,我们会根据多种估值技术的加权平均值来确定报告单位的公允价值,主要是结合收入法和市场法。收入法根据预计未来现金流量的现值计算价值,而市场法则使用类似情况下指导性公开公司的盈利倍数。判断报告单位的公允价值涉及判断和使用重要估计和假设,包括用于计算预计未来现金流量的收入增长率和运营利润率的假设,风险调整折现率以及未来经济和市场条件。

2022年第二季度,我们的股价持续下跌,加之近期折现率上升,主要由于经济不确定性增加,表明可能存在公允价值下降的风险,并触发了在2022年6月30日评估我们的发行方案和先前的业务和消费者解决方案报告单元是否潜在减值的要求。此外,我们前业务和消费者解决方案报告单元消费者业务部分的估计销售价格也表明可能存在公允价值下降的风险,截至2022年6月30日。我们根据定量评估的结果确定,截至2022年6月30日,发行方案报告单元的公允价值仍大于其账面价值,表明无减值。根据对先前的业务和消费者解决方案报告单元的定量评估,包括考虑消费者业务处置群体和报告单元剩余资产,
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我们在截至2022年6月30日的三个月内的综合损益表中确认了8,331万美元的商誉减值损失。

截至2023年9月30日,商誉累计减值损失为$357.9万。截至2022年12月31日,商誉累计减值损失为$833.1万美元用于推迟的承销佣金和分配给衍生证券认购证明的发行成本,分别。475.2万,涉及待售资产。

注6—长期负债和信贷额度

截至2023年9月30日和2022年12月31日,长期债务包括以下内容:
2023年9月30日2022年12月31日
(以千计)
3.750到期日为2023年6月1日的%高级票据
$ $552,113 
4.000到期日为2023年6月1日的%高级票据
 552,747 
1.500到期日为2024年11月15日的%高级票据
498,898 498,164 
2.650到期日为2025年2月15日的%高级票据
997,750 996,485 
1.200到期日为2026年3月1日的%高级票据
1,095,369 1,093,932 
4.800到期日为2026年4月1日的高级票据
778,249 786,724 
2.150到期日为2027年1月15日的高级票据
745,884 744,945 
4.950到期日为2027年8月15日的高级票据
496,199 495,463 
4.450到期日为2028年6月1日的高级票据
470,505 473,800 
3.200到期日为2029年8月15日的高级票据
1,240,774 1,239,588 
5.300到期日为2029年8月15日的高级票据
495,887 495,362 
2.900到期日为2030年5月15日的高级票据
992,245 991,367 
2.900到期日为2031年11月15日的高级票据
743,184 742,555 
5.400到期日为2032年8月15日的高级票据
742,702 742,085 
4.150到期日为2049年8月15日的高级票据
740,771 740,503 
5.950到期日为2052年8月15日的高级票据
738,476 738,177 
4.875到期日为2031年3月17日的高级票据
836,551  
1.000到期日为2029年8月15日的可转换票据
1,451,426 1,445,225 
循环信贷额度1,545,000  
商业票据1,899,955  
融资租赁负债23,970 32,435 
其他借款117,144 96,908 
所有长期债务16,650,939 13,458,578 
减去流动部分80,098 1,169,330 
开多期长期负债$16,570,841 $12,289,248 

上表中我们资产负债表列示的公司高级票据和可转换票据的账面金额已经扣除了未摊销折让和未摊销债务发行成本,截至2023年9月30日,高级票据和可转换票据上的未摊销折让为 $47.9百万,未摊销债务发行成本收到的高级票据和可转换票据是 $81.8百万,截至2022年12月31日,高级票据和可转换票据上的未摊销折让为$50.8 百万,未摊销债务发行成本获得的高级票据和可转换票据为$85.4 百万。未摊销债务发行成本的部分与循环贷款设施相关,已包括在其他非流动资产中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,未摊销债务发行成本中未担保的循环信贷设施为 $19.7百万 和 $23.5百万美元。
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截至2023年9月30日,长期债务到期情况如下(不包括融资租赁负债),按年份分类(以千为单位):
截止日期为12月31日的年份
2023$14,244 
2024559,014 
20251,014,437 
20261,865,222 
20274,709,181 
2028450,000 
2029年及以后8,095,808 
总费用$16,707,906 

优先票据

2023年3月17日,我们发行了€800一千万美元的合计本金额 4.875%到期日为2031年3月的优先无担保票据,并根据发行日汇率获得净收益€790.67.5亿843.6 百万,按发行日汇率计算。我们以$折价发行了优先票据2.8 $millions的借款人认股权证在其相对公正价值的基础上被确认,债务发行成本为$millions,这两者都被记录为贷款折扣。7.2 万美元,包括承销费、专业服务费和登记费,这些费用已资本化并作为减少我们2023年9月30日财务报表中相关票据的账面金额的一部分反映。优先无担保票据的利息每年迟付,自2024年3月17日起,每年3月17日支付。这些票据是无担保、无优先级的债务,与我们所有其他未偿付且无优先级的债务享有同等支付权利。发行所得净额用于一般企业用途。

2023年9月30日结束的九个月内,我们使用了循环信贷机构提供的借款来全额偿还 3.750%和4.000%到期于2023年6月1日的优先无抵押票据。

商业票据

2023年1月,我们设立了一个价值$2.0十亿美元的商业票据计划,根据该计划,我们可以发行最长期限为 397 天,商业票据预计以折扣价发行,或者可能带有利息,根据市场条件在发行时的商业票据市场利率决定。商业票据发行所得将主要用于一般企业目的,但也可用于收购、支付分红、债务再融资或其他用途。

截至2023年9月30日,我们在商业票据计划下有净借款中的未偿还金额为$1,900.0 百万美元,在我们的资产负债表中作为长期债务,并根据我们持续再融资的意向和能力持续再融资,带有加权平均年利率 6.07%。该商业计划由我们的循环信贷协议提供支持,商业票据的未偿还金额不能超过我们循环信贷额度的未使用部分。因此,我们可以动用循环信贷额度偿还无法续借或以类似债务再融资的商业票据.

上一年度债务再融资活动

2022年8月8日,我们发行了$1.5 总本金金额为数十亿美元。 1.000的可转换无担保到期2029年的定向增发,并根据与Silver Lake Partners的投资协议进行了相应安排。与发行可转换票据相关,我们与某些金融机构进行了私下协商的看涨交易,以对冲可转换票据转换时的潜在稀释效应或用于抵消现金结算选项的现金义务。这些看涨交易符合反映在股东权益中并非按衍生工具核算的会计标准。与看涨交易有关的花费为$302.4 百万美元,已按适用所得税净额记录为对股本的减少。

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2022年8月1日,为了与EVO合并协议相关,我们获得了一笔$的承诺。4.3 十亿, 364天 2022年8月落实永久融资,包括发行我们的高级无抵押票据并进入新的循环信贷安排后,桥梁融资安排的总承诺金额减少到。 截至2022年9月30日的三个月和九个月内,我们确认了与桥梁融资相关的费用,金额为$百万,这些费用在我们的综合损益表中作为利息费用呈现。17.3 截至2022年9月30日,我们确认了与桥梁融资相关的承诺费用为$百万,该费用在我们的综合损益表中列示为利息费用。

我们作为长期负债的2025年优先票据和2026年优先票据的总本金和公允价值分别显示如下所述表格,这些票据被分类为级别2公允价值计量。请参阅“附注6:债务”以获取有关2025年优先票据和2026年优先票据的更多信息。

截至2023年9月30日,我们的高级票据总账面金额为 $11.6十亿 ,预估公允价值为$10.4 十亿美元。我们的高级票据的预估公允价值是基于活跃市场的报价市场价格,并被认为是估值层次中的一级衡量。

截至2023年9月30日,我们的可转换票据总账面金额为 $1.5十亿 ,预估公允价值为美元1.5 亿。我们可转换票据的预估公允价值基于晶格定价模型,并被视为估值层次中的三级测量。

其他长期债务的公允价值于2023年9月30日大致等于其账面价值。

与契约一致

可转换票据包括此类可转换票据的习惯条款和违约事件。循环信贷协议包含习惯的肯定性条款和限制性条款,包括基于净杠杆和利息覆盖比率的财务约定等,以及习惯的违约事件。要求的杠杆比率已增加至 4.50 ,由于对EVO的合格收购,要求的杠杆比率已提高至1.00,该要求将在最多 个连续季度有效,并逐步下降至 3.75 ,要求的利息覆盖比率为 3.00 。截至2023年9月30日,我们符合所有适用的约定。

利息费用

利息支出为 $173.3百万 和 $132.4 百万美元,分别用于2023年和2022年截至9月30日的三个月。 $464.6百万 和 $318.8 百万。

注7—衍生品和套期保值工具

净投资套期保值

我们已经将我们的总额欧元指数800 截至2031年3月到期的百万欧元面额的优先票据作为我们在欧元指数运营中净投资的对冲。净投资对冲的目的是为了减少我们在欧元指数运营中的净投资由于外币兑换汇率变化而产生的波动。

除报告货币以外的功能货币进行外国运营的投资,受外汇风险影响,因为这些子公司的资产和负债以期末汇率折算为报告货币,带来的外汇翻译调整作为其他全面收入的一部分呈现,并包括在我们的合并资产负债表中的股权累积全面收入中。 净投资套期保值会计提供对此风险的保护,以及与以欧元计价的优先票据相关的外国货币重新计量盈利和损失也被呈现在其他全面收入和累积全面收入的同一组成部分内。

我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月的综合损益表中承认了货币转换调整的收益$ 货币。26.8万美元和10.3 我们在综合损益表中认定,在截至2023年9月30日的三个和九个月内,其他项综合收益中的外汇货币转换调整中获得了$ 货币。

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利率掉期

我们与金融机构签订了利率互换协议,以对冲部分按浮动利率计价的债务工具之利率风险变动带来的现金流量。2023年第一季度,我们签订了新的利率互换协议,合计名义金额为$1.5 亿,以将我们在循环信用设施下符合条件的借款从浮动期限隔夜担保回购利率转换为固定利率。根据互换协议,将要收取或支付的净额反映在利息费用的调整中。由于我们已将利率互换协议指定为现金流量套期工具,调整互换协议至公允价值而产生的未实现收益或损失被记录为其他综合收益的元件。我们的利率互换的公允价值是根据估计的未来净现金流的现值,使用适用收益率曲线上的隐含利率在估值日确定的。这些衍生工具被分类为估值层次中的第2级。

2022年8月,与签订循环信贷协议和偿还之前信贷设施中的未偿金额有关,我们终止并结清了当时存在的利率互换协议。终止导致承认一项净收益$。1.2 百万,其中包括$百万从独立股本组成部分的累积亏损重新分类。净收益在我们截至2022年9月30日的合并利润表中以利息费用形式呈现,涵盖了截至2022年9月30日的三个月和九个月。0.5 2022年9月30日终了的三个月和九个月的文件。

下表呈现了关于我们的利率互换情况的信息,这些被指定为现金流套期保值,在合并资产负债表中包括在内:
对于公司的不论是否在合并财务报表中得到承认的金融工具,公司必须披露公允价值信息,即使估算公允价值并不现实。美国财务会计准则委员会(“FASB”)的指南将公允价值定义为在评估日时用于交易双方之间有序交易的资产或负债的价格。以下公允价值层次优先安排应用于测量公允价值的计量技术:级别1:对于相同不受限制的资产或负债,在评估日时不间断市场上的未调整的报价;级别2:对于在大部分期间内可直接或间接地从市场获得报价的市场不活跃品种,或可见直至资产或负债到期的可观察到的询价报价;级别3:使用定价模型的价格或计量技术,要求提供的数据在公允价值衡量中涉及的程度(即仅有少量或没有市场活动支持)既是重要的,也是不可观察的。公司通过以市场参与者假设到市场数据,对公司的金融资产和负债的估计公允价值进行了划分。同时,公司也将自身的市场参与者假设应用于市场参与者不存在的情况。
衍生金融工具资产负债表上的位置
2023年9月30日的加权平均固定利率
2023年9月30日到期日区间
2023年9月30日2022年12月31日
(以千计)
利率掉期(名义金额为$1.5十亿在2023年9月30日)
其他资产4.26 %2027年4月17日至2027年8月17日$10,646 $ 

以下表格展示了截至2023年9月30日和2022年9月30日三个月和九个月的利率互换对综合收入和综合收入报表的影响:
三个月之内结束九个月结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
(以千计)
其他综合收益(损失)中确认的未实现收益(损失)$22,993 $(1,070)$15,020 $12,915 
将其【未实现收益(损失)从其他综合收益(损失)重新分类至利息费用】$2,375 $(2,980)$1,890 $(19,959)

截至2023年9月30日,预计在接下来的12个月内将重新分类为利息费用的利率互换累积其他综合损失中的未实现净收益金额为$10.6股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下:

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注8—所得税

截至2023年9月30日三个月结束,我们的实际所得税率为 14.1% 低于美国法定税率,主要得益于派生自海外的无形所得扣除、税收抵免和不受税款影响的海外利息收入。截至2023年9月30日九个月结束,我们的实际所得税率为 24.9% 高于美国法定税率,主要是由于我们的消费和arvr游戏业务出售带来的收益,用于税务报告目的,而财务报告目的上确认了这些出售的净亏损,部分偏移了不受税款影响的外国利息收入、税收抵免和派生自海外的无形所得扣除对税率的有利影响。

截至2022年9月30日的三个月内,我们的有效所得税率为 5.2与美国法定税率不同,主要原因是受益于不受税收影响的外国利息收入、税收抵免和源自海外的无形所得减免。有效税率还包括调整未承认的与美国联邦所得税立场相关的所得税受益以及重新计量州递延税收以反映颁布的税法变化的有利影响。截至2022年9月30日的九个月内,尽管在报告税前亏损的情况下,我们承担了所得税支出,主要原因是商户解决方案业务在俄罗斯的商誉减值损失和出售中未承认税收优惠。这些影响部分被同样影响2022年9月30日三个月率的项目部分抵消。

2022年8月16日,美国政府将通胀削减法案正式成为法律,其中包括实施基于全球调整财务报表收入的15%公司替代最低税和自2023年1月1日起生效的1%股份回购消费税。我们预计公司替代最低税不会对我们的报告结果、现金流或财务状况产生实质影响。截至2023年9月30日的九个月期间,我们在权益中反映了1,000万美元的消费税,作为期间内普通股回购成本的一部分,扣除了股份发行。4.0 万美元

注9—可赎回非控股权益

通过收购EVO,我们在波兰、希腊和智利的子公司的股权部分,如果不直接或间接归属于我们,将在发生不完全由我们控制的事件时可赎回。

我们拥有 66在波兰,我们子公司的%股权, 51在希腊,我们子公司的%股权以及 50.1在智利,我们子公司的%股权。根据股东协议,少数股东有权选择强制我们按照股份的公允价值购买他们的股份,或者在特定情况下,例如对于我们在希腊的子公司,按照股东协议规定的计算确定价格。少数股东在波兰持有的期权将于2024年1月1日到期。其他期权没有到期日期。

由于这些赎回期权的行使并非完全取决于我们的控制,可赎回非控股权益显示为**中级**部分,位于2023年9月30日的我们的合并资产负债表中的总负债和股东权益之间,作为暂时性股本。每个子公司的可赎回非控股权益以以下较高者反映:(i) 初始账面价值,根据非控股权益份额的综合收益(损失)、资本注入和分配的增加或减少;或 (ii) 赎回价格。赎回价格的估计基于每个子公司的预期经营绩效,包括关键假设 - 营业收入增长率、当前和预期市场状况以及加权平均资本成本。2023年9月30日时,每个可赎回非控股权益均以各自的账面价值呈现,且在截至2023年9月30日的三个和九个月内未承认任何对估计赎回价格的调整。



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注10—股东权益

我们主要通过公开市场回购计划以及有时通过加速回购计划("ASR")回购我们的普通股。 2023年9月30日结束的九个月内,我们回购并注销了 4,064,918 每股37美元的成本,包括佣金和适用的消费税,回购了我们的普通股。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,我们分别回购并注销了413.7百万美元的净利润,对应每股基本和摊薄收益分别为 $101.79 每股的普通股, 按照成本,包括佣金和适用的消费税,为$ 6,907,090和页面。15,946,279 每股回购并注销了我们的普通股, 分别为$889.71百万美元和2,139.7百万美元的净利润,对应每股基本和摊薄收益分别为 $128.82 和 $134.18 每股分别。截至2023年9月30日,我们股票回购计划下剩余的可用金额为$1,090.2百万美元。

2023年10月26日,我们的董事会宣布每股支付股息$0.25 ,支付日期为2023年12月29日,股权登记日为2023年12月15日,适用于普通股股东。

注意事项11—股份奖励和股票期权

以下表格总结了我们股权报酬支出以及与我们股权奖励和期权相关的所得税减免情况。
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
(以千计)
基于股份的薪酬支出$36,624 $37,052 $173,325 $122,465 
所得税优惠$7,488 $10,318 $39,378 $26,816 
 
股票奖励

以下表格总结了截至2023年9月30日止九个月内尚未投放的受限制股票和绩效奖励的变化:
股份平均
授予日期
公允价值
(以千计)
2022年12月31日未解除限制的限制性股票数量2,145 $159.04 
替代性奖励202 98.44 
已行权1,311 112.83 
34,105(1,006)158.95 
被取消(119)130.88 
2023年9月30日尚未获得2,533 $131.27 

2023年9月30日和2022年9月30日结束的九个月内,受限股票和绩效奖励的总公允价值为$159.9万美元和128.8百万。

对于限制性股票和绩效奖励,我们确认了补偿费用Proceed to the next Review Date. $33.7百万 和 $34.5 分别在2023年和2022年截至9月30日的三个月内分别为百万。 $153.6百万 和 $113.2 $百万,直至期满的 截至2023年9月30日和2022年的月份,分别为。 截至2023年9月30日,未承认的与未获授予的限制股票和绩效奖励相关的补偿费用为$190.6 百万美元,我们预计将在加权平均期内确认。 1.9年。

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股票期权

以下表格总结了截至2023年9月30日为止的九个月的股票期权活动: 
Options加权平均行权价格加权平均剩余合同期限总内在价值
(以千计)(年)(单位百万)
截至2022年12月31日未解决的问题1,139 $111.75 5.4$17.3
替代性奖励142 98.44 
已行权233 110.83 
被取消(297)155.49 
行使(280)89.98 
截至2023年9月30日未解决的问题937 $99.09 5.2$24.3
期权在2023年9月30日可以行使和实施654 $96.03 3.8$19.7

我们确认了2023年9月30日和2022年分别为$百万的期权补偿费用1.7 $百万和$百万。1.2 以及2023年9月30日和2022年分别为$百万的期权补偿费用15.5万美元和4.8 以及2023年9月30日和2022年分别为$百万的期权补偿费用。在2023年9月30日和2022年的九个月内行使的期权的总体内在价值为$8.71百万美元和4.2百万美元。截至2023年9月30日,我们拥有 $7.1百万 我们预计在加权平均期内确认的与未投入的期权相关的不明确补偿费用16.6%1.9 y年。

在2023年9月30日结束的九个月内,包括与EVO收购相关的替代奖励在内的期权授予的带权平均授予日公允价值为$46.17 和 $48.88分别为。公允价值是根据授予日使用Black-Scholes估值模型估算的,假设如下带权平均值:
九个月结束
2023年9月30日2022年9月30日
无风险利率3.84%1.87%
预期波动率45%40%
股息率0.81%0.56%
预期剩余合同期限(年)55

无风险利率是基于零息美国国债的收益率,到期日等于授予日期的期权的期望寿命。我们对预期波动率的假设基于我们的历史波动率。股息收益率的假设是使用我们在过去一年中的平均股价和我们最新每股季度股息的年化金额确定的。我们的假设是基于我们对期权期望期限的分析,该分析基于期权的历史行权模式以及对期权未来行权模式的假设。

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注意事项11——每股收益

每股基本收益("EPS")是通过将归属于环汇有限公司的净利润(损失)除以期间内权重平均持股数来计算的。对普通股股东可用收益与所有呈现的期间归属于环汇有限公司的净利润(损失)相同。

摊薄后每股收益是通过将归属于环汇有限公司的净利润除以期间内的加权平均股份数计算的,包括对每股奖励、可转换票据或其他可能对每股收益产生摊薄效应的证券的影响。所有期权的行权价低于本公司普通股期间的平均市场股价,被视为对每股收益产生摊薄效应。截至2023年9月30日止三个月和九个月的摊薄后每股收益排除了约 0.2 万股与股票期权相关的股份,这些股份将对摊薄每股收益的计算产生抵消效应。2022年9月30日止三个月的摊薄后每股收益的股份基数排除了约 467,770 与股票期权相关的股份,这些股份将对摊薄每股收益的计算产生抵消效应。由于2022年9月30日止九个月出现了净亏损,因此在摊薄后每股收益的计算中未包含增量股份,因为效果会产生抵消效应。因此,截至2022年9月30日止九个月的摊薄股份基数中排除了约 1.9万股与股票期权和股份奖励相关的股份,因此这些股份未被计入2022年9月30日止九个月的摊薄股份基数。

如对可转换票据结算的转换价差的潜在股份影响是具有摊薄效应的,则将其纳入摊薄后每股收益中。该影响取决于转换时我公司普通股的市场股价,若某段期间我公司普通股的平均市场股价超过转换价格,则会具有摊薄效应。截至2023年9月30日的三个月和九个月结束时,由于该影响会产生抗摊薄效果,可转换票据并未纳入摊薄后每股收益计算。此外,相关受限看涨交易的影响也未纳入摊薄后每股收益计算,因为它总是具有抗摊薄效果。

以下表格列出了截至2023年9月30日和2022年三个月及九个月的摊薄加权平均流通股份的计算:
三个月之内结束九个月结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
(以千计)
基本加权平均股数260,232 275,030 260,890 278,411 
加:股票期权和其他股权奖励的稀释效应703 405 520  
摊薄加权平均股数260,935 275,435 261,410 278,411 

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注意13- 补充资产负债表信息

现金、现金等价物和受限制的现金

现金及现金等价物包括手头现金和所有在购买时期限为三个月或更短的流动投资。我们定期在金融机构保持超过联邦存款保险公司保险限额或相当于美国境外的现金余额。截至2023年9月30日,大约 75的现金及现金等价物总余额中,有一小部分存放在一组主要由大型中央银行组成的金融机构内。尽管我们目前相信我们与之开展业务的金融机构将能够履行其对我们的承诺,但并不能保证这些机构将能够继续这样做。截至2023年9月30日结束的九个月内,我们在这些账户中的余额没有发生任何损失。

限制性现金包括根据法律或监管限制无法提取或用于一般经营活动的金额。限制性现金包括顾客为预付卡交易而存入的金额以及作为流动性储备的资金,受当地监管限制,要求进行适当隔离和使用限制。限制性现金包括在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中,相应地,在应付账款和应计负债中有相应的负债。

在合并资产负债表中现金和现金等价物以及受限现金金额与合并现金流量表中金额的调解如下:

2023年9月30日2022年12月31日
(以千计)
现金及现金等价物$1,941,777 $1,997,566 
含于预付费及其他流动资产中的限制性现金166,870 147,422 
现金包括在待售资产中1,218 70,618 
现金、现金等价物和限制性现金在现金流量表中显示$2,109,865 $2,215,606 

长期资产

在2023年9月30日结束的三个和九个月内,我们达成协议收购硬件、软件和相关服务,其中分别使用了$19.61百万美元和67.6百万美元资金,利用了供应商融资安排。其中某些协议包括购买先前租赁的资产。 四个五年 资产。

截至2022年9月30日的三个月内,我们达成协议收购了硬件、软件和相关服务,其中$83.5百万使用了供应商融资安排。该协议包括购买先前租赁的特定资产。由于终止相关的使用权资产而产生的经营和融资租赁负债减少为$ 法律诉讼、索赔和评估。像许多零售商一样,公司已被指控违反劳动法的加州诉讼。截至2024年5月4日,类/代表行动诉讼仍然悬而未决。 44.21百万美元和9.7百万。

截至2023年9月30日完成EVO收购,我们获得了约$的经营租赁使用权资产40.0 百万,主要涉及房地产租赁,并承担了相关租赁负债。 截至2023年9月30日,已获得的经营租赁负债到期情况如下:$2.0万,2022年为$8.8万于2024年,$8.12025年,美元为万美元,7.52026年,美元为万美元,6.22027年,美元为万美元,3.2百万。0.8注10 租约

由于在2022年第三季度采取了减少我们在全球某些市场的设施占地面积的行动,我们确认了美元的费用27.7 百万美元,主要与某些租赁使用权资产、租赁权益改善、家具和固定装置及设备有关,旨在将每个资产组的账面金额减少到估计的公允价值。这些费用在截至2022年9月30日的三个月和九个月的合并收益表中列报了销售、一般和管理费用。

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Visa优先股

通过我们在欧洲的某些子公司,我们是 Visa Europe Limited("Visa Europe")的成员和股东。2016年6月,Visa Inc.("Visa")收购了所有 Visa Europe 的会员权益,我们收到了现金和 Visa 的 B 和 C 转换优先股形式的对价。我们给收到的优先股定价为 基于转让限制、Visa 调整转换率的能力以及与这些因素相关的估计不确定性。根据涉及英国和欧洲其他地区的任何现有或潜在诉讼的结果,优先股转换率可能会被调整降低,使我们收到的 Visa 普通股数量最低可达 .

基于诉讼进展,B和C系列可转换优先股将分阶段可转换,最迟于2028年前完全可转换(视情况进行暂保以覆盖任何当时待处理的索赔)。2022年7月,在第二阶段强制性释放评估期间,Visa的部分B和C系列可转换优先股已转换,相当于原始潜在转换率的约四分之一。我们确认了收益$13.2百万,根据所收到的股票的公允价值和后来出售的价格,在我们2022年9月30日结束的三个月和九个月的合并收入表中报告为利息和其他收入。其余的B和C系列可转换优先股继续按照前述因素列示价值 计算。

通过2023年收购EVO,我们获得了Visa的A和C系列可转换优先股。C系列可转换优先股按确定的价值计提 基于上述因素。A系列可转换优先股没有限制,并可转换为固定数量的Visa A类普通股。A系列可转换优先股在2023年9月30日我们合并资产负债表中列示为其他流动资产中的74百万美元的公允价值。Visa A系列可转换优先股的公允价值是基于以市场为基础的方法确定的,该方法基于A系列可转换优先股可转换为的Visa A类普通股的报价市场价,因此被归类为公平值层次结构的第2级。39.7资产负债表截至2023年9月30日,其他流动资产中Visa A系列可转换优先股的公允价值是根据市场方法确定的,该方法基于系列A优先股可转换为的Visa A类普通股的报价市场价格,因此被分类为公允价值层次结构的2级。

注14—累计其他综合损失

其他全面收益(损失)各组成部分的累积余额变动如下,截至2023年9月30日和2022年的三个月和九个月:
外币翻译收益(损失)对冲活动的未实现收益(损失)其他累计其他综合损失
(以千计)
2023年6月30日的余额$(347,290)$(28,102)$(3,009)$(378,401)
其他综合收益(损失)(108,179)15,664 (22)(92,537)
2023年9月30日结余$(455,469)$(12,438)$(3,031)$(470,938)
2022年6月30日的余额$(343,401)$(25,034)$(2,743)$(371,178)
其他综合收益(损失)(234,903)1,580  (233,323)
2022年9月30日的余额$(578,304)$(23,454)$(2,743)$(604,501)

其他全面损失归属于非控股权益,仅与外币翻译相关,金额为$16.2万美元和14.8 2023年和2022年截至9月30日三个月分别为百万美元。

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目录
外币兑换利润(损失)套期保值活动中的未实现收益(损失)其他累计其他综合损失
(以千计)
2022年12月31日结存余额$(380,584)$(22,420)$(2,965)$(405,969)
其他综合损益 (74,885)9,982 (66)(64,969)
2023年9月30日结余$(455,469)$(12,438)$(3,031)$(470,938)
截至2021年12月31日的余额$(182,949)$(48,490)$(2,743)$(234,182)
其他综合损益 (395,355)25,036  (370,319)
2022年9月30日的余额$(578,304)$(23,454)$(2,743)$(604,501)

其他综合损益归属于非控股权益,仅与外币翻译有关,为$8.0万美元和33.7 百万。

注意事项15—板块信息

我们经营消费和调味品两个业务板块。消费板块在全球范围内生产、销售和分销香料、草药、调味料混合物、调味品等美味佳肴。我们的消费板块销售规模包括零售渠道(如杂货店、大型量贩店、仓储俱乐部、折扣店和药店)和电子商务,使用“McCormick”品牌以及“French's”、 “Frank's RedHot”、“OLD BAY”、“Lawry's”、“Zatarain's”、“Simply Asia”、“Thai Kitchen”、“Ducros”、“Vahine”、“Cholula”、“Schwartz”、“Club House”、“Kamis”、“DaQiao”、“La Drogheria”、“Stubb's”和“Gourmet Garden”等世界各地品牌。我们的调味品解决方案板块面向食品制造商和餐饮行业销售,通过分销商直接或间接销售,我们在中国的业务除外,中国的餐饮销售由我们的消费板块管理并报告。两个 可报告分部:商户解决方案和发卡解决方案。如“注3 - 业务处置”中所述,在2023年第二季度,我们完成了销售Netspend业务中消费者部分的交易,该部分包括我们以前的消费者解决方案部门。在处置之前的时期,我们以前的消费者解决方案部门如下所示。

我们根据每个经营部门的营业收入评估绩效并分配资源。每个经营部门的营业收入包括该部门的收入减去与这些收入直接相关的费用。企业的经营开支、共享成本和按股份支付的薪酬成本计入公司账户。商誉减值、业务处置的收益或损失不计入分部的营业收入。利息和其他收入、利息和其他支出、所得税费用和股权法下投资的损益扣除税后收益不分配给各个部门。我们不使用资产数据评估或分配资源给我们的经营部门。可报告的经营部门的会计政策与我们2022年12月31日结束的年度报告中描述的一致,以及我们在“附注1—报告的基础和会计政策摘要”中总结的重要会计政策。

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目录
2023年和2022年截至9月30日三个月和九个月的细分信息和与综合收入、综合营业收入(亏损)和综合折旧及摊销调解有关的对应数据如下:
三个月之内结束九个月结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
(以千计)
收入(1):
商家解决方案$1,884,006 $1,596,326 $5,331,909 $4,651,061 
发卡方解决方案607,848 566,039 1,769,196 1,663,008 
消费解决方案 147,337 182,740 478,082 
段间消除(16,163)(24,331)(63,238)(69,620)
合并营业收入$2,475,691 $2,285,371 $7,220,607 $6,722,531 
业务利润(亏损)(1):
商家解决方案$637,864 $550,684 $1,748,622 $1,530,573 
发卡方解决方案113,877 97,548 292,388 244,190 
消费解决方案 23,175 (3,908)67,735 
公司(2)
(193,545)(236,042)(680,337)(575,758)
商誉减值   (833,075)
业务处置净损失 (48,933)(139,095)(201,144)
综合营业收入$558,196 $386,432 $1,217,670 $232,521 
折旧和摊销(1):
商家解决方案$291,260 $243,300 $827,891 $742,153 
发卡方解决方案161,786 156,936 484,560 467,287 
消费解决方案   35,776 
公司5,578 5,266 15,600 16,545 
合并折旧和摊销$458,624 $405,502 $1,328,051 $1,261,761 

(1) 营收、营业收入、折旧和摊销反映了自各自并购日期以来收购业务的影响以及自各自处置日期以来剥离业务的影响。有关详细讨论,请参阅“第2条—收购”和“第3条—业务处置”。

(2) 公司的营运亏损中包括了截至2023年9月30日和2022年相应期间的收购和整合费用$74.4万美元和75.3 公司的营运亏损中包括了截至2023年9月30日和2022年相应期间的收购和整合费用$222.4万美元和184.8 公司的营运亏损中包括了截至2023年9月30日和2022年相应期间的收购和整合费用$31.71百万美元和40.0 在截至2022年9月30日的三个和九个月期间,公司的营运亏损还包括$ 的其他费用,分别与设施退出活动有关,而在截至2023年9月30日的三个和九个月期间,设施退出行动导致了$ 的费用3.71百万美元和15.0百万。

注16—承诺和 contingencies

法律事项

我们参与了许多与我们业务相关的索赔和诉讼。据我们观点,从这些事项的结果可能最终产生的任何负债,不管是个别还是总体上,预计不会对我们的财务状况、流动性、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
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目录
项目2—管理层的财务状况和经营业绩讨论与分析
 
有关我们的财务状况和业绩的讨论和分析应与我们本季度报告第I部分中包含的未经审计的合并财务报表和相关附注以及我们截至2022年12月31日年度报告 Form 10-K 中包含的管理层对财务状况和业绩的讨论和分析以及合并财务报表一起阅读。这些讨论和分析包含了关于我们未来计划和预期发生的前瞻性声明。前瞻性声明基于一系列假设和估计,这些假设和估计天然地受到重大风险和不确定性的影响,我们的实际结果可能会与我们的前瞻性声明预期的结果大不相同。

执行概述

我们是一家领先的支付科技公司,为全球客户提供创新的软件和服务。我们的技术、服务和团队成员的专业知识使我们能够提供多样化解决方案,帮助客户在全球各种渠道上更高效地经营业务。

我们已通过有机和收购两种方式实现增长,并继续投资于新科技解决方案和创新,制造行业以支持我们不断增长的业务,以及持续整合和增强我们的运营平台。这些投资包括新产品开发和创新,进一步增强和区别化我们提供给客户的技术套件和基于云的解决方案,以及将某些基础技术平台迁移至云环境以提升性能,改善市场推出速度并实现成本效益。我们还在执行整合以及其他活动,如整合业务运营、简化技术基础设施、消除重复的公司和运营支持结构,以及实现规模效益。

我们通过最近几笔重要交易进一步推进了我们的业务策略,包括以下内容:

2023年3月24日,我们收购了EVO Payments, Inc.("EVO")的全部普通股,总购买价格为43亿美元。EVO是一家领先的支付科技和服务提供商,为从小型和中型企业到跨美洲和欧洲的跨国公司和组织的商户提供各种付款解决方案。购买价格中的现金部分是通过现金和向我们的循环信贷机构借款来资助的。

2023年4月26日,我们完成了对Netspend业务消费部分的出售,价格约为10亿美元,视情况会有一定的结算调整。在出售过程中,我们提供了6.75亿美元的卖方融资,以及一项为期五年、额度为5000万美元的有担保循环融资设施,从出售日起即可使用。截至2023年9月30日的九个月内,我们在已合并的收入报表中2016年4月6日与此次出售相关的业务处置损失达2.432亿美元。

2023年4月1日,我们以约4.00亿美元的价格完成了arvr游戏业务的出售,受到某些结算调整的影响。与此次出售相关,我们提供了3200万美元的卖方融资。在2023年9月30日结束的九个月中,我们在出售方面确认了1.041亿美元的收益。

我们在2023年第一季度通过发行以欧元计价的高级票据以及启动商业票据计划来支持我们的资本配置优先事项。

◦控制支出,同时继续在我们认为对长期成功至关重要的领域进行投资。2023年3月17日,我们发行了8亿欧元的4.875%优先无担保票据,截至2031年3月到期,净发行收益为7.906亿欧元,根据发行当日的汇率换算为8436万美元。此次发行所得净收益用于一般公司用途。

◦控制支出,同时继续在我们认为对长期成功至关重要的领域进行投资。2023年1月,我们设立了一个20亿美元的商业票据计划,根据该计划,我们可以发行到期日距发行日最长为397天的优先无担保商业票据。该计划由我们的循环信贷协议提供支持,即商业票据的未偿金额不得超过循环信贷额度的未动用部分。发行商业票据的收益将用于收购、支付分红、债务再融资或其他一般公司用途。
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目录

2023年9月30日与截至当时三个月和九个月的运营结果相关的财务状况要点包括以下内容:

2023年9月30日结束的三个月和九个月的综合营业收入分别增至247,570万美元和722,060万美元,而去年同期分别为228,540万美元和672,250万美元。综合营业收入的增加主要是由于交易量增加,包括最近收购的EVO业务,部分抵消了已出售业务对营业收入的影响。

2023年9月30日结束的三个月和九个月的商户解决方案和发卡方解决方案业务利润相对于去年同期增加,主要是由于收入增加的有利影响,因为某些固定成本不随收入变化而变化,并且持续审慎的费用管理。

2023年9月30日结束的三个月和九个月的综合营业收入中,与前一年相比,收入增加的有利影响以及谨慎的费用管理部分抵消了收购和整合费用的增加以及所得的无形资产摊销,主要与EVO的收购有关。截至2023年9月30日的九个月,综合营业收入还包括消费业务出售损失的影响,部分抵消了上述游戏业务出售获利。

与宏观经济情况有关的风险

我们面临一般经济条件,包括货币波动、通货膨胀、利率上升以及健康和社会事件或其他影响消费者、企业和政府支出总体水平的条件,这可能对我们的财务表现产生负面影响。

我们的部分业务是用外币进行的。因此,我们的一部分收入和支出已经受到并可能继续受到外汇汇率波动的影响。美元持续走强或其他重大外汇汇率波动可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响;然而,我们无法预测对我们财务业绩可能造成的影响程度。

通过发行固定利率债务来降低利率风险,取代浮动利率债务,包括利率互换套期保值安排的影响,将很大一部分符合条件的浮动利率借款转换为固定利率。然而,通货膨胀压力或利率波动可能会对我们的业务和财务表现造成不利影响,导致成本上升和/或消费者支出减少。此外,持续的通货膨胀或利率上升可能会对我们未来的财务结果和资产的收回造成不利影响。然而,由于目前难以预测这些状况的未来规模、持续时间和影响,我们无法预测对我们财务结果潜在影响的程度。

此外,2023年第一季度金融机构的多次失败,包括硅谷银行和瑞士信贷,已经在全球金融市场上造成了不确定性,更加关注未来其他银行的潜在失败。 尽管我们没有受到这些失败的影响并且没有经历损失,但我们定期与金融机构保持超过联邦存款保险公司保险限额或在美国境外等值的现金余额。 金融市场的混乱可能会损害我们的银行合作伙伴,这可能会影响我们获取现金或现金等价物的能力,我们提供结算服务的能力或我们的客户获取现有现金以履行支付义务的能力。 发生这些事件可能会对我们的业务,财务状况和运营结果产生负面影响。

有关趋势、不确定性和可能影响我们未来运营业绩的其他因素的进一步讨论,请参阅我们2022年12月31日结束的年度报告10-k表格项1A中标题为“风险因素”的部分,以及我们向美国证券交易委员会提交的后续备案。


34

目录
经营结果

我们分为两个可报告部门:商家业务解决方案和发卡方解决方案。正如所述的《注释3 - 业务处置》所述,在附表未经审计的合并财务报表中的附注中,在2023年第二季度,我们完成了出售我们的Netspend业务中的消费部分,该部分包括我们以前的消费者解决方案部门。我们以前的消费者解决方案部门将在处置之前的时期进行展示。有关我们的可报告部门的更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告表10-k中的“项目1. 业务 - 业务部门”,通过引用并结合此处,以及在附表未经审计的合并财务报表中的“注释15 - 部门信息”。

以下表格列出了2023年9月30日和2022年同期的关键选择的基本报表数据,这些数据占总收入的百分比以及两个期间之间的变化金额和变化百分比。截至2023年9月30日和2022年的三个月的损益表数据来源于附表的未经审计的合并基本报表,该附表包含于第I部分第1项—基本报表中。
截至三个月结束
2023年9月30日
营收占比 %(1)
截至三个月结束
2022年9月30日
营收占比 %(1)
$ 变化百分比变动
(以千美元为单位)
收入(2):
商家解决方案$1,884,006 76.1 %$1,596,326 69.8 %$287,680 18.0 %
发卡方解决方案607,848 24.6 %566,039 24.8 %41,809 7.4 %
消费解决方案— — %147,337 6.4 %(147,337)未出现数据
段间消除(16,163)(0.7)%(24,331)(1.1)%8,168 (33.6)%
合并营业收入$2,475,691 100.0 %$2,285,371 100.0 %$190,320 8.3 %
综合营业费用(2):
服务支出$915,531 37.0 %$931,249 40.7 %$(15,718)(1.7)%
销售、一般及行政费用1,001,964 40.5 %918,757 40.2 %83,207 9.1 %
业务处置亏损— — %48,933 2.1 %(48,933)未出现数据
营业费用$1,917,495 77.5 %$1,898,939 83.1 %$18,556 1.0 %
业务利润(亏损)(2):
商家解决方案$637,864 25.8 %$550,684 24.1 %$87,180 15.8 %
发卡方解决方案113,877 4.6 %97,548 4.3 %16,329 16.7 %
消费解决方案— — %23,175 1.0 %(23,175)未出现数据
公司(3)
(193,545)(7.8)%(236,042)(10.3)%42,497 (18.0)%
业务处置亏损— — %(48,933)(2.1)%48,933 未出现数据
营业利润$558,196 22.5 %$386,432 16.9 %$171,764 44.4 %
营业利润率(2):
商家解决方案33.9 %34.5 %(0.6)%
发卡方解决方案18.7 %17.2 %1.5 %
消费解决方案未出现数据15.7 %未出现数据

NM不具有意义

(1) 百分比总量可能因四舍五入而不总和。

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目录
(2) 营业收入、合并营业费用、营业收入和营业利润率反映了自各自收购日期起收购的业务以及自各自处置日期起脱售的业务的影响。有关详细讨论,请参阅“注释2—收购”和“注释3—业务处置”部分。

(3) 包括2023年9月30日结束的三个月和2022年9月30日结束的三个月的企业收购和整合费用分别为7440万和7530万美元。在2023年9月30日结束的三个月和2022年9月30日结束的三个月,企业的运营亏损还包括其他设施退出活动相关的370万美元和3170万美元。

以下表格列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的关键选择的基本报表数据,以总收入的百分比表示,并列出了两个期间之间的变化,以美元表示,并按照去年同期金额的百分比表示。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的损益表数据源自附表一中包含的未经审计的综合基本报表。

九个月已结束
2023年9月30日
收入的百分比(1)
九个月已结束
2022年9月30日
收入的百分比(1)
$ Change% 变化
(以千美元计)
收入(2):
商家解决方案$5,331,909 73.8 %$4,651,061 69.2 %$680,848 14.6 %
发行人解决方案1,769,196 24.5 %1,663,008 24.7 %106,188 6.4 %
消费者解决方案182,740 2.5 %478,082 7.1 %(295,342)(61.8)%
分段间淘汰(63,238)(0.9)%(69,620)(1.0)%6,382 (9.2)%
合并收入$7,220,607 100.0 %$6,722,531 100.0 %$498,076 7.4 %
合并运营费用(2):
服务成本$2,805,237 38.9 %$2,850,706 42.4 %$(45,469)(1.6)%
销售、一般和管理3,058,605 42.4 %2,605,085 38.8 %453,520 17.4 %
商誉减值— — %833,075 12.4 %(833,075)NM
业务处置净亏损139,095 1.9 %201,144 3.0 %(62,049)(30.8)%
运营费用$6,002,937 83.1 %$6,490,010 96.5 %$(487,073)(7.5)%
营业收入(亏损)(2):
商家解决方案$1,748,622 24.2 %$1,530,573 22.8 %$218,049 14.2 %
发行人解决方案292,388 4.0 %244,190 3.6 %48,198 19.7 %
消费者解决方案(3,908)(0.1)%67,735 1.0 %(71,643)NM
企业(3)
(680,337)(9.4)%(575,758)(8.6)%(104,579)18.2 %
商誉减值— — %(833,075)(12.4)%833,075 NM
业务处置净亏损(139,095)(1.9)%(201,144)(3.0)%62,049 (30.8)%
营业收入$1,217,670 16.9 %$232,521 3.5 %$985,149 423.7 %
营业利润率(2):
商家解决方案32.8 %32.9 %(0.1)%
发行人解决方案16.5 %14.7 %1.8 %
消费者解决方案(2.1)%14.2 %(16.3)%

NM不具有意义
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目录

(1) 百分比总量可能因四舍五入而不总和。

(2) 营业收入、合并营业费用、营业收入和营业利润率反映了自各自收购日期起收购的业务以及自各自处置日期起脱售的业务的影响。有关详细讨论,请参阅“注释2—收购”和“注释3—业务处置”部分。

(3) 企业的营运亏损包括截至2023年9月30日和2022年9月30日止9个月的收购和整合费用分别为2.224亿美元和1.848亿美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日止9个月的期间,企业的营运亏损还包括分别为1.5亿美元和4.0亿美元与设施退出活动相关的其他费用。

收入

2023年9月30日结束的三个月和九个月,合并营收分别比去年同期的$228540万和$672250万分别增长了8.3%和7.4%,至$247570万和$722060万。营收增长主要是由于交易量增加,包括最近收购的EVO业务。

商户解决方案业务板块。 截至2023年9月30日的三个月和九个月内,我们的商户解决方案业务板块营业收入分别增长了18.0%和14.6%,分别达到了18.84亿美元和53.319亿美元,分别较去年的15.963亿美元和46.5111亿美元有所增加。营业收入的增长主要归因于交易量的增加,包括最近收购的EVO业务,以及订阅和软件营业收入的增长。

发行人解决方案部门。 截至2023年9月30日的三个月和九个月,我们的发行人解决方案部门收入分别增长了7.4%和6.4%,分别达到60780万美元和176920万美元,而去年同期分别为566.0百万美元和166300万美元。收入增长主要是由于交易量增加。

研究和开发

服务成本。 截至2023年9月30日的三个月和九个月的业务成本分别为91550万美元和280520万美元,而上一年分别为93120万美元和285070万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的服务成本占收入的比例分别为37.0%和38.9%,与上一年的分别为40.7%和42.4%相比下降。与上一年相比,主要是由于审慎控制开支以及仅在今年的一部分时间内包含与已出售业务相关的成本,截至2023年9月30日的三个月和九个月的服务成本有所下降。这些有利因素部分抵消了最近收购的EVO业务相关成本的包含,包括收购无形资产的摊销。截至2023年9月30日的三个月分别包括截至2023年和2022年的收购无形资产摊销34040万美元和30600万美元,九个月分别包括截至2023年和2022年的收购无形资产摊销98600万美元和96240万美元。

销售、一般和管理费用截至2023年9月30日的三个月和九个月,销售、一般和行政费用分别增加了9.1%和17.4%,分别达到100,200万美元和305,860万美元,分别相对于去年的91,880万美元和260,510万美元。销售、一般和行政费用占营业收入比例分别为2023年9月30日的三个月和九个月为40.5%和42.4%,相对于去年分别为40.2%和38.8%。销售、一般和行政费用增长的主要原因是,相对于去年的2023年9月30日的三个月和九个月,可变销售和其他成本增加,主要是与收入增长相关,以及更高的收购和整合费用的影响,主要与EVO的收购相关,以及较高的薪酬和福利成本,其中包括于2023年5月1日宣布首席执行官离职的养老资格高管和我们的前首席执行官的股份补偿费用增加的九个月期间。这一增长在当前年度部分抵消了较低的设施退出费用和谨慎的费用管理。

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目录
销售、一般和管理费用包括2023年9月30日和2022年的三个月分别为7510万美元和7330万美元,2023年9月30日和2022年的九个月分别为24400万美元和18620万美元的收购和整合费用。股份激励支出分别为2023年9月30日和2022年的三个月为3660万美元和3710万美元,2023年9月30日和2022年的九个月分别为17330万美元和12250万美元。此外,退出某些租赁设施的措施导致2022年9月30日的三个月和九个月分别为3170万美元和4000万美元的费用,主要是为了减少受影响的资产组的账面价值至预计公允价值,而设施退出行动导致2023年9月30日的三个月和九个月分别为370万美元和1500万美元的费用。

公司截至2023年9月30日,截至2023年9月30日的三个月和九个月的企业支出分别为19350万美元和68030万美元,而上一年分别为23600万美元和57580万美元。截至2023年9月30日的三个月与上一年相比的减少主要是由于本年度有关设施退出活动费用较少(如上文所述)和谨慎开支管理。截至2023年9月30日的九个月与上一年相比的增加主要是由于像上文所述的收购和整合以及薪酬支出的增加,部分抵消了本年度有关设施退出活动费用的降低。企业支出包括截至2023年9月30日的三个月和九个月的收购和整合费用分别为7440万美元和22240万美元,而分别为2022年9月30日的三个月和九个月分别为7530万美元和18480万美元。

营业收入和营业利润率

截至2023年9月30日止三个和九个月的综合营业收入分别为55820万美元和121770万美元,而前一年分别为38640万美元和23250万美元。截至2023年9月30日止三个和九个月的营业利润率分别为22.5%和16.9%,而前一年的分别为16.9%和3.5%。与2022年9月30日止三个和九个月相比,2023年9月30日止三个和九个月的综合营业收入和营业利润率增加,其中包括收入增加的有利影响,因为某些固定成本不随收入变化而变化,以及谨慎的费用管理。这些影响部分抵消了更高的收购和整合费用、收购无形资产摊销和薪酬费用等上述因素。此外,2023年9月30日止三个月的综合营业收入和营业利润率增加,其中包括如上所述较低的公司费用的有利影响。2023年9月30日止九个月的综合营业收入还包括游戏业务卖出的10410万美元收益以及消费业务处置的净损失24320万美元,以减少消费处置群体的账面价值至预计可变现金额减去销售成本,包括递增的协商收盘调整、卖方融资预估公平价值的变化以及交易的最终税务结构等影响。

截至2022年9月30日的九个月,合并营业收入和营业利润率包括俄罗斯Merchant Solutions业务损失12720万美元及与我们前业务和消费者解决方案汇报单位有关的83310万美元商誉减值费用的影响。此外,我们还在2022年9月30日结束的三个月和九个月的财务报表中确认了4890万美元和7390万美元的业务处置损失费用,以将处置组减少到估计公允价值减去出售成本。2022年9月30日结束的三个月和九个月的营业收入还包括2022年第三季度与工厂退出活动相关的费用不利影响。

38

目录
分部营业收入和营业利润率

在我们的商户解决方案部门中,截至2023年9月30日的三个月和九个月的营业利润率相对于上一年有所增加,主要是由于收入增加的有利影响,因为某些固定成本不随收入变化而变化,并且继续谨慎管理费用。这些有利影响部分被与新产品、创新和我们的科技环境持续投资相关的额外费用部分抵消。此外,最近收购的EVO的纳入对截至2023年9月30日的三个月和九个月的商户解决方案营业利润率与去年相比产生了不利影响。

在我们的发行商解决方案业务领域,截至2023年9月30日的三个月和九个月的营业收入和营业利润率相较于前一年均有所增加,主要是由于收入增加产生了有利影响,因为某些固定成本不随收入变化而变化,以及持续的谨慎支出管理。

其他收入/支出,净额

截至2023年9月30日的三个月和九个月,利息和其他收入分别增至3570万美元和7480万美元,而去年同期分别为2040万美元和2510万美元,主要是由于与新的卖方融资应收票据相关的利息收入增加。在2023年9月30日结束的三个月和九个月内,我们分别确认了2140万美元和3710万美元的利息收入。截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他收入包括与释放和转换我们的一部分Visa可转换优先股有关的1320万美元的收益。请参阅附带的合并财务报表附注中关于此交易的进一步讨论,请参见“附注13—附加资产负债表信息”。

截至2023年9月30日的三个月和九个月的利率期货和其他费用分别增加到17610万美元和49050万美元,较之前年度的13520万美元和32770万美元增加,这是由于我们的平均未偿借款增加以及未偿借款的平均利率提高所致。此外,在截至2023年9月30日的九个月内,我们还为新的卖方融资应收票据的未来信用损失估计产生了1820万美元的非现金费用。截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息支出中包括与2022年第三季度发生的融资活动相关的费用和收费,其中包括与桥梁融资相关的1730万美元的承诺费。

所得税费用

截至2023年9月30日三个月结束时,我们的有效所得税率为14.1%。 有效税率包括来自外国衍生无形收入扣除、税收抵免和外国利息收入的有利影响。截至2023年9月30日九个月结束时,我们的有效所得税率为24.9%。 有效税率反映了我们对消费者和arvr游戏业务处置的收益进行所得税报告目的确认,同时对理财报告目的确认了处置的净损失。 这在一定程度上被不受税收的外国利息收入、税收抵免和外国衍生无形收入扣除率的有利影响所抵消。

截至2022年9月30日的三个月,我们的有效所得税率为5.2%。低有效税率主要是由于不受税收影响的外国利息收入的有利影响,与某些美国联邦所得税位置相关的未识别所得税好处的调整,以及对州递延税金进行再计量以反映通过的税法变更。截至2022年9月30日的九个月,尽管在报告收入税前亏损,我们仍承担了所得税费用,主要是由于商户解决方案业务在俄罗斯的商誉减值费用和出售的损失不得认可。

2022年8月16日,美国政府将通胀减轻法案列为法律,其中包括实施基于全球调整财务报表收入的15%企业替代最低税和从2023年1月1日起生效的1%股份回购消费税。我们预计企业替代最低税对我们的报告结果、现金流量或财务状况不会产生实质影响。截至2023年9月30日的九个月内,我们将4百万美元的消费税反映在股本中,作为该时期普通股回购成本的一部分,扣除了股份发行。

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净利润归属环汇有限公司

环汇有限公司归属于母公司的净利润分别为36180万美元和62490万美元,在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,分别与前一年的净利润(亏损)290.5百万美元和(137.8)百万美元进行比较,反映了上述营业收入变化以及权益法下的权益法关联投资收益的变化。截至2022年9月30日的三个月和九个月的权益法下的权益法关联投资收益中包括一笔1790万美元的出售权益法关联投资的收益。

每股摊薄收益 (亏损)

每股摊薄收益分别为$1.39和$2.39,截至2023年9月30日三个月和九个月,相比之前一年摊薄每股收益(亏损)分别为$1.05和$(0.49)。2023年9月30日三个月和九个月结束的摊薄每股收益反映了净利润的变化。

流动性和资本资源

我们拥有多种资金来源,包括手头现金和业务产生的现金流,以及各种融资来源。在业务的常规过程中,我们的大部分流动性来自经营现金流和借款,包括我们循环信贷设施下的可用额度。

我们的资金配置优先级是计划在我们的业务中进行资本投资,进行符合公司目标的收购,支付分红派息,支付我们未偿债务的本金和利息以及回购我们的普通股。我们重要的合同性现金需求还包括持续支付租赁负债的款项以及与供应商达成的与服务安排相关的合同义务,涉及主要是软件、科技基础设施和相关服务。在我们的借款安排下的承诺在附注未经审计的合并财务报表中的“注6—长期债务和授信额度”中有进一步描述,并在下文中的“长期债务和授信额度”下有详细说明。有关我们其他现金承诺和合同义务的更多信息,请参阅截至2022年12月31日的年度报告的“注7—租赁”和“注18—承诺和 contingencies”。

我们的资本计划目标是为支持我们的运营需求和长期增长战略,同时优化我们的资本成本和财务状况。为了补充来自经营活动的现金,我们使用银行融资的组合,比如我们信贷设施下的借款、商业票据计划和发行高级票据,用于一般公司用途和资金收购。我们在2023年第一季度建立的商业票据计划,为满足我们的短期流动性需求提供了一种成本有效的方式,并由我们的循环信贷协议支持,即商业票据的未偿部分不得超过我们循环信贷额度的未提取部分。最后,我们还在某些市场使用专门的信贷线来资助商户在从卡网络收到资金之前结算。

我们定期评估我们的流动性和资本状况,相对于现金需求,我们可能选择通过发行债务或股本或其他方式未来筹集额外资金。积累的现金余额投资于高质量、市场可流通的短期工具。我们相信我们当前和预期的流动性来源将足以满足与我们的经营活动相关的预期流动性需求,包括短期和长期。

截至2023年9月30日,我们的现金及现金等价物合计194180万美元。其中,我们认为69270万美元可用于一般用途,其中6160万美元为未分配的海外收益,被视为在美国境外被无限期再投资。69270万美元的可用现金不包括以下内容:(i) 结算相关的现金余额,(ii) 用作商户损失抵押品的基金("商户储备金") 和 (iii) 为客户持有的资金。 结算相关的现金余额代表我们在卡网络的收款金额超过对商家的资金义务之前所持有的资金。结算相关的现金余额在使用上没有限制;然而,这些资金通常在第二天用于满足结算处理义务。 商户储备金作为抵押品,以降低在商户协议下可能发生的损失所带来的潜在责任。虽然这笔现金在使用上没有限制,但我们认为将这笔现金指定为商户储备金会加强我们的受托责任。
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目录
与我们的会员赞助商站在一起。所有基金类型为客户持有,且在使用上不受限制,包括在对客户到期结算义务之前或之后收集的金额。

截至2023年9月30日,我们还拥有1.6690亿美元的限制性现金,代表客户存入的预付卡交易和作为流动性储备的基金。这些余额受当地监管限制,要求适当隔离和限制使用。

经营活动为2023年和2022年9月30日止九个月提供了净现金159130万美元和153450万美元,反映了经过调整的净利润,包括折旧、摊销和信贷损失准备、与业务处置净亏损和厂房退出相关的费用以及营运资产和负债的变动。与去年同期相比,经营活动现金流量的增加是由于经营成果和相关资产负债的波动,主要受月末时间和交易成交量对其影响,包括结算处理资产和义务的变化以及应付账款和其他负债余额的变动。

我们在2023年和2022年截至9月30日的九个月中,投资活动中的净现金流为411970万美元和48690万美元。用于投资活动的现金主要用于资助收购,净额为获得的现金和受限制的现金,以及资本支出。在截至2023年和2022年9月30日的九个月内,我们分别用于收购的现金分别为409980万美元和2500万美元。我们在截至2023年和2022年9月30日的九个月内的资本支出分别为50080万美元和46340万美元。这些投资包括用于支持新技术开发的软件和硬件,用于支持业务增长的基础设施,以及巩固和增强运营平台。这些投资还包括新产品开发和创新,以进一步增强并区分我们提供给客户的技术套件和云解决方案。我们预计将继续对业务进行重大资本投资,并预计在2023年12月31日结束的一年内,资本支出将接近63000万美元。另外,截至2023年9月30日的九个月期间的投资现金流量包括从我们的消费者和游戏业务出售中现金的净效应,以及自消费者业务的买方获得的5000万美元担保循环信贷额度的发行和随后偿还。截至2022年9月30日的九个月期间的投资现金流量包括从俄罗斯销售我们的商户解决方案业务和从Visa普通股投资以及权益法投资中收到的现金1320万美元和1790万美元。

融资活动包括根据我们各种债务安排的借款和偿还,以及根据专门的信贷额度用于资助日常结算活动的借款和偿还。我们的借款安排在附带的未经审计的合并基本报表中的“注释6—长期债务和信贷额度”中进一步描述,以及在下文中的“长期债务和信贷额度”下面描述。融资活动还包括与普通股回购计划和按股份计提的薪酬计划相关的现金流、向股东支付的现金分配以及来自非控股权益方和分配给非控股权益方的现金贡献。在截至2023年9月30日的九个月内,融资活动为净现金提供了245840万美元,而在截至2022年9月30日的九个月内,我们的融资活动使用了80460万美元净现金。

长期债务筹集金额分别为886110万美元和912440万美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日。长期债务偿还金额分别为762890万美元和719370万美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日。长期债务的筹集和偿还包括我们利用可用现金不时在循环信贷工具下进行的借款和偿还,以及我们对按计划偿还的贷款、融资租赁和其他供应商融资安排的本金还款。2023年9月30日止的九个月内,我们还在商业票据计划下净借款190000万美元。有关我们最近债务交易的进一步讨论,请参阅下文的“长期债务和信用额度”部分。

我们的结算信贷活动主要受月末时机和交易量的影响。2023年和2022年截至9月30日,我们的结算信贷净偿还分别为3330万美元和280万美元。

我们主要通过公开市场回购计划,有时也通过加速股份回购计划回购我们的普通股。截至2023年9月30日的九个月内,我们分别使用了4,137万元和21,397万元回购我们的普通股。截至2023年9月30日,我们股份回购计划剩余可用金额为10,902万元。
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我们在截至2023年和2022年9月30日的九个月内向普通股股东支付了分红派息,分别为1.956亿美元和2.081亿美元。我们在截至2023年和2022年9月30日的九个月内向非控股利益支付了分配款,分别为2,430万美元和1,770万美元。

长期负债和授信额度

优先票据

我们持有总金额为108亿美元的优先无担保票据,到期日从2024年11月到2052年8月不等。优先票据的利息可在不同日期按年或半年支付。每一系列的优先票据可根据我们的选择在相关契约中规定的赎回价格全额或部分赎回,在任何时间和不时赎回。

2023年3月17日,我们发行了80000万欧元的总额为4.875%的到期日为2031年3月的优先无担保票据,并根据发行日的汇率获得了净收益为79060万欧元,相当于84360万美元。我们以280万美元的折价发行了优先票据,并担负了720万美元的债务发行成本,包括承销费用、专业服务费用和注册费用,这些费用被资本化,并反映为我们2023年9月30日的合并资产负债表中票据的相关账面金额减少。优先无担保票据的利息按年支付,从2024年3月17日起,每年3月17日支付。这些票据为无担保和无次置序债务,并在支付权利上与我们的所有其他未偿付的无担保和无次置序债务地位相同。发行所得净额用于一般企业目的。

在2023年9月30日结束的九个月内,我们利用循环信贷基金全额赎回了截至2023年6月1日到期的3.750%和4.000%的无担保优先票据。

可转换债券

我们在2022年通过与Silver Lake Partners签订的投资协议,以定向增发的方式发行了截至2029年到期的1.000%可转换债券,总发行金额为15亿美元。

可转换票据的利率为每年1.000%。可转换票据的利息按半年一次,分别在每年2月15日和8月15日清算,从2023年2月15日开始,支付给在前一年的2月1日和8月1日记录持有人。可转换票据于2029年8月15日到期,但可以提前转换或赎回。

循环授信设施

我们与美国银行作为行政代理,以及金融机构和其他代理组成的贷款人团结签订了一项循环信贷协议,提供了一笔未受优先级保护的57.5亿美元无担保循环信贷额度,到期日为2027年8月。

我们可以根据循环信贷额度总共发行高达25000万美元的备用信用证。在循环信贷额度下发行的信用证会减少我们可借款的金额。循环信贷额度下可借款的数额也受到财务杠杆契约的影响。截至2023年9月30日,循环信贷额度下的借款为154500万美元,并且循环信贷额度下的总可用承诺额为23亿美元。

商业票据

2023年1月,我们设立了一个20亿美元的商业短期融资计划,根据该计划,我们可以发行最长期限为397天的优先无抵押商业短期票据。该计划由我们的循环信贷协议作为支持,即未偿还的商业短期票据金额不得超过我们的循环信贷未使用额度。
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信贷额度。因此,我们可以利用循环信贷额度偿还无法延期或以类似债务进行再融资的商业本票。

商业票据预计将以贴现方式或支付利息发行,每种方式所采用的商业票据市场利率受发行时市场条件支配。商业票据发行所得款项将主要用于一般企业目的,也可用于收购、支付分红派息、债务再融资或其他用途。

截至 2023年9月30日我们有未偿还的商业票据借款我们在我们的商业票据计划下有19亿美元的未偿债务,加权平均年利率为6.07%。

与契约一致

可转换票据包括此类可转换票据的习惯性契约和违约事件。 循环信贷协议包括习惯的肯定契约和限制性契约,其中包括基于净杠杆和利息覆盖比率的财务契约等等,并包括习惯的违约事件。由于对EVO的合格收购,所需杠杆比率提高至4.50比1.00,将持续至多连续八个季度,并逐步降至3.75比1.00,所需利息覆盖比率为3.00比1.00。 截至2023年9月30日,我们符合所有适用契约的要求。

结算信用额度

在我们经营的各个市场中,我们拥有专门用于资金结算的专用信贷额度。结算信贷额度通常具有变量利率,每年都会接受审查,以当地货币计价,但在某些情况下,也可以便利地借款多种货币。对于我们的某些信贷额度,可用信贷额度将随着我们在特定账户与放贷方存入的现金金额而增加。因此,未偿信贷额度的金额可能超过规定的信贷限额。截至2023年9月30日,共有8630万美元的存款现金用于判断可用信贷额度。

截至2023年9月30日,我们在这些信用额度下尚有707.8百万美元,此外还有17亿美元用于结算资金。在2023年9月30日结束的三个月内,这些信用额度下的最大和平均未偿余额分别为1,035.1百万美元和537.8百万美元。这些借款的加权平均利率为2023年9月30日5.97%。

请查看附表中有关基本报表的资料注释6—长期债务和信贷额度,以获取有关我们借款协议的更多信息。

更新至关重要的会计估计

可赎回的非控制性权益 - 我们在波兰、希腊和智利的子公司的可赎回非控股权益涉及每家子公司的股权部分,这些股权不可直接或间接归于我们,在发生不完全由我们控制的事件时可以赎回。每家子公司的可赎回非控股权益反映在以下两项中较高者:(i) 初始账面金额,非控股权益在综合收益(亏损)中所占份额的增加或减少,c资本出资和分配,或 (ii) 赎回价格。赎回价格的估算基于每家子公司的预计经营业绩,包括关键假设——收入增长率、当前和预期的市场状况以及加权平均资本成本。有关更多信息,请参阅随附的未经审计的合并财务报表附注中的 “附注9——可赎回的非控股权益”。

新会计准则的影响和尚未采纳的最新会计准则

不时地,财务会计准则委员会或其他标准制定机构发布新的会计准则,可能会影响我们目前和/或未来的基本报表。在截至2023年9月30日的期间内,没有新通过的会计准则公告,也没有尚未通过的最近发布的会计准则。

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前瞻性声明

本报告中我们使用的部分声明以及我们在本报告中引用的一些文件中包含关于我们业务运营、经济表现和财务状况的前瞻性声明,特别是:我们的业务策略和实施策略的方式;未来运营结果的衡量标准,如收入、费用、营运利润、所得税率和每股收益;其他运营指标,如资本支出;经济状况对我们业务的影响;关于我们收购或剥离的好处的声明,包括未来财务和经营结果、公司计划、目标、期望和意图,以及成功整合我们的收购项目或实现预期的好处或战略举措完成的效果;以及我们在开发和推出新服务以及拓展业务方面的成功和时间。您可以通过我们使用的"相信","预计","期望","打算","计划","预测","指引"等词语来识别前瞻性声明。对于这些声明,我们宣称受1995年《私人证券诉讼改革法案》中关于前瞻性声明的安全港保护。

尽管我们相信,我们前瞻性声明中反映或暗示的计划和期望是合理的,但这些声明是基于许多假设、估计、预测或计划,这些假设、估计、预测或计划本质上面临重大风险、不确定性和不确定性,其中许多是我们无法控制的,并且是无法预见的,反映了未来可能发生变化的业务决策。因此,我们不能保证我们的计划和期望将会实现。我们的实际营业收入、营收增长率和利润率、其他经营结果和股东价值可能会与我们前瞻性声明中预期的在许多已知和未知因素的影响下有实质性差异,其中许多超出我们的预测或控制能力。其他可能导致实际事件或结果与前瞻性声明或历史业绩预期有实质性差异的重要因素包括全球经济、政治、市场、健康和社会事件或其他情况的影响;外汇,持续通货膨胀和上升利率风险;涉及整合收购公司业务相关的困难、延迟和高于预期成本,包括关于实施控制措施以防止任何内部系统的重大安全漏洞或成功管理业务单位的信贷和欺诈风险;安全漏洞或运营故障对公司业务的影响;未能遵守Visa、万事达或其他支付网络或卡组织的适用要求或这些要求的变化;能够维持Visa和万事达的注册和金融机构赞助;能够保留、发展和聘请关键人员;管理层的注意力转移开展营运业务;资本和融资的持续可用性;我们运营市场中的竞争加剧以及我们在现有市场扩大市场份额和进入新市场的能力;我们保护数据的能力;与我们的负债相关的风险;我们实现环保母基目标、目标和承诺的能力;气候变化可能带来的影响,包括自然灾害;新的法律或现行法律的变化、法规、信用卡协会规则或其他行业标准对我们或我们的合作伙伴和客户的影响,包括隐私和网络安全法律与法规;以及我们无法控制的其他事件以及我们在年报10-k表格中提出的其他因素"第1A条—风险因素"截至2022年12月31日的年报以及我们提交给SEC的后续备案,我们建议您审阅。

这些谨慎声明适用于我们所有的前瞻性声明,您应谨慎对待这些前瞻性声明,不得过分依赖。我们的前瞻性声明仅适用于它们发布的日期,并不应被视为代表我们计划和期望的任何后续日期。虽然我们可能在未来某个时间选择更新或修订前瞻性声明,但我们明确否认有任何义务公开发布我们的前瞻性声明的任何修订结果,除非法律要求。

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项目3—关于市场风险的定性和定量披露

有关我们对市场风险的敞口讨论,请参阅我们截至2022年12月31日年度报告第10-K表格中包含的第II部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”部分。

就外币汇率风险而言,在2023年9月30日结束的九个月内,我们将8亿欧元指数的高级票据指定为对我们在欧元计价业务中净投资的套期保值工具。净投资套期保值的目的是为了抵消我们在欧元计价业务中净投资由于外币汇率变动而产生的波动。

通过关于利率期货风险,2023年3月,我们与15亿美元的名义金额达成了利率互换协议,将我们在循环信用额度下的符合条件的借款从浮动期限的过夜担保融资利率转换为固定利率,从而降低我们利率波动的曝险。

请参阅附注中未经审计的基本报表中的"附注7—衍生品和对冲工具",了解有关我们对冲安排的更多信息。

第4条—控制和程序

披露控件和程序的评估

截至2023年9月30日,管理层在我们的首席执行官和信安金融官的监督和参与下,对我们的披露控制和程序的设计和控件进行了评估(如修订后的1934年证券交易法规则13a-15(e)和15d-15(e)下所定义)。根据这一评估,我们的首席执行官和信安金融官认为,截至2023年9月30日,我们的披露控制和程序在确保我们在根据修订后的1934年证券交易法要求提交的报告中需要披露的信息在规定的时间段内被记录、处理、总结和报告方面是有效的,并且设计用于确保这些报告中需要披露的信息被累积并传达给管理层,包括我们的首席执行官和信安金融官,以便及时做出有关所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化

我们于2023年3月24日完成了对EVO的收购。根据我们的整合工作,我们计划在美国证券交易委员会适用规则和法规规定的时间内,将EVO的业务纳入我们的财务报告内部控制计划中。.
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第二部分-其他信息

第1项—法律诉讼

我们参与了许多与我们业务有关的索赔和诉讼。在我们看来,这些事项可能产生的任何负债,无论单独还是汇总,预计不会对我们的财务状况、流动性、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。有关某些法律事项的信息,请参阅附带未经审计的合并基本报表的附注中的“附注16—承诺和事项”。

项目1A—风险因素

关于我们的风险因素讨论,请参阅截至2022年12月31日的年度10-K表格中第I部分,第1A条“风险因素”以及截至2023年3月31日的季度10-Q表格中第II部分,第1A条“风险因素”。

事项2未经注册的股权证券销售、款项使用以及发行者购买股权证券

(c)发行人和关联买方的股票购买

关于我们在2023年9月30日结束的本季度回购的普通股的信息已列出 下文:
时期
股票总数
已购股份
(1)
每股平均购买价格,包括佣金股票总数
作为部分购买的股票
公开宣布的
计划或项目
最大数(或
美元近似值
股份的价值)
可能尚未购买
根据计划
或计划 (2)
(单位百万)
2023年7月1日至31日3,799 $101.37 — $— 
2023年8月1日至31日9,283 123.16 — — 
2023年9月1日至30日12,687 118.47 — — 
总费用25,769 $105.87 — $1,090.2 
 
(1)我们的董事会已授权我们通过Rule 10b5-1公开市场回购计划、加速股份回购计划、自主公开市场购买或私下协商交易的任意组合方式回购公司的普通股。截至2023年9月30日的季度结束时,根据我们的员工激励计划,我们扣留了 25,769 股,每股平均价格为 $117.64,以满足员工在获得受限制股奖励归属权时的税收代扣和支付义务。

(2)截至2023年9月30日,我们的股份回购计划剩余可用金额为109020万美元。董事会授权不会失效,但可能随时被撤销。此外,我们并不受董事会授权或其他方式要求在任何特定时间完成任何回购。


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目录
第5项—其他信息

(c) 董事和管理层交易计划和安排

截至2023年9月30日的季度结束时,我们的任何董事或高管均未通知我们,他们 采纳修改或终止 任何Rule 10b5-1交易安排或任何根据S-K条例第408(a)项规定的非Rule 10b5-1交易安排。
47

目录
项目6—附件

展出清单
2.1
3.1
3.2
3.3
31.1*
31.2*
32.1*
101*
以下信息来源于截至2023年9月30日季度报告,采用内联XBRL(可扩展业务报告语言)格式并以电子形式提交:(i)未经审计的综合收支表;(ii)未经审计的综合收支表;(iii)资产负债表;(iv)未经审计的现金流量表;(v)未经审计的权益变动表;(vi)未经审计的财务报表附注;(vii)包含在第II部分第5(c)项中的信息。实例文档未出现在交互式数据文件中,因为XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
104*
封面交互式数据文件(格式为内联XBRL,包含展品101)。
______________________
*随此提交。
根据S-k规定的601(b)(2)项,某些附表已被省略。发行人在此同意根据证券交易委员会的要求,补充提供任何被省略附表的副本。

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目录
签名
 
根据1934年的证券交易法的要求,注册人已经指定代表签署本报告。

环球支付公司
(注册人)
日期:2023年10月31日/s/ Joshua J. Whipple
Joshua J. Whipple
高级执行副总裁兼首席财务官。
(财务总监)





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