公司治理規範
1)董事會的職責
原則 1.公司應由專業、受過培訓的董事會領導，負責建立必要的基礎，以確保公司的可持續成功。董事會負責保護公司的利益以及所有股東的權利。 2.董事會應負責判斷和推動企業文化和價值觀。在履行職責時，董事會應確保遵循以公司的最佳利益爲基礎的最高道德標準和誠信。 3.董事會應負責確保以公司願景和使命爲靈感的策略，該策略與其文化和價值觀保持一致。董事會應與管理層進行建設性交流，以確保公司策略的正確制定、執行、監測和調整。 4.董事會應持續控制和監督公司的管理，確保管理層採取旨在實施董事會批准的策略和業務計劃的行動。 董事會應具備必要的機制和政策，以便整體及每位成員高效、有效地履行職責。 | ||
1.董事會營造了一個倫理工作文化，並建立了公司的願景、使命和價值觀。
加利西亞金融股份公司（以下簡稱「公司」）是一個由阿根廷資本組成的綜合金融服務控股公司，致力於本地發展，於1999年根據阿根廷法律成立。公司通過其子公司開展業務，爲個人和企業提供儲蓄、信貸、資產保護和投資機會。
公司旨在創造價值，超越其金融產品和服務的提供，爲我們所服務的客戶、員工和社會整體帶來積極的生活質量和環境影響。
自公司成立以來，我們始終與商業 願景 相結合，和諧地將商業策略與尊重和倫理價值觀、社區和環境相融合。
公司始終致力於創新和持續改進工作。在上述框架內，我們承諾在與利益相關者的溝通中保持透明，並持續進行對話。
董事會倡導以下倫理價值觀：
•誠實： 以誠實、公正、正直和公平的方式行事。
•責任： 根據機構目標履行職責。
•確定性： 促進在實體內進行任何操作的確定性和透明性條件。
•信息保密： 尊重並確保對信息的保密性質的尊重。
•執法： 在我們開展業務的地點，按照適用標準進行活動。
•業務忠誠度促進透明的決策和完整準確的信息。
這些道德和組織價值體現在公司的倫理守則中。
2.董事會制定公司的整體戰略並批准管理層制定的戰略計劃。在此過程中，董事會考慮環保、社會和治理因素。董事會通過使用關鍵績效因子來監督其實施，並考慮公司的最佳利益以及所有股東的權利。
公司通過其董事會應用該做法，董事會每年批准合併戰略計劃，其中建立管理目標，並每年準備綜合報告，涉及環保、社會和公司治理因素等。
董事會、執行委員會和一線管理人員之間基於宏觀經濟和金融行業預測的永久信息流動，在制定其長期願景的指導方針方面發揮着至關重要的作用，即所有子公司共同成爲阿根廷最大和最有價值的金融平台，具有區域設計，提供獨特的客戶體驗，並在運營效率方面引領行業，擁有最佳人才，爲國家的可持續發展做出貢獻。
加利西亞金融的子公司準備並批准其年度預算和業務計劃，包括相關的經濟、社會和環保政策。上述計劃隨後由公司與總管理部門和執行委員會的協助進行評估和整合，隨後納入公司董事會批准和監督的單一戰略計劃。
同樣，執行委員會監控每個子公司的業務狀況，以及公司預算的財務目標的合規性。董事會定期分析公司的財務狀況的演變，考慮業務固有的需求、宏觀經濟變量和已設定的目標。
在可持續性方面，公司設立了一個可持續發展子委員會——環境、社會和治理（ESG），向執行委員會報告，以管理和遵循法規框架、最佳實踐和報告中所述的指標和度量所施加和/或建議的各種問題。通過這個子委員會，公司及其公司的ESG可持續管理得以協調、溝通和培訓，不論是在影響內部還是影響外部的方面，整合不同領域，以相同的願景鼓勵各方識別其活動中創造社會和環境價值的具體挑戰和機遇。
3. 董事會監督管理層，確保其設計、實施和維護一個具有明確報告線的適當內部控制系統。
董事會負責建立組織結構，通過創建其認爲必要的委員會和部門，並確定其職責和責任。
同樣，由於其是公司的最高管理機構，董事會負責和追蹤公司的管理，監控公司的運作和表現，同時驗證管理層是否有效地實施了爲實現目標而定義的策略。 nenhum 董事擔任公司或其關聯公司的經理。
公司設定目標，並通過建立KPI（關鍵績效因子）來評估管理者的表現，這些因子至少尊重三個方面：i) 業務結果和/或盈利能力，ii) 業務成交量或規模，以及 iii) 預測：保護未來業務的指標（例如質量、內部和外部客戶滿意度、風險覆蓋、勞動氣候等）。
公司設立了審計委員會，該委員會作爲一個沒有執行職能的機構，旨在協助公司的董事會監督基本報表，並控制公司及其子公司。該委員會遵守當地和外國法規的要求，在公司證券上市的市場中。其活動包括對所開展活動的報告的發佈；委員會活動的年度計劃及其運營所需資源的分配；對外部和內部審計的獨立性、工作計劃和績效的評估；對提交給監管機構的財務信息的可靠性進行評估，以及在其股票上市的行業中；以及發佈年度報告，評估董事薪酬的合理性。
執行委員會的成立旨在協助公司管理日常和常規業務，以更高效地實現公司董事會的使命。其職責包括收集關於公司子公司和被投資公司的法律、經濟、金融和業務信息；做出投資決策；任命公司的一級管理人員；爲公司的戰略規劃提出建議，以及其
子公司；爲董事會制定年度預算估算，並進行風險評估。
此外，還有一個倫理、行爲與誠信委員會，作爲公司倫理與誠信計劃框架下采取的行動的一部分，旨在促進對規範、良好行爲原則及倫理守則的尊重。該委員會的目標，除法律標準可能考慮的其他職責外，是監控和分析違反倫理守則的行爲報告，並對此作出裁定；評估實體倫理與誠信計劃的發展和有效性；並計劃、協調和監督遵守該委員會批准的相關政策。
公司還成立了提名與薪酬委員會，以促進基於良好公司治理實踐的多個問題的分析和監控。該委員會的主要目的是協助董事會準備提名候選人填補董事會職位的提案；爲董事會成員特別是董事會主席和審計委員會主席設計繼任計劃，考慮他們的職責、背景、培訓和專業經驗；並根據行業標準判斷薪酬水平，考慮職責、複雜程度和所涉及話題的多樣性，以及類似公司的情況。
另一方面，信息披露委員會的成立旨在遵守2002年美國《薩班斯-奧克斯利法案》（SOX）所設定的建議，因爲加利西亞金融是納斯達克資本市場上市公司。其一些職責包括監控公司的內部控制；審查基本報表和其他發佈的信息；併爲董事會準備委員會開展活動的報告。
委員會的運作逐漸適應當地立法，目前執行重要的行政和信息職能；這些信息被董事會和審計委員會使用，從而有助於提供給行業的信息透明度。
總經理向執行委員會報告；他們的職責是向該委員會提出公司的一般戰略和政策，以便提交給董事會。總經理還負責生成和監控子公司的管理報告。同時，總經理還負責監控已定義的一般戰略和政策的實施，並協調財務與合規經理、風險經理和投資者關係經理的職能。
與每個控股公司相關的信息和內部控制的任務在每個公司中都以最大的嚴格性進行定義和執行。這在主要子公司加利西亞銀行尤爲嚴格，因爲該金融實體受阿根廷中央銀行（Banco Central de la República Argentina，BCRA）的監管，符合該項監管要求。除適用的當地法規外，加利西亞金融在作爲美國上市公司時，還遵循薩班斯-奧克斯利法案第404條關於內部控制的認證。公司的內部控制由
審計委員會進行監控，該委員會還收集和分析主要控股公司提交的信息。
董事會設計公司治理結構和實踐，任命負責實施的人員，監控其有效性，並在必要時建議修改。
董事會通過各委員會指導和監督由現行法規定義的公司治理結構和實踐的有效性，如有必要，建議所有認爲合適的修改。同時，有特別設計的矩陣來驗證各種方面，例如內部控制、董事的獨立性和監管更新。這項工作由公司的財務行政部門進行。
5. 董事會成員有足夠的時間以專業和高效的方式履行職責。董事會及其委員會擁有明確的、正式化的運營和組織標準，這些標準通過公司的官方網站披露。
董事會至少每月正式召開一次會議，並在情況或需要處理的問題要求時召開。此外，所有董事會成員也會被告知並/或參與至少一個以下委員會的活動：審計委員會；執行委員會；倫理、行爲和誠信委員會；提名與薪酬委員會；信息披露委員會。
執行委員會每週召開會議，審計委員會根據先前制定的工作計劃召開會議，該計劃包括並預見每月的正式會議。提名與薪酬委員會以及倫理、行爲和誠信委員會每半年召開會議，並在情況或需要處理的問題要求時召開。同樣，董事們參與信息披露委員會的目的是爲了討論特定話題。
董事會和公司的委員會擁有明確的、正式化的運營和組織標準。此外，委員會擁有董事會及時批准的內部規則。董事會的運營由公司的章程規定，可在公司官網查詢。
所有董事會成員在金融市場上都具有經驗。每位成員的簡歷已在公司網站上發佈，其中包含了他們的經驗、擔任的職務和經歷。
2)董事會主席和企業秘書處
原則 VI. 董事會主席負責領導董事會成員，並確保董事會職責的有效履行。主席應產生積極的工作氛圍，促進成員的建設性參與，並確保成員擁有決策所需的材料和信息。這也適用於各委員會主席在其相關任務中的職責。 七。董事會主席應引導流程並建立結構，以尋求其成員的承諾、公正和能力，以及提升整體運作和根據公司需求的演變。 八。董事會主席應確保整個董事會參與及負責總經理的接班工作。 | ||
六。董事會主席負責妥善組織會議，制定議程，確保其他成員的協作，並提前提供必要的材料，使他們能夠高效參與會議和充分了解相關信息。上述職責同樣適用於委員會主席對他們會議的組織。.
董事會主席負責在公司總管理層的支持下，主持和組織會議。
董事會會議根據主席的指示召開，通知會議的日期、時間和議程。總管理層分發參加會議所需的材料。然而，董事們可以要求提供他們認爲相關的附加文件。
委員會主席和/或協調人確保董事和其他成員提前收到會議的通知和待分析的文件。他們還負責核實決策和討論內容是否包含在相關的會議記錄中。
七。董事會主席通過實施正式流程進行年度評估，確保董事會的內部運作良好。
董事會主席確保本管理機構的適當運作，符合適用法規和公司章程的規定，並是接收其他董事提出的任何評論的人。
董事會內部運作。董事們具備擔任職務的知識和經驗，並履行各自的責任。
此外，在當前財政年度，董事會正在分析與實施正式自我評估程序相關的不同替代方案。
8. 主席爲所有董事會成員創造了積極、建設性的工作環境，並確保他們接受持續培訓以保持更新，從而能夠妥善履行職責。
主席主導董事會，負責創造條件，使所有董事得到信息，並能夠自由、舒適地表達他們的觀點和意見。董事會主席確保決策是經過意見和觀點的交流達成的，記錄下少數意見及其依據。
主席通常會提出需討論的問題，並在討論結束時表達自己的看法，以便其餘董事無需顧慮地表述意見，鼓勵動態對話和透明度。
董事們因其所涵蓋的不同話題而不斷更新和培訓，例如，收到的經濟前景報告、在討論公司及其子公司的問題時解釋的監管更新、參與的各個委員會中開展的任務，以及成員參加國內外的論壇、會議和大會。
他們的培訓和發展不僅基於技術和監管更新，還基於發展關鍵能力，以促進組織的未來。
9. 公司秘書處支持董事會主席有效管理該機構，並協助股東、董事會與管理層之間的溝通。
企業秘書處的職責由總管理層和財務及行政部門設計和執行，協助董事會履行其任務和義務，並促進董事會與股東之間的溝通。
主要任務包括：
•促進董事會會議的正常進行；
▪協助董事長召開會議並準備董事會會議的議程；
•指導並獲得法律諮詢，以協助董事會處理所有法律性質或與章程或公司治理標準相關的話題；
•保管和維護公司賬簿；
•在會議記錄中記錄討論話題的進展。
•在經過批准後，將這些會議記錄納入公司賬簿；
•確保董事會的活動符合法律標準、公司章程及公司內部規章制度；
•確保公司程序和良好治理標準得到遵守並定期審查；
•提供支持以組織股東大會，確保股東被記錄，所有董事參與會議。
•參加子公司的股東大會。
同樣，根據與子公司加利西亞銀行簽署的服務合同，董事會可要求銀行董事會秘書處協助執行必要的任務。
董事會主席確保所有成員參與設計和批准公司總經理的繼任計劃。
一線管理人員的繼任計劃的監督由執行委員會負責，並經董事會批准。
總經理候選人的選擇考慮公司的結構、使命和價值觀、專業背景、已證明的知識、成就和個人技能，以及在公司經營的不同行業的經驗。這些計劃是根據個人制定的。
3)董事會的組成、提名和繼任
原則 九、董事會必須具有適當的獨立性和多樣性，使其能夠做出符合公司最佳利益的決策，避免群體思維和個人或主導群體在董事會內部的決策。 十、董事會應確保公司內有正式程序以提名和提名候選人，擔任董事會持有的職位，符合繼任計劃的框架。 | ||
十一、至少兩個董事會成員應具有獨立成員的身份，符合阿根廷證券交易委員會目前設定的標準。
加利西亞金融遵循上述做法。董事會有兩個獨立的常務董事和兩個獨立的替代董事。
獨立董事爲：米格爾·卡爾洛斯·麥克斯韋（註冊會計師）和克勞迪婭·拉奎爾·埃斯特喬（註冊會計師）。獨立替代董事爲：裏卡多·A·岡薩雷斯和安娜·M·貝爾託利諾（律師）。
12. 公司設有提名委員會，至少由三名（3）成員組成，並由獨立董事擔任主席。如果董事會主席擔任提名委員會的主席，則主席在處理其繼任者的指定時應避免參與。
公司創建了提名與薪酬委員會，該委員會由5名常務董事組成，其中萬億.o名爲獨立董事。此外，該委員會由獨立董事擔任主席。
該委員會至少每學期召開一次會議，並在有需討論的話題時召開。除了法律標準可能涵蓋的其他職責外，該委員會的職責如下：1）準備提名候選人以填補董事會職位的提案；2）爲董事會成員特別是主席和審計委員會主席準備和設計繼任計劃，考慮其職責、背景、培訓和專業經驗；3）根據行業標準確定薪酬水平，考慮承擔的職責、複雜性及類似公司的議題多樣性。
13. 通過提名委員會，董事會爲其成員設計了繼任計劃，以指導候選人填補空缺的預選流程，並考慮其成員、總經理和股東提出的非約束性建議。
儘管根據《公司法》新董事會成員的選擇是股東大會的專屬權力，公司已創建提名與薪酬委員會，負責爲其成員設計繼任計劃並指導候選人的預選流程。
董事會由9名常務成員和6名候補成員組成，他們擁有經濟、法律、公共會計、管理和工業工程等不同專業背景，在金融市場上具有豐富的經驗和參與。董事會中有2名女性
成員（1名成員和1名候補），這意味着該性別的分配比例爲13%。
14. 董事會爲新選舉的成員實施了一個導向程序。
公司遵循這一做法。董事會成員通過在董事會上進行的各種演示、講座、培訓以及特別爲此目的召集的專業人士的演講不斷更新和培訓，同時參加國內外的論壇、會議和大會。
新加入公司的董事具備必要的財務行業知識、技能和豐富的經驗，能夠在董事會框架內發展。
這一職位並不意味着，在新成員有特定的導向需求的情況下，會針對法規更新、新業務管理，甚至公司治理進行更新，必要時聘請諮詢服務或特定培訓。
4)薪酬
原則 XI. 董事會將通過補償生成激勵，以使管理層（由總經理領導）和董事會與公司的長期利益對齊，從而確保所有董事公平地履行他們對所有股東的義務。 | ||
15. 公司設有一個補償委員會，由至少三名（3）成員組成。所有成員均爲獨立或非執行董事。
在加利西亞金融，設有提名和補償委員會，由5名董事組成，其中2名爲獨立董事。該委員會由一名獨立董事擔任主席。
關於董事的補償，由委員會決定，考慮市場標準，考慮職責、複雜程度和類似公司的話題的多樣性。
此外，根據當前的監管要求，審計委員會發布年度報告，發佈在阿根廷證券交易委員會（信息金融高速公路，AIF）的網站上，關於支付給管理機構的補償的合理性，基於權威諮詢公司的專門報告。
16. 董事會通過補償委員會爲總經理和董事會成員制定補償政策。
針對一級管理者和董事會成員的補償政策與類似公司的行業標準保持一致，考慮任務的複雜性、多樣性和投入程度。
董事會成員的補償由提名和補償委員會決定，如上所述，而執行委員會負責制定一級管理者的補償政策。
5)控制環境
原則 XII. 董事會應確保有一個控制環境，包括由管理層設計的內部控制，即內部審計、風險管理、合規監管和外部審計，從而建立必要的防線以確保公司運營和財務報告的完整性。 XIII. 董事會應確保有一個全面的風險管理系統，以便管理層和董事會能夠高效地引導公司實現其戰略目標。 XIV. 董事會應確保有一個人或部門（根據業務的規模和複雜性、運營性質及所面臨的風險）負責公司的內部審計。此審計用於評估和審計公司的內部控制、公司治理流程和風險管理，必須獨立、公正，並具有明確的報告渠道。 XV. 董事會的審計委員會應由合格且經驗豐富的成員組成，並以透明和獨立的方式履行其職責。 XVI. 董事會應建立適當的程序，以確保外部核數師的獨立和有效行動。 | ||
17. 董事會確定公司的風險偏好，並監測和保證建立全面的風險管理系統，以識別、評估、決定行動方案並監測公司面臨的風險，包括短期和長期的環境、社會和業務相關風險等。
加利西亞金融通過其董事會以全面的方式管理風險，確保遵守現行法規，引導管理層實現股東設定的目標，並保證在符合最佳實踐的倫理框架和政策下開展業務。
爲了上述目的，公司擁有一名風險經理，其職責是就公司的風險管理策略設計提供建議，並向執行委員會提出其控股和投資公司的風險管理政策，同時監督政策的遵守、評級和防止欺詐。
在這方面，定義了從盈利能力和償付能力、財務風險、信用風險、操作風險和網絡安全風險的維度來處理集團金融加利西亞主要公司的風險政策。此外，還建立了補充風險，如模型、聲譽、數據與分析、可持續性和人員。
儘管如此，爲了獲取及時的信息和一個靈活高效的結構，以便應對和適應當前的宏觀和微觀經濟變量，規定每個經濟集團公司與信息和內部風險控制相關的任務應根據各自的運營，依據爲其定義的風險政策進行定義和執行。
這在主要子公司——加利西亞銀行中尤爲重要，因爲該金融實體受到中央銀行的監管。除了適用的本地法規外，作爲美國上市公司的集團金融加利西亞，遵循《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的規定對其內部控制進行認證。
此外，公司的風險管理由審計委員會監控，該委員會還收集並分析主要控股公司的提交信息。
18. 董事會監控並審查獨立內部審計的有效性，並確保實施基於風險的年度審計計劃所需的資源，以及直接向審計委員會報告的渠道。
董事會通過公司的審計委員會監控並審查內部審計的有效性。該委員會對內部審計的計劃和表現進行年度評估——內部審計外包給子公司加利西亞銀行的內部審計團隊——通過分析其方法論和年度工作計劃、召開會議及發佈報告。爲了全面開展工作，團隊獲得了記錄、文件、系統和財產的訪問權限。
子公司加利西亞銀行的內部審計管理部門有權分配資源、選擇問題、確定工作範圍，應用必要的技術以達到審計目標並出具報告，直接依賴於董事會，並在職能上依賴於審計委員會，持續向這兩個機構通報審計結果和所做工作的情況。
其結構分爲以下專門部門：
•系統審計
•集中處理審計和分支審計
•信用風險審計
其使命是評估和監控內部控制系統的有效性，以確保：i）遵守董事會設定的目標和戰略；ii）操作的有效性和效率；iii）會計信息的可靠性；iv）遵守適用的法律法規。
每年，在每個財政年度結束之前，內部審計提交年度工作計劃，稱爲年度內部審計計劃，以供審計委員會審議和批准。
該計劃包含對評估內部控制系統的最低標準框架的參考，與會計和財務報告控制有效性相關的標準，企業治理實踐，相關週期的定義以及要執行的任務（調查和評估、控制和基本測試），以及涉及的週期、流程和系統的詳細信息。
管理層有內部審計程序手冊和倫理規範，其中規定了功能、工作範圍和職責等指南；該手冊每年審核並更新，如果適用，需通知審計委員會。
此外，審計委員會評估實體及主要子公司內部控制的有效性，該控制也符合《薩班斯-奧克斯利法》第404條的規定，因此涉及管理會計系統的運作；評估通過分析內部與外部審計、監督委員會發布的報告以及支持公司披露委員會進行的《薩班斯-奧克斯利法》第302條和第906條認證的過程進行。
內部核數師或內部審計部門成員是獨立且高素質的資源。
加利西亞金融已將內部審計職責外包給主要子行Banco Galicia的內部審計部門，原因在於其培訓水平、結構和對金融活動的了解。Banco Galicia的內部審計擁有高度訓練的資源，幾乎所有人都是具有大學學位的專業人士。
內部審計管理層設計並實施有關金融、業務和會計事務的內部和外部培訓計劃，並在其他領域中識別及分配專責人員作爲專業資源，涉及以下話題：
•操作/會計
•財務事項
•防止洗錢和恐怖主義融資
•對外貿易
•風險管理
•金融服務用戶的保護
•網絡安全/計算機安全
•自動銀行
•電信/互聯網/移動互聯(中國)
•數據分析
董事會通過審計委員會，確保內部審計部門可以無障礙地訪問公司所有部門和信息，以便執行他們的工作。
內部審計負責評估和監控內部控制系統的有效性，以提供合理的保證，確保實現以下目標：
◦符合董事會設定的目標和戰略
◦業務的有效性和效率
◦會計信息的可靠性
◦遵守適用的法律和標準
內部審計管理根據識別和評估實體風險以及識別和評估設定目標的影響，遵循年度工作計劃的規劃和範圍。
每年會發布一份關於對觀察結果和定期化計劃或措施跟進狀態的報告。這些報告提交給審計委員會，在該委員會會議上進行討論。
擁有一個由審計委員會批准的報告模型提供了一個穩固的溝通基礎，必要時可減輕風險，確保委員會及時、全面地收到並分析所有相關信息。
20. 董事會審計委員會在現有內部規定的基礎上運作。該委員會主要由獨立董事組成，並由其中一名擔任主席；不包括總經理。其大多數成員在財務和會計領域擁有專業經驗。
審計委員會是一個沒有執行職能的機構，其目的是協助董事會監督基本報表以及控股集團及其子公司的工作。該委員會受內部規定中包含的標準的約束。由三名董事會成員組成，其中兩名根據阿根廷證券交易委員會的標準爲獨立董事。
委員會主席也是獨立的。委員會中還有一名會計及財務專家。然而，審計委員會的所有成員在財務領域都有廣泛且經過驗證的專業經驗，並具有會計知識。
該委員會遵守當地立法規定的要求，以及美國薩班斯-奧克斯利法案（SOX）規定的要求。其活動包括，除其他事項外，年度規劃自身活動和分配運行所需資源；評估外部和內部審計的獨立性、工作計劃和績效；通過對現行法律和監管法規以及道德規範進行分析，評估行爲規範；對董事會提出的費用及董事會股票期權計劃的合理性發表意見；發佈關於與關聯方交易的知情意見；審查與公司機構成員或控股股東發生利益衝突的操作；至少每年發佈一份報告，說明年度內對這些問題的處理。
它的能力；根據當前內部控制法規對內部審計發佈的報告進行修訂；分析外部核數師開具的費用；對董事會提議的外部核數師聘任的意見表達；對風險管理信息政策的實施進行監督；以及審查與公司內部人員或控股股東存在利益衝突的操作。
委員會成員共同工作，並根據事先批准的計劃進行會議。委員會通常每月至少召開一次會議，或在需要討論某些話題時更加頻繁，或當任何成員認爲方便時。有效會議所需的法定人數爲至少兩名委員會成員。
委員會討論的話題會記錄在會議紀要中，並轉錄在爲此目的設立的專用書籍中。
21. 董事會在審計委員會的意見下，批准了一項選擇和監督外部核數師的政策；該政策定義了在向股東大會提交關於繼續或更換外部核數師推薦時需要考慮的因子。
審計委員會每年對外部核數師的獨立性、工作計劃和業績進行評估，通過分析提供的不同服務、發佈的報告、進行的訪談、交換的信函以及審計委員會要求的文件進行閱讀。同樣，依據現行法規的規定，審計委員會每年向阿根廷證券交易委員會提交關於董事會提議的外部核數師聘任和董事補償的報告，針對每個財政年度進行。
董事會通過審計委員會批准並監控外部核數師計劃，以確保其獨立性，符合專業標準，沒有履行職責的限制，並根據這些標準進行財務報表信息相關的內部控制流程的評估。
此外，股東大會負責任命履行外部審計職責的專業人員。監督委員會的成員不從事外部審計，也不屬於提供外部審計服務的公司。負責內部審計的專業人員與執行外部審計職責的專業人員不是同一個人。
6)倫理、誠信與合規
原則 第十七條。董事會應設計並建立適當的結構和實踐，促進倫理、誠信和合規的文化，防止、發現和解決嚴重的企業或個人失誤。 第十八條。董事會應確保實施正式的機制，以防止並處理在公司的管理與運營中可能出現的利益衝突。必須有正式程序以確保相關方之間的交易是爲了公司的最佳利益，並公正對待所有股東。 | ||
第二十二條。董事會批准一項倫理和行爲規範，反映公司的價值觀和倫理與誠信原則，以及公司的文化。倫理和行爲規範傳達給所有公司的董事、經理和員工，並適用於他們。
加利西亞金融的倫理規範經過董事會正式批准，並由公司的所有成員簽署，遵守其內容，並承諾以無可挑剔的誠實、責任和透明度履行各自的職責。這一文件是公開的，股東和/或任何感興趣的方可以在公司網站上查詢。
倫理和行爲規範反映了公司的價值觀和倫理與誠信原則，以及公司的文化。所有員工應堅持的倫理價值觀如下：誠實、責任、安全、信息保密、法律執行和商業忠誠。
It also considers, among other related aspects, impartiality, transparency and honesty in business, management of conflicts of interest, and responsibility with the community. It contains guidelines for the actions of collaborators, namely, directors, managers and employees.
All the Company’s employees annually certify their knowledge of the Code of Ethics through their signature, as a renewal of adherence to said Code; besides, they answer a brief questionnaire in this regard.
The Financial & Administrative Department is in charge of complying with and monitoring the degree of knowledge of this Code.
23. The Board of Directors periodically establishes and reviews an Ethics and Integrity Program, based on risks, dimension and economic capacity. The plan is visibly and unequivocally supported by the Management who designates an internal responsible person to design, coordinate, supervise and periodically evaluate the program for its effectiveness. The program provides for: (i) periodic
trainings to directors, administrators and employees on ethics, integrity and compliance issues; (ii) internal channels for reporting irregularities, open to third parties and adequately disseminated; (iii) a whistleblowers protection policy against reprisals, and an internal investigation system that respects the rights of those being investigated and imposes effective penalties on violations to the Code of Ethics and Conduct; (iv) integrity policies on bidding procedures; (v) mechanisms for periodic risk analysis, Program monitoring and evaluation; and (vi) procedures to verify the integrity and track record of third parties or business partners (including due diligence to verify irregularities, illegal acts, or vulnerabilities appearing during the processes of corporate transformation and acquisitions), including suppliers, distributors, service providers, agents, and intermediaries.
In Grupo Financiero Galicia there is an Ethics and Integrity Program in place, promoted by the General Management. The Board of Directors has designated an internal responsible person to work in the Financial & Administrative Department to design, coordinate, supervise, and periodically evaluate the program for its effectiveness. The Board of Directors approved a new Code of Ethics, and an ethics hotline website has been set up to receive complaints, which is managed by third parties.
公司的倫理與誠信計劃包括： (i) 針對董事、管理人員和員工的倫理、誠信和合規問題定期培訓； (ii) 內部報告不當行爲的渠道，向第三方開放並充分傳播； (iii) 針對舉報人免受報復的保護政策，以及尊重被調查者權利的內部調查系統，對違反倫理與行爲準則的行爲施加有效的懲罰； (iv) 定期風險分析、計劃監控和評估的機制。
加利西亞金融認爲，作爲一個不從事商業活動的控股公司，沒有必要在公司的倫理與誠信計劃中建立以下項目： (v) 競標程序的誠信政策； 及/或 (vi) 驗證第三方或商業夥伴的誠信及以往記錄的程序（包括盡職調查以核實在企業轉型和收購過程中出現的不當行爲、非法行爲或漏洞），包括供應商、經銷商、服務提供商、代理商和中介。
以下信息與計劃中包含的項目有關，值得注意：
(1)針對董事、管理人員和員工的倫理、誠信和合規問題定期培訓。
公司所有員工每年通過簽名確認其對倫理準則的了解，並通過回答簡短的問卷進行遵守。
(2)內部報告不當行爲的渠道，向第三方開放並充分傳播。
加利西亞金融認爲，員工在決定舉報任何他們認爲違反此準則的行爲時，感到安全至關重要，並邀請他們通過提供儘可能多的信息，以公開的方式表達他們的關切，以便進行調查。如果合作伙伴認爲存在偏離倫理準則規定的指導方針的情況，他們可以與直接上級、總管理層進行問題分析，或者可以訪問網站 https://lineaeticagrupofinancierogalicia.lineaseticas.com，該網站專門用於接收和管理投訴和/或任何不當情況，由第三方專業人士管理。以下途徑也可用於提交投訴：
▪ 電子郵件：lineaeticagrupofinancierogalicia@kpmg.com.ar
▪電話聯繫：0800 - 122 – 0396
▪請求進行個人面談。
(3) 建立反報復的舉報人保護政策，以及尊重被調查人權利的內部調查系統，對違反道德與行爲規範的行爲實施有效的懲罰。
所有聯繫和調查均以最高程度的保密進行，並符合適用的法律法規。爲了保護他們的身份，員工可以選擇通過上述方式進行匿名舉報，這些方式由第三方爲公司管理。
他們的報告應由倫理、行爲和誠信委員會處理。在報告方得到適當傾聽之前，該委員會不得就調查做出任何最終決定。
加利西亞金融相信員工的誠信，直到違反這一倫理規範的事實被證明。同樣，當懷疑在違反這些規則後員工之間存在保持沉默的協議，或隱瞞發現違規所需的信息時，將對這些案件進行調查。如果發現這些過錯或其報告導致報復行爲或直接或間接的報復，將對實施這些行爲的人員採取措施。
(4)項目週期性風險分析、監測和評估的機制。
加利西亞金融設有誠信項目，其目標是基於遵守要求和最佳實踐。它旨在識別、預防和消除腐敗風險，並通過應用倫理規範來最小化任何可能對我們誠信產生重大影響的其他風險，該倫理規範由倫理、行爲和誠信委員會定期審查。
24. 董事會確保有正式機制來預防和處理利益衝突。對於關聯方之間的交易，董事會批准一項政策，規定每個公司機構的角色；它定義瞭如何識別、管理和披露那些對公司有害或僅對特定投資者有害的交易。
加利西亞金融的倫理規範規定，公司的每位合作者都有責任識別和報告可能引發與加利西亞金融利益衝突的情況。如果出現利益衝突、疑慮或有關潛在利益衝突的問題，鼓勵員工及時與倫理、行爲和誠信委員會討論或告知。
根據內部規定，審計委員會應在涉及與公司機構成員或控股股東存在或可能存在利益衝突的交易中介入；此外，如適用，還應根據現行規定及時向行業提供相關信息。
7)股東和相關方的參與
原則 公司將公平對待所有股東。公司將確保所有股東在公司股東會議上平等獲得非機密和相關的信息，以便做出決策。 公司將促進所有股東的積極參與，確保他們得到充分的信息，特別是關於董事會的組成。 公司將擁有與其策略相一致的透明分紅政策。 公司將考慮其利益相關者的利益。 | ||
公司的官方網站公開財務和非財務信息，及時爲所有投資者提供平等的獲取渠道。該網站設有專門區域以解答投資者的諮詢。
加利西亞金融的官方網站（www.gfgsa.com）提供公衆訪問，它會不斷更新，並提供公司治理、可持續性、法律、會計、財務、監管信息及其章程。
該網站還設有與投資者、分析師及公衆的溝通渠道。此外，這些利益相關者可以訂閱「電子郵件提醒」系統，通過電子郵件更新公司基本報表、文檔及新聞稿的所有發佈信息。
每當投資者或投資者團體需要時，都會舉行信息會議。此外，在季度基本報表的發佈會上，公司會召開電話會議以介紹結果，利益相關者可以直接與指定的官員互動，提問。該活動由投資者關係部進行。
此外，公司的行業關係經理負責在西班牙語和英語中通過CNV網站、阿根廷證券交易所及市場（Bolsas y Mercados Argentinos, BYMA）、科爾多瓦證券交易所（Bolsa de Comercio de Córdoba）、電子公開市場（Mercado Abierto Electrónico, MAE）、納斯達克（National Association of Securities Dealers Automated Quotation）以及SEC（Securities and Exchange Commission）溝通和傳播財務、章程及法律信息。
26. 董事會應確保有一個程序來識別和分類其利益相關者，併爲他們提供溝通渠道。
加利西亞金融通過年度綜合報告，描述其經濟、社會和環境績效以及在當前背景下的組織觀點，以及實現目標和業務策略的關鍵問題，短期、中期和長期目標。綜合報告由PWC阿根廷進行外部驗證，並由「全球報告倡議（GRI）內容指數服務」和「可持續發展目標（SDG）映射」服務進行驗證。
考慮到聲譽和信任是目前定義公司與其利益相關者關係的關鍵方面，重要的是要注意，長期業務戰略的定義必須包括遵守所有利益相關者的期望。
公司認爲，通過採用保證透明度和獲取清晰、具體及適當的信息標準，可以與所有利益相關者實現真實有效的溝通，這些信息涉及組織、經濟和財務事務，毫無疑問，年度綜合報告提供了這些信息。因此，向所有受衆的溝通基於公司各核心領域之間的協調工作，從而爲其利益相關者創造價值併爲公司的可持續發展做出貢獻。
此外，作爲重要性分析的一部分，每年都會對綜合報告進行調查，以了解關鍵利益相關者對該出版物的期望，以便在責任問題上持續改進。
公司關鍵利益相關者的映射使其能夠了解其受衆、特徵、關注點、意見和期望，從而能夠滿足其需求並建立長期關係。識別出的主要關鍵受衆包括：個人、機構、組織和公司。
同樣，公司及其子公司與上述利益相關者保持溝通渠道，以處理和接收在此背景下產生的不同互動；特別是，公司在其網站上維護郵箱，以接收來自股東、分析師或公衆的通信，這些通信由訓練有素的人員進行回覆和處理。
27. 在股東大會之前，董事會向股東發送「臨時信息包」，允許股東通過正式通信渠道提出非約束性的意見，並與董事會的建議分享不同意見；在發送最終信息包時，董事會需要對上述意見做出明確表達，以根據必要性判斷。
爲了召開股東大會，公司會在阿根廷共和國的官方公報上發佈通知，這是一本廣泛發行的報紙，- 通常， 《民族報》 - 布宜諾斯艾利斯證券交易所、電子公開市場、科爾多巴證券交易所、阿根廷證券交易委員會、納斯達克及美國證券交易委員會。
此外，公司爲所有股東提供了一個自己的網站（www.gfgsa.com），該網站可以自由訪問並進行永久更新。該網站符合當前法規，股東和公衆可獲取所需的法律、會計、章程和監管信息。
公司還擁有一個網站，其中包括一個諮詢渠道，由投資者關係負責人處理。該單位不僅促進召開會議和與股東及其他證券持有人的電話會議，會議由一名董事或高級官員參加，同時也向股東和投資者提供諮詢服務。
公司還通過電子郵件分發財務和其他相關信息，並在其網站上提供。此外，公司每季度和每年舉行電話會議，向股東和投資者通報公司的財務結果。
對所提出的諮詢、評論和/或建議，公司會逐一回復提出者。根據《公司法》，股東有權參加股東大會並提出他們認爲相關的所有意見。重要的是要強調，執行這一職責的人員在任何情況下都不被授權提供可能使請求者在其他股東或投資者中處於特權或優勢地位的信息。
公司提供的出席股東大會所需的所有信息均以英語和西班牙語提供。我們強調，近年來股東大會的出席率約爲社會資本的80%，這一比例被認爲是上市公司非常重要的參與。.
公司章程認爲，股東可以通過虛擬媒體獲取股東大會的信息包，並通過電子通信手段參與會議，實現聲音、圖像和文字的同步傳輸，確保對所有參與者平等待遇的原則。
公司章程目前不提供通過虛擬或電子通信手段參與股東大會的方式，這些手段能夠實現圖像、聲音和文字的同步傳輸。所有股東的參與和公平原則都是得到保證的，無論他們的居住地。一般公司法允許股東 either 親自參加會議，或通過代理人代表參加。
儘管如此，公司已經擁有並實施了可以實現實時圖像和聲音傳輸的電子通訊媒體，如果需要的話。這在2021年、2022年和2023年舉行的三次遠程股東大會中得到了驗證，這些會議是由於健康緊急情況（COVID-19）以及相應發佈的法規而舉行的。
29. 分紅政策與公司戰略保持一致，明確建立了分配的標準、頻率和條件。
利潤分配政策基於監管框架、影響公司的當前經濟和財務狀況，以及由實體框架提供的原則和使命。公司採納的使命是將自己確立爲一個金融服務公司的經濟集團，成爲阿根廷最大、最有價值的金融平台，具有區域設計，提供獨特的客戶體驗，並在運營效率上領先行業，擁有最佳人才，併爲國家可持續發展貢獻力量。
因此，公司的分紅政策旨在對股東投資的資本進行適當回報，其中包括之前提到的其他因素的義務，如法定儲備的設立、公司的負債、被投資公司業務的要求、它們所受的監管以及，基本上，在其基本報表中顯示的利潤在很大程度上是持有的收益（損失），而不是未實現和流動的收益，這是根據一般公司法第68條要求的條件，以允許其作爲分紅分配。該分析結果的分紅提案必須在股東大會上批准，在審議每個財年的基本報表時進行。