10-Q

截至當前擁有總數相關限制爲：

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格 10-Q

（標記一）

☒ 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告

截至季度結束日期的財務報告3月31號2024

或者

☐ 根據證券交易法1934年第13或第15(d)條款（轉型報告）

過渡期從到。

委託文件編號：001-39866001-07782

parsons公司。

（依據其憲章指定的註冊名稱）


特拉華州	95-3232481
（國家或其他管轄區的公司成立或組織）	（IRS僱主唯一識別號碼）

14291 Park Meadow Drive, 100套房 Chantilly, 弗吉尼亞州。	20151
，（主要行政辦公地址）	(郵政編碼)

公司電話號碼，包括區號：（703) 988-8500

在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：

    每一類的名稱

    交易
符號:

    在其上註冊的交易所的名稱

    普通股，每股面值爲1美元

    PSN

    請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange

請在以下複選框中打勾，指示註冊人：(1)在前12個月(或註冊人被要求提交這些報告的更短期間內)已經提交了1934年證券交易法第13或15(d)條規定需要提交的所有報告；以及(2)在過去的90天內一直受到了此類文件提交要求的限制。是 ☒ 沒有 ☐

請在勾選標誌處表示註冊人是否已經在過去12個月內（或者在註冊人要求提交這些文件的較短時期內）按照規則405 of協議S-T（本章節的§232.405）提交了每個交互式數據文件。 ☒ 沒有 ☐是 ☒ 沒有 ☐

勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於「大型加速評估提交人」、「加速評估提交人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。


大型加速報告人	☒	加速文件提交人	☐
非加速文件提交人	☐	較小的報告公司	☐
新興成長公司	☐

如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ☐

請在檢查標記處說明申報人是否爲外殼公司 (見交易所法案 Rule 12b-2 定義)。是☐ 沒有 ☒

截至2024年4月23日，註冊人擁有 146,747,745 普通股有106,185,132股流通，每股面值1.00美元。



第I部分	財務信息	1
項目1。	基本報表(未經審計)	1
	合併資產負債表	1
	綜合損益表（損失）	2
	綜合收益（損失）合併報表	3
	合併現金流量表	4
	股東權益合併報表	5
	未經審計的綜合財務報表註釋	6
事項二	分銷計劃	29
第3項。	有關市場風險的定量和定性披露	41
事項4。	控制和程序	41
第二部分	其他信息	42
項目1。	法律訴訟	42
項目1A。	風險因素	42
事項二	未註冊的股票股權銷售和籌款用途	42
第3項。	對優先證券的違約	42
事項4。	礦山安全披露	42
項目5。	其他信息	42
項目6。	展示資料	43
	簽名	44

第一部分—財政財務信息

第一條. 財務報表。

parsons公司和子公司

合併資產負債表資產負債表

（以千爲單位，除股份信息外）


		2024 年 3 月 31 日			2023 年 12 月 31 日
		（未經審計）
資產
流動資產：
	現金和現金等價物（包括 $84,810和 $128,761合併合資企業的現金）	$	423,120		$	272,943
	應收賬款，淨額（包括美元）332,308和 $274,846合併合資企業的應收賬款（淨額）		1,023,463			915,638
	合約資產（包括 $8,521和 $11,096合併合資企業的合同資產）		768,007			757,515
	預付費用和其他流動資產（包括 $15,808和 $11,929合併合資企業的預付費用和其他流動資產）		212,664			191,430
	流動資產總額		2,427,254			2,137,526

	財產和設備，淨額（包括美元）3,565和 $3,274合併合資企業的財產和設備，淨額）		98,499			98,957
	使用權資產、經營租賃（包括 $8,656和 $9,885使用權（資產、合併合資企業的經營租賃）		145,803			159,211
	善意		1,791,443			1,792,665
	對未合併合資企業的投資和預付款		145,043			128,204
	無形資產，淨額		261,856			275,566
	遞延所得稅資產		157,547			140,162
	其他非流動資產		70,998			71,770
	總資產	$	5,098,443		$	4,804,061

負債和股東權益
流動負債：
	應付賬款（包括 $33,339和 $49,234合併合資企業的應付賬款）	$	274,140		$	242,821
	應計費用和其他流動負債（包括美元）165,434和 $145,040合併合資企業的應計費用和其他流動負債）		739,211			801,423
	合同負債（包括 $60,374和 $61,234合併合資企業的合同負債）		282,962			301,107
	短期租賃負債，經營租賃（包括美元4,445和 $4,753短期租賃負債、合併合資企業的經營租賃）		55,024			58,556
	應繳所得稅		2,366			6,977
	流動負債總額		1,353,703			1,410,884

	長期員工激勵措施		24,447			22,924
	長期債務		1,246,443			745,963
	長期租賃負債、經營租賃（包括 $4,211和 $5,132長期租賃負債、合併合資企業的經營租賃）		106,692			117,505
	遞延所得稅負債		9,763			9,775
	其他長期負債		114,238			120,295
	負債總額		2,855,286			2,427,346
意外開支（附註12）
股東權益：
	普通股，$1面值；授權 1,000,000,000股份； 146,717,387和 146,341,363已發行的股票； 48,205,185和 45,960,122已發行的公開股票； 57,998,295和 59,879,857ESOP 已發行股票		146,717			146,341
	庫存股， 40,501,385按成本計算的股份		(827,311	)		(827,311	)
	額外的實收資本		2,759,867			2,779,365
	留存收益		87,261			203,724
	累計其他綜合虧損		(16,866	)		(14,908	)
	帕森斯公司股東權益總額		2,149,668			2,287,211
	非控股權益		93,489			89,504
	股東權益總額		2,243,157			2,376,715
	負債和股東權益總額		5,098,443			4,804,061

附註是這些合併財務報表的一部分。

parsons公司和子公司

綜合收入（虧損）陳列綜合收入（虧損）陳列

（以千爲單位，除每股信息外）

(未經審計)


	三個月已結束
	2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日
收入	$	1,535,676		$	1,173,466
合同的直接成本		1,210,827			917,188
未合併合資企業的虧損權益		(2,060	)		(5,840	)
銷售、一般和管理費用		220,945			199,308
營業收入		101,844			51,130
利息收入		1,152			793
利息支出		(12,998	)		(6,458	)
債務消滅造成的損失		(211,018	)		-
其他收入（支出），淨額		(3,326	)		1,314
其他收入總額（支出）		(226,190	)		(4,351	)
所得稅支出前的（虧損）收入		(124,346	)		46,779
所得稅優惠（費用）		32,234			(11,503	)
淨（虧損）收入，包括非控股權益		(92,112	)		35,276
歸屬於非控股權益的淨收益		(15,243	)		(9,723	)
歸屬於帕森斯公司的淨（虧損）收益	$	(107,355	)	$	25,553
（虧損）每股收益：
基本	$	(1.01	)	$	0.24
稀釋	$	(1.01	)	$	0.23

附註是這些合併財務報表的一部分。

parsons公司和子公司

綜合報表綜合收益（損失）

（以千爲單位）

(未經審計)


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年3月31日
包括非控股利益在內的淨（虧損）收益	$	(92,112	)	$	35,276
其他綜合收益，扣除稅後
外幣兌換損益，扣除稅金		(1,927	)		(177	)
養老金調整，淨稅影響		(31	)		1
綜合損益包括非控制權益，在稅後		(94,070	)		35,100
歸屬於非控股權益的綜合收益（淨稅影響）		(15,243	)		(9,723	)
歸屬於parsons公司的綜合（損益）收益，減除稅後	$	(109,313	)	$	25,377

附註是這些合併財務報表的一部分。

parsons公司和子公司

合併股東權益表現金流量表

（以千爲單位）

(未經審計)


		在已結束的三個月中
		2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日
來自經營活動的現金流：
	淨（虧損）收入，包括非控股權益	$	(92,112	)	$	35,276
	調整以將淨（虧損）收入與經營活動中使用的淨現金進行對賬
	折舊和攤銷		24,531			28,359
	債務發行成本的攤銷		4,099			657
	處置財產和設備的損失（收益）		198			(3	)
	債務消滅造成的損失		211,018			-
	遞延稅		4,796			(2,586	)
	外幣交易收益和損失		2,311			(290	)
	未合併合資企業的虧損權益		2,060			5,840
	未合併合資企業的投資回報率		16,106			7,793
	基於股票的薪酬		10,523			6,992
	國庫股票的出資		15,030			14,435
	扣除收購和合並後的資產和負債變動合資企業：
	應收賬款		(110,066	)		(47,482	)
	合同資產		(11,715	)		(49,098	)
	預付費用和其他資產		(21,602	)		(27,948	)
	應付賬款		31,685			8,009
	應計費用和其他流動負債		(77,591	)		(10,898	)
	合同負債		(17,090	)		16,113
	所得稅		(51,080	)		6,408
	其他長期負債		(4,521	)		(567	)
	用於經營活動的淨現金		(63,420	)		(8,990	)
來自投資活動的現金流：
	資本支出		(9,436	)		(8,146	)
	出售財產和設備的收益		2			19
	對未合併合資企業的投資		(36,076	)		(13,016	)
	出售未合併合資企業投資的收益		-			381
	用於投資活動的淨現金		(45,510	)		(20,762	)
來自融資活動的現金流：
	根據信貸協議借款的收益		153,200			5,700
	根據信貸協議償還借款		(153,200	)		(5,700	)
	發行2029年到期的可轉換票據的收益		800,000			-
	回購2025年到期的可轉換票據		(495,575	)		-
	償還債務發行成本		(18,941	)		-
	非控股權益的出資		-			200
	對非控股權益的分配		(11,258	)		(638	)
	回購普通股		-			(6,000	)
	爲既得股票繳納的稅款		(16,914	)		(6,064	)
	通話交易上限		(88,400	)		-
	債券對沖終止		195,549			-
	贖回認股權證		(104,952	)		-
	融資活動提供的（用於）淨現金		259,509			(12,502	)
	匯率變動的影響		(402	)		154
	現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）		150,177			(42,100	)
	現金、現金等價物和限制性現金：
	年初		272,943			262,539
	期末	$	423,120		$	220,439

附註是這些合併財務報表的一部分。

parsons公司和子公司

綜合報表股東權益

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併附註（未經審計）

（以千爲單位）

(未經審計)


	常見股票			財政部股票			額外付費資本			已保留收益			累積其他全面收入（虧損）			總計帕森斯股權			非控制性興趣愛好			總計
截至2023年12月31日的餘額	$	146,341		$	(827,311	)	$	2,779,365		$	203,724		$	(14,908	)	$	2,287,211		$	89,504		$	2,376,715
綜合收益
淨收入		-			-			-			(107,355	)		-			(107,355	)		15,243			(92,112	)
外幣折算收益，淨額		-			-			-			-			(1,927	)		(1,927	)		-			(1,927	)
養老金調整數，淨額		-			-			-			-			(31	)		(31	)		-			(31	)
分佈		-			-			-			-			-			-			(11,258	)		(11,258	)
通話交易上限		-			-			(66,121	)		-			-			(66,121	)		-			(66,121	)
回購認股權證		-			-			(104,952	)		-			-			(104,952	)		-			(104,952	)
債券對沖終止		-			-			149,308			-			-			149,308			-			149,308
發行股權證券，扣除退休金後的淨額		376			-			(8,256	)		(9,108	)		-			(16,988	)		-			(16,988	)
基於股票的薪酬		-			-			10,523			-			-			10,523			-			10,523
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	146,717		$	(827,311	)	$	2,759,867		$	87,261		$	(16,866	)	$	2,149,668		$	93,489		$	2,243,157


截至2022年12月31日的餘額	$	146,132		$	(844,936	)	$	2,717,134		$	43,089		$	(17,849	)	$	2,043,570		$	52,365		$	2,095,935
綜合收益
淨收入		-			-			-			25,553			-			25,553			9,723			35,276
外幣折算虧損，淨額		-			-			-			-			(177	)		(177	)		-			(177	)
養老金調整數，淨額		-			-			-			-			1			1			-			1
捐款		-			-			-			-			-			-			201			201
分佈		-			-			-			-			-			-			(638	)		(638	)
發行股權證券，扣除退休金後的淨額		251			-			(6,098	)		(213	)		-			(6,060	)		-			(6,060	)
回購普通股		(139	)		-			(5,861	)		-			-			(6,000	)		-			(6,000	)
基於股票的薪酬		-			-			6,992			-			-			6,992			-			6,992
截至2023年3月31日的餘額	$	146,244		$	(844,936	)	$	2,712,167		$	68,429		$	(18,025	)	$	2,063,879		$	61,651		$	2,125,530

附註是這些合併財務報表的一部分。

Parsons公司及附屬公司

財務合併報表註釋（未經審計）財務報表附註（未經審計）

業務描述

組織形式

Parsons公司是一家德克薩斯州註冊的公司及其附屬公司（合稱爲「公司」），爲美國聯邦政府和全球關鍵基礎設施客戶提供高度先進的設計、工程和技術服務，以及智能和敏捷的軟件。公司通過地方子公司、合資公司和外國辦事處在各個外國國家開展業務營運。

呈報依據及合併原則

本公司的伴隨未經審計的合併財務報表及相關附註，已根據美國通用會計準則（「GAAP」）和Form 10-Q的中期報告要求進行編制。它們不包括GAAP所要求的關於完整財務報表的所有信息和附註，因此，應與我們在公司年度報告Form 10-K的合併財務報表和相應附註一起閱讀。信貸協議包含習慣條款，限制我們從事某些活動，包括但不限於償還債務、在資產上設立限制、出售資產和進行受限制的付款，每種情況的限制均應符合信貸協議的規定。

根據管理層意見，合併財務報表反映了對中期期間的財務狀況、經營結果和現金流量的公正陳述所必需的所有正常循環調整。任何中期期間的經營結果和現金流量並不一定能反映全年或未來年度的結果。

該Form 10-Q季度報告包括Parsons公司及其子公司和附屬公司的帳戶，這些公司都是由它控制的。公司控制的聯營企業或被視爲主要受益人的聯營企業被合併。對於公司沒有控制權但具有重要影響力的聯營企業，公司採用權益法會計處理（詳見「附註14——對聯營企業的投資和預付款」的進一步討論）。在合併中，內部往來帳戶和交易被消除。由於取整原因，一些金額可能不勻齊。根據GAAP編制合併財務報表需要管理層進行估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額以及報告期間的收入和費用的報告金額。實際金額可能與這些估計有所不同。公司最重要的估計和判斷涉及與決定合同完成成本和交易價格有關的營業收入確認；確定自保險準備金；確定財產和設備以及無形資產的使用壽命；計算遞延所得稅資產和不確定稅務事項的價值，等等。請參閱我們公司Form 10-K年報的「管理層對公司的財務狀況和經營成果的討論與分析——重要會計政策和估計」的相關內容和「附註2——重要會計政策摘要」。

使用估計

根據GAAP編制合併財務報表要求管理層進行估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額以及報告期間的收入和費用的報告金額。實際金額可能與這些估計有所不同。公司最重要的估計和判斷涉及與決定合同完成成本和交易價格有關的營業收入確認；確定自保險準備金；確定財產和設備以及無形資產的使用壽命；計算遞延所得稅資產和不確定稅務事項的價值，等等。請參閱我們公司Form 10-K年報的「管理層對公司的財務狀況和經營成果的討論與分析——重要會計政策和估計的詳細討論」和「附註2——重要會計政策摘要」。具體估計和假設對我們的綜合財務報表產生重大影響的討論。合同完成成本的估計在工作進行中不斷進行評估，並在必要時進行修訂。當確定估計變更對合同利潤產生影響時，公司將在綜合損益表中記錄正面或負面的調整。

新的財務會計準則

2023年第四季度，財務會計準則委員會（FASB）發佈了會計準則更新（ASU）2023-09，「所得稅（課題740）」（「ASU 2023-09」）。ASU 2023-09提高了利用所得稅披露信息，並改進了主要與利率對比和所得稅支付信息有關的所得稅披露。ASU 2023-09還包括某些其他修改以改善所得稅披露的有效性。從2024年12月15日開始的財政年度生效。併購.

提前認購通過措辭在2023年第四季度，財務會計準則委員會（FASB）發佈了會計準則更新（ASU）2023-07，「區段報告（課題280）」。ASU 2023-07增強了相關業務區段成本的披露，以及其他增強的業務區段披露。ASU 2023-07從2023年12月15日開始的財政年度生效，並在該財政年度開始後期間財政年度生效。允許提前採用。採用這一ASU對公司的合併財務報表將沒有實質性影響。否不會。

在2023年7月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了會計準則更新（ASU）2023-03。ASU 2023-03將SEC段落的修訂併入某些會計準則，根據SEC工作人員會計準則指引第120號、2022年3月24日EITF會議的SEC工作人員公告以及會計系列釋放280-適用於普通股的應計所得或虧損中進行修訂。這些規則立即生效。採用這一ASU不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。併購。允許提前採用。通過措辭 ASU的所有內容將否不會。

I.S. Engineers, LLC

收購

I.S.工程師有限責任公司

2023年10月31日，公司簽訂了會員權益購買協議，收購了一個 100112.2 千萬美元的現金方式提供。位於德克薩斯的I.S. Engineers提供全方位的諮詢，專門從事運輸工程，包括道路和高速公路，以及項目管理。這項收購完全由公司手頭上的現金提供資金。與此收購有關，公司在截至2023年12月31日的合併利潤表上認定了0.3 111.9 百萬美元的收購相關的「銷售、一般和行政費用」，包括與收購有關的法律費用、諮詢費用和其他直接開支。公司把購買價格分配到適當的有形資產和負債類別，並將超額部分全部歸類爲商譽。全部商譽價值分配給了關鍵基礎設施報告單位，代表了預計從該業務組合中實現的協同效應。商譽不適用於所得稅目的。

Sealing Technologies, Inc.

2023年8月23日，公司以現金支付1,000萬美元並可再支付高達1,000萬美元的附加款項，以收購私人公司Sealing Technologies，Inc.（「SealingTech」）的 1001,000萬美元現金收購私人公司Sealing Technologies, Inc的100％股權，另有最高可達1,000萬美元的附加款項，如果實現掙得收入目標。公司在貸款協議下貸款300萬美元以資助收購；總部位於馬里蘭州的SealingTech擴大了Parsons公司在國防和情報社區的客戶基礎，進一步增強了公司在防禦性網絡操作、使用人工智能和機器學習的綜合任務解決方案、邊緣計算和邊緣訪問現代化、關鍵基礎設施保障以及安全數據管理方面的能力。與此項收購有關，公司在截至2023年12月31日的年度合併利潤表中，「銷售、一般和行政費用」中確認了1,000萬美元的收購相關費用，包括與收購有關的法律費用、諮詢費用和其他雜項直接費用。179.3 0.182490億美元的現金支付，另外高達1.000萬美元的附加款項，如果實現掙得收入目標。25 1,000萬美元。175 信貸協議下的貸款金額爲300萬美元。3.3 公司在截至2023年12月31日的年度綜合損益表中確認了1,000萬美元的收購相關費用，包括與收購相關的法律費用、諮詢費用和其他雜項直接費用。

高達1,000萬美元的附加款項，如果實現掙得收入目標爲4,000萬美元。25 4,000萬美元的掙取額收入目標。110 公司已同意，在2024年12月31日結束的財政年度內，根據實際盈利額超過4000萬美元的掙取額收入目標，向出售股東支付多達1,000萬美元的附加款項。0.55分之1。25 1,000萬美元。零如果有的話，收購款項將由公司在實現階段報表成爲最終且對雙方都具有約束力之日起的15天內支付給出售股東。Earn out 的公允價值(下方表格中的有條件付款)是使用Black-Scholes模型計算的。請參閱《附註2——重要會計政策摘要》以獲取關於如何確定有條件付款公允價值的進一步信息。請參閱公司2023年度提交給美國證券交易委員會的《10-K表》中包含的綜合財務報表附註「附註2——重要會計政策摘要」以獲取更多有關確定有條件付款公允價值的信息。請參閱公司2023年度提交給美國證券交易委員會的《10-K表》中包含的綜合財務報表附註「附註2——重要會計政策摘要」以獲取有關如何確定有條件付款公允價值的進一步信息。

以下表格總結了購買考慮的收購日公允價值（以千美元爲單位）：


	數量
現金支付總額	$	179,259
實現的可變報酬公允價值		3,231
總購買價格	$	182,490

截至2024年3月31日，SealingTech待定對價的估計公允價值爲爲$4.1 0.3億美元。請參見公司於2023年12月31日的10-K表中包含的我們合併財務報表的附註2-重大會計政策的「說明」獲取關於如何確定可變報酬公允價值的更多信息。1.8 相比於2023年12月31日的估計公允價值上升了百萬。估計公允價值的變動記錄在合併財務報表的「其他收入（費用），淨額」中。

下表總結了根據初步購買價格分配所獲得的資產的估計公允價值和承擔的負債的日期(以千元爲單位):


	數量
現金及現金等價物	$	8,133
應收賬款		17,889
合同資產		2,946
資產預付款和其他流動資產的變動		1,379
固定資產		2,025
使用權資產，經營租賃		1,836
遞延所得稅資產		357
商譽		90,593
無形資產		75,000
應付賬款		(15,987	)
應計費用及其他流動負債		(2,408	)
合同負債		(668	)
短期租賃負債，經營租賃		(418	)
長期租賃負債，經營租賃		(1,418	)
已獲得淨資產	$	179,259

收購價格的以下價值分配給了無形資產（以千爲單位，除年份外）:


	毛利搬運數量		攤銷時期
			（年）
客戶關係	$	40,000	14
未完成訂單		26,000	3
截至當前擁有總數相關限制爲：		8,000	3
其他	$	1,000	1

與這些無形資產相關的攤銷費用爲2024年6月30日及2024年6月30日，分別爲850萬美元和1700萬美元，在淨收入的銷售、一般管理費用中記錄了220萬美元和440萬美元，2023年6月30日的三個月和六個月均爲220萬美元和440萬美元。全部的商譽價值被分配給了關鍵基礎設施報告單元，並代表預計從此業務組合中實現的協同效應。商譽價值爲4000萬美元，可作爲稅務扣除。3.3 與這些無形資產相關的萬美元，截至2024年3月31日的三個月記錄。 2024年3月31日。將商譽的全部價值分配給聯邦解決方案報告單元，代表預計從該業務合併中實現的協同效應。商譽的全部價值可用於稅務目的。

補充資料（未經審計的）16.9其他無形資產的攤銷費用分別爲2023年9月30日和2022年9月30日的$a百萬。2024年3月31日。由於收購後一般公司職能的整合，公司已確定從收購日起的淨利潤報告不可行。

補充資料（未經審計的）

假設SealingTech收購自2022年財政年度開始時已完成的未經審計的假設性營業結果補充信息（以千爲單位）如下：


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年3月31日
假設情況下的營業收入	$	1,535,676		$	1,190,481
假設情況下的淨利潤，包括非控制權益		(90,779	)		34,195

IPKeys電力合夥公司

2023年4月13日，公司簽訂了一份合併協議，以現金方式斥資1,000萬美元收購了IPKeys Power Partners（「IPKeys」）私有公司的10%股權。合併 brings IPKeys' established customer base，將擴大「parsons」在兩個具有快速增長的細分市場——現代化電網和關鍵基礎設施的網絡安全性）的業務市場的存在。總部位於新澤西州廷頓福爾斯的IPKeys是一家值得信賴的企業軟件平台解決方案提供商，正在向北美的數百家電力、水務和燃氣公用事業提供網絡和運營安全。 10010%的股權以1,000萬美元的現金方式購買。43.0 Headquartered in Tinton Falls,0.6 與此收購相關的直接費用爲合併後公司單獨報表的銷售、一般管理開支中的442.5萬美元，包括法律費用、諮詢費用和其他與收購相關的各種直接費用。

下表總結了根據初步購買價格分配日作爲收購日的資產和負債的估計公允價值（以千爲單位）：


	數量
現金及現金等價物	$	126
應收賬款		3,937
合同資產		834
資產預付款和其他流動資產的變動		455
固定資產		86
使用權資產，經營租賃		1,105
其他非流動資產		152
商譽		22,407
無形資產		23,000
應付賬款		(541	)
應計費用及其他流動負債		(1,768	)
合同負債		(1,936	)
短期租賃負債，經營租賃		(343	)
遞延稅款負債		(3,713	)
長期租賃負債，經營租賃		(762	)
已獲得淨資產	$	43,039

收購價格的以下價值分配給了無形資產（以千爲單位，除年份外）:

(1) 所收購的企業是一家SaaS商業企業。此類企業的積壓訂單被視爲客戶關係。

與這些無形資產相關的攤銷費用爲2024年6月30日及2024年6月30日，分別爲850萬美元和1700萬美元，在淨收入的銷售、一般管理費用中記錄了220萬美元和440萬美元，2023年6月30日的三個月和六個月均爲220萬美元和440萬美元。全部的商譽價值被分配給了關鍵基礎設施報告單元，並代表預計從此業務組合中實現的協同效應。商譽價值爲4000萬美元，可作爲稅務扣除。0.4 其中與這些無形資產相關的100萬美元被記錄爲 2024年3月31日三個月結束，與CrownRock收購有關。。整個商譽價值被分配給關鍵基礎設施報告單位，並代表預計從此業務組合中實現的協同效應。0.9 全部的商譽價值被分配給了關鍵基礎設施報告單元，並代表預計從此業務組合中實現的協同效應。商譽價值爲4000萬美元，可作爲稅務扣除。

IPKeys 產生的營業收入金額爲3.5百萬的與股票相關的補償，約2024年3月31日三個月結束，與CrownRock收購有關。由於在收購後整合了總公司職能，因此公司確定從收購日起的淨利潤的呈現是不可行的。

補充資料（未經審計的）

假設IPKeys收購發生在2022財年初的未經審計的補充信息的用千元表示的經營業績如下：


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年3月31日
假設情況下的營業收入	$	1,535,676		$	1,176,321
假設情況下的淨利潤，包括非控制權益		(91,953	)		35,362

與客戶的合同

訂閱和支持收入包括以下內容（以百萬美元爲單位）：

公司的合同包括固定價格和成本報銷元件。合同類型基於代表合同大部分的元件。以下表格顯示按合同類型分解的營業收入（單位：千美元）：


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年3月31日
固定價格	$	631,219	$	341,012
工時與材料		350,651		318,315
成本加成		553,806		514,139
總費用	$	1,535,676	$	1,173,466

請參閱「注18 - 分部信息」以了解公司按業務線劃分的營業收入。

合同資產和合同負債

2024年3月31日和2023年12月31日的合同資產和合同負債餘額如下（以千爲單位）： 2024年3月31日和2023年12月31日的合同資產和合同負債餘額如下（以千爲單位）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年12月31日
合同資產	$	768,007	$	757,515
合同負債		282,962		301,107
淨合同資產（負債）（1）	$	485,045	$	456,408

(1)

截至2024年3月31日，淨合同資產（負債）中包含了合同中的總保留款，其中 $71.7百萬不會在接下來的12個月內支付。淨合同資產（負債）中包含了合同中的總保留款，其中 $31.8百萬截至2024年3月31日，淨合同資產（負債）中包含了合同中的總保留款，其中 $73.8百萬截至2023年12月31日。2024年3月31日和2023年12月31日的合同資產包括 $101.5百萬和頁面。$109.5百萬, 分別與 n有關的索賠回收。2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月內，沒有關於索賠的可收回性、未晉升的變更訂單和公平調整請求的重大損失被確認。，沒有關於索賠、未覈准變更訂單和公平調整請求的可收回性的重大損失被確認。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，公司在2023年12月31日和2022年12月31日的相應合同負債餘額中確認了營業收入$138.3萬美元和78.1 在2023年6月30日結束的三個和六個月內，公司將與已歸屬的認股權相關的預付費營銷費用資本化爲500萬美元和600萬美元，這些費用佔到了銷售和市場費用的一部分。，該收入分別包含在對應的合同負債餘額中

有的。否三個月內認定的合同資產顯著減值 March 31, 2024 and March 31, 2023.

There have been no revisions in estimates, such as changes in estimated claims or incentives, related to performance obligations partially satisfied in previous periods that individually had an impact of $5 million or more on revenue.

應收賬款淨額

Accounts receivable, net consisted of the following as of March 31, 2024 and December 31, 2023 (in thousands):


	2024			2023
已開票	$	674,861		$	646,375
未開票		352,542			273,215
總應收賬款，毛額		1,027,403			919,590
壞賬準備金		(3,940	)		(3,952	)
總應收賬款，淨額	$	1,023,463		$	915,638

已開票應收賬款代表向未收回的客戶開具的賬單金額。未開票應收賬款代表公司具有當前合同權利計費但尚未向客戶發出發票的金額。與美國聯邦政府及其機構訂立的合同所涉及的應收賬款分別佔截至2024年6月30日和2023年12月31日的總應收賬款的百分之 22%和18分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。

壞賬準備金是根據客戶實際和預測的信用質量趨勢進行確定的，包括拖欠和付款歷史、客戶類型（如政府部門或商業領域客戶）、總體經濟狀況以及可能影響客戶償付能力的行業狀況考慮而確定的。

交易價格分配給未滿足的履行義務

公司截至2024年3月31日的未滿足履行義務（RUPO）表示在已獲得和正在進行的合同上需要完成的工作的總金額。截至2024年3月31日，公司有 $6.3十億 RUPO金額爲2024年3月31日

隨着新合同的授予，RUPO將增加，隨着公司履行工作並在現有合同上確認收入，RUPO將減少。項目在RUPO中包括當項目被授予並且就合同條款達成協議的時候。RUPO與積壓訂單之間的差異與包括在積壓訂單中的未行使的期權年限以及包括在積壓訂單中尚未發出交付訂單的無限制提貨/無限數量（「IDIQ」）合同的價值有關。

RUPO由以下組成：（a）原始交易價格，（b）已收到客戶書面確認的變更訂單，（c）公司預計將在業務常規過程中收到確認的待定變更訂單，以及（d）公司根據現有合同安排認爲具有法律依據且不可能發生重大收入逆轉的對客戶提出的索賠金額，減去截至目前已確認的收入。

公司預計會在2024年3月31日之前履行其RUPO，預計時間段如下（以千美元爲單位）：


滿足RUPO的時間	在一年		範圍內一到兩年		此後
製造行業解決方案	$	1,762,653	$	350,568	$	159,288
重要基礎設施		2,010,225		975,277		992,388
總計	$	3,772,878	$	1,325,845	$	1,151,676

租約

該公司擁有企業和項目辦公空間、車輛、重型機械和辦公設備的運營和融資租賃。我們的租約剩餘租期爲一年至八年，其中可能包括期權於延長，某些租約可能包括期權可在三年內續租月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。，其中某些租約可能具有期權以在第三年後終止租約終止第三年第三年.

截至2024年3月31日三個月的租賃成本元件包括 2024年3月31日和2023年3月31日的租賃成本如下（以千元爲單位）：


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年3月31日
營業租賃成本	$	16,677		$	16,625
短期租賃成本		3,652			3,663
攤銷租賃權資產		777			516
租賃負債利息		94			33
轉租收入		(1,119	)		(1,124	)
總租金成本	$	20,081		$	19,713

截至2024年3月31日的三個月結束的與租賃有關的補充現金流信息如下 2024年3月31日和2023年3月31日的租賃情況如下(單位:千美元):


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年3月31日
經營租約的經營現金流量	$	17,525	$	17,785
融資租賃的經營活動現金流量		94		33
融資租賃的籌資活動現金流量		740		516
新的資產租賃負債所獲得的租賃權資產		1,994		4,707
以新融資租賃負債換取的資產的使用權	$	1,380	$	1,228

補充資產負債表和截至日期相關的其他信息如下 2024年3月31日和2023年12月31日的數據如下（以千爲單位）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年12月31日
經營租賃：
租賃資產	$	145,803		$	159,211
租賃負債：
當前		55,024			58,556
開多		106,692			117,505
3,582,475	$	161,716		$	176,061
融資租賃：
其他非流動資產	$	8,467		$	7,779
應計費用及其他流動負債	$	2,973		$	2,682
其他長期負債	$	5,563		$	5,129

加權平均剩餘租約期限:
經營租賃	3.8年			3.9年
融資租賃	3.1年			3.1年
加權平均折扣率：
經營租賃		4.2	%		4.2	%
融資租賃		4.7	%		4.6	%

截至2024年3月31日目前否尚未開始的經營租賃。

截至2024年3月31日，與公司經營和融資租賃負債相關的未折現現金流的到期分析如下： 2024年3月31日的未來未經貼現現金流量的到期分析如下（以千爲單位）：


	營業租賃			融資租賃
2024（剩餘）	$	47,189		$	2,505
2025		48,831			2,922
2026		32,581			2,281
2027		19,215			1,110
2028		14,472			359
此後		12,950			-
總租賃支付		175,238			9,177
減：隱含利息		(13,522	)		(641	)
租約負債現值合計	$	161,716		$	8,536

商譽

下表總結了截至2024年3月31日的財務報表中按報告段劃分的商譽價值變化情況（以千爲單位）: 以下表格總結了2023年12月31日至2024年3月31日期間商譽價值的變化情況（以千爲單位）:


	2023年12月31日		收購		匯率期貨			酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
聯邦解決方案	$	1,686,901	$	-	$	-		$	1,686,901
關鍵基礎設施		105,764		-		(1,222	)		104,542
總費用	$	1,792,665	$	-	$	(1,222	)	$	1,791,443

公司進行了定性觸發分析，並確定2024年3月31日其商譽的賬面價值不存在潛在減值的觸發事件。並得出結論，沒有否未發生減值。

無形資產

在合併資產負債表的「無形資產淨額」中，有限使用壽命的無形資產的總金額和累積攤銷如下（以千爲單位，除年份外）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223							2023年12月31日							已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均值
	毛利搬運數量		累積的攤銷			淨利搬運數量		毛利搬運數量		累積的攤銷			淨利搬運數量		攤銷時期（年）
未完成訂單	$	130,000	$	(53,444	)	$	76,556	$	130,000	$	(45,964	)	$	84,036		4.0
客戶關係		297,120		(128,679	)		168,441		297,120		(124,194	)		172,926		9.5
租約		120		(112	)		8		120		(106	)		14		1.0
開發的科技資產		31,600		(17,221	)		14,379		31,600		(15,823	)		15,777		4.6
交易名稱		1,000		(667	)		333		1,000		(417	)		583		1.1
競業禁止協議		1,500		(1,222	)		278		1,500		(1,097	)		403		3.3
正在進行的研發		1,800		-			1,800		1,800		-			1,800	不適用
其他無形資產		275		(214	)		61		375		(348	)		27		9.9
無形資產總額	$	463,415	$	(201,559	)	$	261,856	$	463,515	$	(187,949	)	$	275,566

2024年3月31日和2023年3月31日終止的無形資產的累計攤銷費用爲$13.7百萬和 $18.0百萬，分別爲。

預計攤銷費用在本財年剩餘部分以及未來四年及以後如下（單位：千美元）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223
2024	$	36,096
2025		43,448
2026		37,024
2027		32,542
2028		24,329
此後		86,617
總費用	$	260,056

固定資產，淨值

財產和設備於2024年3月31日和2023年12月31日分別如下（單位：千美元）： 2024年3月31日和2023年12月31日的財產和設備情況如下（單位：千美元）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年12月31日			有用壽命 (年)
建築物及租賃改良物	$	102,041		$	102,372		1-15
傢俱和設備		84,417			84,244		3-10
計算機系統和設備		174,950			168,926		3-10
施工設備		6,463			6,173		5-7
施工進度		21,536			21,030
		389,407			382,745
累計折舊		(290,908	)		(283,788	)
資產和設備，淨值	$	98,499		$	98,957

2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月折舊費用爲 $9.4百萬和頁面。$9.4百萬，分別爲。

10.

債務和信貸設施

負債包括以下（以千爲單位）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年12月31日
長期債務：
延遲提款期貸款	$	350,000		$	350,000
到期日爲2025年的可轉換高級票據		115,443			400,000
2029年到期的可轉換優先票據		800,000			-
循環信貸額度		-			-
債務發行費用		(19,000	)		(4,037	)
總費用	$	1,246,443		$	745,963

延遲付款期貸款

在2019年12月，2022年9月，公司簽署了一項規模爲350 百萬。150 350.0 2022年11月，公司從遲延提款期貸款中獲得了$百萬。公司因遲延提款期貸款而產生了$百萬的債務發行成本。這些成本在資產負債表上直接從長期債務中扣除。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間內，遲延提款期貸款利息支出分別爲$百萬和$百萬，爲截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間分別爲$百萬和$百萬。債務發行成本和利息支出的攤銷記錄在合併利潤表上的「利息費用」中。截至2024年6月30日和2013年12月31日，遲延提款期貸款餘額爲$百萬。2022年遲延提款期貸款與美元貸款金額有關。遲延提款期貸款無需償還。根據公司的綜合槓桿率（或公司在獲得此等評級之後的債務評級），遲延提款期貸款協議下的借款將承擔一個調整後的Term SOFR基準利率和浮動利率之間的差額，差額爲%之間或基準利率之間，最初將以此範圍的中間值計息。公司將支付未使用的到期貸款承諾的計時費，利率爲% ，自結束日期起90天計算。根據約定的傷亡賠償費用，公司可以自主提前償還2022年遲延提款期貸款協議下的金額而不支付額外費用或罰款。2024年6月30日和2013年12月31日的利率均爲%。0.9 關於延期動用貸款，我們發行了2500萬美元的債務發行成本。這些成本在資產負債表上直接從長期債務中扣除。截至三個月的利息支出 2024年3月31日和2023年3月31日分別爲xxx萬美元。債務發行成本和利息支出的攤銷記錄在公司利潤表的「利息支出」中。截至是$6.0萬美元和5.1 日，資產負債表上記載了債務發行成本和利息支出。 2024年3月31日和2023年12月31日，有$元。350.0 延遲提款貸款下的未償還的百萬美元。

2022年遲延提款期貸款期限三年允許公司以美元借款的2022年遲延提款期貸款不需要任何分期償還。 0.875%和1.500根據公司的綜合槓桿率（或公司在獲得此等評級之後的債務評級），遲延提款期貸款協議下的借款將承擔一個調整後的Term SOFR基準利率和浮動利率之間的差額，差額爲%之間或基準利率之間，最初將以此範圍的中間值計息。 0%和0.500根據公司的綜合槓桿率（或公司在獲得此等評級之後的債務評級），遲延提款期貸款協議下的借款將承擔一個調整後的Term SOFR基準利率和浮動利率之間的差額，差額爲之間或%基準利率之間，最初將以此範圍的中間值計息。 0.175自結束日期後九十 (90) 天起計息。根據2022年延遲支取貸款協議，公司可選擇提前還款，無需額外費用或處罰，但需支付與提前償還基準利率貸款相關的慣例爆破費用。利率爲 2024年3月31日和2023年12月31日被預先批准了6.4%和6.6%，分別爲。

2025年可轉換優先票據到期時間

2025年可轉換優先票據發行總額爲$百萬元400.0$百萬的0.25$百萬初始買方選擇權的行使包含在了總額爲$百萬元的可轉換優先票據中。50.0 公司從可轉換優先票據的發行和銷售中獲得了$百萬的收益和其他第三方發行費用。389.7淨髮行成本爲 $貨幣10.3 在發行時，公司記錄了由可轉換普通股債券折價和資本化債務發行成本產生的$的遞延稅負。可轉換優先票據按年利率%計提利息。 0.252029 Convertible Notes應計利息爲每年固定的百分比，年息爲％，可於每年3月1日和9月1日支付，從2024年9月1日開始，到期或更早回購，贖回或轉換。半年付息從2021年2月15日開始，可轉換優先票據每年2月15日和8月15日支付利息。除非更早回購，贖回或轉換，否則將於2038年到期。 2025年8月15日可轉換優先票據將於到期日到期，除非事先回購、贖回或轉換。

可轉換高級票據是公司的優先未擔保債務，並且在支付權利方面優先於任何明確被減輕支付權利的公司債務；在沒有被減輕的情況下，與任何未受此等約束的公司無抵押債務平起平坐；在資產保險債務價值範圍內，對所有公司保險債務有效地處於次要地位，並且在結構上低於所有附屬公司的所有債務和其他負債（包括商品應付賬款）。

每張2029可換股票的本金額爲$1,000 票據的本金每$最初可轉換爲22.2913股我們的普通股，相當於每股初步轉換價值$，根據特定事件的發生而進行調整。 22.2913 每股$的初步轉換價值，根據特定事件的發生而進行調整。44.86 每股，視情況調整。自2025年3月15日或可轉換優先票據到期日前第二個預定交易日收盤後，持有人可以無論以下條件如何，將其可轉換優先票據全部或部分轉換。

在任何在2021年12月31日或之後結束的日曆季度期間，如果公司普通股的最後報告銷售價格連續至少交易日（無論是否連續）在上一個日曆季度結束的最後一個交易日上大於或等於每適用交易日的換股價值的%，則持票人可以在特定的交易日進行轉換。

•

（天數）連續交易日的最後一個交易日，對於這一分類，如果票據的每$本金的交易價格在該分類的每個交易日中小於產品的上一個報告銷售價格的%和每個這樣的交易日的換股率，則該分類的交易價格，持票人可以在事後的五個工作日內進行轉換。 20 個交易日，無論是否連續，並在緊接着的日曆季度的最後一個交易日上，比每個適用交易日的轉換價格高於或等於 30 ％。 130如果公司召回此可轉換高級票據；或發生在契約中描述的特定公司事件。

•

期間內的淨銷賬（回收）比率相對於平均不良資產。五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。連續的x個交易日後，緊接着的y個交易日內。五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。連續交易日期在此期間的每個交易日，每股交易價格1,000 %，每$的可轉換高級票據的交易價格低於該交易日的每股公司普通股的最後報告銷售價格和每個這樣的交易日的換股率的乘積 98每個交易日

•

如果公司召回此可轉換高級票據；或發生在契約中描述的特定公司事件。

•

由

在任何在2021年12月31日或之後結束的日曆季度期間，如果公司普通股的最後報告銷售價格連續至少交易日（無論是否連續）在上一個日曆季度結束的最後一個交易日上大於或等於每適用交易日的換股價值的%，則持票人可以在特定的交易日進行轉換。 5121世紀醫療改革法案於到期日前的交易日以贖回價格進行交易 100如果公司普通股的每股最後報告銷售價格超過 130在指定時間內，轉換價格的百分比。此外，對於任何可轉換高級債券的贖回，都將構成「全面補償基本變更」，在這種情況下，如果進行贖回後進行轉換，則適用於該可轉換優先票據的轉換率將在某些情況下增加。

在可轉換高級票據的到期日之前發生重大變化時，可轉換高級票據的持有人可要求公司以現金以價格收購所有或部分可轉換高級票據，該價格相等於可轉換高級票據要回購的本金金額的 100％加上到期日前已計算但未付息的利息，但不包括基本變化收購日期。

在轉換時，公司可以選擇以現金，公司普通股的股票或兩者的組合進行結算。如果公司僅通過現金或通過支付和交付現金和公司普通股的股票組合來滿足其轉換義務，則轉換時應支付的現金和普通股數將基於連續交易50天觀察期內的按比例計算的每個交易日的轉換價值。

公司分別在2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內承認了利息費用$3.7萬美元和0.8其他無形資產的攤銷費用分別爲2023年9月30日和2022年9月30日的$a百萬。2024年3月31日和2023年3月31日分別爲。可轉換高級票據的淨、賬面價值爲$115.4萬美元和396.5截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別。

請參閱下面有關回購到期日爲2025年的可轉換高級票據以及關聯票據對沖和認股權的部分討論。

票據對沖和認股權-到期日爲2025年的可轉換高級票據

與可轉換高級票據的銷售相關，在債券對沖基金中購買了一份債券對沖基金，旨在減少可轉換高級票據轉換的潛在稀釋效應。在債券對沖責任期內，如果債券轉換價值超過票據本金金額，公司將按照剩餘待轉換可轉換高級票據的普通股數收到股票。公司可能需要發行的股票總數約爲五年百萬股。可轉換債券對沖交易的成本爲$ 8.9 ，但可轉換債券對沖的成本部分抵消了公司出售認股權以購買約55.0百萬美元。

百萬股公司普通股的成本。認股權最初可以行使價格至少爲$ 8.9 66.46。66.46 百萬現金收益。13.8 債券和認股權交易有效地在這些交易期內增加了可轉換高級票據的轉換價格。

35預期電力使用量的44.86至100預期電力使用量的66.46, 在發行時進行回購，從而減少股東在實際轉換時的稀釋經濟效應。

債券對沖和認股權是與公司普通股關聯和可能結算的。$的淨成本。41.2 認購期權的銷售淨收益額是記錄在綜合資產負債表中的額外實收資本的減少。

發行時，公司記錄了由可轉換普通股債券折價和資本化債務發行成本產生的$的遞延稅負。16.2 公司還記錄了與可轉換普通股債券對沖交易以及債務發行成本的稅基相關的$的遞延稅收資產通過額外實收資本。遞延稅負和遞延稅收資產是以「遞延所得稅資產」淨計入綜合資產負債表。16.5 在採用ASU 2020-06後，公司撤銷了發行時記錄的$對轉換優先票據債券折價的遞延稅負，並記錄了與債務發行成本相關的額外遞延稅負$。此外，公司通過保留收益錄入了一筆$百萬條目，以反轉2020年預提的帳冊增值所得稅的稅效應。13.9 2029年可轉換優先票據債券0.4 在2024年2月，公司發行了總額爲$的可轉換優先票據債券。2029 Convertible Notes（「2029 Convertible Notes」），其中包括完全行使的$百萬美元的初始購買者選項。公司從發行和銷售2029 Convertible Notes中獲得的收益爲$，扣除了非交易費用和其他第三方發行費用的百萬美元。0.9 2029 Convertible Notes應計利息爲每年固定的百分比，年息爲％，可於每年3月1日和9月1日支付，從2024年9月1日開始，到期或更早回購，贖回或轉換。

在發行時，公司記錄了由可轉換普通股債券折價和資本化債務發行成本產生的$的遞延稅負。

$的資金來源是從發行和銷售2029 Convertible Notes所得的。800.0$百萬的2.625公司收到的2029 Convertible Notes的總金額爲％，包括完全行使的$百萬美元的初始購買者選項。100.0 2029 Convertible Notes應計利息爲每年固定的百分比，年息爲％，可於每年3月1日和9月1日支付，從2024年9月1日開始，到期或更早回購，贖回或轉換。781.1淨髮行成本爲 $貨幣18.9 在發行時，公司記錄了由可轉換普通股債券折價和資本化債務發行成本產生的$的遞延稅負。公司收到的2029 Convertible Notes的總金額爲％，包括 $百萬美元的初始購買者選項。 2.6252029 Convertible Notes應計利息爲每年固定的百分比，年息爲％，可於每年3月1日和9月1日支付，從2024年9月1日開始，到期或更早回購，贖回或轉換。半年付息 2029 Convertible Notes應計利息爲每年固定的百分比，年息爲％，可於每年3月1日和9月1日支付，從2024年9月1日開始，到期或更早回購，贖回或轉換。除非更早回購，贖回或轉換，否則將於2038年到期。 2029年3月1日可轉換優先票據將於到期日到期，除非事先回購、贖回或轉換。

2029可換股票是公司無抵押債務，優先償還公司明確確定的比可換股票更低優先償還順序的所有公司債務；對於所有未明確償還順序的公司無抵押債務，具有同等的償債權；在價值擔保債務的價值範圍內，優先償還該等擔保債務（包括公司的循環信貸設施和延期歸還貸款信貸設施下的借款）；結構上優先於所有子公司的所有負債和其他負債（包括交易應付款項）。

每張2029可換股票的本金額爲$1,000 可兌換成 10.6256 ，相當於初始轉換價值約爲$94.11 每股xx美元，視特定事件而調整。自2028年10月1日或之後，直至2029年可轉換債券到期日前的第二個交易日結束，持有人可以無論以下條件轉換其2029年可轉換債券的全部或部分。

在2028年10月1日之前的營業日營業結束前，僅在以下情況下，2029年可轉換債券可以由持有人行使選擇權。

•

在2024年6月30日終止的每個日曆季度之後的任何日曆季度中，如果公司的普通股最後報價的成交價超過或等於該適用交易日的轉換價格的 20 個交易日，無論是否連續，並在緊接着的日曆季度的最後一個交易日上，比每個適用交易日的轉換價格高於或等於 30 ％。 130在連續十個交易日中，對於該期間的每個交易日，該交易日的每$

•

公司可以選擇在2027年3月8日之後，但在到期日之前的最後一個交易日上，以贖回價格贖回所有或任何一部分2029可換股票，贖回價格相當於

•

由

之前的第 51安排手續費及未付利息，但前提是公司的普通股每股收盤價超過每口令股票的轉換價格超過 100％。 130在指定的時間段內，轉換價格的百分比。另外，贖回任何2029年可轉換票據將構成對於這筆2029年可轉換票據的Make-Whole基本變更，在這種情況下，如果它在被贖回後轉換，則適用於該2029年可轉換票據轉換的轉換率將在某些情況下增加

在2029年可轉換票據到期日之前發生基本變更時，2029年可轉換票據持有人可以要求公司以現金回購所有或部分2029年可轉換票據，回購價格相當於 100回購的2029年可轉換票據本金金額的

轉換時，公司將以現金結算轉換的2029年可轉換票據的本金金額，並以現金、公司普通股票或兩者的組合形式結算轉換的餘額款項，由公司自行選擇，其中包括現金和（如適用）普通股票的金額。

根據一個50個交易日的觀察期內，根據每個交易日的比例計算的每日轉換價值，轉換後應付款項。

公司爲2029年可轉換票據認可的利息支出爲2.4其他無形資產的攤銷費用分別爲2023年9月30日和2022年9月30日的$a百萬。2024年3月31日。截至2024年3月31日，2029可轉債的淨負債價值爲$781.5百萬美元。

上限召回交易 - 到期2029年可轉換優先票據

2024年2月，公司在發行2029年可轉換票據時，與某些金融機構進行了上限召回交易（「上限召回交易」）。上限召回交易通常預期會減少對轉換爲2029年到期可轉換優先票據的公司普通股的潛在稀釋，並/或抵消公司被要求支付的任何超過轉換的可轉換優先票據本金金額的現金，視情況而定。然而，如果按上限召回交易的條款計算的公司普通股每股市場價格超過上限召回交易的限價，則仍然會發生稀釋和/或不會抵消此類現金支付，因爲市場價格超過上限召回交易的限價。

上限召回交易的限價最初爲每股131.7575 相對於2024年2月21日紐交所公司普通股報價 75167.95 75.29 根據50個交易日觀察期內的比例基礎計算每日轉換價值。對於轉換時應付款項餘額，公司將自行決定該金額的現金和（如適用）普通股數目88.4 成本爲

通過額外的實收資本確認，公司確認了與上限召回交易相關的成本爲22.3 百萬美元與頂限認購權交易的成本相對其他實收資本而言。除推遲稅收資產外，延遲稅金資產還包括在合併資產負債表中的推遲稅金資產。

到期2025年可轉換優先票據部分回購以及票據對沖和認股權部分解除

在發行於2029年到期的可轉換高級票據時，我們使用了$391.8 部分購買了約228.1 在另外的獨立談判中，我們以相應及單獨協商的方式發行了2025年到期的可轉換高級債券，總計金額爲$103.8 1000萬用於在2024年3月就約$56.5 230萬的可轉換高級債券的進行回購。對於轉換後的高級債券，我們從債券對沖方獲得了約90.6 由於回購了與2025年到期的可轉換優先債券相關的現有債券對沖的部分，我們從債券對沖交易對手處獲得了現金項下的2000萬美元，淨額扣除了與相關認股權交易部分解除的對方義務。所得稅影響爲$46.2 由於現有債券對沖部分解除導致的收入受國內稅法約束。稅率爲$，因此該項現金減少將被認定爲商譽或無形資產減值損失。應納稅部分計入資產負債表中的待付所得稅款項。

部分回購導致了一筆$的損失214.2 對於可轉換高級債券到期前債務發行成本加速攤銷的3.2 400萬美元的利息費用。除利息費用外，債務熄滅的稅收影響被認爲是離散事件，以季度爲基礎進行計提，導致可實現稅率的增加以及390萬美元的稅收益被確認在損益表中。 0.252025年到期的可轉換高級債券。49.9 2024年6月30日止六個月內的部分回購導致了4700萬美元的債務熄滅損失，其中包括400萬美元的利息費用，用於加速攤銷與2025年到期的可轉換高級債券相關的債務發行成本。除利息費用外，債務熄滅的稅收影響被認爲是離散事件，以季度爲基礎進行計提，使實現稅率增加，並在損益表中確認390萬美元的稅收益。

循環授信設施

在2019年12月，2021年6月，公司簽署了一項規模爲650 1.5億美元 revolving credit facility 協議（「Credit Agreement」）。公司在此Credit Agreement相關聯的交易中產生了1.4萬美元的費用。2021 Credit Agreement 取代了2017年11月15日簽署的現有的第五次修訂後的授信協議。在新協議下，公司的循環信貸規模從1億美元上升到1.9 1.5億美元。此信用設施有5507百萬650 定期的到期日，並可根據公司和相關的債權人協商達成的期限，最長延長五年次。信貸協議允許公司以美元，特定的外匯貨幣（根據2021年的設施批准），以及其他獲得批准的貨幣進行借款。Credit Agreement受到Term SOFR（加上0.80%到1.20%之間的一定數字差）或基礎利率（按Credit Agreement所定義的基礎利率）外加0.025%到0.925%之間的利潤幅度的利率計算。2024年6月30日和2023年12月31日的利率均爲兩個根據公司和適用的延期貸方確定的時期，允許公司以美元、特定指定的外幣以及根據2021年度授信額度而獲得批准的其他貨幣借款。信貸協議下的借款以2021年度授信額度利率加上一定的利差計息。 1.0%和1.6250.80% 0%和0.625%. 2024年3月31日和2023年12月31日的利率被預先批准了6.6%和6.7%, 分別由某些公司運營子公司擔保的根據本信貸協議借款

子公司。本協議下的信用證承諾總額爲$ 42.1萬美元和43.8 以分別爲2024年3月31日和2023年12月31日，從而減少了公司可用的借款限額。與信貸協議相關的利息費用爲 $0.3百萬和 $0.1百萬截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內未認領的股票基礎補償成本與股票期權相關的否貸款協議下的未償還貸款額 2024年3月31日。

信貸協議包括各種條款，包括對債務、抵押權、收購、投資或處置、分紅支付和維持特定財務比率和條件的限制。公司在2024年3月31日和2023年12月31日遵守了這些條款。

信用證

公司還設有幾個輔助銀行信貸額度，用於發行信用證，主要用於支持履約和竣工擔保。這些銀行額度下未償還的信用證承諾約爲$。281.0萬美元和320.7 以 2024年3月31日和2023年12月31日，分別爲。

11.

所得稅

2021年，經濟合作與發展組織（OECD）宣佈了一個包含第2支柱模型規則的基礎侵蝕和利潤轉移（BEPS）增強框架，該模型規則定義了全球最低稅率，也稱爲全球抗侵蝕稅（GloBE），旨在確保跨國企業（MNEs）無論在哪裏運營都支付至少%的最低稅率。OECD在2024年6月發佈了第四輪行政指導。許多非美國稅務管轄區最近已經頒佈了法規，從2024年開始採用第2支柱模型規則的組成部分，或者宣佈了他們未來幾年頒佈法規的計劃。公司仍在評估第2支柱實施對其所得稅立場的影響。公司不認爲第2支柱將對公司所得稅準備金產生任何重大影響。我們將繼續評估各國立法之前在未來期間可能產生的第2支柱框架潛在影響。 15無論跨國企業在哪裏運營，最低稅收率%。此後，已發佈了多套行政指南。許多非美國稅收管轄區已最近頒佈了將Pillar Two模型規則的組成部分納入2024年起的立法並/或宣佈了他們在未來年份頒佈立法的計劃。目前，我們不認爲Pillar Two對公司的所得稅福利產生任何實質影響。我們將繼續評估個別國家頒佈立法前的Pillar Two框架對未來期間的潛在影響。

在2023年6月1日結束的39個星期內，公司的有效稅率爲%，相比於2023年6月3日結束的39個星期的%。有效稅率的下降主要是由於股權補償的更高稅費減免率。有效稅率高於聯邦法定稅率，主要是由於州稅。25.9%和24.62024年3月31日和2023年3月31日三個月的有效稅率分別爲%。有效稅率的增加主要是由於收益的司法分佈變化、派生自海外的可變性無形資產（FDII）扣除和按第162(m)條款計算的高管薪酬，部分抵消了。有效稅率和美國聯邦法定所得稅率之間的差異爲 212024年3月31日三個月主要與司法收益的變化有關，部分是由於部分解除可轉債的虧損，FDII扣除，以及歸屬於非控股權益的免稅收入，部分抵消了與州所得稅和外國預扣稅相關的利率影響。

截至2024年3月31日，公司的遞延稅資產受到$估值準備。36.1 主要與外國淨經營虧損結轉、外國稅收抵免結轉和不太可能實現的資本損失相關，公司已確定這些資產不太可能實現。用於評估實現可能性的因素包括：實體的過去表現、未來應稅收入的預測、現有應稅暫時差異的未來逆轉，以及可以實施的可用稅務策略，以實現遞延稅款負債。在這些實體中，實現預測的應稅收入能力或失敗可能會影響遞延稅款資產的最終實現。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與不確定稅務事項有關的所得稅負債爲$26.7萬美元和25.5 截至2024年6月30日和2019年12月31日，與不確定的稅務立場相關的所得稅負債分別爲$，預計公司可能在未來12個月內因結束各種稅務審計和結轉稅款而減少不確定的稅務立場，減少約$。7.2 截至2024年6月30日和2019年12月31日，與不確定的稅務立場相關的所得稅負債分別爲$，預計公司可能在未來12個月內因結束各種稅務審計和結轉稅款而減少不確定的稅務立場，減少約$。

儘管公司認爲其稅務立場的準備是合理的，但稅務審計的最終結果可能會有實質性的不同，既有利也可能不利。有合理可能性的是，某些審計可能會在接下來的12個月內結束，並且與這些稅款年度相關的未認可稅務效益可能會與這些期間的負債有所變化。

12.

附帶條件

公司受到一些由業務日常產生的訴訟、索賠和評估的影響。此外，公司已被命名爲被告，涉及個人因在各項目地點接觸石棉製品而導致的人身傷害訴訟。管理層認爲，這些索賠中任何重要的成本都將得到適用的保險賠償，儘管不能保證這些事項將得到有利的解決，但管理人員認爲，任何這些索賠的最終解決辦法都不會對我們的合併財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。當出現有可能發生損失的情況並且損失或損失範圍的金額可合理估計時，才會記錄負債。當使用損失範圍估計時，公司使用範圍低端記錄負債，除非該範圍內的某些金額在該範圍中出現時，按那個時候出現在範圍內的金額比範圍內的任何其他金額更好地估計。公司記錄相應的應收賬款以覆蓋其保險政策下的費用。管理層需要判斷與此類事項相關的損失的結果和估計金額。管理層認爲，有一些索賠或評估未了結，這會對合並經營業績或公司的財務狀況產生重大影響。否存在未決的索賠或評估，可能會對合並業務結果或公司財務狀況產生重大影響。

2015年9月，一名前Parsons僱員在美國阿拉巴馬州北部聯邦地區法院上以實名控告Parsons公司違反虛假權利法。原告聲稱，美國政府支付的費用超過了2006年2月至9月之間另一承包商的應收金額。1 2006年2月至9月，我們應該支付給另一家承包商的費用爲每個月850萬美元，此外，我們還支付了500萬美元購買車輛供被告承包商執行其安保服務。2.9 本訴訟要求我們（一）停止違反《虛假索賠法》，（二）支付金錢賠償，金額爲美國因我們被指違反而遭受的損失的三倍，加上不少於1,000美元但不超過2,000美元的民事罰款，（三）支付根據《虛假索賠法》§3730(d)規定的最高金額的金錢賠償，以及（四）原告因本訴訟而產生的費用，包括律師費和訴訟費用的賠償。美國政府未介入此事，因爲根據法律規定，它可以這樣做。法院於2023年聽取了有關終審裁定的動議，包括巴森的摘要判決動議。我們正在等待法院對此類動議的裁決，這將決定是否需要在2024年進行此事的審判。5,500 本訴求的民事罰款不得少於1,000美元但不超過2,000美元。11,000 針對《虛假索賠法案》的每一項指控，（iii）根據《虛假索賠法案》第3730（d）節允許金額的貨幣賠償，以及（iv）原告在此訴訟中的費用，包括律師費和訴訟中發生的費用。美國政府沒有依照法律干涉此事。法庭於2023年聽取了決定性動議，包括Parsons的彙總判決動議。我們正在等待法院對這些動議的裁決，這將決定2024年此事是否需要審判。

2023年11月28日，一份關於對加利福尼亞州聖馬特奧縣上級法院書記員提出的意見書草案，提議對Parsons運輸集團和Alstom信號運營有限責任公司（Alstom”）判決賠償總額約爲$102.5 百萬，其中約$62.5 百萬與Parsons根據與Peninsula Corridor聯合權力委員會先前達成的和解協議分配的索賠相關，以及約$40 百萬歸因於Parsons的合同索賠和賠償索賠）。此項提議的賠償與Parsons最初針對Peninsula Corridor聯合權力委員會於2017年2月提起的違約和非法解僱訴訟相關（該訴訟於2021年Parsons與聯合權力委員會達成和解），以及2017年11月針對Alstom信號運營有限責任公司提起的、後來經修正的違約、過失和故意虛假陳述反訴相關。Alstom對意見書草案提出了異議，Parsons已對這些異議進行了回應。法院已計劃於2024年第二季度審理Alstom提出的異議和訴訟後動議。

目前，公司無法確定訴訟結果的可能性。

聯邦政府合同需要接受審計，這些審計主要由國防合同審計局（「DCAA」）進行。DCAA及其他機構進行的審計包括對我們的間接費率、運營系統和成本提議的審查，以確保我們按照成本會計標準（「CAS」）覈算這些成本。如果DCAA認定我們未按照CAS覈算這些成本，DCAA可能會拒絕這些成本。這些成本的拒絕可能導致公司營業收入減少，額外負債。從歷史來看，公司在政府審計中從未經歷過重大被拒絕成本。然而，公司無法保證DCAA或其他政府審計不會導致

未來的成本不允許用於發生的材料。對於2018年以前執行的工作產生的成本的所有審核已經關閉，以後的年份仍然開放。

儘管不能保證這些問題會得到有利的解決，但管理層認爲，它們的最終解決辦法不會對公司的合併財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。

13.

退休福利計劃

公司的主要退休福利計劃是Parsons員工股票擁有計劃（「ESOP」），這是一個股票獎勵計劃，於1975年成立，旨在覆蓋公司和某些附屬公司的合格員工。該公司的董事會每年決定以公司自家的股票出資投入到ESOP，並且將其託管給參與者的唯一利益。分配給參與者帳戶的份額在經過5年後完全歸屬，或者當參與者達到65歲、去世或在公司成爲在職員工的情況下因殘疾後，也會完全歸屬。三年截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司普通股的總流通股數爲 106,203,479和頁面。105,839,978分別爲 57,998,295 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告59,879,857分別由ESOP持有。

參與者在滿足某些事件如退休、死亡、因永久殘疾而終止、在終止僱傭後嚴重的財務困境、在終止僱傭後的某些利益衝突或實行分散化權利後，可以提取其ESOP帳戶中的利益。根據公司普通股在紐交所的報價，以公司的普通股份進行ESOP參與者的利益分發。參與者將能夠在市場上出售這些普通股，但需遵守聯邦證券法的要求。

總ESOP貢獻費用爲 $15.0百萬和頁面。$14.4百萬截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。費用記錄在合併利潤表的"合同直接成本"和"銷售、一般和管理費用"中。2024財年的ESOP（員工股票持有計劃）捐款尚未作出。該金額目前包括在應計負債中。

14.

關於聯營企業的投資和墊款

公司參與合資企業投標、談判和完成特定項目。如果公司持有大多數表決權益，或者公司符合一下合併模型的標準，則公司必須合併這些合資企業。

公司進行分析，以確定其可變利益是否給予公司對可變利益實體（「VIE」）的控股金融利益，因此應進行合併。這樣的分析要求公司評估其是否有權力指導可變利益實體的活動，以及承擔損失的義務或有權獲得對可變利益實體可能具有重大影響的利益。

公司分析了所有的合資企業，並將它們分類爲兩組：（1）必須進行合併的合資企業，因爲它們既不是可變利益實體，公司持有大多數表決權益，或者它們是可變利益實體，公司是主要受益人；（2）不需要合併的合資企業，因爲它們既不是可變利益實體，公司持有少數表決權益，或者它們是可變利益實體，公司不是主要受益人。

公司的許多合資企業協議規定可根據需要進行資金調用以資助運營；但是，此類資金很少，並且不預計將有實質影響。

與項目合資相關的信用證應付款描述在「附註10 - 債務和信貸設施」中。 $149.9百萬和頁面。$147.7百萬截至2024年3月31日和2023年12月31日。

在下表中，提供了與公司合營公司相關的彙總財務信息，因爲它們的性質、風險和回報特徵相似。鑑於當前滿足VIE特徵的公司合營公司對合並財務報表的影響不大。

合併共同企業

以下是包括在合併財務報表中的合營公司的財務信息（以千美元爲單位）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年12月31日
流動資產	$	441,446	$	426,633
非流動資產		13,011		14,295
總資產		454,457		440,928
流動負債		263,690		260,286
非流動負債		4,211		5,132
負債合計		267,901		265,418
總合資企業權益	$	186,556	$	175,510


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年3月31日
營業收入	$	202,017	$	161,484
成本		171,148		141,598
淨收入	$	30,869	$	19,886
歸屬於非控股權益的淨收入	$	15,243	$	9,723

合併聯營企業的資產僅限於特定的聯營企業使用，不可用於公司的一般經營。

未合併的合資企業

公司採用權益法來覈算其非合併聯營企業。根據該方法，公司在綜合損益表中將這些聯營企業的淨收益的按比例份額確認爲「非合併聯營企業的權益收益（損失）」。由於投資於非合併聯營企業的最大損失風險通常限於投資價值和未來融資承諾的總額。

以下是公司非合併聯營企業的財務信息，以其未經審計的財務報表爲準（金額以千爲單位）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年12月31日
流動資產	$	1,620,565	$	1,607,953
非流動資產		475,188		483,693
總資產		2,095,753		2,091,646
流動負債		1,040,231		1,057,113
非流動負債		509,299		518,647
負債合計		1,549,530		1,575,760
總合資企業權益	$	546,223	$	515,886
對非合併合資企業的投資和預付款	$	145,043	$	128,204


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年3月31日
營業收入	$	473,532		$	349,157
成本		476,750			359,395
	$	(3,218	)	$	(10,238	)
未合併聯營公司損失權益	$	(2,060	)	$	(5,840	)

該公司在2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月裏，對其非合併聯營企業有淨貢獻 $20.0百萬和 $4.8百萬，分別爲。

下表顯示了對關鍵基礎設施領域的非合併聯營企業估計變更的一些財務報表影響。


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年3月31日
營業虧損	$	(8,361	)	$	(6,840	)
淨虧損		(6,258	)		(5,121	)
每股攤薄虧損	$	(0.06	)	$	(0.04	)

15.

關聯交易

公司經常爲非共同控制合營企業提供服務，收入包括與這些服務相關的成本回收金額。2024年3月31日和2023年3月31日，公司向非共同控制合營企業提供的服務收入爲 $46.8百萬和頁面。$50.9百萬，分別爲。截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司發生的 $35.4百萬和頁面。$39.2百萬分別是可以報銷成本的營業收入和可報銷成本。回顧期間的營業收入和可報銷成本金額已經更新，以反映所有合營公司的比較期間。下表顯示了與公司向非共同控制的合營公司提供服務相關的合併資產負債表金額（以千元爲單位）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年12月31日
應收賬款	$	41,237	$	38,898
合同資產		13,432		38,009
合同負債		15,111		15,287

16.

金融工具的公允價值

權威的公允價值測量指南將公允價值定義爲在計量日期（稱爲「退出價格」）的市場參與方之間進行的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的金融工具包括現金、現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他負債。這些金融工具的公允價值由於其短期到期日而接近其賬面價值。

以公允價值衡量的投資依據以下三種估值技術之一進行：

•

市場方法—通過涉及相同或可比較資產或負債的市場交易生成的價格和其他相關信息；

•

成本法—替代資產的服務能力所需的金額（即替代成本）；和

•

收益模式——根據市場預期將未來的金額轉換爲一個單一的現值金額的技術（包括現值技巧、期權定價模型和格點模型）。

此外，該指南建立了一個確定公允價值的檔次層次結構，其中優先考慮用於計量公允價值的估值技術的輸入。該層次結構將最高優先權賦予相同資產和負債的活躍市場中未經調整的報價市場價格（1級別衡量）,並將最低優先權賦予不可觀察的輸入（3級別衡量）。公允價值層次結構的三個層次如下：

第1級評估日期時可獲取的用於相同資產和負債的活躍市場上的未經調整的報價；

第2級包括在活躍市場中爲相似資產和負債報價的報價輸入，以及對於所訂立合同實質全期而言，該資產或負債的輸入可以直接或間接地以可觀察方式獲取；和

第3級需要輸入項進行價格或價值評估，這些輸入項即對公允價值評估具有重要意義並具有不可觀察性。

上述方法可能會產生一個公允價值計算，該計算可能不代表淨可實現價值或未來的公允價值。此外，雖然公司認爲其估值方法是適當的，也與其他市場參與者一致，使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期時的不同公允價值計量。

並與其他市場參與者一致，按照不同的方法或假設來決定某些金融工具公允價值，可能會導致在報告日期時得出不同的公允價值衡量結果。

按季度計量的公允價值金融資產和負債如下：

2024年3月31日的公允價值（以千爲單位）：


	一級		二級		三級		總費用
或有事項考慮
業績補償負債	$	-	$	-	$	4,142	$	4,142
公允價值下的總負債	$	-	$	-	$	4,142	$	4,142

2023年12月31日的公允價值（以千元爲單位）：


	一級		二級		三級		總費用
或有事項考慮
業績補償負債	$	-	$	-	$	2,300	$	2,300
公允價值下的總負債	$	-	$	-	$	2,300	$	2,300

有關在公司的10-K表格中包括的合併財務報表註釋中，測量公允價值及確定公允價值所使用的方法的各種項目的更完整討論，請參見。報告年度截至2023年12月31日。

根據二級輸入，我們合併資產負債表中無需按公允價值計量的財務工具的賬面價值和估計公允價值如下（以千爲單位）：


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223				2023年12月31日
	賬面價值		公正價值		賬面價值		公正價值
負債：
到期日爲2025年的可轉換高級票據	$	115,443	$	211,261	$	400,000	$	568,000
2029年到期的可轉換優先票據		800,000		872,080		-		-
延遲提款期貸款		350,000		350,000		350,000		350,000
總費用	$	1,265,443	$	1,433,341	$	750,000	$	918,000

17.

每股收益

基本每股收益（「EPS」）是在期間內權重平均流通股數和股東可獲得的利潤的基礎上計算的。攤薄後每股收益包括如果潛在稀釋效應的普通股發行了，則使用可轉債和其它金融工具則使用庫藏股方法，計入了額外的普通股。

庫藏股法下，已發行股份的加權平均數量按比例調整，以反映股權獎勵的稀釋效應。

採用已轉換法的情況下：

2025年到期的可轉換優先票據：

收益可供股東使用的金額按稅後淨利潤調整並加回利息支出（除非具有反稀釋效應）。

加權平均已發行股份數量以包括可轉換債務底層的股票數量（除非具有反稀釋效應）。

債券對沖基金下的股票（除非具有反稀釋效應）。

認股權下的股票（除非具有反稀釋效應）。

2029年到期的可轉換優先票據：

在攤薄後的每股收益中，已將利息排除在分子之外，股票數量排除在分母之外，因爲可轉換債務的本金金額將以現金方式結算，並且任何超過轉換價值的餘額將以現金或普通股的方式結算。排除套期保值的股票，因爲這些股票具有反稀釋效應。

由於套期保值的股票屬於反稀釋效應，因此排除這些股票。

以下表格調和了用於計算基本每股收益的分母和分子，以及用於計算攤薄後每股收益的分母和分子，截至2024年3月31日三個月結束 2024年3月31日和2023年3月31日（單位：千美元）：


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年3月31日
基本和攤薄EPS的分子：
歸屬於帕森斯公司的淨利潤 - 基本	$	(107,355	)	$	25,553
可轉換優先票據 - 如果轉換方法利息調整		-			551
歸屬於帕森斯公司的淨利潤 - 攤薄後	$	(107,355	)	$	26,104

基本和攤薄EPS的分母：
基本加權平均股本		106,037			104,805
股權激勵計劃的稀釋效應		-			1,032
到期日爲2025年的可轉換高級票據的稀釋效應		-			8,917
稀釋加權平均股本		106,037			114,754

每股收益:
基本	$	(1.01	)	$	0.24
稀釋的	$	(1.01	)	$	0.23

由於2024年3月31日結束的三個月的虧損，股權獎勵項目明股份數爲 1.5 萬股，來自2025年到期的可轉債潛在稀釋 6.8 百萬股的可轉換高級票據到期日爲2025年的利息費用$2.8 其中有百萬股被排除在攤薄每股收益的計算之外，因爲它們的計入會產生抗稀釋效應。

不應計入2023年3月31日結束的三個月中的攤薄後每股收益計算中的未稀釋股權獎勵。被預先批准了8,831.

股份回購

2021年8月9日，公司董事會授權公司收購普通股的數量，其總市值不超過100 百萬美元，並從2021年8月12日開始，隨時進行； 2022年8月董事會進一步修正了該授權，取消了之前的到期日，並授權執行領導人自行決定股票回購價格。2024年2月，董事會進一步修訂授權，將回購能力恢復到百萬美元，並取消了每季度不超過100 百萬美元的限制；25 每季度該等回購上述股票的市值上限爲 1000 萬美元。

百萬美元；截至2024年6月30日，公司的股票回購計劃尚有54.7 百萬美元。截至酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223，該公司現擁有 $100 萬美元的餘額可用於股票回購計劃。該公司具備的普通股收購市值總額不超過 $154.7百萬美元。

公司回購的普通股被註銷，幷包含在「來自籌資活動的現金流量表中的普通股回購」中。公司股票回購計劃的主要目的是減少公司股票期權計劃和其他股票福利計劃下發的股票所造成的稀釋效應。股票回購的時間、數量和方式可能取決於市場條件和經濟形勢、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。

截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲否 2024年3月31日結束的三個月內進行了股份回購。

下表總結了股票回購計劃的回購活動：


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年3月31日
回購的總股數		-		139,398
合計註銷的股票		-		139,398
每股平均購買價格	$	-	$	43.04

18.

公司的業務部門通常是按產品或提供的服務類型組織的。相似的業務部門已合併爲報告業務部門：連接機器、訂閱和配件以及材料。業務部門信息的呈現方式與公司首席運營決策者（「CODM」）審核運營結果、評估績效和分配資源的方式相同。CODM審核各個報告業務部門的營業收入和毛利潤。毛利潤定義爲業務部門發生的收入減去成本。公司不會在報告業務部門層面上分配資產，因爲這些資產在整個實體範圍內進行管理。截至2023年9月30日，位於美國以外的長期資產主要位於馬來西亞和中國，金額爲$

本公司運營於兩個可報告的業務板塊：聯邦解決方案和關鍵基礎設施。

聯邦解決方案板塊爲美國政府提供先進的技術解決方案，爲關鍵任務提供及時、經濟高效的硬件、軟件和服務。該板塊提供先進技術，支持國家安全任務，包括網絡安全、導彈防禦、軍事設施現代化、物流支持、危險物質清除和工程服務。

關鍵基礎設施板塊爲全球範圍內的複雜實體和數字基礎設施提供綜合性工程和管理服務。該板塊是一個專注於下一代數字系統和複雜結構的技術創新者。卓越工程和項目管理能力使公司能夠通過應用尖端技術改進時間表並降低成本，爲客戶創造重大價值。

公司根據首席營運決策者（「CODM」），即首席執行官的評估每個業務板塊的業績和管理公司運營情況以分配資源的方式來定義其可報告的業務板塊。CODM使用業務板塊的營業收入和歸屬於邦森公司的調整後息稅折舊及攤銷（Adjusted EBITDA）評估業務板塊的運營業績。

下表總結了所呈現期間的業務板塊營業收入（以千美元計）：


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年3月31日
聯邦解決方案營收	$	909,608	$	634,546
關鍵基礎設施營收		626,068		538,920
總收入	$	1,535,676	$	1,173,466


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年3月31日
未合併合營企業股權（損失）收益：
聯邦解決方案	$	(469	)	$	1,112
關鍵基礎設施		(1,591	)		(6,952	)
未合併合營企業股權（損失）收益總額	$	(2,060	)	$	(5,840	)

公司將Parsons Corporation的調整後的EBITDA定義爲，除了非控股權益調整後的EBITDA之外的調整後的EBITDA。公司定義調整後的EBITDA爲Parsons Corporation的淨利潤（損失）調整後的金額，包括歸屬於非控股權益的淨利潤（損失）和排除利息費用（減去利息收入），所得稅負擔，折舊和攤銷以及不考慮正在進行的經營業績評估的某些其他項目。這些其他項目包括歸屬於非控股權益的淨利潤（損失），資產減值損失，以股權爲基礎的補償，訴訟事項上認定的收益和費用，爲收購和其他非經常性交易費用產生的開支以及與之前的重組有關的費用。本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。以下表格對業務板塊進行了對賬。

調整後對於所述期間的歸屬於Parsons公司的EBITDA按照歸屬於Parsons公司的淨利潤進行了展示(以千爲單位):


	三個月之內結束
68,575	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			2023年3月31日
聯邦解決方案	$	92,541		$	56,148
製造業基礎設施		32,963			24,357
68,575		125,504			80,505
分攤非控股權益的調整後EBITDA		15,589			9,886
折舊和攤銷		(24,531	)		(28,359	)
利息費用，淨額		(11,846	)		(5,665	)
所得稅效益(費用)		32,234			(11,503	)
股權補償費用		(12,656	)		(6,703	)
債務清償損失		(211,018	)		-
與業務交易相關的成本 (a)		(2,886	)		(1,618	)
重組費用(b)		-			(546	)
特定的		(2,502	)		(721	)
包括非控股利益在內的淨（虧損）收益		(92,112	)		35,276
歸屬於非控股權益的淨收入		15,243			9,723
淨（虧損）利潤歸屬於parsons	$	(107,355	)	$	25,553

(a)

反映與收購和其他非經常性交易費用有關的費用，主要包括爲專業服務和員工留任支付的費用。

(b)

反映與公司重組計劃相關的成本。

(c)

包括與固定資產出售有關的損益、軟件實施成本以及其他個別不重要的非例行性項目。

按業務段劃分的資產信息不是CODM使用的重要績效指標。

以下表格顯示按地理區域劃分的營業收入和淨資產（以千爲單位）：


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年3月31日
營業收入
北美洲	$	1,272,250	$	948,715
中東		258,921		217,398
其餘地區		4,505		7,353
總收入	$	1,535,676	$	1,173,466

營業收入的地理位置由客戶所在地確定。


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年12月31日
固定資產，淨值
北美洲	$	90,189	$	91,766
中東		8,310		7,191
資產和設備淨值合計	$	98,499	$	98,957

北美地區包括2024年3月31日和2023年3月31日期間美國的營業收入$1.2私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。882.32024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。北美地區的固定資產淨值包括美國的固定資產淨值$82.5萬美元和83.9 北美地區的固定資產淨值中美國的固定資產淨值爲分別爲2024年3月31日和2023年12月31日。

下表按業務單元列出收入（以千元計）：


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年3月31日
營業收入
軍工股和情報	$	408,388	$	364,360
特種系統		501,220		270,186
聯邦解決方案收入		909,608		634,546
製造行業-北美		365,282		319,559
製造行業-歐洲,中東和非洲		260,786		219,361
重要基礎設施收入		626,068		538,920
總收入	$	1,535,676	$	1,173,466

自2023年10月1日起，公司將其關鍵基礎設施業務部門從移動解決方案和聯網社區重新組織爲基礎設施-北美和基礎設施-歐洲，中東和非洲兩部分。上表中的去年信息已重新分類以符合業務部門變更。

19.

後續事件

無

第二條。管理層的討論和分析。財務狀況和經營業績。財務狀況和經營業績。

本討論中的有關行業前景、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期以及本討論中的其他非歷史陳述均屬於前瞻性陳述。這些前瞻性陳述面臨衆多風險和不確定性，包括但不限於本公司截至2023年12月31日的10-k文件中描述的風險和不確定性的「風險因素」和「關於前瞻性說明的特別註釋」。我們不承擔修訂任何前瞻性陳述的公開義務。實際結果可能與任何前瞻性陳述所包含的結果大不相同。

關於行業展望、我們對未來業績、流動性和資本資源的期待，以及本討論中的其他非歷史性陳述，均屬前瞻性聲明。這些前瞻性聲明受到衆多風險和不確定性的影響，包括但不限於公司2023年12月31日止於10-K表中描述的風險和不確定性。我們不承擔公開修訂任何前瞻性聲明的義務。實際結果可能與任何前瞻性聲明中包含的內容有實質性差異。

我們是當今複雜安全環境和數字轉型世界所需的綜合解決方案和服務的領先提供者。我們向全球客戶提供創新的技術驅動解決方案。我們在網絡安全、情報、導彈防禦、C5ISR、空間、運輸、水/廢水和環境整治等關鍵領域擁有重要專業知識和不同能力。通過結合我們才華橫溢的專業人員和先進技術，我們解決複雜的技術難題，以實現更安全、更智能、更安全、更互聯的世界。

概述

我們是當今複雜安全環境和數字化轉型世界中所需的綜合解決方案和服務的領先提供商。我們向全球客戶提供創新的技術驅動解決方案。我們在網絡安全、情報、導彈防禦、C5ISR、太空、運輸、水/廢水和環境整治等關鍵領域積累了重要的專業知識和差異化能力。通過結合我們富有才華的專業團隊和先進技術，我們解決複雜的技術挑戰，實現一個更安全、更智能、更安全、更互聯的世界。

我們在兩個報告段落中運作，即聯邦解決方案和製造行業。我們的聯邦解決方案業務爲美國政府提供高級技術解決方案。我們的製造行業業務爲州和地方政府以及大公司提供綜合工程和管理服務，涵蓋複雜的物理和數字基礎設施。

我們的員工根據客戶授予的合同和與該等合同相關的具體任務訂單提供服務。這些合同通常爲多年期合同，這爲我們提供了未來週期的訂單積壓和收入展望。我們的許多合同和任務訂單在期滿時可能會續約和重新競標，其中一些合同可能會行使「期權」，並由適用政府發佈任務訂單。

除了專注於通過增加合同獎項和積壓訂單來增加收入外，我們還專注於財務業績的利潤率擴張和現金流。

關鍵指標

通過評估各種指標，我們管理和評估我們的業務績效。以下表格列出了選定的關鍵指標（以千爲單位，除了Book-to-Bill指標）。


	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223		2023年3月31日
Awards（截至今年日期）	$	2,082,309	$	1,382,229
Backlog（1）	$	9,028,843	$	8,365,242
Book-to-Bill（年初至今）		1.4		1.2

(1)

截至2024年3月31日，我們的90億美元待辦事項和63億美元的剩餘未滿足的履約義務(RUPO)之間的差額，是由於(i)未發行的任務令和未行使的期權年限，只要我們認爲發行或行使可能，以及(ii)合同獎勵，只要我們相信合同執行和資金可能性。

獎項

獲獎通常代表了預計未來收入的金額，這些收入來自於在該期間收到的融資和非融資合同獎勵。合同獎勵包括新合同和重新競標的合同以及任務訂單。考慮到新合同獎勵會帶來增長，我們密切追蹤每年的新獎勵。

下表總結了以下時期內的年初至今新獎項價值（以千爲單位）：


	三個月已結束
	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日
聯邦解決方案	$	1,282,640	$	695,644
關鍵基礎設施		799,669		686,585
獎項總數	$	2,082,309	$	1,382,229

新獎項在年度變化主要是由於業務中普通波動。合同獎項的成交量可以由於中標率、客戶發佈獎項的時間和規模而在任何特定時期波動。與去年同期相比，2024年3月31日結束的三個月內獎項的增加主要是由於我們聯邦解決方案業務中某客戶的重要期權期獎項。

未完成訂單

我們將積壓問題定義爲包括以下兩個元件：

•

經費儲備 - 被資助的儲備代表了未來收入，預計將從現有合同中爲服務訂單獲取撥款或通過其他方式授權。

•

未獲資助的儲備 - 未獲資助的儲備代表了未來收入，預計將從現有合同中爲服務訂單獲得資金撥款或通過其他方式授權。

待辦事項包括（i）未發出的任務指令和未行使的期權年限，如果其發放或行使的可能性很大，以及（ii）合同獎項，如果我們相信合同執行和資金撥款的可能性很大。

以下表格彙總了我們積壓訂單的價值及下面呈現的各個日期（以千爲單位）：


	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日
聯邦解決方案：
已資助	$	1,804,251	$	1,694,740
沒有資金		3,450,328		3,175,568
聯邦整體解決方案		5,254,579		4,870,308
關鍵基礎設施：
已資助		3,706,435		3,445,068
沒有資金		67,829		49,866
關鍵基礎設施總量		3,774,264		3,494,934
待辦事項總數 (1)	$	9,028,843	$	8,365,242

(1)

截至2024年3月31日，我們90億美元的積壓訂單和63億美元的RUPO之間的差異，是由於以下原因：(i)已發行的任務訂單和未行使的選項年限，在它們的發行或行使可能的程度上，以及(ii)合同授予，在我們相信合同執行和資金爲可能的程度上。

我們的待處理訂單包括根據合同約定的訂單，有些合同的期限長達數年。例如，美國國會通常每年撥款給我們的聯邦政府客戶，即使他們與我們的合同要求完成需要多年的工作。因此，我們的聯邦合同在任何時候都只有部分資金。除非美國國會後續撥款並採購機構爲合同分配資金，否則在合同期內仍可能存在未融資的工作。

我們預計會在2024年3月31日的下一年的營業收入中認定我們的已融資訂單爲380億美元。然而，我們的美國聯邦政府客戶可能隨時通過方便的終止以及選擇不行使此類合同下的選項期來取消與我們的合同。在方便的終止的情況下，我們將無法獲得預期的未來收入，但通常可以收回我們已發生的費用和工作費用的全部或部分。請參閱公司截至2023年12月31日的10-k表格「風險因素-與我們業務相關的風險-我們可能無法實現訂單的全部價值，這可能導致收入低於預期」。

聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域堆積的變化主要源於業務的正常波動以及上述公司獎項相關影響。

訂單與營收比率

訂單與賬單比率是同一時期記錄的總獎項與總營業收入的比率。我們的管理層認爲，訂單與賬單比率是一個有用的指標，可以衡量我們未來潛在營業收入增長的速度，因爲它衡量了我們產生新獎項的速度與公司當前營業收入的比較。爲了推動未來的營業收入增長，我們的目標是在給定時期內獎項的水平要超過已確認的營業收入。訂單與賬單比率大於1.0表示在給定時期產生的獎項超過了同一時期確認的營業收入，而訂單與賬單比率小於1.0表示在該時期產生的獎項少於該時期確認的營業收入。下表列出了以下時期的訂單與賬單比率：


	三個月已結束
	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日
聯邦解決方案		1.4		1.1
關鍵基礎設施		1.3		1.3
總的來說		1.4		1.2

影響我們經營業績的因素和趨勢

我們相信，我們業務的財務表現和未來的成功取決於許多因素，包括本節中強調的因素。我們的運營績效將取決於許多變量，包括我們增長策略的成功以及我們選擇進行的投資和支出的時間和規模，以及市場增長和其他我們無法控制的因素。

政府支出

政府支出相對比例和支出增長領域的變化，重點轉向國土安全、情報、國防相關項目、基礎設施和城市化，以及繼續增加對科技和創新的支出，包括網絡安全、人工智能、聯通社區和基礎設施，都可能對我們的業務和運營結果產生影響。成本削減和效率提升措施、當前和未來的預算限制、支出削減和其他減少政府支出的努力可能導致我們的政府客戶減少或延遲資金投入，或者不太一致地投入撥款資金，甚至放棄投入，我們的解決方案或服務的需求可能會下降。此外，政府機構運作出現任何干擾，包括政府關閉和停擺的情況，都可能對我們的運營產生負面影響，並導致我們損失營業收入或因無法派遣員工到客戶地點或設施而產生額外成本。

聯邦預算的不確定性

在國會和其他美國政府行動來解決預算限制、對國防和非國防部門和機構的可支配預算的限制、以及國會決定如何分配可用預算權限和通過撥款法案爲美國政府部門和機構的資金提供資金方面的時機、範圍、性質和效果存在不確定性。此外，預算赤字和不斷增加的美國國債增加了美國政府在各個聯邦機構範圍內削減聯邦支出的壓力，而這些削減的規模和時間也存在不確定性。此外，未來美國政府預算的完成延遲可能會延遲我們提供聯邦政府服務的採購。我們與美國政府簽訂合同以提供的服務的金額減少，或延遲或取消，結果可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。

《法規》

政府機構對政府合同履行績效和遵守合同及相關法律的審計、審查、調查和一般審查可能會影響我們的運營結果。針對政府承包商（包括我們）的負面宣發，以及針對承包商服務政府支出和涉及處理敏感或機密信息失誤的事件的增加審查，以及對美國國防部和美國情報社區的日益複雜要求（包括與網絡安全概念相關的要求），都可能影響我們在所服務市場的業績能力。

競爭市場

我們所經營的行業包括從小型專業公司到爲許多政府和商業客戶提供服務的數十億美元的企業。我們的競爭基於我們的技術專長、技術創新、及時提供成本效益的多方面服務的能力、我們與客戶的聲譽和關係、合格和/或安全許可人員以及定價。我們相信，由於我們的良好業績、長期客戶關係、技術創新、可伸縮和靈活的業務提供和世界一流的人才，我們在所經營的市場上獨具優勢。我們有效地履行項目工作併成功協助客戶對我們贏得新合同和推動我們的財務業績具有影響力。

收購的業務操作

I.S.工程師有限責任公司

2023年10月31日，公司簽訂了一份會員權益購買協議，以1220萬美元的價格收購了I.S. Engineers, LLC企業100%的所有權股權，該公司是一傢俬人公司，交易受到一定的調整。總部位於德克薩斯州的I.S. Engineers, LLC提供專業的交通工程諮詢服務，包括道路、高速公路和項目管理。I.S. Engineers的財務結果已從2023年10月31日起納入我們的合併營運結果中。

Sealing Technologies, Inc.

2023年8月23日，本公司以1.793億美元及最高額爲2500萬美元的附加金額收購了封裝科技（SealingTech），這是一傢俬有公司。總部位於馬里蘭，封裝科技擴大了parsons在國防部和情報社區的客戶基礎，並進一步增強了該公司在防禦性網絡操作、基於人工智能（AI）和機器學習（ML）的綜合任務解決方案、邊緣計算和邊緣接入現代化、重要基礎設施保護以及安全數據管理方面的能力。從2023年8月23日起，封裝科技的財務結果已包含在我們的合併運營結果中。

IPKeys電力合夥公司

2023年4月13日，公司簽訂了併購協議，以4,300萬美元的價格收購100％持有IPKeys電力合夥公司（「IPKeys」）的所有權。併購將帶來IPKeys建立的客戶基礎，擴大了帕森斯在兩個快速增長的終端市場的存在：網絡現代化和關鍵基礎設施的網絡韌性。位於新澤西州汀頓福爾斯的IPKeys是企業軟件平台解決方案的可信提供商，正在積極向北美數百家電力、水務和燃氣公共事業提供網絡安全和運營安全。自2023年4月13日以後，IPKeys的財務結果已包括在我們的合併運營結果中。

季節性

我們的業績可能會受影響，這是由於我們業務所經歷的天氣條件和合同授予季節性影響而引起的差異。後者問題通常是由美國聯邦政府財政年度結束於9月30日所驅動的。儘管不確定，但美國政府機構在美國聯邦財政年度結束前的幾周內通常會頒發任務訂單或完成其他合同行動，以避免失去未使用的美國聯邦財政年度資金。此外，我們在美國聯邦財政年度結束前的幾個月還通常會經歷更高的投標和提案成本，因爲我們尋求新的合同機會，預計將在接下來的美國聯邦財政年度初獲得資金撥款。此外，很多美國州政府的財年在6月30日結束時會在第一季度加速支出，當新的資金可用時。我們在將來的時期可能會繼續經歷這種季節性現象，並且我們的經營業績可能會受到影響。

經營結果

營業收入

我們的營業收入包括員工提供的服務以及從分包商和其他直接成本中獲取的費用。我們的聯邦解決方案部門的營業收入主要來自美國聯邦政府，而我們的關鍵基礎設施部門的營業收入主要來自政府和商業客戶。

我們與客戶簽訂以下類型的合同：

•

根據成本加成合同，在扣除費用後或經過定義的成本的報銷，我們還有一定的費用。合同可能還包括對各種績效標準（包括質量、及時性、安全性和成本效益）的激勵。此外，成本通常會由客戶和監管審計機構進行審查，這些審查可能會導致成本被爭議爲根據合同條款不可報銷。

•

根據工時計費合同，根據實際用於項目的時間談判和收取每個勞動力類別的預定每小時收費標準。此外，客戶按實際發生的直接合同成本和費用償還。我們在工時計費合同上承擔財務風險，因爲我們的勞動力成本可能會超過協商的計費率。在良好管理的工時計費合同上的利潤率往往比成本加成合同上的利潤率高，只要我們能夠爲這些合同提供適當技能的人員。

•

根據固定價格合同，客戶提前協商一定範圍的工作的固定金額。與工時計費合同和成本加成合同相比，固定價格合同通常提供更高的利潤率機會，因爲我們獲得任何成本節約的全部收益，但它們也通常涉及更大的財務風險，因爲我們承擔任何成本超支的風險。總體而言，我們的每個財期營收合同類型的組合將影響該財期的盈利能力。隨着時間的推移，我們通常會經歷相對穩定的合同組合。

請參閱我們公司截至2023年12月31日的年度10-K表格中包含的附註部分的「財務狀況和經營結果的管理討論與分析 - 關鍵會計政策與估計」和「第2節 - 重要會計政策摘要」，了解我們的營業收入確認政策的描述。

下表顯示了各種合同類型的總營業收入百分比。


	三個月之內結束
	酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223	2023年3月31日
固定價格	41.1%	29.1%
工時貨物	22.8%	27.1%
成本加成	36.1%	43.8%

在每種類型的合同下，風險和潛在回報的數量各不相同。在成本加成合同下，財務風險有限，因爲我們被報銷所有可扣除費用，達到限度。但是，成本加成合同的利潤率往往低於時間和材料和固定價格合同的利潤率。在時間和材料合同下，我們按照每個勞動力類別的預定每小時收費率獲得工作小時的報酬。此外，我們通常以成本獲得實際發生的直接合同成本和費用。我們在時間和材料合同的良好管理上承擔財務風險，因爲我們的勞動力成本可能會超過協商的計費率。成本通常由客戶支付，如客戶和監管審計機構審查的審計內容可能會爭議該費用是否可報銷。根據固定價格的合同，我們必須按預定價格交付合同目標。與時間和材料和成本加成合同相比，固定價格合同通常提供更高的利潤率機會，因爲我們獲得任何成本節約的全部收益，但它們也通常涉及更大的財務風險，因爲我們承擔任何成本超支的風險。總體而言，我們的每個財期營收合同類型的組合將影響該財期的盈利能力。隨着時間的推移，我們通常會經歷相對穩定的合同組合。

2024年3月31日結束的三個月，與去年同期相比，合同組合發生了重大變化，主要是由於我們的聯邦解決方案業務部門的一個重大固定價格合同導致業務量增加。

我們對長期合同的利潤確認要求使用有關交易價格和完成總成本的假設。隨着工程的進展，估計值將不斷進行評估，並在必要時進行修訂。當確定估計成本或交易價格的變化對合同利潤產生影響時，我們記錄對收入的正面或負面調整。

合資企業板塊

我們通過合資企業或類似的合作伙伴關係開展部分業務。對於我們控制的合資企業，我們在我們的合併利潤表中合併所有收入和支出（包括歸屬於非控制權益的收入和支出）。對於我們不控制的合資企業，我們確認未納入合併的合資企業的股權（虧損）收益。我們的收入包括我們向我們未納入合併的合資企業提供的服務金額，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內分別爲4680萬美元和5090萬美元。

運營成本和費用

營業費用主要包括合同直接成本和銷售、總務費用。與人員和設施相關的報酬支出成本是我們營業費用的最主要組成部分，其中包括ESOP繳納費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的ESOP繳納費用分別爲1500萬美元和1440萬美元，並記錄在「合同直接成本」和「銷售、總務費用」中。

合同的直接成本包括直接勞動力和相關的附加福利、間接間接費用、分包商和材料費用（「可傳遞成本」）、差旅費用以及履行合同所支出的其他費用。

銷售、一般和管理費用（「SG&A」）包括我們員工的薪金、工資和福利，這些員工並非直接爲客戶工作，設施成本和其他與這些間接職能相關的成本。

其他

其他收支主要包括利息收入、利息支出和其他收入淨額。

利息收入主要包括美國政府貨幣市場基金所賺取的利息。

利息費用包括根據我們的優先票據、可轉換優先票據和信貸協議發生的利息費用。

其他收入淨額主要包括資產出售的收益或損失、轉租收入以及與外匯匯率變動相關的交易盈虧。

調整後的EBITDA

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的調整後的EBITDA、淨利潤率和調整後的EBITDA利潤率。


	三個月已結束
（千美元）	2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日
調整後的息稅折舊攤銷前利潤 (1)	$	141,093		$	90,391
淨收入利潤率 (2)		-6.0	%		3.0	%
調整後的息稅折舊攤銷前利潤率 (3)		9.2	%		7.7	%

(1)

下表列出了 attributable to Parsons Corporation 淨收益與調整後EBITDA的對比（以千爲單位）。

(2)

淨利潤利潤率的計算公式爲適用期內淨利潤（損失），包括非控制股權益，除以營業收入

(3)

調整後EBITDA利潤率的計算公式爲適用期內調整後EBITDA除以營業收入。


	三個月已結束
	2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日
歸屬於帕森斯公司的淨（虧損）收益	$	(107,355	)	$	25,553
利息支出，淨額		11,846			5,665
所得稅優惠（費用）		(32,234	)		11,503
折舊和攤銷		24,531			28,359
歸屬於非控股權益的淨收益		15,243			9,723
基於股權的薪酬		12,656			6,703
債務消滅造成的損失		211,018			-
與交易相關的費用 (a)		2,886			1,618
重組 (b)		-			546
其他 (c)		2,502			721
調整後 EBITDA	$	141,093		$	90,391

(a)

反映了在收購和其他非例行交易成本方面發生的成本，主要是爲專業服務和員工保留支付的費用。

(b)

反映了與公司重組計劃相關的成本。

(c)

包括與固定資產出售有關的損益、軟件實施成本以及其他個別不重要的非例行性項目。

調整後的利息、稅項、折舊和攤銷前利潤（EBITDA）是我們管理層和董事會用於評估我們的財務表現的輔助指標，無論是在分段還是在整體基礎上。我們討論調整後的EBITDA是因爲我們的管理層將此措施用於業務規劃目的，包括與內部預計的營運結果相比較以及總體上衡量業務績效。分析師、投資者和其他感興趣的各方經常使用調整後的EBITDA來評估我們所在行業的公司。

調整後的息稅前利潤（EBITDA）不是我們財務績效或流動性的普遍公認會計准則（GAAP）度量，不應被視爲衡量財務績效的一種選擇，也不應作爲衡量流動性或根據GAAP導出的其他績效指標的現金流量的替代品。我們將調整後的EBITDA定義爲屬於帕森斯公司的淨利潤（虧損），調整後包括歸屬於非控股權益的淨利潤（虧損）以及排除利息費用（淨利息收入）、所得稅負擔、折舊與攤銷以及我們在評估持續經營績效時不考慮的某些其他項目。這些其他項目包括，但不限於，商譽、無形資產和其他資產減值、與訴訟事項相關的利息和其他費用、收購和其他非經常性交易成本以及與公司重組舉措相關的費用。不應將調整後的EBITDA視爲

我們未來的業績不會受到異常或非經常性項目的影響。此外，調整後的息稅折舊攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）並不旨在成爲管理層自由現金流的衡量標準，因爲它不反映稅款、債務償還要求、資本支出和可能在未來重複出現的某些其他現金成本，包括但不限於運營資本需求的現金要求和替換資產的現金成本。管理層通過依賴我們的GAAP業績並使用補充的調整後的息稅折舊攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）來彌補這些侷限。我們的調整後的息稅折舊攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）的衡量標準可能與其他公司類似的標題不可比擬，因爲計算方法不同。

以下表格顯示Parsons公司各報告段對應的調整後EBITDA及非控制利益所屬的調整後EBITDA（以千爲單位）：


	三個月已結束				方差
	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日		美元		百分比
聯邦解決方案調整後的息稅折舊攤銷前利潤歸屬於帕森斯公司	$	92,541	$	56,148	$	36,393		64.8	%
歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息稅折舊攤銷前利潤		32,963		24,357		8,606		35.3	%
歸屬於非控股權益的調整後息稅折舊攤銷前利潤		15,589		9,886		5,703		57.7	%
調整後息稅折舊攤銷前利潤	$	141,093	$	90,391	$	50,702		56.1	%

以下表格列出了2024年3月31日至2023年3月31日三個月的營業收入百分比的運營結果。


	三個月已結束
	2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日
收入		100	%		100	%
合同的直接成本		78.8	%		78.2	%
未合併合資企業的虧損權益		-0.1	%		-0.5	%
銷售、一般和管理費用		14.4	%		17.0	%
營業收入		6.6	%		4.4	%
利息收入		0.1	%		0.1	%
利息支出		-0.8	%		-0.6	%
債務消滅造成的損失		-13.7	%		0.0	%
其他收入，淨額		-0.2	%		0.1	%
其他收入總額（支出）		-14.7	%		-0.4	%
所得稅支出前的收入		-8.1	%		4.0	%
所得稅優惠（費用）		2.1	%		-1.0	%
淨（虧損）收入，包括非控股權益		-6.0	%		3.0	%
歸屬於非控股權益的淨收益		-1.0	%		-0.8	%
歸屬於帕森斯公司的淨（虧損）收益		-7.0	%		2.2	%

營業收入


	三個月已結束				方差
（千美元）	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日		美元		百分比
收入	$	1,535,676	$	1,173,466	$	362,210		30.9	%

與去年同期相比，2024年3月31日的三個月內的營業收入增加了36220萬美元，其中我們的聯邦解決方案和重要基礎設施業務的營業收入分別增加了27510萬美元和8710萬美元。有關公司營業收入變動的詳細討論，請參見下文的「分段業績」。

合同直接成本


	三個月已結束				方差
（千美元）	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日		美元		百分比
合同的直接成本	$	1,210,827	$	917,188	$	293,639		32.0	%

2024年3月31日結束的三個月內，合同的直接成本比去年同期增加了2,936萬美元，主要是由於我們的聯邦解決方案業務部門增加了2,277萬美元，關鍵基礎設施業務部門增加了6600萬美元。合同的直接成本增加主要與聯邦解決方案業務部門的一項重大合同的業務量增加有關。關鍵基礎設施業務部門合同的直接成本變化主要與新合同和現有合同的業務量增加有關。

未合併聯營公司損益權益


	三個月已結束						方差
（千美元）	2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日			美元		百分比
未合併合資企業的虧損權益	$	(2,060	)	$	(5,840	)	$	3,780		64.7	%

與去年同期相比，2024年3月31日結束的三個月內，未納入合併範圍的合資聯營企業的《損失中的股權》收入改善了380萬美元。影響未納入合併範圍的合資聯營企業的股權損失的一個因素是Parsons參與設計建造合資企業的一項840萬美元的減值準備。相比去年同期，這一減值準備得到了某些其他合資企業業績的改善所抵消。

銷售，總務及管理費用


	三個月已結束				方差
（千美元）	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日		美元		百分比
銷售、一般和管理費用	$	220,945	$	199,308	$	21,637		10.9	%

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月裏，銷售和行政費用增加了2160萬美元，主要是由於員工激勵計劃增加了1020萬美元，其他銷售和行政費用增加了900萬美元，業務收購增加了520萬美元。這些增加部分得到了無形資產攤銷的430萬美元減少的抵消。佔營業收入的比例，我們的銷售和行政費用在2024年3月31日的三個月裏下降了2.6%，從去年同期的17.0%下降到了14.4%。

其他收入（支出）總額


	三個月已結束						方差
（千美元）	2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日			美元			百分比
利息收入	$	1,152		$	793		$	359			45.3	%
利息支出		(12,998	)		(6,458	)		(6,540	)		101.3	%
債務消滅造成的損失		(211,018	)		-			(211,018	)		-
其他收入（支出），淨額		(3,326	)		1,314			(4,640	)		-353.1	%
其他收入總額（支出）	$	(226,190	)	$	(4,351	)	$	(221,839	)		-

2024年3月31日結束的三個月內，我們支付了4.956億美元現金，以回購到期日爲2025年的可轉換優先票據的總額爲2.846億美元（「回購交易」）。與此同時，我們還發行了到期日爲2029年的2.625%可轉換優先票據。由於回購交易，我們在債務清償上產生了2.11億美元的虧損。回購交易是對我們到期日爲2025年的可轉換優先票據的部分回購。詳見「注10-債務和信貸設施」以進一步討論此交易。詳見「注10-債務和信貸設施」以進一步討論此交易。.

利息收入與對政府貨幣基金的投資所獲得的利息相關。

利息支出主要是由於與我們的延期提款貸款和可轉換優先票據相關的債務。與去年同期相比，2024年3月31日結束的三個月內的利息支出增加主要與債務餘額增加、利率上升、發行到2029年到期的可轉換優先票據以及與部分回購0.25%到期的可轉換優先票據相關的債務發行成本攤銷加速導致的320萬美元費用增加有關。

其他收入（費用）中的金額主要與外匯交易的交易收益和損失、轉租收入以及有關的待定對價的估計公允價值變動有關。

所得稅（收益）費用


	三個月已結束					方差
（千美元）	2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日		美元			百分比
所得稅（福利）支出	$	(32,234	)	$	11,503	$	(43,737	)		-380.2	%

公司的有效稅率分別爲25.9%和24.6%，所得稅益爲3.22億美元，所得稅費用分別爲1.15億美元，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。導致有效稅率增加最重要的項目包括收入管理管轄權的變化，外國衍生無形所得（FDII）扣除和股權報酬。部分抵消的執行薪酬受第162(m)條款約束。2024年3月31日季度的美國聯邦法定所得稅率爲21.0%，與實際稅率之間的差異主要與收入管轄權的變化有關，部分源自於部分取消可轉換優先債券的損失，FDII扣除，股權報酬和非控股權益的未納稅收入，部分抵消了與州所得稅和外國預提稅相關的稅率影響。

細分市場結果

我們使用分部收入和分部調整後的Parsons Corporation歸屬於Parsons Corporation的調整後的稅前利潤來評估分部經營績效。調整後的稅前利潤排除了歸屬於非控制權益的調整後的稅前利潤。如上所述，在本《管理層討論與分析》中給出了關於我們對調整後稅前利潤的定義、我們如何使用這個指標、我們爲什麼提供這個指標以及這個指標的有用性的重大侷限性。有關我們歸屬於Parsons Corporation的分部調整後稅前利潤的分析，請參閱本10-Q表中合併財務報表附註的「注18—分部信息」。在本《管理層討論與分析》中，介紹了我們對調整後稅前利潤的定義、我們如何使用這個指標、我們爲什麼提供這個指標以及這個指標的有用性的重大侷限性。請參閱本《管理層討論與分析》中合併財務報表中的「注18—分部信息」獲取有關我們歸屬於Parsons Corporation的分部調整後稅前利潤的更多討論。

下表顯示每個我們的可報告業務部門和非控制權益所歸屬的parsons公司的調整後的EBITDA和歸屬於非控制權益的調整後的EBITDA：


	三個月已結束
（千美元）	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日
聯邦解決方案調整後的息稅折舊攤銷前利潤歸屬於帕森斯公司	$	92,541	$	56,148
歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息稅折舊攤銷前利潤		32,963		24,357
歸屬於非控股權益的調整後息稅折舊攤銷前利潤		15,589		9,886
調整後息稅折舊攤銷前利潤	$	141,093	$	90,391

聯邦解決方案


	三個月已結束				方差
（千美元）	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日		美元		百分比
收入	$	909,608	$	634,546	$	275,062		43.3	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息稅折舊攤銷前利潤	$	92,541	$	56,148	$	36,393		64.8	%

2024年3月31日結束的三個月內，聯邦解決方案的營業收入比去年同期主要是由於有機增長41%和來自業務收購的1690萬美元。有機增長是由於新合同上的新獎項增加以及

其他新的獎項。部分抵消這些增加的是在某些現有合同上完成額外後續階段工作的任務訂單獎項的時間安排。

2024年3月31日結束的三個月中，聯邦解決方案調整後的淨利潤歸因於Parsons Corporation的增長與去年同期相比主要是由於上述有機增長。

關鍵基礎設施


	三個月已結束				方差
（千美元）	2024 年 3 月 31 日		2023 年 3 月 31 日		美元		百分比
收入	$	626,068	$	538,920	$	87,148		16.2	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息稅折舊攤銷前利潤	$	32,963	$	24,357	$	8,606		35.3	%

2024年3月31日結束的三個月內，關鍵基礎設施收入與去年相應時期相比增長主要與有機增長15%和來自業務收購的620萬元有關。有機增長主要是由於現有合同的業務量增加和最近獲得獎項的遞增。

2024年3月31日結束的三個月內，Parsons Corporation對關鍵基礎設施調整後的EBITDA的增加與去年同期相比，主要是由於上述營業收入的影響和對未合併合營企業的權益虧損的改善。

流動性和資本資源

我們目前通過自有現金流、可轉換高級票據、延期提款貸款以及週期性地從我們的循環信用設施中借款來資助我們的運營和資本支出。

截至2024年6月30日，我們認爲我們有足夠的流動性和資本資源來資助我們的運營、支持我們的債務服務和我們至少未來12個月的持續收購策略，這是基於我們的經營活動提供的現金流量、手頭現金和現有循環信貸設施下的借貸能力的流動性。管理層定期監控債務到期日，以執行最優條件並確保爲公司維持適當水平的營運流動性。

截至2024年3月31日，我們相信我們擁有足夠的流動性和資本資源，可至少在接下來的十二個月內支持我們的運營、支持我們的債務支付以及持續的收購策略，基於來自經營活動提供的現金流、現金及現金等價物以及我們循環貸款設施下的借款能力。管理層持續監控債務到期情況，以戰略性地執行最佳條款，並確保爲公司保持適當水平的營運資金流動性。

現金流量

來自客戶的現金收入是我們主要的現金來源，可以是支付業務開展的發票款項，也可以是超過認可收入的預付款項。通常情況下，我們只有在獲得客戶撥款後才開始開展合同工作。我們的合同賬單時間表和付款條件因多種因素而異，包括合同類型是成本加、計時材料還是固定價格。在成本加和計時材料合同下，我們通常會更頻繁地開具發票並收回現金，因爲我們有權在費用發生或工作完成時開具賬單。相比之下，對於特定的固定價格合同，我們可能只能在實現特定的里程碑，包括交貨，時才能開具發票。我們的一些合同可能提供基於績效的付款，即在完成工作之前我們可以開具發票並收取現金。

已開票應收款項表示尚未收妥的已向客戶開具發票的款項。未開票應收款項表示公司擁有現有合同權利開具發票，但在期末日期未向客戶開具發票的款項。

應收賬款是我們營運資本的主要組成部分，包括已開具和未開具的金額。我們的應收賬款總額會隨時間變化而顯著波動，但通常與營業收入水平相關。我們會不時地經歷來自中東客戶的收款延遲。淨應收賬款賬齡，我們簡稱爲淨DSO，是通過將（i）（應收賬款加上合同資產）減去（合同負債加上

（一）計算平均每日營業收入（通過將過去12個月的營業收入除以該期間的天數計算）；（二）計算應付賬款的週轉率（通過將平均營業收入除以平均應付賬款計算）。我們專注於收回未償賬款，以減少淨應收賬款和運營資金。2024年3月31日的淨應收賬款週轉天數爲63天，2023年3月31日爲69天。我們的運營資金（流動資產減去流動負債）在2024年3月31日爲11億美元，在2023年12月31日爲72660萬美元。

我們的現金及現金等價物於2024年3月31日增加了15020萬美元，從2023年12月31日的27290萬美元增加到42310萬美元。

以下表格總結了我們在給定期間的現金來源和使用情況（以千美元爲單位）：


	三個月已結束
	2024 年 3 月 31 日			2023 年 3 月 31 日
用於經營活動的淨現金	$	(63,420	)	$	(8,990	)
用於投資活動的淨現金		(45,510	)		(20,762	)
由（用於）融資活動提供的淨現金		259,509			(12,502	)
匯率變動的影響		(402	)		154
現金和現金等價物的淨增加（減少）	$	150,177		$	(42,100	)

經營活動

經營活動產生的淨現金流量主要由調整後的淨利潤組成，包括：非貨幣性項目，如：在非共同經營合營中的股權損失（收益），流通股的捐贈，固定資產和無形資產的折舊與攤銷以及壞賬準備。我們從客戶獲取應收賬款和未結賬的轉化成現金以及對僱員和供應商的付款之間的時間差是我們營運資本變化的主要驅動因素。我們的經營現金流主要受到以下幾個方面的影響：我們及時開具發票並收款的能力，我們有效管理供應商付款的能力以及我們合同的整體盈利能力。

截至2024年3月31日的三個月，營運活動使用的淨現金流增加了5,440萬元，相比於截至2023年3月31日的三個月。導致營運活動使用現金流增加的主要原因是由於營運資金帳戶的現金流出增加了15,260萬元（主要是來自應收賬款、應計費用及其他流動負債、合同負債和所得稅，部分抵銷了合同資產和應付賬款），營運活動使用現金流的增加在一定程度上被非現金項目調整後的1,0210萬元淨利潤所抵銷。

投資活動

投資活動中使用的淨現金主要包括與資本開支、合資企業和業務收購相關的現金流量。

2024年3月31日結束的三個月中，投資活動使用的淨現金增加了2470萬美元，相比之下，與2023年3月31日結束的三個月相比，主要是由於對非全資合營企業的投資增加了2310萬美元。

籌資活動

籌資活動所提供的淨現金主要與債務的收入、償還和非控制權益的分配有關。

2024年3月31日結束的三個月，籌資活動使用的淨現金增加了2.72億美元，與2023年3月31日結束的三個月相比。籌資活動現金流量的變化主要是由可轉債交易中的淨現金流入驅動，產生了2.877億美元的現金。有關這些交易的更多討論，請參見「注10-債務和信貸設施」

信用證

我們已經爲發行信用證放置了幾個二次銀行信貸額度，主要用於支持履約和竣工按金。截至2024年3月31日，這些銀行信貸額度下的信用證承諾總額爲281.10 million美元。截至2024年3月31日，根據信貸協議，信用證的總額爲421.0 million美元。

最近的會計聲明

請參閱我們在本季度10-Q表中的財務報表附註中列出的有關「注3-新會計準則」的信息。

不設爲資產負債表賬目之離線安排

截至2024年3月31日，我們沒有任何對我們的財務狀況、財務狀況變動、營業收入或費用、經營業績、流動性、資本支出或資本資源當前或未來具有重大影響的場外債權安排。

項目3.市場風險的定量和定性披露市場風險披露。

利率風險

我們面臨與公司的循環信貸設施和延遲提款相關的利率風險。
長期貸款融資性質。

截至2024年3月31日，循環信貸額度沒有任何未償金額。根據公司每個季度末的槓桿率，2021年6月生效的新信貸額度的借款利率爲期限SOFR利率加上1.0%至1.625%的差值，或者基本利率（根據信貸協議定義）加上0%至0.625%的差值。 2024年3月31日和2023年12月31日的利率分別爲6.6%和6.7%。

截至2024年3月31日，拖延提款期貸款餘額爲3.5億美元。
2022年推遲延期貸款協議下的借款將按調整後的Term SOFR基準利率加上0.875%至1.500%之間的利差或基準利率加上0%至0.500%之間的利差計息，並最初按此範圍的中間利率計息。公司將按照合同簽訂後90天起計算未使用貸款承諾的滾動費用率爲0.175%。2024年6月30日和2023年12月31日的利率均爲6.6%。
2022年推遲延期貸款協議下的借款將按調整後的Term SOFR基準利率加上0.875%至1.500%之間的利差或基準利率加上0%至0.500%之間的利差計息，並最初按此範圍的中間利率計息。
並將按照未使用的期限貸款承諾支付滾動費用，費率爲0.175%，起始日期爲合同簽訂後90天。
截至2024年6月30日，公司未使用的期限貸款承諾不需要支付滾動費用。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的利率分別爲6.4%和6.6%。

外匯兌換風險

我們在美國以外的業務中面臨外匯匯率風險。我們通過要求客戶支付與費用發生貨幣相對應的貨幣的規定，來限制大部分合同中的外匯波動風險。由於這種自然對沖，通常我們不需要對履行合同工作的外幣現金流進行對沖。

第4條. 控制措施和程序。

披露控制和程序評估

截至2024年3月31日，我司管理層與我們的首席執行官和致富金融（臨時代碼）共同進行了對我司的信息披露控制與程序（根據1934年修訂版證券交易所法案中的13a-15（e）和15d-15（e）規定）的有效性評估。根據該評估，首席執行官和致富金融（臨時代碼）認定，截至2024年3月31日，我們的信息披露控制與程序已經有效地提供了合理的保證，確保我們在根據證券交易所法案規定的時間範圍內記錄、處理、彙總和報告必須披露的重要信息，並確保我們在根據證券交易所法案提交或披露的報告中所要求披露的信息被積累和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和致富金融（臨時代碼），以便及時作出必要的披露決策。

關於財務報告內控的變化

在2024年的第一季度，我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制有重大影響或可能有重大影響的變化。

其他信息

第1項. 法律訴訟。進行中。

本項目1所需的信息已包括在本表格10-Q第I部分第1項下的合併財務報表注中的「注12-事項」中，並已通過引用併入本文。

第1A項。風險因素sk因素。

我們在截至2023年12月31日的公司10-K中披露的風險因素沒有發生重大變化。

項目2. 未註冊的股權銷售及所得資金的用途。

發行人購買股權證券

2021年8月9日，公司董事會授權公司隨時從2021年8月12日開始，以總市值不超過10000萬美元的價格，收購一定數量的普通股。董事會在2022年8月進一步修改了此授權，刪除了先前的到期日，並授予執行領導層判斷該股票回購的價格的自由裁量權。董事會在2024年2月進一步修改了此授權，將回購容量恢復到10000萬美元，並取消了對此類回購的每季度2500萬美元的限制。

2024年2月份授權時，公司回購了市值（包括費用）爲5470萬美元的股票。截至2024年3月31日，公司在股票回購計劃下還剩下10000萬美元。公司被授權收購的普通股的累計市值現在不超過15470萬美元。

截至2024年3月31日，公司已經花費了5470萬美元（其中包括支付的佣金爲2.9萬美元）
以每股38.35美元的平均價位回購了1,426,476股普通股（全部已註銷）。

在2024年3月31日結束的三個月內沒有進行股份回購。

第三條。違約。高級證券。

無

第4條.礦山安全收益披露。

不適用

第五條。其他信息。

內幕交易關係與政策

爲符合更新的SEC法規要求，公司已經修改了內部交易政策和程序，監管公司董事、高管、員工或公司本身購買、出售其他處置公司證券的行爲，以合理設計以符合內幕交易法律、規則和規定以及紐約證券交易所的標準。採納第十次修正的Parsons Corporation退休儲蓄計劃（2017修正和重組）第七次修正《巴森員工股權計劃2019修訂和重申》以下是公司截至2024年6月30日的季度報告中的各項基本財務報表，格式爲內聯XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併損益表，（iii）合併綜合收益（虧損）表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註，均標記爲文本塊幷包含詳細標籤。封面頁交互式數據文件（格式爲帶有適用的分類擴展信息的內聯XBRL，包含在展覽品101中）。 Matthew M. Ofilos簽名 Matthew M. Ofilos 《巴森公司退休儲蓄計劃》第十次修正（2017修正和重組）巴森公司退休儲蓄計劃（2017修改和重組），如前所述（「計劃」），在此作如下修改，自2024年7月1日起生效，除非以下另有規定：在該計劃中增加一個新的1.23條，內容如下：

項目6. E展覽品。


展示文件數量		描述

4.1*		於2024年2月26日簽署的信託契約，爲parsons公司與美國銀行信託公司，全國協會之間簽署的。

4.2*		2029年到期的2.625%可轉換優先股票（包含在展覽4.1中）。

10.1*		parsons公司與期權交易對手之間的基礎和額外看漲期權交易確認書。

31.1*		根據《證券交易法》第13a-14(a)和15d-14(a)條的規定，信安金融首席財務官的認證書，該規定根據2002年《薩班斯-奧克斯利法》第302條的規定採納。

31.2*		根據《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條規定文件，信安金融主要財務負責人的認證，根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。

32.1*		根據2002年薩班斯 - 豪利法案第906條，主要執行官的認證（根據18 U.S.C. Section 1350進行），豪利奧克斯利應用第32.1(a)項（第906條）的採納。

32.2*		帶有嵌入式鏈接庫的內聯XBRL分類擴展模式文件。

101		以下是公司截至2024年3月31日的第10-Q季度報告中格式化爲內聯XBRL的財務報表: (i) 合併資產負債表, (ii) 合併利潤表, (iii) 合併綜合收益（損失）表, (iv) 合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表和 (vi) 合併財務報表附註, 標記爲文本塊幷包括詳細標籤。

104		封面頁交互式數據文件（格式爲帶有適用的分類擴展信息的內聯XBRL，包含在展覽品101中）。

*隨此提交。

簽名紋樣

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。


	parsons公司。

日期：2024年5月1日	通過：	/s/ Matthew m. Ofilos
		Matthew m. Ofilos
		致富金融(臨時代碼)官
		（財務總監）