美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表
截至本季度結束
委員會文件號
雙環公司
（按其章程規定的確切名稱）
| | |
| （國家或其他管轄區的 | （IRS僱主 |
| 註冊或組織) | 識別號碼） |
（公司總部地址）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
本2.02條款和附件99.1中含有的信息，除非在此類申報文件中通過具體引用註明，否則將不被視爲根據《證券交易法》或修正件（以下簡稱「交易所法」的章程18條的目的出於遞交該等申報文件或遞交《證券法》或修正件的申報文件中的任何一份而被歸入參考文件之列。
| 每一類別的名稱 | 交易標的 | 註冊交易所名稱 |
| | | 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 |
請勾選標記，以指示註冊人（1）是否在過去12個月內（或更短的期限內，註冊人必須提交此類文件）按照1934年證券交易所法第13或15(d)條的規定提交了所有要求提交的報告，並且（2）是否在過去90天內遵守了這些提交要求。
請勾選標記，以指示註冊人是否在過去12個月內（或更短的期限內，註冊人必須提交此類文件）按照Regulation S-t第405條的規定電子提交了所有要求提交的互動數據文件。（§232.405本章節）
請在覈對項目上查看該註冊者是否爲大型加速文件申報人，加速文件申報人，未加速文件申報人，小型報告公司或新興成長公司。請參閱證券交易法規則12.2的「大型加速文件申報人」，「加速文件申報人」，「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
| 大型加速申報者 ☐ | ||
| 非加速報告人 ☐ | 小型報表公司 | |
| 新興成長公司 |
如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐
請在複選標誌處註明公司是否爲殼公司（根據交易所法令第12b-2條的定義）。
是
在2024年4月23日，申請人持有
| 第一部分 |
財務信息 |
| 項目1。 |
基本報表 |
雙環公司
簡明合併資產負債表
（以千爲單位，除分享數量外）
(未經審計)
| 2024年3月29日 | 2023年6月30日 | ||||||||
| 資產 | |||||||||
| 流動資產： | |||||||||
| 現金 | $ | $ | |||||||
| 交易應收賬款淨額 | |||||||||
| 存貨 | |||||||||
| 待售資產 | |||||||||
| 預付費用 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 總流動資產 | |||||||||
| 物業、廠房和設備，淨值 | |||||||||
| 租賃權資產 | |||||||||
| 無形資產, 淨額 | |||||||||
| 延遲所得稅 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 總資產 | $ | $ | |||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||
| 流動負債: | |||||||||
| 長期債務的流動部分 | $ | $ | |||||||
| 應付賬款 | |||||||||
| 應計負債 | |||||||||
| 流動負債合計 | |||||||||
| 長期債務 | |||||||||
| 租賃負債 | |||||||||
| 應計退休福利 | |||||||||
| 延遲所得稅 | |||||||||
| 其他長期負債 | |||||||||
| 負債合計 | |||||||||
| 雙環股東權益： | |||||||||
| 已授權的優先股：；發行：無； 面值 | |||||||||
| 普通股份授權： 發行： ; 面值 | |||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 減:按成本覈算的庫藏股(和頁面。股份） | |||||||||
| 雙環股東權益總計 | |||||||||
| 非控股權益 | |||||||||
| 股東權益總計 | |||||||||
| 負債和所有者權益總額 | $ | $ | |||||||
簡明彙編財務報表的附註是這些報表的組成部分。
雙環公司
經簡化合並利潤及綜合虧損表（未經審計）
綜合收益
（以千爲單位，每股數據除外）
(未經審計)
| 截至季度末 | 截至前三個季度 | |||||||||||||||
| 按調整後 | 按調整後 | |||||||||||||||
| 2024年3月29日 | 2023年3月31日 | 2024年3月29日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業成本 (COGS) | ||||||||||||||||
| 營業成本 - 銷售船舶管理系統產品線和相關庫存 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 市場營銷、工程和行政費用 | ||||||||||||||||
| 重組費用 | ||||||||||||||||
| 其他營業支出（收益） | ( | ) | ||||||||||||||
| 營業利潤 | ||||||||||||||||
| 利息費用 | ||||||||||||||||
| 其他（收入）支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||
| 所得稅前收益和非控股權益 | ||||||||||||||||
| 所得稅費用 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 扣除歸屬於非控股權益的淨利潤(稅後) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 雙環淨利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股分紅派息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股收益數據: | ||||||||||||||||
| 雙環普通股股東應占基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 雙環普通股股東應占稀釋每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均股數數據: | ||||||||||||||||
| 基本股本： | ||||||||||||||||
| 攤薄後股本 | ||||||||||||||||
| 綜合收益 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收益計劃調整，扣除稅費淨額爲$, $(), $和$和), 分別爲 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外幣翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 對沖未實現收益（損失），扣除稅費淨額爲$, $, $ 和 $ 的壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合收益 | ||||||||||||||||
| 少數股東應占綜合收益 | ||||||||||||||||
| 雙環綜合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
簡明彙編財務報表的附註是這些報表的組成部分。
雙環公司
壓縮的合併現金流量表
（以千爲單位）
(未經審計)
| 截止到前三個季度結束 |
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| 按調整後 |
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| 2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
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| 經營活動產生的現金流量： |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 調整淨利潤以計入經營活動現金流量: |
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| 折舊和攤銷 |
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| 資產出售獲利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 開多船舶管理產品線和相關庫存的損失 |
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| 遞延所得稅費用 |
( |
) | ||||||
| 股份補償費用和其他非現金變動的淨額 |
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| 經營性資產和負債淨變動額 |
( |
) | ||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 |
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| 投資活動產生的現金流量： |
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| 購置固定資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 固定資產出售收益 |
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| 其他，淨額 |
( |
) | ||||||
| 投資活動提供的(使用)現金淨額 |
( |
) | ||||||
| 籌資活動產生的現金流量： |
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| 根據循環貸款安排借款 |
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| 償還循環貸款的金額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 償還其他長期負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 分紅派息給股東的現金 |
( |
) | ||||||
| 融資租賃的支付義務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付股份補償的代扣稅金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| (5.5 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 匯率變動對現金的影響 |
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| 現金淨變化 |
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| 現金： |
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| 期初 |
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| 期末 |
$ | $ | ||||||
簡明彙編財務報表的附註是這些報表的組成部分。
雙環公司
簡明合併財務報表附註
（金額爲千美元，除每股數據外）
(未經審計)
| A. |
報告範圍 |
未經審計的簡明合併財務報表由Twin Disc, Incorporated（「公司」）根據美國證券交易委員會（「SEC」）的規章制度編制，該公司認爲，其中包括對每個時期的公允業績表所必需的調整，主要由正常經常性項目組成。根據美國證券交易委員會的此類規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。公司認爲，所做的披露足以提供信息 不 誤導性。這些財務報表應與公司以表格形式提交的年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閱讀10-k 爲 2023 年 6 月 30 日。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但確實如此不包括美國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。
公司的報告期結束於每個季度日曆期的最後一個星期五。 公司的財年結束於年6月30日無論 6月30日的那一天是星期幾。
會計方法的變更
在第四次 財年第一季度的季度財務報告 2023, 公司改變了與對公司的退休金和離職福利計劃（「會計變更」）的精算收益和損失確認相關的會計方法。在會計變更之前，精算收益和損失被確認爲其他綜合收益（損失）的一部分，每年重新計算時將其攤銷到未來的期間，超過會計範圍時攤銷淨收益和損失。 沒有 在會計變更下，會計範圍被修改爲投影福利責任和計劃資產兩者中較大值的完全即刻確認之上。 10% 的更大者，即超過計劃的投射福利義務和計劃資產的部分。 第二個 20% 閾值。雖然決定進行會計變更是在 第四次 財年第一季度的季度財務報告 2023, 實際的會計方法變更適用於所有的計算，以便於年末 2023, 並且追溯地適用於本表格中呈示的所有其他金額。 10-Q。
根據新的會計方法，精算損益在年度調整後，通過修改後的按市值計價（支出）福利計入淨定期福利成本 第四 每季度，或臨時性的，因爲觸發事件需要重新評估。將先前服務抵免額（費用）確認爲累計其他綜合收益（虧損）的一部分並在未來時期攤銷爲收益的方法確實如此 不 改變。關於精算損益的確認，儘管歷史原則是可以接受的，但公司認爲會計變更更更可取，因爲在發生收益和虧損的當年中，計劃資產和負債的經濟和利率變化對累計損益超過新增損益的影響，可以更好地符合公允價值原則 20% 閾值，此外還要攤還兩者之間的金額 10% 和 20% 隨着時間的推移閾值。會計變更已追溯適用於前幾年和列報的金額。
關於會計變更對公司當前和之前的合併財務報表的影響，請參閱附註G，K和P。
最近發佈的 不 但尚未採納的會計準則
在2019年12月， FASB於2023年12月發佈了會計準則更新"ASU" FASB發佈了ASU指引。 2023-09, 所得稅披露的改進，將要求進一步細分現有的披露以完成有效稅率調和和所繳稅款。更具體地，修訂案將要求企業披露： （ASU 2023-09”），其中包括要求企業在稅率調解中披露特定類別，並提供額外信息以調解那些超過的項目。 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 百分之的金額，是通過將稅前收入（或虧損）乘以適用的法定稅率而計算的。該標準還要求企業披露在投入產出之前的持續經營收入（或虧損）和來自國內外的稅前收入。ASU 2023-09 對於截至之後開始的年度期間而言是有效的 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。公司目前正在評估採納該準則對其財務報表披露的影響。
近期採納的會計準則
在2019年12月，2016年6月，財務會計準則委員會（FASB）發佈ASU FASB發佈了更新的指導意見（ASU 2016-13）並在ASU下對初始指導意見進行了後續修訂 2018-19, 年度後的公共營業實體，允許提前採用。公司預計採用ASC 2019-04, 年度後的公共營業實體，允許提前採用。公司預計採用ASC 2019-05, 和ASU 2019-10 （統稱ASC 326ASC要求在資產的攤銷成本中測量和確認預期信用損失。這用預期損失模型取代了現行的發生損失模型，並要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。對於報告人，這項指導規定自起的財政年度起生效，不包括較小的報告公司；對於較小的報告公司，這項指導自起的財政年度起生效，2022年12月15日（公司財政年度）可提前使用某些修正案。採用ASC需通過對留存收益進行累積影響調整。採用本指南會 326 對於報告人，這項指導規定自起的財政年度起生效，不包括較小的報告公司；對於較小的報告公司，這項指導自起的財政年度起生效，2022年12月15日（公司財政年度）可提前使用某些修正案。採用ASC需通過對留存收益進行累積影響調整。採用本指南會 2019年12月15日之後, 2022年12月15日（公司財政年度）可提前使用某些修正案。採用ASC需通過對留存收益進行累積影響調整。採用本指南會 由於採用這項指導，該公司的財務 2024年度 326 被調整的累積影響 沒有 對公司的基本報表有重要影響。
關於較小的報告公司地位的特別說明
根據《SEC發佈修訂更小報備公司定義》，公司被認定爲更小的報備公司，並相應地在本季度報告中減少了一些財務和非財務信息的披露。公司將繼續判斷是否應進一步提供財務或非財務信息的減量披露，以便在未來的季度報告、年度報告和/或代理陳述中保持作爲更小的報備公司的地位。 33-10513; 34-83550, 根據SEC規定的更小的報備公司定義，公司被認定爲更小報備公司，因此在本季度報告中對財務和非財務信息進行了一些減免。如果公司繼續保持作爲更小報備公司的地位，將繼續決定是否在未來的季度報告、年度報告和/或代理陳述中提供更多的減免披露。
| B. |
存貨 |
存貨的主要分類如下：
| 2024年3月29日 |
2023年6月30日 |
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| 存貨： |
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| 已完成的部分 |
$ | $ | ||||||
| 在製品 |
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| 原材料 |
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在第一 財年第一季度的季度財務報告 2024, 公司與位於意大利的其子公司達成一項協議，將公司大部分的船隻管理系統產品線賣出。 之一 銷售金額低於成本，導致公司確認了一項$ 毫，將其視爲庫存減值。
| C. |
保修 |
公司進行廣泛的產品質量計劃和流程，包括積極監測和評估供應商的質量。然而，其保修責任受到產品故障率、故障影響的單位數量以及滿意解決該情況所需的費用的影響。保修準備金是根據在資產負債表日已銷售的產品上結算未來和現有索賠所需的金額的最佳估計而設立的。在評估保修成本準備金的充足性時，管理層考慮到保修範圍的期限、歷史索賠率和維修成本、新產品的類型和數量以及經濟趨勢的了解。雖然我們相信保修準備金是充分的，而且所應用的判斷是適當的，但未來應付的金額的估計與實際情況可能有實質性差異。以下是截至 2024年3月29日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告 2023年3月31日：
| 截至季度末 |
截至前三個季度 |
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| 2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
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| 期初儲備餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 當前期間費用和調整 |
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| 向客戶的付款或抵免 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 累計折算差額(2) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 期末儲備餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
保修準備金的當前部分（$
| D. |
附帶條件 |
公司捲入訴訟，最終結果和公司的責任，如果有的話，尚不確定。 沒有 管理層認爲，此類訴訟的最終裁決將對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。 沒有 將對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
| E. 證券購買協議表格，日期爲2023年8月14日，由Taysha Gene Therapies, Inc.和買方簽訂（作爲參考，附在於2023年8月14日提交給SEC的8-K表格的展覽文件10.1中）。 |
業務板塊 |
公司及其子公司從事製造和銷售船舶和重型非公路動力傳動設備。主要產品包括船舶變速器、方位驅動器、表面驅動器、螺旋槳和船舶管理系統，以及變速器、液壓扭力轉換器、動力輸出裝置、工業離合器和控制系統。公司主要銷售給國內外各種市場，主要包括休閒船、商業和軍工船舶市場，以及能源和自然資源、政府和工業市場。公司對國內外客戶的全球銷售通過直接銷售人員和經銷商網絡進行。
公司在加利福尼亞州爲其辦公空間租賃了一個子租約，該租約於2023年11月開始，最初租約期至2026年1月。該租約替代了同一地址於2022年1月開始的租約，最初租約期至2024年1月（於2024年1月結束）。此外，該公司還租用其他租期少於十二個月的空間；因此，在資產負債表上不承認此租約爲營運租約。 報告的業務分段是製造業-半導體和分銷。這些分段結構反映了管理層制定經營決策和管理業務增長和盈利能力的方式。它也對應於管理層分配資源和評估其業務分段業績的方法。各業務分段的會計實踐與摘要中描述的相同。業務分段之間的轉移以建立的公司間銷售價格進行。管理層根據淨利潤評估其業務分段的業績。
公司各部門的信息總結如下:
| 截至季度末 |
截至前三個季度 |
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| 2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
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| 淨銷售額 |
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| 製造業-半導體部門銷售 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分銷部門銷售 |
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| 製造業-半導體內部/跨部門剔除 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 分銷部門內部/跨部門剔除 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 雙環淨利潤 |
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| 製造業-半導體部門淨利潤 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分銷業務淨利潤 |
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| 公司和消除影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 資產 |
2024年3月29日 |
2023年6月30日 |
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| 製造業-半導體部門的資產 |
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| 分銷部門的資產 |
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| 公司資產和清除子公司資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||||
分解的營業收入：
以下報表詳細介紹了截至 2023 年 3 月 31 日的季度財務報表對用戶最相關的細節。 2024年3月29日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告 2023 年 3 月 31 日。
截至本季度的產品組淨銷售額 2024年3月29日 總結如下：
| 排除 |
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| 製造業-半導體 |
當期 |
公司內銷售 |
總費用 |
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| 製造業 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 陸上傳輸 |
( |
) | ||||||||||||||
| 海洋和推進系統 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||||||||||
| 總費用 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
截止本季度的產品組淨銷售額彙總如下： 2023年3月31日總結如下：
| 排除 |
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| 製造業-半導體 |
當期 |
公司內銷售 |
總費用 |
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| 製造業 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 陸上傳輸 |
( |
) | ||||||||||||||
| 海洋和推進系統 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||||||||||
| 總費用 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
按產品組別的淨銷售額 三 結束的季度 2024年3月29日 總結如下：
| 排除 |
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| 製造業-半導體 |
當期 |
公司內銷售 |
總費用 |
|||||||||||||
| 製造業 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 陸上傳輸 |
( |
) | ||||||||||||||
| 海洋和推進系統 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||||||||||
| 總費用 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
產品組的淨銷售額爲 三 個季度結束 2023年3月31日總結如下：
| 消除 |
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| 製造業 |
分佈 |
公司間銷售 |
總計 |
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| 工業 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 陸基傳輸 |
( |
) | ||||||||||||||
| 船舶和推進系統 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||||||||||
| 總計 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 請使用您的moomoo帳戶登錄以使用該功能。 | 以股票爲基礎的補償 |
績效股票獎勵（“PSA”)
在第一 三 財政季度 2024和頁面。2023, 公司給予了一定數量的目標PSAs
財政 2023 如果公司在累積的平均投資資本回報和累積的EBITDA（在PSA授予協議中定義）方面實現了基於績效的目標，PSA將會歸屬。 截至2025年6月30日的財年期間。 如果公司的投資回報和累積的EBITDA低於或超過指定的目標，這些PSA將會調整，如果超過目標，則可以授予的績效股份的最大數量是
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
績效股票單位獎勵（“PSUA”)
PSUA授權個人在特定期限內符合特定條款、條件或限制時，可以獲得公司的普通股股份或以現金代替公司普通股股份。在財務年度的2021四個季度中，公司分別向不同個人授予了目標數量的PSUA。 第一 三 公司分別在財務年度的2021四個季度中向不同個人授予了目標數量的PSUA。 2024和頁面。2023 公司分別在財務年度的2021四個季度中向不同個人授予了目標數量的PSUA。
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
限制性股票獎勵（“RS”)
公司持有未解禁的限制性股票（RS awards），如果滿足特定的服務條件，將會解禁。解禁期間內，RS 許可的公平價值被記錄爲補償費用，一般情況下是 至 年。在財務年度的 第一 三 個季度期間，公司授予了 2024和頁面。2023, 股。
限制股票單位獎勵（“每個 RSU 表示有權獲得一股公司普通股或者相同價值的股票，公司有自主選擇權。在董事會職務退休當天，RSU 將產生效力，只要任職時間至少爲兩年。該公司根據其限制性股票計劃授予了 RSU。”)
RSUs授予個人公司普通股的股份或現金，具體的條款、條件或限制需在規定日期前達到，一般是從授予日起的幾年內。RSUs的公允價值（授予日）將記錄爲歸屬於歸屬期間的補償費用。 RSUs的公允價值（授予日）將記錄爲歸屬於歸屬期間的補償費用。在給定的幾個月時間內，公司授予RSUs，滿足特定的條件或限制。 第一 三 在公司的財政年度的季度中，公司授予RSUs。 2024和頁面。2023, 公司授予RSUs的時間通常是從授予日起的幾年內或滿足績效條件時。
| G. |
養老金和其他事後福利計劃 |
公司爲2003年10月1日之前僱傭的幾乎所有國內員工提供無需員工繳納保險費的符合資格的確定收益計劃。 此外，公司還爲某些國內退休人員提供醫療保險和人壽保險福利。 此外，公司還爲某些國內退休人員提供醫療保險和人壽保險福利。
如附件A所述，在報表期內，公司已更改了與養老金和離退休福利計劃中的精算收益和損失的確認相關的會計方法。根據新的方法，在每年重新測量的淨期間福利成本中確認精算收益和損失，或根據觸發事件需要重新測量的臨時基礎進行確認。這些變動已經以追溯的方式適用於下面年度的財務報表。有關會計準則變動對公司合併財務報表的影響，詳情請參閱附件A、萬萬和P。 第四次 財年第一季度的季度財務報告 2023, 如附件A所述，在報表期內，公司已更改了與養老金和離退休福利計劃中的精算收益和損失的確認相關的會計方法。根據新的方法，在每年重新測量的淨期間福利成本中確認精算收益和損失，或根據觸發事件需要重新測量的臨時基礎進行確認。這些變動已經以追溯的方式適用於下面年度的財務報表。有關會計準則變動對公司合併財務報表的影響，詳情請參閱附件A、萬萬和P。 第四次 如附件A所述，在報表期內，公司已更改了與養老金和離退休福利計劃中的精算收益和損失的確認相關的會計方法。根據新的方法，在每年重新測量的淨期間福利成本中確認精算收益和損失，或根據觸發事件需要重新測量的臨時基礎進行確認。這些變動已經以追溯的方式適用於下面年度的財務報表。有關會計準則變動對公司合併財務報表的影響，詳情請參閱附件A、萬萬和P。
定義利益養老金計劃和其他離退休福利計劃的淨週期利益成本的元件如下:
| 截至季度末 |
截至前三個季度 |
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| 2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
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| 養老金福利： |
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| 服務成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 往前役期費用 |
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| 利息費用 |
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| 計劃資產預期回報 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 過渡義務攤銷 |
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| 以前服務成本的攤銷 |
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| 試算法會計淨虧損 |
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| 淨週期性福利（獲得）成本 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 退休福利: |
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| 服務成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息費用 |
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| 以前服務成本的攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 攤銷精算淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 淨週期性福利收益 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
服務成本元件包括在營業成本和營銷、工程和行政開支中。所有淨週期效益成本的其他元件包括在其他（收入）費用中。
公司預計將於2024年向養老金計劃捐款約$百萬，並向其他離退休福利計劃捐款約$百萬。截至2024年6月30日，已向養老金計劃捐贈$百萬，並向其他離退休福利計劃捐贈$百萬。
公司在2023年3月31日結束的季度重新分類了（$
| H. |
所得稅 |
公司每個季度根據ASC的要求計算其有效稅率。 740-270-25. 然而，由於歷史上的國內虧損和完全國內估值撥備，公司已將虧損歸屬地從年度有效稅率（AETR）計算中移除。 否 稅收優惠 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。從ASC一項一項計算稅務收益的年度有效稅率（AETR）計算中刪除。 740-270-30-30.
公司記錄了截至...的整體有效稅率
截至目前爲止，國內收益爲($
| 一、 |
無形資產 |
截至 2024年3月29日， 以下收購的無形資產具有明確的使用壽命，並按攤銷計提：
| 固定資產賬面價值滾動表 |
按資產類型分類的固定資產賬面價值 |
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| 總賬面價值 |
累計攤銷/減值 |
淨賬面價值 |
客戶關係 |
技術專有信息 |
商標 |
其他 |
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| 2023年6月30日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 增加 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 倡議 (c) |
( |
) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 攤銷 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 匯兌調整 |
( |
) | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 截至2024年3月29日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
其他無形資產主要包括計算機軟件。根據資產的預計有用壽命，按照直線法或加速攤銷。
上表中包含的無形資產的加權平均剩餘使用壽命約爲 5年。
無形資產攤銷費用爲$
| 財年 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 總數 | $ |
| J. |
長期債務和後續事件 |
長期債務爲 2024年3月29日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告 2023年6月30日 如下：
| 2024年3月29日 |
2023年6月30日 |
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| 貸款協議債務 |
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| 循環貸款（截止時間：2027年4月） |
$ | $ | ||||||
| 定期貸款（到期時間：2027年4月） |
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| 其他 |
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| 小計 |
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| 減：流動部分到期債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 所有長期債務 |
$ | $ | ||||||
借貸協議債務： 2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2018年6月29日，公司與蒙特利爾銀行（蒙特利爾銀行）簽訂了一份信貸協議（「信貸協議」），規定了公司與蒙特利爾銀行之間原有貸款的轉讓和承擔情況（ ，信貸協議）和後續修訂的貸款轉變爲一筆定期貸款（「定期貸款」）和循環貸款（每筆「循環貸款」單獨計算，並且與定期貸款一起構成「貸款」）。根據信貸協議，蒙特利爾銀行同意向公司提供一筆原始金額爲 “2016 美元的定期貸款和循環貸款（合稱「循環貸款」，與定期貸款共同構成「貸款」）。根據信貸協議，蒙特利爾銀行同意向公司提供一筆原始金額爲 沒有 $
根據經修訂的信貸協議，利率基於擔保隔夜融資利率（「SOFR」）或歐元銀行同業拆借利率（「EURIBO利率」）。貸款被指定爲 「SOFR貸款」（按調整後的SOFR加上適用利潤率累計利息）或按EURIBO利率加上適用利潤率累計利息的 「歐元美元貸款」，後者按EURIBO利率加上適用利潤率累計利息。信用證上提取的金額是 不 按基準利率加上適用的按金及時償還給銀行的熊息。公司還根據平均每日未使用循環信貸承諾支付承諾費，相當於適用利潤。目前，適用的利潤率介於
根據修訂後的信貸協議，公司需要滿足一定的財務條款。具體而言，公司的總資金債務與息稅折舊攤銷前利潤比例 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 超過
信貸協議項下的借款以該公司的所有財產爲擔保，包括應收賬款、存貨、機器設備和知識產權。該公司還抵押了其在某些國內子公司的股權的%以及在某些境外子公司的股權的%。該公司還與購買Veth Propulsion權益的相關權益分配進行了抵押，爲此，該公司與蒙特利爾銀行之間就信貸協議簽署了各種修訂和轉讓協議, 允許轉讓與該信貸協議相關的某些已簽署的協議。該公司還就先前與蒙特利爾銀行簽署的負面留置協議進行了修改和轉讓，其中同意在獲得信貸協議和負面留置協議許可之外，不得出售、出租或以其他方式轉讓其擁有的房地產。
公司還與銀行簽訂了存入資金控制協議，反映了銀行對公司在銀行中維護的帳戶的安全利益。銀行 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 在發生或存在授信協議下的違約事件或違約事件之前，銀行提供存款帳戶專屬控制通知（從而在事件或情況發生或存在時對帳戶獲得獨家控制權），這種事件或 控件存在的繼續的時間或通知要求，事實上在發生或存在將構成授信協議下的違約事件或違約事件的事件或狀。態。
一旦發生違約事件，BMO 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。向公司發出書面通知後，採取以下行動：(1) 終止其在信貸協議下的剩餘義務；(2) 宣佈信貸協議下的所有未償金額立即到期支付；並(3) 要求公司立即將信用證義務進行現金抵押，金額等於
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 若本次收購於2024年4月1日發生，則以此爲前提列出未經審計的擬製綜合損益表。 公司簽署修正案。 不。 10 信貸協議（「第十項修正案」）已經修訂並延長。第十項修正案增加了循環信貸承諾金額至$
公司打算利用信貸協議下增加的借款額度來幫助融資其之前宣佈的對Katsa Oy的收購計劃，該收購計劃由公司的全資子公司TD Finland Holding Oy完成。第十次修正案明確允許公司將循環貸款用於Katsa Oy的收購。另外，在確定公司是否符合其總資金債務/EBITDA比率時，公司的EBITDA將包括Katsa Oy收購的交易費用，上限爲$
第十修正案還延長了信貸協議的有效期至 2027年4月1日 並將定期貸款及定期貸款承諾日期延長至 2027年4月1日 在第十修正案之前，信貸協議原計劃於 2025年6月30日 而定期貸款和定期貸款承諾日期原定於 2026年3月4日
第十個修正案還增加了信貸協議下用於確定循環貸款、信用證、期限貸款和未使用的循環信貸承諾利率所適用的按金。在第十個修正案之前，適用的按金爲
第十修正案還增加了公司以現金分紅、分配、購買、贖回或其他方式收購其普通股的受限支付金額。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。每年從公司的1百萬美元
公司繼續遵守其流動性和其他契約。
截至 2024年3月29日， 當前到期債務包括$
其他： 其他長期債務主要與歐洲的融資安排有關。這些負債的期限爲 至 年，隱含的利息率在
在以下季度結束時 2024年3月29日， 平均利率爲
截至 2024年3月29日， 公司根據信貸協議的條款，在循環貸款上的借款能力爲$
上述公司的借款接近公允價值 2024年3月29日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告在2023年6月30日期間，公司沒有在ATm協議下出售任何股份。如果在基本報表中以公允價值衡量，長期債務（包括流動部分）將被分類爲第 2 公允價值層次結構中的第X級。
公司與蒙特利爾銀行簽訂了利率互換合同，初始名義金額爲$。
在第四次 財政季度的四分之一 2021, 公司將其以歐元計價的循環貸款指定爲淨投資避險工具，以減輕在所屬外國公司的歐元淨投資中可變性風險。在指定後，歐元循環貸款的公允價值變動將與這些外國投資的外幣翻譯調整一起報告在累積其他綜合損失中。該淨投資避險工具包含在備註O，衍生金融工具的披露中。
| 無責承認 | 股東’資產 |
公司不時根據董事會的授權對其普通股進行公開市場購買，其中
截至 2022年7月1日， 會計變更累積影響導致保留收益減少$
有關會計變更對公司去年合併基本報表影響的進一步信息，請參閱附註A、G和P。
以下是公司財務季度的股權餘額調解： 三 本財務季度的財務報表如下： 2024和頁面。2023:
| Twin Disc，Inc. 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 非公司治理股份 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 留存收益 | 綜合 | 國庫 | 控制 | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 股票 | 收益 | 損失 | 股票 | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||
| 2023年6月30日，餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外幣資產翻譯差額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 福利計劃調整，稅後淨利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 對沖未實現收益，扣除稅後淨額 | ||||||||||||||||||||||||
| 薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份（已取得）發行，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2023年9月29日餘額： | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 分紅派息給股東的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外幣資產翻譯差額 | ||||||||||||||||||||||||
| 福利計劃調整，稅後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 對沖交易未實現損失，稅後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份（已收購）發行，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月29日餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 分紅派息給股東的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外幣資產翻譯差額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 福利計劃調整後，稅後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 現金流量套期保值未實現收益，減稅後淨額 | ||||||||||||||||||||||||
| 薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票(已購買)發行，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2024年3月29日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
| Twin Disc, Inc.股東權益 | ||||||||||||||||||||||||
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 非公司治理股份 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 留存收益 | 綜合 | 國庫 | 控制 | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 股票 | 收益 | 損失 | 股票 | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外幣資產翻譯差額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 福利計劃調整，稅後淨利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 對沖未實現收益，扣除稅後淨額 | ||||||||||||||||||||||||
| 薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份（收購）發行，淨 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣資產翻譯差額 | ||||||||||||||||||||||||
| 福利計劃調整，淨稅後 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 對沖未實現損失，淨稅後 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份（已收購）發行，淨 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2022年12月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣資產翻譯差額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 福利計劃調整，淨稅後 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 現金流量套期收益未實現增值額，稅後 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份（已獲得）發行淨額 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的結存 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
關於累計其他綜合損益變動的調節，減稅後分解如下： 2024年3月29日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023年3月31日具體如下：
| 累計折算差額(2) | 福利計劃 | 現金流量 | 淨投資額 | |||||||||||||
| 調整 | 調整 | 套期保值交易 | 套期保值交易 | |||||||||||||
| 2023年6月30日，餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 季度期間的翻譯調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 重新分類的累計其他綜合損失中的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| （1）代表2024年6月30日結束的三個月內未實現收益（稅後爲淨額）爲1,000萬美元，稅後費用爲1,000萬美元，2023年6月30日結束的三個月內未實現收益（稅後爲淨額）爲1,000萬美元，稅後費用爲1,000萬美元。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2023年9月29日餘額： | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 本季度的翻譯調整 | ||||||||||||||||
| 重新分類的累計其他綜合損失中的金額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他綜合收益（損失）的本期淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2023年12月29日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 本季度的翻譯調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 重新分類的累計其他綜合損失中的金額 | ( | ) | ||||||||||||||
| （1）代表2024年6月30日結束的三個月內未實現收益（稅後爲淨額）爲1,000萬美元，稅後費用爲1,000萬美元，2023年6月30日結束的三個月內未實現收益（稅後爲淨額）爲1,000萬美元，稅後費用爲1,000萬美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2024年3月29日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 累計折算差額(2) | 福利計劃 | 現金流量 | 淨投資額 | |||||||||||||
| 調整 | 調整 | 套期保值交易 | 套期保值交易 | |||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 季度內的翻譯調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 重新分類的累計其他綜合損失中的金額 | ( | ) | ||||||||||||||
| （1）代表2024年6月30日結束的三個月內未實現收益（稅後爲淨額）爲1,000萬美元，稅後費用爲1,000萬美元，2023年6月30日結束的三個月內未實現收益（稅後爲淨額）爲1,000萬美元，稅後費用爲1,000萬美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 季度期間的轉譯調整 | ||||||||||||||||
| 重新分類的累計其他綜合損失中的金額 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 計劃合併調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）的本期淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2022年12月30日的結存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 季度期間的轉譯調整 | ||||||||||||||||
| 重新分類的累計其他綜合損失中的金額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他綜合收益（損失）的本期淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
關於福利計劃調整變化的稅後調節，截至本季度結束 2024年3月29日 具體如下：
| 金額重新分類 | 金額重新分類 | |||||||||
| 季度結束 | 結束的三季度 | |||||||||
| 2024年3月29日 | 2024年3月29日 | |||||||||
| 福利計劃項目的變化 | ||||||||||
| 精算損失 | $ | ( | ) | （a） | $ | ( | ) | （a） | ||
| 過渡資產和先前的服務福利 | ( | ) | （a） | ( | ) | （a） | ||||
| 總攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得稅費用 | ||||||||||
| 稅後重分類合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
本季度末，根據福利計劃調整的變動，稅後調節爲： 2023年3月31日具體如下：
| 金額已重新分類 | 金額已重新分類 | |||||||||
| 季度結束 | 結束的三季度 | |||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||
| 福利計劃項目的變動 | ||||||||||
| 精算增益 | $ | （a） | $ | （a） | ||||||
| 過渡資產和先前服務福利 | ( | ) | （a） | ( | ) | （a） | ||||
| 按市值調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 計劃合併重新計量調整 | ( | ) | ||||||||
| 總攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得稅 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 總重新分類淨額（稅後） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| （a） | 這些累計其他綜合虧損元件包括在淨週期性養老金成本的計算中（有關詳細信息，請參見G部分「養老金和其他退休福利計劃」）。 |
| 雜項規定 | 待售的資產 |
爲了改善其固定成本結構並使一些未充分利用的資產變現，公司開始積極推廣其幾個房地產物業的營銷活動。這些行動要求公司將這些資產從固定資產重新分類爲持有待售資產，按公允價值減去銷售成本或淨賬面價值中的較低者。公允價值是通過房地產經紀人的估計確定的，並且將被分類爲公平價值等級中的一個級別。公允價值評估結果導致公司確認其原公司總部的賬面價值減記了$的金額。3在財務年度的第個季度，根據對公允價值的評估，公司確認對其以前的公司總部的賬面價值進行了$的減記。
財政季度開始，公司積極營銷位於比利時Nivelles的另一個房地產物業。此舉要求公司將這些資產從房地設備重新分類爲待售資產，按公平價值減去銷售成本或賬面淨值的較低者。公平價值是根據房地產經紀人的估計確定的，並將被分類爲公平價值層次結構中的第三級。房地產物業的淨賣出價值超過了其賬面淨值。公司將該物業的淨賬面價值從房地設備重新分類爲待售資產。第一 財政四分之一，公司開始大規模營銷位於比利時Nivelles的另一處房地產物業。這一舉動要求公司將這些資產從房地、廠房和設備重新分類爲待售資產，根據公正價值減去銷售成本或賬面淨值中的較低值。根據房地產經紀人的估計確定公正價值，並將其分爲公正價值層次中的第三級。該房地產物業的公正價值減去銷售成本超過了其賬面淨值。公司將該物業的淨賬面價值從房地、廠房和設備重新分類爲待售資產。2023,在財務第一個季度中，公司開始積極營銷位於比利時Nivelles的另一處房地產物業。此舉要求公司將這些資產從房地、廠房和設備重新分類爲待售資產。根據公平價值減去銷售成本或賬面淨值的較低者確定的。根據房地產經紀人的估計確定公平價值的層次爲三級。房地產物業的公平價值減去銷售成本超過了其賬面淨值。公司將該物業的淨賬面價值重新分類爲資產待售。3截止到法定季度，公司開始積極營銷位於比利時Nivelles的另一處房地產物業。此舉要求公司將這些資產從房地設備重新分類爲待售資產，按照公正價值減去銷售成本或賬面淨值的較低者確定。公正價值是按照房地產經紀人的估計進行計算的，並且將其歸類爲公正價值層次結構中的第三級。該房地產物業的淨賣出價值超過了其賬面淨值。公司將該物業的淨賬面價值從房地設備重新分類爲待售資產。
在財政第第二個季度，公司完成了位於比利時的房地產物業的出售，並獲得了2023,$的收益，扣除費用後錄得一項收益
在第一 財政季度的四分之一 2024, 公司與買方簽訂協議，出售船舶管理系統產品線中的某些機械設備資產、庫存和法律關係。此舉要求公司將這些資產從固定資產和庫存重新分類爲待售資產，按照公允價值減去銷售成本或淨賬面價值中較低的金額進行計量。機械設備資產的公允價值是通過當地內部專家進行確定的。機械設備資產的公允價值減去銷售成本超過了其淨賬面價值。船舶管理系統庫存的計量是按照成本或淨可變現價值中較低的金額進行的。淨可變現價值是根據買方報價減去銷售成本進行確定的。經過評估，公司確認了對船舶管理系統庫存的賬面價值進行減記，減記金額爲 該減記金額被分類到利潤表中的銷貨成本中。協議在 皇冠CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。
| M。 | 每股收益 |
公司根據期間內的普通股平均權重數計算基本每股收益，而稀釋每股收益的計算則包括期間內潛在普通股的稀釋效應。如果包括潛在普通股的計算方式具有防稀釋效應，則稀釋每股收益的計算將不包括所有潛在普通股。某些受限股票獎勵的獲得者有權獲得公司宣佈的股息，因此根據有限制股類別法計算每股收益。 兩個有限制股類別法。
如附件A所述，在報表期內，公司已更改了與養老金和離退休福利計劃中的精算收益和損失的確認相關的會計方法。根據新的方法，在每年重新測量的淨期間福利成本中確認精算收益和損失，或根據觸發事件需要重新測量的臨時基礎進行確認。這些變動已經以追溯的方式適用於下面年度的財務報表。有關會計準則變動對公司合併財務報表的影響，詳情請參閱附件A、萬萬和P。 第四次第 季度可能發生融資交易，因此以相應地實際獲得的總額爲基礎在該模型中使用股票價格進行調整。2023, 公司更改了與養老金計劃中的精算收益和損失確認相關的會計方法。根據新方法，精算收益和損失在年度重新測量後即計入淨週期性福利成本中，.... 第四次 季度，或在觸發事件需要重新測量時進行中期重新測量。這些變化已按照追溯法適用於前幾年。有關該會計原則變更對公司合併財務報表影響的進一步信息，請參見附註A、G萬和P。
基本和稀釋每股收益的元件如下:
| 截至季度末 | 截至前三個季度 | |||||||||||||||
| 按調整後 | 按調整後 | |||||||||||||||
| 2024年3月29日 | 2023年3月31日 | 2024年3月29日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||
| 基本的： | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 減：歸屬於非控股權益的淨收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減：歸屬於未歸屬股份的未分配盈餘 | ||||||||||||||||
| 雙環淨利潤 | ||||||||||||||||
| 基本加權平均股本 | ||||||||||||||||
| 每股基本收益： | ||||||||||||||||
| 每股基本淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋的： | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 減：歸屬於非控股權益的淨收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減：歸屬於未投資股份的未分配收益 | ||||||||||||||||
| 雙環淨利潤 | ||||||||||||||||
| 基本加權平均股本 | ||||||||||||||||
| 扣除稀釋股票獎勵的加權平均普通股權益（萬股） | ||||||||||||||||
| 期末按普通股股份加權平均計算的股本 | ||||||||||||||||
| 每股攤薄淨利潤： | ||||||||||||||||
| 每股攤薄淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下潛在普通股不包括在攤薄後的每股收益中 三 季度已結束 2024年3月29日 因爲它們是反稀釋的：
以下潛在普通股 不計入攤薄後每股收益，因爲它們會減少收益： 三 個季度結束 2023年3月31日因爲它們對每股收益會產生稀釋效果，被排除在外：
| N. |
租賃負債 |
公司租賃了一些辦公和倉庫空間，以及生產和辦公設備。
公司在合同開始時確定一項安排是否爲租賃。租賃期從租賃開始時開始，即公司取得資產的時間，以及 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。當合理確定這些期權將會被行使時，包括延長或終止租賃的選擇。鑑於其租賃協議通常不提供隱含的利率，公司主要使用租賃開始時根據可獲得的信息確定的增量借款利率。在確定增量借款利率時，公司考慮了其當前的借款利率、租賃期限以及租賃活動所集中的經濟環境。公司的一些租賃協議包括非租賃元件（例如公共區域、其他維護成本等），這些元件與協議的租賃元件相關。非租賃元件及其相關的租賃元件將按照單一租賃元件進行覈算。 沒有 在確定增量借款利率時，公司考慮了其當前的借款利率、租賃期限以及租賃活動所集中的經濟環境。公司的一些租賃協議包括非租賃元件（例如公共區域、其他維護成本等），這些元件與協議的租賃元件相關。非租賃元件及其相關的租賃元件將按照單一租賃元件進行覈算。
以下表格提供了在簡化綜合資產負債表中記錄的租約摘要。
| 資產負債表上的位置 |
2024年3月29日 |
2023年6月30日 |
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| 租賃資產 |
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| 經營租賃權使用資產 |
租賃權資產 |
$ | $ | ||||||
| 融資租賃使用權資產 |
|
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| 租賃負債 |
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| 經營租賃負債 |
|
$ | $ | ||||||
| 經營租賃負債 |
租賃負債 |
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| 融資租賃負債 |
|
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| 融資租賃負債 |
|
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租賃費用的組成如下:
| 截至本季度 |
在結束的三個季度中 |
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| 2024年3月29日 |
2023 年 3 月 31 日 |
2024年3月29日 |
2023 年 3 月 31 日 |
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| 融資租賃成本： |
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| 使用權資產的攤銷 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃負債的利息 |
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| 運營租賃成本 |
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| 短期租賃成本 |
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| 可變租賃成本 |
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| 總租賃成本 |
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| 減去：轉租收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 淨租賃成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他與租賃相關的信息如下：
| 截至季度末 |
截至前三個季度 |
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| 2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
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| 支付與租賃負債計量相關的現金： |
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| 經營租賃的經營現金流量 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃的經營活動現金流量 |
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| 融資租賃的籌資活動現金流量 |
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| 租賃債務交換所獲得的使用權資產: |
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| 經營租賃 |
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| 融資租賃 |
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| 截至2024年6月30日，包括集團有把握行使的租賃續約期的租金支付在內的未來最低租賃支付額如下： |
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| 經營租賃 |
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| 融資租賃 |
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| 加權平均貼現率： |
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| 經營租賃 |
% | % | ||||||||||||||
| 融資租賃 |
% | % | ||||||||||||||
根據不可取消的租賃協議，截至此日期，未來大致最低租賃承諾如下： 2024年3月29日 具體如下：
| 營業租賃 |
融資租賃 |
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| 2024 |
$ | $ | ||||||
| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 2028 |
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| 2029 |
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| 此後 |
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| 總租賃未來支付款項 |
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| 最小淨租金現值 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 未來支付的現值 |
$ | $ | ||||||
| O. |
衍生金融工具 |
公司不時進行衍生工具以管理與利率和外匯匯率相關的風險而產生的波動。公司進行購買、持有或賣出衍生金融工具用於交易目的。公司的做法是在標的資產或負債到期、被出售或終止時終止衍生交易，或者在確定標的交易的預計不再可能發生時終止衍生交易。 沒有 公司購買、持有或賣出衍生金融工具用於交易目的。公司的做法是在標的資產或負債到期、被出售或終止時終止衍生交易，或者在確定標的交易的預計不再可能發生時終止衍生交易。 否 公司購買、持有或賣出衍生金融工具用於交易目的。公司的做法是在標的資產或負債到期、被出售或終止時終止衍生交易，或者在確定標的交易的預計不再可能發生時終止衍生交易。
公司將所有衍生工具報告在其簡明綜合資產負債表上的公允價值，並建立了用於指定和交易有效性的標準，用於對沖目的。
利率互換合同
該公司有 截至未償還的利率互換合約 2024 年 3 月 29 日， 名義金額爲 $
公司現金流套期保值活動的主要目的是管理與公司基於SOFR的債務相關的利息支付價值的潛在變化。公司將符合現金流套期保值資格的利率互換合約上的收益和損失記錄爲累計其他綜合損失，前提是這些套期保值是有效的，並在公司確認基礎交易納入淨收益時，這些收益和損失將在其簡明綜合收支表的利息費用中確認。衍生金融工具產生的現金流量在合併現金流量表中歸類爲融資活動的現金流量。這些合同通常具有大於 個月個月內確認爲營業收入。
歸屬於現金流量套期損益的未實現稅後收益，已包括在累計其他綜合損益中，金額爲$
公司預計資產負債表內的其他綜合收益中，與現金流量套期保值活動相關的淨未實現損失會在未來重新分類爲收益。
指定爲淨投資套期工具的衍生工具設計
該公司面臨匯率風險，因爲其在境外國家的淨資產投資。在上述期間，該公司將其以歐元計價的循環貸款確定爲淨投資避險，以減輕其在獨資外國子公司中以歐元計價的淨投資的風險。隨後，歐元循環貸款的公允價值變動與外國投資的外幣轉換調整一起記錄在累計其他綜合損益中。與淨投資避險活動相關的未實現的稅後淨收入，截至目前爲止，記錄在累計其他綜合損益中的金額爲($ )。 第四次 財政季度的四分之一 2021, 該公司指定了帶有13,000歐元名義金額的歐元循環貸款作爲淨投資避險，以減輕其在獨資外國子公司中以歐元計價的淨投資的風險。歐元循環貸款的公允價值變動與上述外國投資的外幣轉換調整一起記錄在累計其他綜合損益中。 尚未實現的稅後收入與淨投資避險活動相關。
衍生工具公允價值
包含在簡明合併資產負債表中的衍生工具的公允價值如下：
| 資產負債表上的位置 |
2024年3月29日 |
2023年6月30日 |
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| 衍生工具被指定爲對沖 |
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| 利率掉期 |
|
$ | $ | ||||||
| 利率掉期 |
|
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公司衍生工具對截至日期的簡明合併利潤表和綜合利潤表的影響如下： 2024年3月29日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告截至2023年3月31日分別如下：
| 綜合收益表 |
截至季度末 |
截至前三個季度 |
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| 收益地點 |
2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
2024年3月29日 |
2023年3月31日 |
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| 指定爲對沖的衍生品： |
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| 利率掉期 |
利息費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率掉期 |
對沖未實現收益（損失） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 淨投資套期保值 |
對沖未實現收益（損失） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| P. |
會計方法變更的影響 |
下表總結了有關會計變更的影響，詳情請參見附註A，涉及公司截至季度的簡明綜合收益表、現金流量表和股東權益變動表 三 個季度結束 2023年3月31日以及截至季度的簡明合併資產負債表 2023 年 3 月 31 日。
綜合損益簡明綜合損益簡明綜合損益
| 截至季度末 | 截至前三個季度 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 按先前的方法計算 | 會計變更的影響 | 根據新方法報告 | 按先前的方法計算 | 會計變更的影響 | 按照新方法報告的數據 | |||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 營業成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||||||||||
| 市場營銷、工程和行政費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 重組費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他營業支出（收益） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 營業利潤 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他費用（收入）: | ||||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | ||||||||||||||||||||||||
| % and | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 所得稅前收益和非控股權益 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 扣除歸屬於非控股權益的淨利潤(稅後) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 雙環淨利潤 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 每股收益數據: | ||||||||||||||||||||||||
| 雙環普通股股東應占基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 雙環普通股股東應占稀釋每股收益 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 加權平均股數數據: | ||||||||||||||||||||||||
| 基本股本： | ||||||||||||||||||||||||
| 攤薄後股本 | ||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 福利計劃調整，扣除收入稅後淨額$ 和 $ 根據以前的方法計算；並且$ 和 $ 按照新的方法報告 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | - | 1,014 | 3,116 | - | 3,116 | |||||||||||||||||||
| 對沖的未實現損失，淨額外減去稅後所得 和 $ 的壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 少數股東應占綜合收益 | - | 67 | 277 | - | 277 | |||||||||||||||||||
| 雙環綜合收益 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
簡明彙編財務狀況表
| 2023年3月31日 | ||||||||||||
| 按照以前的方法計算 | 會計變更的影響 | 按照新方法報告 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 交易應收賬款淨額 | ||||||||||||
| 存貨 | ||||||||||||
| 待售資產 | ||||||||||||
| 預付費用 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 總流動資產 | ||||||||||||
| 物業、廠房和設備，淨值 | ||||||||||||
| 租賃權資產 | ||||||||||||
| 無形資產, 淨額 | ||||||||||||
| 延遲所得稅 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債: | ||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應付賬款 | ||||||||||||
| 應計負債 | ||||||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||
| 租賃負債 | ||||||||||||
| 應計退休福利 | ||||||||||||
| 延遲所得稅 | ||||||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||||||
| 負債合計 | ||||||||||||
| 雙環股東權益： | ||||||||||||
| 已授權的優先股：發行： ; 面值 | ||||||||||||
| 普通股份授權： 發行： ; 面值 | ||||||||||||
| 保留盈餘 | ( | ) | ||||||||||
| 已實現其他綜合收益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減:按成本覈算的庫藏股(股份） | ||||||||||||
| 雙環股東權益總計 | ||||||||||||
| 非控股權益 | ||||||||||||
| 股東權益總計 | ||||||||||||
| 負債和所有者權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
簡明合併現金流量表
| 截至2023年3月31日的三個季度 | ||||||||||||
| 按照以前的方法計算 | 發生影響的 會計變更 | 按照報告 新方法 | ||||||||||
| 經營活動產生的現金流量： | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 調整以將淨利潤調節爲經營活動提供的淨現金 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||
| 資產出售獲利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 遞延所得稅費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股票報酬支出 | ||||||||||||
| 經營性資產和負債淨變動額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | ||||||||||||
| 投資活動產生的現金流量： | ||||||||||||
| 購置固定資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 固定資產出售收益 | ||||||||||||
| 應收票據的收益 | ||||||||||||
| 其他，淨額 | ||||||||||||
| 投資活動提供的淨現金流量 | ||||||||||||
| 籌資活動產生的現金流量： | ||||||||||||
| 根據循環貸款安排借款 | ||||||||||||
| 償還循環貸款的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 償還其他長期負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 融資租賃的支付義務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 支付股份補償的代扣稅金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| (5.5 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ||||||||||||
| 現金淨變化 | ||||||||||||
| 現金： | ||||||||||||
| 期初 | ||||||||||||
| 期末 | $ | $ | $ | |||||||||
權益變動簡明綜合收支表（注8）
| 截止到2023年3月31日的三個季度 |
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| 如計算所得 根據 舊 攤銷方法 |
發生影響的 會計 變更 |
如報告的 新管理下 攤銷方法 |
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| 保留盈餘 |
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| 2022年6月30日的餘額 |
( |
) | ||||||||||
| 雙環淨利潤 |
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| 2023年3月31日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 累計其它綜合（損失）收益 |
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| 2022年6月30日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 外幣資產翻譯差額 |
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| 福利計劃調整，淨稅後 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 對沖未實現損失，淨稅後 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 2023年3月31日的餘額 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
| 事項二 |
管理層討論與分析 |
在接下來的財務審查中，我們將討論我們的業績、財務狀況以及其他相關信息。這些討論應結合我們於2024年3月29日的合併財務報表以及相關附註，詳見本季度報告的第1項。
本季度報告中的某些陳述是根據1995年私人證券訴訟改革法案定義的「前瞻性陳述」。前瞻性陳述包括公司對未來經營計劃和目標的描述以及這些計劃的假設。通常情況下，「預計」，「相信」，「意圖」，「估計」和「期望」等類似的預測表達式可用來識別前瞻性陳述。此外，公司設立的目標不應被視爲未來業績的保證或承諾。不能保證公司能夠成功實現其目標。
除了前瞻性陳述中具體引用的假設和信息外，其他因素，包括但不限於公司在2023年6月30日提交的10-K表格中討論的一A項目【風險因素】中討論的因素，在本季度報告中補充的因素，可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中表達的或隱含的內容有重大差異。
經營結果
| （以千計） |
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| 季度結束 |
三季度已結束 |
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| 2024年3月29日 |
佔淨額的百分比 銷售 |
2023 年 3 月 31 日 |
佔淨額的百分比 銷售 |
2024年3月29日 |
佔淨額的百分比 銷售 |
2023 年 3 月 31 日 |
佔淨額的百分比 銷售 |
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| 淨銷售額 |
$ | 74,161 | $ | 73,772 | $ | 210,709 | $ | 193,036 | ||||||||||||||||||||||||
| 售出商品的成本 |
53,221 | 54,507 | 149,377 | 143,451 | ||||||||||||||||||||||||||||
| COGS-出售船舶管理系統產品線和相關庫存 |
- | - | 3,099 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 |
20,940 | 28.2 | % | 19,265 | 26.1 | % | 58,233 | 27.6 | % | 49,585 | 25.7 | % | ||||||||||||||||||||
| 營銷、工程和管理費用 |
17,199 | 23.2 | % | 14,626 | 19.8 | % | 51,268 | 24.3 | % | 45,688 | 23.7 | % | ||||||||||||||||||||
| 重組費用 |
139 | 0.2 | % | 33 | 0.0 | % | 207 | 0.1 | % | 208 | 0.1 | % | ||||||||||||||||||||
| 其他運營支出（收入） |
- | 0.0 | % | 1 | 0.0 | % | - | 0.0 | % | (4,149 | ) | -2.1 | % | |||||||||||||||||||
| 運營收入 |
$ | 3,602 | 4.9 | % | $ | 4,605 | 6.2 | % | $ | 6,758 | 3.2 | % | $ | 7,838 | 4.1 | % | ||||||||||||||||
與2023財年第三季度比較，2024財年第三季度的對比
第三季度淨銷售額同比增長0.5%，達到7420萬美元，比去年同期的7380萬美元增加40萬美元。公司受益於大多數地理區域和產品組的有利市場條件，從2023財年到2024財年。隨着全球供應鏈的一定穩定，以及運營業績的改善，公司已經成功改善了整體交付結果。船舶和推進產品的全球銷售額同比提高了3.2%，而非公路變速器產品的發貨量略微下降（2.5%）。工業產品的發貨量下降了14.7%，主要是由於國內住房和建築市場放緩，以及歐洲市場需求疲弱。歐洲地區的銷售額實現了最顯著的增長（210萬美元，增長8.9%），這是由於歐洲應用Veth推進產品的發貨量改善。亞太地區的銷售額也略有增加（10萬美元，增長0.4%），主要是由於商用船舶市場需求改善，部分抵消了進入中國的石油和天然氣發貨時間。北美的銷售額下降了19.3%，或520萬美元，主要是由於石油和天然氣市場售後需求的減弱以及工業產品需求疲軟。貨幣翻譯對2024財年第三季度銷售額的影響與前一年第三季度相比略有利好，共計10萬美元。
我們的製造業部門的銷售額同比去年同期減少了1.9%，相當於120萬美元。美國製造業運營的銷售額同比2023財年第三季度下降了9.4%，相當於310萬美元，這主要是由於北美能源市場的售後需求疲軟以及與北美房屋和施工市場相關的工業需求較弱。公司在荷蘭的業務同比2023財年第三季度大幅增長，收入爲490萬美元（增長32.8%），這主要是由於過去幾個季度支持創收記錄水平的運營績效改善以及供應鏈性能的提高。類似地，公司在比利時的業務較去年同期增長（12.9%，相當於90萬美元），這是由於業務和供應鏈的執行能力提升而帶來的交付績效改善。公司在意大利的製造業務同比2023財年第三季度下降了410萬美元（下降51.9%），主要是由於在本財年期間銷售了BCS業務。公司位於瑞士的製造業務爲全球超級豪華遊艇和巡邏艇市場提供定製螺旋槳，相較於去年同期增長了20萬美元（增長13.9%）的收入。
我們的分銷部門在2024財年第三季度的銷售額比2023財年第三季度增加了310萬美元（9.2%）。公司在新加坡、中國和日本的亞洲分銷業務因商用海洋需求提高而增長了1.2%，或者200,000美元，部分抵消了中國能源相關產品交付減少所帶來的影響。公司在北美的分銷業務因歐洲業務生產的海洋產品需求強勁，增長了7.9%（70萬美元）。公司在歐洲的分銷業務因產品需求旺盛和供應改善而顯著增加了150萬美元，增長了29.1%。爲快艇市場提供船配件、推進器和海洋變速器系統的澳大利亞分銷業務，因地區奢侈遊艇產品需求較去年創紀錄水平下降，在上一財年第三季度的營業收入減少了9.7%，即70萬美元。
2024財年第三季度銷售毛利潤率提高至28.2％，而去年同期爲26.1％。與上年同期相比，當年第三季度的改善主要受價格實現和成本降低的推動，微弱的混合影響帶來了一定的正面影響。本季度的混合影響基本上是中立的。
2024財年第三季度，作爲銷售額的比例，營銷、工程和行政（ME&A）費用佔23.2％，而2023財年第三季度爲19.8％。與上財年同期相比，ME&A費用增加了260萬美元（17.6％）。季度ME&A支出的增加包括更高的工資和福利（50萬元），全球獎金開支增加（40萬元），差旅費用（30萬元），租賃費用（20萬元），更高的專業費用（50萬元，受收購活動推動）以及其他通貨膨脹性增加。這些增加是由於投資以推動增長（支持我們的混合動力策略的資源），公司發展和其他通貨膨脹影響。
公司在2024財年第三季度和2023財年發生了少量重組費用，主要與在其歐洲業務進行的持續成本削減行動以及調整公司國內業務成本結構的行動有關。公司繼續着重於積極管理其成本結構，並鑑於市場持續挑戰的情況下降低固定成本。
2024財年第三季度利息支出略有下降，爲30萬美元，部分抵消了較低的平均未償債務透支餘額的影響，但利率較高。
第三財季的其他收入爲淨額100萬美元，主要歸因於貨幣收益和養老金福利。
2024財年第三季度的有效稅率爲10.6%，與上一財年的第三季度相比下降了14.0%。全面的國內評估準備金以及按管轄區域分配的境外收益的組合，導致了這兩個時期的降低的有效稅率。
2024財年前三季度與2023財年前三季度的比較
今年前三個季度的淨銷售額增長了9.2%，即1770萬美元，從去年同期的19300萬美元增至21070萬美元。公司在2023財年和2024財年繼續受益於大部分地區和產品組的良好市場條件。隨着全球供應鏈中斷情況的緩解，以及運營業績的改善，公司已能夠改善與上一年度相比的交貨結果。全球船舶和推進產品的銷售額同比增長了17.3%，而非公路變速器產品的出貨量增長了6.7%。工業產品的出貨量下降了15.5%，主要是由於國內住房和建築市場的放緩。亞太地區的銷售額得到了最顯著的改善（增長1450萬美元，佔比34.1%），這主要是由於石油和燃氣傳動產品向中國的出貨量增加，商用船舶產品需求改善以及澳大利亞的遊艇需求持續強勁。歐洲地區的銷售額也大幅增長（增長1350萬美元，佔比23.0%），這主要是由於我們在比利時和荷蘭的工廠運營業績的改善，以及持續強勁的需求。北美地區的銷售額下降了19.1%，即1440萬美元，主要是由於石油和燃氣市場售後需求的回落。貨幣匯率對2024財年前三個季度的銷售額產生了有利影響，相比上一年同期增加了450萬美元，主要是由於歐元對美元的升值。
我們的製造業部門的銷售額同比去年增長了3.5%，達到了590萬美元。與2023財年的前三個季度相比，美國製造業務的銷售額下降了7.8%，達到了720萬美元，北美能源市場的售後需求有所減弱，與北美住房和建築市場相關的工業需求也較弱。與2023財年的前三個季度相比，荷蘭的業務收入增加了1610萬美元（45.2%），主要是由於過去幾個季度接到的訂單創紀錄以來，運營績效的改善支持着他的增加，同時有利的貨幣影響和供應鏈績效的提高。類似地，我們的比利時業務與上一財年的前三個季度相比增加了360萬美元（21.5%），受運營和供應鏈執行的改善以及有利的翻譯效應推動了交貨表現的提高。與2023財年的前三個季度相比，我們的意大利製造業務下降了690萬美元（33.2%），主要是由於在當前財年出售了BCS業務。與上一財年的前三個季度相比，我們的瑞士製造業務（爲全球大型遊艇和巡邏艇市場提供定製螺旋槳）增長了30萬美元（7.3%）。
我們的銷售部門在2024財年的前三個季度中實現了銷售額爲2340萬美元（增長27.95%），相比於2023財年的前三個季度。公司在新加坡、中國和日本的亞洲銷售業務同比增長了48.6%，達到了1410萬美元，主要是由於中國能源產品出口增長和該地區良好的商業海洋需求。公司的北美洲銷售業務由於來自歐洲的海洋產品國內需求強勁增長了9.3%（190萬美元）。公司的歐洲銷售業務由於需求旺盛、有利的貨幣影響和產品供應的改善，銷售額出現了顯著增長（380萬美元，增長27.9%）。公司在澳大利亞的銷售業務主要爲遊艇配件、推進系統和海洋傳動系統，該地區的收入同比增加1.2%（30萬美元），主要是由於該地區對遊艇產品的持續強勁需求。
2024財年前三個季度銷售毛利率提高到27.6%，而去年同期爲25.7%。與去年同期相比，本年度前三個季度的改善主要與成交量相關，以及由於本年度額外出貨了石油和燃料幣單位而產生的正面混合效應有關。這些有利的變動部分抵消了在2024財年第一季度記錄的BCS業務出售所產生的負面影響。
在2024財年的前三個季度中，營銷、工程和行政（「ME&A」）費用佔銷售額的比例爲24.3%，而2023財年的前三個季度爲23.7%。與去年同期相比，ME&A費用增加了560萬美元（12.2%）。前三個季度ME&A支出的增加包括更高的工資和福利（140萬美元），旅行費用（70萬美元），軟件維護（30萬美元），產品開發（30萬美元），全球獎金支出（90萬美元），專業費用（40萬美元），租賃費用（30萬美元），折舊和攤銷（60萬美元）以及正向的貨幣轉換影響（50萬美元）。這些增加是由通貨膨脹影響和資源投入支持我們的混合動力策略所驅動的。
公司在2024財年和2023財年的前三個季度都承擔了少量的重組費用，主要與其歐洲業務的持續成本削減行動和調整公司國內業務的成本結構有關。公司繼續專注於積極管理其成本結構，並在持續的市場挑戰中降低固定成本。
利息費用在2024財年前三個季度下降了37.6％，爲100萬美元，這是由於較低的平均未償還信用額度部分抵消了較高的利率。
2024財年前三個季度的其他收入主要是由養老金福利產生的，部分被貨幣虧損抵消。
2024財年前三個季度的有效稅率爲41.9%，與上一財年相同期間的稅率38.2%相比增加。完整的國內減值撥備以及按司法管轄區劃分的外國收入組合導致了有效稅率的增加。
財務狀況、流動性和資本資源
2024年3月29日與2023年6月30日的比較
截至2024年3月29日，公司的淨營運資本爲11,990萬美元，較2023年6月30日的淨營運資本11,960萬美元增加了30萬美元，增幅爲0.2%。
截至2024年3月29日，現金從2023年6月30日的1330萬美元增加了1060萬美元，達到了2380萬美元。截至2024年3月29日，大部分現金存放在公司的境外業務中，分別爲歐洲（560萬美元）和亞太地區（1040萬美元）。該公司在2024年3月29日擁有790萬美元的國內現金，爲預計於3月宣佈的Katsa Oy收購交易結束提供支持。
交易應收賬款爲4100萬美元，較去年財政年度末減少1380萬美元，下降25.2%。外幣翻譯的影響是將應收賬款減少20萬美元，與2023年6月30日相比。作爲銷售額的百分比，2024財年第三季度的交易應收賬款結餘爲55.2%，而2023財年同期爲60.2%，2023財年第四季度爲65.2%。
存貨比2023年6月30日減少了210萬美元（1.6%）。外幣翻譯的影響是將存貨減少了90萬美元，相對於2023年6月30日。其餘的減少主要是由於出售BCS業務，使存貨減少了380萬美元。荷蘭的業務報告了一個抵消增加，這是由持續增長的積壓訂單和支持增長所需的庫存驅動的。然而，很大一部分庫存是通過客戶預付訂單收到的款項資助的。在2024年3月29日的合併基礎上，公司未來六個月要發貨的訂單積壓約爲13050萬美元，而2023年6月30日爲11920萬美元，2023年3月31日爲12770萬美元。作爲未發貨訂單量的百分比，庫存已從2023年6月30日的111%減至2024年3月29日的100%。
截至2023年6月30日，淨財產、廠房及設備增加了200萬美元（5.1%），達到4060萬美元，而上年同期爲3870萬美元。公司在前三個季度的資本支出爲760萬美元。這一增長部分被折舊費用（500萬美元）和BCS業務銷售的影響所抵消。前三個季度的資本支出主要用於更新資本設備。總體而言，公司預計在2024財年將在資本資產上投資9到1100萬美元之間。公司繼續根據整體市場狀況和資本可用性審查其資本計劃，並可能相應調整資本計劃。公司的資本計劃重點是現代化關鍵核心製造、裝配和測試流程，並提高全球設施的效率。
2024年3月29日應付賬款爲3320萬美元，較2023年6月30日減少了330萬美元，下降了9.0%。外匯翻譯的影響是使應付賬款較2023年6月30日減少了30萬美元。其餘減少主要與穩定需求和庫存減少工作中降低的採購活動有關。
截至2024年3月29日，總借款和長期債務減少160萬美元至1700萬美元，而2023年6月30日爲1860萬美元。在前三個季度中，公司報告了正的自由現金流爲1470萬美元（定義爲經營現金流減去固定資產的收購），這是由正面的營運業績和資本運作表現所推動，部分抵消了獎金應付和資本支出的支付。公司以淨現金抵債額結束本季度爲（-6.8）百萬美元，而2023年6月30日爲540萬美元，淨改善爲1220萬美元。
截至2024年3月29日，總權益增加了140萬元，或0.1％，達到14690萬元。前三個季度的淨利潤增加了360萬元，抵消了不利的外幣翻譯90萬元和股利支付（120萬元）的影響。由於股權激勵的會計處理，普通股和庫藏股的淨變動使權益減少了50萬元。權益的淨減少主要反映了公司確定福利金計劃淨精算虧損和往期服務成本的攤銷，以及現金流量套期保值的未實現收益。
2018年6月29日，公司與蒙特利爾銀行（「蒙特利爾銀行」）簽訂了《信貸協議》（「信貸協議」），該協議規定了公司與銀行原有貸款（「2016年信貸協議」）的轉讓和承擔，並將之後的修訂款項轉爲一筆貸款（「貸款」）和循環信貸貸款（每筆「循環貸款」及總稱爲「循環貸款」，與貸款合稱「貸款」）。根據信貸協議，蒙特利爾銀行同意向公司提供金額不超過3500萬美元的貸款和公司可在到期日之前的任何時間進入總額不超過5000萬美元的循環貸款（「循環信貸承諾」），受限於基於符合條件庫存和符合條件應收賬款的借款基礎。根據信貸協議的後續修訂，貸款被減少至2000萬美元，將貸款到期日延長至2027年4月1日，並要求公司每個季度對貸款進行50萬美元的本金分期付款。此外，根據信貸協議的後續修訂，蒙特利爾銀行的循環信貸承諾目前爲4500萬美元。信貸協議還允許公司從蒙特利爾銀行獲得保函，如果受益人對此進行提款並由蒙特利爾銀行支付，則會成爲循環貸款。根據信貸協議，公司在任何財政年度內不得支付其普通股的現金分紅超過500萬美元。根據信貸協議，循環貸款的期限目前爲2027年4月1日。
根據修正後的信用協議，利率基於擔保隔夜融資利率（SOFR）或歐洲銀行同業拆借利率（EURIBO利率）。貸款被指定爲「SOFR貸款」，其利息以調整後的期限SOFR加上適用的差額利率積累；或者是「歐元貸款」，其利息以EURIBO利率加上適用的差額利率積累。未及時償還給銀行的信用證支取款項按基準利率加上適用的差額利率計算利息。公司還按日均未使用循環信用承諾的平均額度支付承諾費用，承諾費率爲適用的差額利率。目前，循環貸款和信用證的適用差額利率在2.00%至3.50%之間；定期貸款爲2.125%至3.625%；未使用循環信用承諾爲0.15%至0.30%（每個利率根據公司的全部資本性負債與息稅折舊前利潤比率而定）。
根據修訂的信貸協議，公司需要滿足某些財務條款。具體而言，公司的資金負債與息稅折舊攤銷前利潤（Total Funded Debt to EBITDA）比率不得超過3.50比1，而公司的固定費用（Fixed Charge）覆蓋率不得低於1.10比1。在確定公司是否符合其資金負債與息稅折舊攤銷前利潤比率時，公司的息稅折舊攤銷前利潤將包括Katsa Oy收購的交易費用高達60萬美元，以及根據銀行規定的Katsa Oy的調整後息稅折舊攤銷前利潤。公司的有形淨值不得低於1億美元加上每個截至2023年6月30日或之後的財政年度的淨利潤的50％。
根據信貸協議，借款受幾乎所有公司個人財產的擔保，包括應收賬款、存貨、機械設備和知識產權。公司還質押了其在某些國內子公司的100%股權和在某些外國子公司的65%股權。公司還簽訂了一份《權利質押協議》，用於其收購Veth Propulsion。爲實現這些安全利益，公司簽訂了各種修訂和轉讓協議，同意在2016年信貸協議中，出讓以前與蒙特利爾銀行簽訂的某些協議的權利。公司還修改並轉讓給蒙特利爾銀行一份負擔抵押協議，根據該協議，公司同意除信貸協議和負擔抵押協議允許外，不得出售、出租或以其他方式轉讓其擁有的房地產。
公司還與銀行簽訂了一個存入資金控制協議，以反映銀行對公司在銀行維護的存款帳戶的安全利益。在發生或存在授信協議約定的違約事件或違約事件之前，銀行可能不會通知對存款帳戶的獨佔控制（從而獲得該帳戶的獨佔控制），或對發生或存在但因經過時間或通知的提供而構成違約事件或違約事件的事件或條件有獨佔控制的通知。
在發生違約事件時，加拿大蒙特利爾銀行（BMO）可以通過書面通知公司採取以下行動：（1）終止其在信貸協議下的其餘義務；（2）宣佈信貸協議項下的所有未償金額立即到期並支付；以及（3）要求公司立即以等於信用證義務總額的105％或更大金額抵押現金以償還信用證義務，如果BMO認爲更大的金額是必要的。如果此類違約事件是由於公司的破產引起的，則BMO可以在不事先通知公司的情況下采取上述三項行動。
公司於2024年4月1日簽訂了《第十個修正案》（以下簡稱「第十個修正案」），對《信貸協議》進行了修改和延長。第十個修正案將循環信貸承諾額度從4000萬美元增加到4500萬美元，並將循環貸款的借款基數從（a）未支付的應收賬款的85%和（b）較低的3000萬美元和可入庫存的50%的較低之和增加到（a）未支付的應收賬款的85%和（b）較低的3500萬美元（從2026財年第一季度開始降至3250萬美元）和可入庫存的60%的較低之和（從2025財年第三季度開始降至可入庫存的55%，從2026財年第一季度開始降至50%）。
本公司打算利用貸款協議下提高的借款額度來幫助資助其之前宣佈的由本公司全資子公司TD芬蘭控股有限公司收購Katsa Oy的計劃。第十次修訂允許本公司使用循環貸款進行Katsa Oy收購。此外，在確定本公司是否符合其總資金債務/息稅前利潤比率時，本公司的息稅前利潤將包括Katsa Oy收購的交易費用高達60萬美元，以及銀行所允許的Katsa Oy的合併前息稅前利潤。
第十修正案還將信貸協議延長至2027年4月1日，並將到期日和承諾日推遲至2027年4月1日。在第十修正案之前，信貸協議原定於2025年6月30日終止，而貸款和貸款承諾日原定於2026年3月4日到期/終止。
《第十修正案》還增加了信貸協議項下的適用按金，用於確定循環貸款、信用證、定期貸款和未使用循環信貸承諾的利率。在第十修正案之前，循環貸款和信用證的適用按金爲1.25%至2.75%；定期貸款的適用按金爲1.375%至2.875%；未使用循環信貸承諾的適用按金爲0.10%至0.15%（每個按金取決於公司的負債與稅息折舊前利潤比率）。根據第十修正案，循環貸款和信用證的適用按金爲2%至3.5%；定期貸款的適用按金爲2.125%至3.625%；未使用循環信貸承諾的適用按金爲0.15%至0.3%（每個按金取決於公司的負債與稅息折舊前利潤比率）。
第十修正案還將公司每個財年以現金方式分紅派息、分配股息、購買、贖回或其他方式收購其普通股的限額從300萬增加到500萬。
公司繼續遵守其流動性和其他契約。
截至2024年3月29日，當前到期債務包括在未來一年內到期的200萬美元貸款支付。
截至2024年3月29日，其他重要的合同義務請參見本季度10-Q表內第I部分，第1項《簡明合併財務報表註釋》中N注「租賃負債」披露的內容。沒有任何重大的未披露擔保。截至2024年3月29日，公司除了與庫存和固定資產相關的在業務常規過程中創建的期限通常不超過90天之外，沒有其他重大的購買義務。 公司對其離退休計劃有長期義務，並在10-Q表的第I部分，第1項《簡明合併財務報表註釋》中的G注「養老金和其他離退休福利計劃」中進行了詳細討論。 公司按提交的順序支付離退休醫療費用。 在2024財年，根據精算估計，公司預計爲離退休福利發出70萬美元; 但是，由於公司自付保險，這些金額可能年年變化很大。 在2024財年，公司預計向其定義的福利養老金計劃捐款70萬元。 公司沒有任何重大的資產負債表之外的安排。
公司管理層認爲可用現金、信貸協議、無擔保信用額度、未來經營現金流和潛在的債務市場準入將足以滿足公司在可預見的未來的現金和資本需求。
新會計發佈
請參閱基本報表中有關最近發佈的會計準則的討論，注意事項A，報表編制基礎。
重要會計政策
編制本季度報告需要管理層判斷並進行估計和假設，這些估計和假設會影響基本報表中資產和負債的報告金額、披露在財務報表日期的或可能資產和負債的情況，以及報告期內的收入和費用金額。無法保證實際結果不會與這些估計有所不同。
公司的關鍵會計政策在2023年6月30日提交的10-k表格的第7項中有描述。在2023年6月30日後，這些會計政策沒有發生重大變化。
| 第3項。 |
定量和質量市場風險披露 |
公司選擇不提供此披露，因爲其作爲一家較小報告公司的身份。
| 事項4。 |
控制和程序 |
| （a） |
披露控件和程序的評估 |
本公司的管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，對本報告所涵蓋的時期結束時本公司的信息披露控制和程序進行了評估。根據這樣的評估，本公司的首席執行官和首席財務官得出結論，截至這一時期結束時，本公司的信息披露控制和程序在記錄、處理、彙總和及時報告本公司在根據《證券交易法》修訂版1934年紀的規定下需要披露的信息方面是有效的，並且該等信息是累計並傳達給首席執行官和首席財務官，以便適時討論所需的披露事項。
| （b） |
關於財務報告內控的變化 |
公司管理層負責建立和維護足夠的財務報告內部控制，如《交易所法》第13a-15(f)和15d-15(f)條規定的那樣。在最近的財季中，沒有對我們的財務報告內部控制造成重大影響或可能造成重大影響的變化。
| 第II部分。 |
其他信息 |
| 項目1。 |
法律訴訟 |
公司是幾個產品責任或相關索賠的被告，這些索賠要麼被適當的責任保險充分覆蓋，要麼涉及的金額不被認爲對公司的業務或財務狀況有重大影響。
| 項目1A。 |
風險因素 |
在我們的2023年度10-k表格中，對第I部分的1A項披露的風險因素以前沒有進行任何實質性變更。
| 事項二 |
未註冊的股票股權銷售和籌款用途 |
| （a） |
未註冊的權益證券銷售 |
在2024年3月29日結束的季度內，公司未出售公司未在《1933年證券法》註冊的證券，而是依據該法第4條（2）的豁免規定。
| （b） |
使用所得款項 |
不適用。
| （c） |
發行人購買股權證券 |
發行人購買股權證券
| 時期 |
（a）總計 數量 股份 已購買 |
（b） 平均值 購買價格 每股 |
(c) 總數 購買股份數量 一部分公開的 宣佈的計劃或 節目 |
(d) 最大數量 可能尚未出售的股票數量 根據計劃購買或 節目 |
| 2023年12月30日 - 2024年1月26日 |
582 |
NA |
0 |
315,000 |
| 2024年1月27日 - 2024年2月23日 |
0 |
NA |
0 |
315,000 |
| 2024年2月24日 - 2024年3月29日 |
626 |
NA |
0 |
315,000 |
| 總費用 |
0 |
NA |
0 |
315,000 |
上述（a）列顯示的金額代表雙環公司根據雙環公司2021年和2018年長期激勵報酬計劃的限制性股票和績效股票的歸屬，交付給該公司以支付授予的股票的預扣稅款。
在董事會於2008年2月1日和2012年7月27日授權下，公司被授權購買500,000股普通股。這個授權沒有截止日期，並且截至2024年3月29日，還可以在這些授權下購買315,000股。公司在2024年3月29日季度內沒有購買任何普通股。
根據《公司與BMO賀錦麗銀行有限公司信貸協議》第I部分第2項「管理層討論與分析」中的「財務狀況、流動性和資本資源」標題下關於對分紅支付的限制的討論，本文已通過引用納入此處。
| 第3項。 |
對優先證券的違約 |
無。
| 項5. |
其他信息 |
| 項目6。 |
展示資料 |
| 31a | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法》第302條款，首席執行官的認證書。 |
| 31b | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法》第302條款，首席財務官的認證書。 |
| 32a | 根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第906條的執行官證明。 |
| 32b | 根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第906條的財務總監證明。 |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯XBRL模式 |
| 101.CAL | 內聯XBRL計算鏈接 |
| 101.DEF | 內聯XBRL定義鏈接 |
| 101.LAB | 內聯XBRL標籤鏈接庫 |
| 101.PRE | 內聯XBRL演示鏈接庫 |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式爲內聯XBRL，包含展品101）。 |
簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
| 雙環公司 |
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| （註冊人） |
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| 日期：2024年5月8日 |
/s/ JEFFREY S. KNUTSON |
| Jeffrey S. Knutson |
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| 財務副總裁，致富金融(臨時代碼)、財務總監、財務主管和秘書 |
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| 首席會計官 |