ne
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
(标记一个)
根据 1934 年证券交易法第 13 条或第 15 (d) 条的季度报告 |
截至截止季度
或
根据证券交易法1934年第13条或第15(d)条规定的过渡报告 |
在从 至过渡期间
佣金档案号码：
（依凭章程所载的完整登记名称）
|
||
（国家或其他司法管辖区 公司注册或组织） |
|
(I.R.S. 雇主 身份证号码） |
(总部办公地址)
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据法案第12(b)条规定注册的证券：
每种类别的名称 |
交易标的（s） |
每个注册交易所的名称 |
以勾号注明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内提交了 1934 年证券交易法第 13 条或第 15 (d) 条所要求提交的所有报告（或在较短的时间内，注册人需要提交该等报告），以及 (2) 过去 90 天内已遵守该等申报要求。
在过去十二个月内，注册人是否已经以电子方式提交所有根据《规例 S-t》第 405 条（本章第 232.405 条）所需提交的互动数据档案（或在较短的时间内，注册人须提交该等档案），以勾选标记表示。
请勾选指示登记者是否为大型快速提交人、快速提交人、非快速提交人、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅交易所法规120亿2条，了解「大型快速提交人」、「快速提交人」、「较小的报告公司」和「新兴成长型公司」的定义。
大型加速归档人 |
☐ |
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☒ |
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非加速归档人 |
☐ |
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小型报告公司 |
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新兴成长型企业 |
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如果是新兴成长公司，请用勾选表示该注册人已选择不使用根据《交易所法》第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期来遵守。 ☐
请勾选是否注册人属于外壳公司（根据交易所法案120亿2条所定义）。是 ☐ 否
截至2024年5月2日，该公司已有44582481股普通股，每股面值0.001美元。
布莱克维股份有限公司。
目录
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页面 |
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4 |
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4 |
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2024年3月31日及 2023年12月31日 |
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4 |
2024年3月31日止三个月的综合损益表 2023 |
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5 |
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6 |
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7 |
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2024年3月31日止三个月的现金流量表 2023 |
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9 |
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16 |
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26 |
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27 |
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27 |
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27 |
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28 |
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28 |
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29 |
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30 |
2
有关前瞻性陈述的特别提示
《第10-Q表格季度报告》包含涉及风险和不确定性的“前瞻性声明”，以及如果这些假设最终不实现或证明是错误的，则可能导致我们的结果与此类前瞻性声明所表达或暗示的结果有所不同。本季度《第10-Q表格季度报告》中并非纯粹的历史事实，均为《证券法》第27(a)条修订案或《证券交易法》第21(e)条修订案所规定的前瞻性声明。这样的前瞻性声明包括任何有关盈利、营收或其他财务项目的期望，管理层未来业务计划、策略和目标的声明、可能影响我们营运成果的因素、招聘员工的声明、收购可能带来的益处的声明、未来资本支出的声明、未来经济状况或表现的声明、关于行业走势的声明以及与上述任何声明的假设有关的声明。前瞻性声明经常通过使用类似于“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”等字眼或变体来识别前瞻性声明。这些声明是建立在我们管理层对当前信息的信仰和假设的基础上。这样的前瞻性声明受到风险、不确定性和其他重要因素的影响，这些重要因素可能导致实际结果和某些事件的时序与由这样的前瞻性声明所表达或暗示的未来结果有所不同。这些差异可能会导致我们的营业收入、利润、现金流和财务状况受到不利影响。导致或促成这种差距的因素包括但不限于下文所述，以及本《第10-Q表格季度报告》第II部分第1A项所载的“风险因素”和我们的其他证券交易委员会或SEC的报告中讨论的风险。此外，这样的前瞻性声明仅限于本报告的日期。除适用法律要求外，我们不承担更新任何前瞻性声明以反映此类声明之后的事件或情况的义务。但是，任何关于相关主题的进一步揭露都含在我们随后提交的报告中。
应咨询SEC。本季度10-Q表格中的前瞻性陈述可能包括以下陈述：
3
第一部分. 财务资讯
项目1. 财务报表财务报表
布莱克维公司。
缩短的资产负债表已简化的资产负债表
（未经审计）
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(以千计，股份除外) 分享和每股数据 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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|
$ |
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||
应收帐款，扣除$3,934和$3,564的折让金额，分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。 |
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||
预付款项 |
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其他流动资产 |
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全部流动资产 |
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物业及设备，扣除折旧后净值 |
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经营租赁权使用资产 |
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无形资产，扣除累计摊销 |
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商誉 |
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其他资产 |
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资产总额 |
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$ |
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|
$ |
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||
负债及股东权益 |
|
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流动负债： |
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||
应付账款 |
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$ |
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|
$ |
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||
应计费用 |
|
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||
营业租赁负债 |
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||
逐步认列的收入 |
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||
流动负债合计 |
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||
租赁负债净额，除去当期部分 |
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其他负债 |
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总负债 |
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$ |
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（附注8） |
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股东权益： |
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未指定首选股票，面额为$ |
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0.01 |
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资本公积额额外增资 |
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库藏股股数，成本法； |
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( |
) |
|
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( |
) |
累积其他全面损失 |
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( |
) |
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|
( |
) |
累积亏损 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
4
布莱克维公司。
现金流量汇总简明财务报表损益表
（未经审计）
|
|
三个月期截至3月31日， |
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|||||
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(以千为单位，每股数据除外) |
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|||||
营业收入: |
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|
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||
订阅和支持收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
专业服务和其他收益 |
|
|
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||
营业总收入 |
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|
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|
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||
营业成本: |
|
|
|
|
|
|
||
订阅和支持收益成本 |
|
|
|
|
|
|
||
专业服务和其他收益成本 |
|
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|
||
总营业成本 |
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|
||
毛利润 |
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||
营业费用： |
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研发费用 |
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|
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||
销售和市场推广费用 |
|
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总务与行政 |
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与并购有关 |
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资产出售所得 |
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( |
) |
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营业费用总计 |
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营业利益（损失） |
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( |
) |
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其他收入（费用），净额 |
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( |
) |
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|
( |
) |
税前收入（亏损） |
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( |
) |
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所得税费用 |
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净利润（损失） |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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每股净利润（基础及稀释） |
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基础 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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稀释 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
基础及稀释加权平均股份数 |
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||
基础 |
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|
|
|
|
|
||
稀释 |
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|
|
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|
||
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
5
布莱克维公司。
综合损益汇总状态表综合损益汇总状态表
（未经审计）
|
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截至三月三十一日止的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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(以千计) |
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净收入（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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其他综合收益： |
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外币转换调整 |
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( |
) |
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|
综合收益（亏损） |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
6
布莱克维公司。
股东权益简明合并报表
（未经审计）
|
|
截至三月三十一日止的三个月 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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（以千计，分享数据除外） |
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已发行普通股 |
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||
期间开始结余 |
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||
行使股权及授权限制股份时发行普通股 |
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||
期末余额 |
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库存股份 |
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期间开始结余 |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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( |
) |
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( |
) |
已发行普通股的面值 |
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期间开始结余 |
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$ |
|
|
$ |
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||
行使股权及授权限制股份时发行普通股 |
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期末余额 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
库务股价值 |
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|
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期间开始结余 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
期末余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
额外支付资本 |
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期间开始结余 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
行使股权及授权限制股票单位后发行普通股票（除税） |
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( |
) |
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( |
) |
基于股票的补偿费用 |
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|
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||
期末余额 |
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$ |
|
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$ |
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||
累计赤字 |
|
|
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||
期间开始结余 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
净收入（亏损） |
|
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
累积其他综合损失 |
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期间开始结余 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
外币转换调整 |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
股东权益总数 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
7
布莱克维公司。
现金流量汇总简明财务报表现金流量表
（未经审计）
|
|
三个月期截至3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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（以千为单位） |
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营运活动 |
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净利润（损失） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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调整以便调和 净利润相对于营运活动现金提供者: |
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折旧与摊提 |
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股份报酬 |
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应收账款储备提存款 |
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( |
) |
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资产出售所得 |
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( |
) |
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资产及负债的变动： |
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应收帐款 |
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( |
) |
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( |
) |
预付费用及其他流动资产 |
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( |
) |
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( |
) |
其他资产 |
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应付账款 |
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( |
) |
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应计费用 |
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( |
) |
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营运租赁 |
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( |
) |
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( |
) |
逐步认列的收入 |
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营运活动之净现金提供（使用）量 |
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( |
) |
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投资活动 |
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资产出售收益 |
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购买不动产和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
资本化的内部使用软体成本 |
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( |
) |
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( |
) |
投资活动提供的（使用的）净现金 |
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( |
) |
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融资活动 |
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已延期收购付款 |
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( |
) |
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50,000 |
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( |
) |
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( |
) |
筹集资金的净现金流量 |
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( |
) |
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|
( |
) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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( |
) |
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现金及现金等价物的净增加（减少） |
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( |
) |
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期初现金及现金等价物余额 |
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期末现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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现金流额外披露 |
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支付的租赁负债 |
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$ |
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支付所得税现金 |
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$ |
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相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
8
布莱克维公司。
Condensed Consolidated基本报表注脚（未经查核）基本报表
（未经审计）
（以千为单位，除非另有注明，否则全部均以股份和每股数据为准）
1. 业务描述及报告基础
业务描述
Brightcove Inc.（以下简称「本公司」）是领先的全球视频云服务提供商，可以让客户快速、轻松、高效、高质量地发布、传递和分发视频到互联网连接设备。
本公司总部位于麻萨诸塞州波士顿市，于2004年8月24日在特拉华州注册成立。
报告基础
附属的中期摘要合并财务报表未经审计。应与本公司年度报告Form 10-k中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
附属的未经审计的中期摘要合并财务报表已按照证券交易委员会的规则和法规编制。因此，根据这些规则和法规，按照美国通用会计原则编制的财务报表通常包括的某些信息和脚注披露已压缩或省略。在管理层的意见中，未经审计的中期摘要合并财务报表和附注是按照本公司Form 10-k中包含的截至2023年12月31日年度经审计的合并财务报表相同的基础编制的，包括所有必要的调整，包括正常的循环调整，以公正地呈现2024年和2023年3月31日的财务状况和业绩。这些中期期间不一定代表任何其他中期期间或全年的预期结果。
2. 对重要会计政策的季度更新
可疑帐款备抵
下面介绍了在本期内公司应收帐款的信用损失预备金的变化：
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赊销损失准备 |
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（以千为单位） |
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截至2023年12月31日的结余 |
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$ |
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当期信用损失规定 |
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( |
) |
抵销预备金的核销 |
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截至2024年3月31日的余额 |
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$ |
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未计提未开立交易帐款的信用损失金额不重大。
最近公布的和采纳的会计准则说明
2023年12月，FASB发布了《财务会计准则更新2023-09号》，旨在改善所得税披露的透明度和决策有用性，具体增强投资者的能力：（1）了解实体面对潜在司法税法变化所面临的风险和机遇，（2）评估会影响现金流预测和资本配置决策的所得税信息，（3）识别未来增加现金流量的潜在机会。该指南将于2025年1月1日对公司生效。公司预计该指南的应用对其合并财务报表没有重大影响。
9
三.与客户合约所得的收入
本公司主要从销售其在线视频平台获得收入，使其客户能够以符合成本效益和高质量的方式快速、轻松地发布和分发视频到互联网的设备上。收入来自三个主要来源：(1) 订阅其技术和相关支持；(2) 托管、频宽和编码服务；及 (3) 专业服务，包括启动、设置和定制服务。
以下概述了与客户合约中的应收帐款、合同资产和合约负债的开始和结束余额。
(以千计) |
|
应收帐款净额 |
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合约资产（目前） |
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延期收入（目前） |
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延期收入（非流动） |
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延期收入总额 |
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二零二三年十二月三十一日结余 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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二零二四年三月三十一日止余额 |
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截至 2024 年 3 月 31 日止三个月的收入，来自该期初已纳入延期收入内的金额约为 $
被认定为获得合同的成本的资产为 $
配置于未来履行责任的交易价格
截至 2024 年 3 月 31 日，分配给未满足认购及支援合约的履行责任总交易价格约为 $
4. 现金及现金等价物
截至2024年3月31日，现金及现金等价物的组成如下所示：
|
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2024年3月31日 |
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描述 |
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合约 |
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成本 |
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公允市场价值 |
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（以千为单位） |
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|||||||
现金 |
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随时可提款 |
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$ |
|
|
$ |
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||
货币市场基金 |
|
随时可提款 |
|
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|
|
|
||
现金及现金等价物总额 |
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
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截至2023年12月31日，现金及现金等价物的组成如下所示：
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||
描述 |
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合约 |
|
成本 |
|
|
公允市场价值 |
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|
|
（以千为单位） |
|
|||||||
现金 |
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随时可提款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
货币市场基金 |
|
随时可提款 |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
10
5. 每股净利润（损失）
本公司将净利（损失）除以期间内流通普通股的加权平均数来计算基本和稀释每股普通股的净利（损失）。本公司已排除其他可能导致稀释的股份，其中包括假定行使任何已发行公共股票期权和假定限制性股票单位形成的效果。
以下表格列示了每股基本和稀释收益（损失）的计算:
|
|
三个月期截至3月31日， |
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（以千为单位） |
|
2024 |
|
|
2023 |
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||
净利润（损失） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本每股收益的加权平均股份使用量 |
|
|
|
|
|
|
||
|
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|
|
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||
股份奖励（按比例）的加权平均摊销量等效股份的加成/减少效果 |
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- |
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稀释每股收益的加权平均股份使用量 |
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每股净利润（基础及稀释） |
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基础 |
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稀释 |
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$ |
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) |
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以下优先发行普通股股份未纳入每期的稀释净利(损失)每股的计算，因此这些股票皆适用反稀释条件：
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三个月期截至3月31日， |
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（以千股为单位的股份） |
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2024 |
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2023 |
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期权持有量 |
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限制性股票单位持有量 |
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六.基于股票的补偿
2022 年，本公司采用 2022 年鼓励计划（「2022 年计划」）。《2022 年计划》规定根据纳斯达克上市规则 5635 (c) (4) 的意义授予「就业鼓励奖励」。与本公司首席执行官开始聘用有关，本公司批准
对于具有市场表现条件的限制股票单位，不论何时或何时满足以市场为基础的绩效条件，奖励成本将被认为雇员提供必要的服务。蒙特卡洛模拟模型用于估计以市场为基础的表现限制股票单位的公平价值。蒙特卡洛模拟模型计算奖励的多个潜在结果，并根据最可能的结果建立公平价值。蒙特卡洛模拟模型的主要假设包括无风险利率、预期波动率、预期股息和相关系数。
二零二三年三月二十日，公司授予
11
用于确定期权的加权平均公平价值的加权平均假设如下表：
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截至三月三十一日止的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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期间授出期权的权益平均公平价值 |
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无风险利率 |
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预期波动 |
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预期股息收益率 |
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截至二零二四年三月三十一日，有 $
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截至三月三十一日止的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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(以千计) |
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基于股票的补偿： |
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订阅费用和支持收入 |
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专业服务费用及其他收入 |
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研究与开发 |
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销售和行销 |
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一般及行政 |
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$ |
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以下是期间股票期权活动的摘要 截至二零二四年三月三十一日止的三个月。
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数量 |
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加权-平均 |
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加权-平均 |
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汇总 |
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二零二三年十二月三十一日出色 |
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授予 |
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运动 |
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取消 |
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) |
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二零二四年三月三十一日出色 |
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$ |
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可于二零二四年三月三十一日举行 |
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$ |
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$ |
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下表概述了我们服务奖项（「S-RSU」）和我们的绩效奖项（「P-RSU」）期间的限制股票单位活动。 截至二零二四年三月三十一日止三个月：
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S-RSU 股票 |
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加权 |
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普瑞苏股票 |
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加权 |
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RSU 股份总数 |
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加权 |
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二零二三年十二月三十一日未公开 |
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$ |
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$ |
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授予 |
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已授权和发行 |
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取消 |
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二零二四年三月三十一日未公开 |
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$ |
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$ |
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$ |
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12
七.所得税
所得税费用主要与本公司的外国业务有关。
本公司必须在其营运的每个司法管辖区计算所得税费用。此程序要求公司预计其当前的税务负债，并估计其递延税款资产和负债，包括营业亏损净额（「NOL」）和税务抵免的转移。在评估实现递延税资产净额的能力时，管理层会考虑是否有一部分或全部的推迟税资产净值将不会实现。
截至 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，本公司已针对其剩余的美国递延税税资产净额提供估值豁免根据美国历史亏损水平以及递延税资产净额可扣除期间的未来预测，目前管理层认为公司更有可能不会发现这些可扣除差额所带来的好处。
8. 承诺和条件
法律问题
公司时常涉及与业务有关的诉讼。根据诉讼进展的状况，管理层认为这些索赔的结果对公司的财务状况、经营业绩或现金流量不会造成重大不利影响。
担保和补偿义务
公司通常在业务运作中签订赔偿协定。根据这些协定，公司将对受保护方进行赔偿，并同意对受保护方，通常是公司的客户，在第三方就公司的技术提起专利、版权、商业秘密或其他智慧财产权或私人权利侵权索赔的损失和成本进行偿还。这些赔偿协定的期限通常在协定签署后是永久的。基于客户第一次订阅公司服务的时间，公司在某些赔偿协定下可能需要支付的未来款项的最大潜在金额是不限的，然而，最近公司通常会将此类潜在未来支付的最大潜在价值限制在合同价值之内。基于历史经验和2024年3月31日所知的信息，公司尚未因上述担保和赔偿而产生任何成本。公司已收到客户就由第三方对该客户提起的专利侵权诉讼提出的担保要求。迄今为止，公司尚未同意公司与任何此类客户的合同需要给予请求的担保。
在某些情况下，公司保证其产品和服务在保修期内与其标准发布的规格文档相符并且能够有效地运行。迄今为止，公司在保固方面尚未有显著的支出，因此公司认为这些协议的估计公允值不重要。
9. 债务
2024年7月31日，trane technologies plc发布新闻稿宣布其2024年第一季度的业绩。
13
10. 分部资讯
地理资料
根据客户所在地区，无关联客户的总营业收入如下：
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三个月期截至3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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营业收入: |
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北美 |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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日本 |
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亚洲太平洋区 |
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其他 |
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营业总收入 |
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$ |
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$ |
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北美地区包含来自美国、加拿大及墨西哥的营业收入。来自美国客户的营业收入分别是 $
除美国及日本外，没有其他国家贡献超过公司总营业收入的
11. 商誉及无形资产
截至2024年3月31日的三个月内，判断出可能会有减损的因素，包括公司股价和市值持续下滑。
公司审查了截至2023年10月31日的明确寿命的无形资产的定量分析，使用了未折现现金流量模型，并判断出未折现现金流量模型中使用的假设在2024年3月31日仍然适用，而其明确寿命无形资产则存在减损风险。公司在未折现现金流量模型中的重要假设包括但不限于其营业收入增长率的假设。
由于公司只有唯一的报告单位，所以其所有商誉均被分配到该单位进行减损测试。
可能引起未来减损测试的情况包括但不限于：某些协议的重大不利变更、相对于历史或预测未来营运结果的显著不当表现、客户所在行业的经济衰退、竞争加剧、公司股票价格持续下降或市值相对于帐面资产价值下降。这些因素可能对公司报告单位的公允值造成负面的重大影响，并可能造成未来的减损费用。
14
12. 重组和其他
D在2023年3月31日结束的三个月内，公司采取了重组公司某些部门的行动，旨在将技能与公司策略对齐，促进成本效益和节约。因此，某些员工需要减少。公司在2023年3月31日结束的三个月中，计提了约$百万的重组费用。重组费用反映了离职福利，公司不希望因此行动再次计提任何其他重组费用。重组费用分别反映在以下方面：$百万的总务和行政费用；$百万的研究和开发费用；以及$百万的销售和市场费用。公司在2023年3月31日前支付了全部费用。
D在2024年3月31日结束的三个月内，公司采取了重组公司某些部门的行动，旨在将技能与公司策略对齐，促进成本效益和节约。因此，某些员工需要减少。公司在2024年3月31日结束的三个月中，计提了约$百万的重组费用。重组费用反映了离职福利，并且公司不希望因此行动再次计提任何其他重组费用。截至2024年3月31日，重组费用已反映在以下方面：$百万的营业成本；$百万的总务和行政费用；$百万的研究和开发费用；以及$百万的销售和市场费用。公司预计将在2024年6月30日前支付全部费用。
在2024年3月31日结束的三个月内，公司已经支付了约$百万的流动性税费用。
13. 资产出售收益
D截至2024年3月31日的三个月内，公司向第三方出售了某些专利，收入为$百万。公司保留了永久使用这些专利为现有客户提供服务的权利。公司还保留了在向潜在客户提供服务中使用这些专利的权利，但有某些限制时间。公司没有维护或发展这些专利的义务。专利出售收益反映在财务报表的专利销售中。
15
第2项。管理层的讨论和分析财务状况和营运成果的报告
（以千为单位，除非另有注明，否则全部均以股份和每股数据为准）
我们的财务状况和营运结果的下述讨论和分析应当与我们在本季度10-Q表格和我们截至2023年12月31日止年度的10-k表格中出现的缩短合并财务报表和相关附注一起阅读。
公司资料
我们是全球领先的基于云端的串流技术和服务提供商，旨在成为世界上最值得信赖的串流技术公司。 布莱克维的软体平台和解决方案套件提供了广泛且深度的产品选择，满足来自全球各行各业的媒体和企业客户对串流视频的需求，并成为优化和成熟其串流策略的指南。 领先的公司跨足各行各业，依赖我们的产品、解决方案、服务和行业专业知识来发展其串流业务、透过串流用例实现其内容的盈利、扩大和衔接其观众（内部和外部观众），以及降低存储、出版、传递、分发、测量和通过串流渠道和设备进行内容盈利相关的成本和复杂性。
凭借深厚的行业板块知识，以及对于流媒体视频如何帮助营造积极的业务成果的了解，我们经过验证的平台将客户的需求和目标所设计的功能结合起来，并提供额外的灵活性，让客户能够自定义解决方案以满足其自身独特的要求。
未来几年，我们的理念将继续是投资于我们的产品策略和开发，销售和市场活动，以支持我们的长期营业收入增长。我们相信，这些投资将有助于解决我们企业面临的一些挑战，如现有客户和潜在客户对我们产品的需求，行业中的技术迅速变化，竞争加剧和因此引起的价格敏感性。这些投资包括支持我们在托管设施内基础设施的扩展，聘请额外的技术和销售人员，为现有产品创新新特性以及开发新产品。我们相信这一策略将帮助我们保持现有客户，增加每个付费客户的平均年订阅营收，并引领新客户的获得。此外，我们认为客户数量的增加将使我们实现规模经济，减少营业成本，研发和一般管理费用占总收入的百分比。
截至2024年3月31日和2023年，我们分别有648和736名员工。
我们通过以订阅制、软体即服务或saas-云计算模式向客户提供产品来获取收益。由于订阅和压力位收入增加，我们的营业收入从2023年3月31日结束的三个月的4910万美元增加到了2024年3月31日结束的三个月的5050万美元。
2024年3月31日结束的三个月的综合净利为220万美元的股票报酬费用、90万美元的取得无形资产的摊销费用和180万美元的重组和其他费用。2023年3月31日结束的三个月中，合并相关费用、股票报酬费用、取得无形资产的摊销费用和重组费用分别为10万美元、350万美元、100万美元和40万美元，均包含在综合净利中。
2024年3月31日止的三个月和2023年，我们来自北美以外客户的收入占营业收入的百分之39和41。由于汇率波动和用量费用下降，我们预计未来时期来自北美以外的净营业收入所占比例将保持相对稳定或下降。
关键指标
我们定期查阅多项指标以评估业务，衡量绩效，确认影响业务之趋势，制定财务预测，并做出策略性决策。
16
以下表格列出了我们所呈现期间的关键指标：
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三个月期截至3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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客户数量（期末） |
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保费 |
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1,992 |
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2,180 |
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成交量 |
|
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510 |
|
|
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559 |
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总客户数量（期末） |
|
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2,502 |
|
|
|
2,739 |
|
净营收留存率 |
|
|
92.3 |
% |
|
|
93.7 |
% |
循环美元留存率 |
|
|
84.6 |
% |
|
|
88.4 |
% |
高级版客户平均年度订阅收入（千元），不包括入门版客户 |
|
$ |
98.0 |
|
|
$ |
89.4 |
|
高级版客户平均年度订阅收入 |
|
$ |
4.3 |
|
|
$ |
3.9 |
|
总待办事项，不包括专业服务（以百万计） |
|
$ |
185.4 |
|
|
$ |
181.3 |
|
未来12个月待认可的总待办事项，不包括专业服务（以百万计） |
|
$ |
127.3 |
|
|
$ |
129.3 |
|
我们的上市策略和成长策略是扩大我们的优质客户群，因为我们相信优质客户对我们的解决方案提供更大的机会。优质客户在截至2024年3月31日的三个月内较前一期减少，因为一些客户决定转向使用内部解决方案或其他第三方解决方案。成交量客户近期下降主要是由于我们停止促销影片云快速版的提供。因此，我们已经体验到基础水平产品的客户流失而没有相应的客户增加。我们预计使用我们的成交量产品的客户在2024年及以后会继续下降，因为我们继续专注于优质解决方案市场。
17
地缘政治事件
全球经济不稳定和负面趋势，包括金融和信贷市场波动、银行业不确定性、利率上升、政治动荡和社会骚乱，如俄罗斯继续对乌克兰进行军事行动以及以色列和加萨地带目前的武装冲突、可能发生的美国联邦政府关闭等等，都已经或者可能会影响到我们的业务、财务状况和业绩。虽然我们一直在投资业务增长，但我们的业务取决于众多因素，而这些宏观经济条件已经造成了对软体产品支出和支持虚拟事件视频的需求的影响，并且在未来可能继续影响。
综合损益表元件
营业收入
订阅和压力位收入 — 我们通过出售产品来产生订阅和压力位收入。
我们的产品通常以订阅制的saas-云计算模型提供给客户，功能、支持和使用权益的级别因客户使用情况而异。客户协议通常为一年期合同，包括订阅我们的软体，获取基本支援和预定量的使用权益。定价是基于我们的软体价值，支援水平和使用权益量。如果客户使用量超过协议权益，合同将提供客户必须支付超过协议权益的实际使用率的价格。我们还提供增强的支援套餐，需支付额外费用。
我们的Video Cloud Express版本针对中小企业，以及我们月付或按使用量付费的Zencoder客户皆视为成交量客户。所有其他客户则视为高级客户。
专业服务和其他营业收入 ──专业服务和其他营业收入包括为订阅我们高级版本的客户提供的实施、软体定制和专案管理等服务。这些安排采用固定费用或时间材料费用的方式定价，其中一部分费用在签订合同时支付，余下费用在相关服务完成时支付。
营业成本
订阅费用、支援和专业服务收入主要包括与支援和托管我们的产品及提供专业服务相关的成本。这些成本包括管理我们的数据中心的工资、福利、激励偿销和股份偿销费用、我们的客户支援团队和专业服务人员的费用。除了这些费用外，我们还会产生第三方服务提供商的成本，例如数据中心和内容交付网络（CDN）费用、分摊的间接成本、按比例分摊的固定内部使用软件开发成本和收购无形资产的摊销费用。我们会根据相对人数分配间接成本，例如租金、公用事业和用品等费用，因此除了每个营运费用类别外，一般间接成本费用也会反映在收入成本中。提供专业服务的成本相比提供订阅和支援服务的成本与相关收入百分比要高得多，这是由于提供专业服务的劳动成本。
营业成本的绝对金额从2023年的前三个月减少到了2024年的前三个月。在未来的时期，随著收入的增加，我们预计营业成本的绝对金额会增加。营业成本与收入的比例可能因专业服务的参与数以及与订阅服务提供相关的任何成本以及重要支出的时间而每个时期波动。在我们的客户基础扩大的程度上，我们打算继续投资扩大产品和其他服务的交付能力的额外资源。这些额外支出的时间可能会影响我们的营业成本，在任何一个季度报表或年度报表中，无论是在绝对金额还是收入比例方面。
营业费用
我们将营业费用分类如下：
18
研究与开发研发费用主要由我们的研发人员及相关人员的人事费用组成，包括薪酬、福利、激励性报酬和股票报酬，以及跟承包商相关的费用和分摊的间接费用。我们的研发重点在于扩展我们产品的功能和扩大其可扩展性，提高其易用性以及创建新的产品。我们预计长期而言，研发费用会以绝对美元增加，因为我们打算继续定期推出新功能并扩展产品组合，继续将产品在各种语言中本地化，升级和扩展我们的服务，并开发新技术。长期而言，我们相信，研发费用占营收的比例将会降低，但将取决于新产品、现有产品、功能和特性所占的收入组合，以及我们的产品必须支援的技术的变化，例如新的作业系统或新的连网设备。
销售和营销销售和营销费用主要包括我们的销售和营销人员的人事及相关费用，包括薪资、福利、激励报酬、佣金、股份报酬和差旅费，以及营销和促销活动、企业通信、广告等其他品牌建设和产品营销费用及分摊的间接费用的摊销。我们打算继续投资于销售和营销，扩大我们现有客户群体的产品销售，提高品牌知名度并赞助其他行销活动。因此，在长期内，我们预计销售和营销费用仍将是我们未来期间最重要的经营费用。长期而言，我们相信，销售和营销费用占营业收入的比例将会下降，但将取决于新旧客户和中小企业客户的收入结构以及销售和营销计划的生产力变化。
一般及管理费用- 总务和行政费用主要包括执行、法律、财务、资讯科技和人力资源职能的人员及相关费用，包括薪酬、福利、激励性薪酬和股票报酬。总务和行政费用还包括专业费用、保险费、其他企业费用和分配的间接费用相关的成本。长期来看，我们认为总务和行政费用占营业收入的比例将会下降。
与并购有关. 并购相关费用包括与并购有关的费用，整合成本和一般企业发展活动的费用。
资产出售收益在2024年3月31日结束的三个月内，我们将一定数量的专利卖给了第三方，价值为600万美元。我们保留了永久使用这些专利的权利，供现有客户使用。我们还保留了使用这些专利在向潜在客户提供产品时的永久权利，但有一定的时间限制。我们没有维护或开发这些专利的义务。
其他费用（净额）
其他费用，净额主要包括我们在现金、现金等价物上赚取的利息收入以及汇率期货的收益和损失。
所得税
在准备我们的基本报表时，我们需要在我们营运的每个管辖区估计我们的税款。我们按照资产负债法处理所得税。根据此方法，暂时性差异会基于投资资产和负债使用法定税率的基本报表和所得税计算基础进行核认获得之后，会计上认定这些差异的递延所得税资产和负债。此外，如果根据可用证据，即使是部分递延所得税资产可能无法实现，此方法也需要对净递延所得税资产进行评估允许减记折价偿还金额。根据可用证据，基于减资等未来可能发生于现有U.S.净递延所得税资产的全部或部分可能性比实现高，因此我们已对其作了折价减值。与我们的日本子公司有关的暂时性差异，我们维持净递延所得税负债。
股份补偿费用
我们的营业成本、研发费用、销售和行销费用以及一般和管理费用都包括股票报酬支出。股票报酬支出代表未行使股票期权和限制性股票奖励的授予日公允价值，其作为费用分摊于相应的股票选项和限制性股票奖励服务期间。截至2024年3月31日和2023年，我们分别记录了220万和350万美元的股票报酬支出。我们预计股票报酬支出将在未来期间以绝对美元值降低。
19
外币兑换
关于我们的国际业务，我们经常进行货币兑换交易，而这些货币通常不是美元。因此，由于外汇汇率的波动，尤其是欧元指数、英镑、澳币和日币汇率的波动，我们的营业收入、费用和现金流量也会产生波动。在美元贬值的时期，我们以外币进行业务的营业收入和费用在折算成美元后的数值通常会增加。如果美元继续升值，则我们未来来自北美以外地区的总净收入比例可能保持相对稳定，或者可能下降。
关键的会计政策和估计
我们的基本报表根据美国普遍接受的会计原则编制。编制这些财务报表需要我们做出影响报告期资产负债总额、条件资产和负债的披露以及报告期收入和支出金额的估计和假设，并基于历史经验和其他各种假定，这些结果是作出关于非明显来源资产和负债的携带值判断的基础。我们的实际结果可能根据不同的假设或条件与这些估计不同。
我们认为与营业收入认列、所得税、业务组合、无形资产和商誉相关的假设和估计是我们的关键会计政策和估计。在本文中，讨论了任何可能对财务状况和业绩的结果产生重大影响的假设和估计，在讨论和分析财务状况和业绩的相应部分中说明。请参阅备注11，以了解我们对商誉减损的评估，截至2024年3月31日。
有关这些领域的裁决详细说明，请参阅我们于2024年2月22日向证券交易所提交的《年度报告》中的「管理层讨论和分析财务状况及经营成果」一节。
营运业绩结果
以下各表列出了我们在所述期间的经营成果。本数据来源于本季度10-Q表格的未经审计的简明合并财务报表，根据我们管理层的意见，这些报表反映了所有调整（仅包括常规调整）的财务状况和经营成果，以公正地呈现上述中期期间的财务状况和经营成果。财务结果的逐期比较不一定
20
这些资料并不代表未来的结果。应与我们在2023年12月31日结束的年度10-k表格中包括的合并财务报表及附注一起阅读。基本报表也应翻译。
|
|
截至三月三十一日止的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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|
（以千计，除股份和每股数据除外） |
|
|||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
||
订阅和支持收入 |
|
$ |
47,969 |
|
|
$ |
47,102 |
|
专业服务及其他收入 |
|
|
2,512 |
|
|
|
1,961 |
|
总收入 |
|
|
50,481 |
|
|
|
49,063 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
||
订阅费用和支持收入 |
|
|
16,807 |
|
|
|
18,265 |
|
专业服务费用及其他收入 |
|
|
2,815 |
|
|
|
2,002 |
|
总收入成本 |
|
|
19,622 |
|
|
|
20,267 |
|
毛利 |
|
|
30,859 |
|
|
|
28,796 |
|
营运费用： |
|
|
|
|
|
|
||
研究与开发 |
|
|
8,849 |
|
|
|
9,866 |
|
销售和行销 |
|
|
16,454 |
|
|
|
19,465 |
|
一般及行政 |
|
|
9,544 |
|
|
|
10,064 |
|
合并相关 |
|
|
— |
|
|
|
145 |
|
出售资产收益 |
|
|
(6,000 |
) |
|
|
— |
|
营运开支总额 |
|
|
28,847 |
|
|
|
39,540 |
|
营运收入（亏损） |
|
|
2,012 |
|
|
|
(10,744 |
) |
其他收入（费用），净额 |
|
|
(38 |
) |
|
|
(543 |
) |
所得税前的收入（亏损） |
|
|
1,974 |
|
|
|
(11,287 |
) |
所得税预约 |
|
|
400 |
|
|
|
427 |
|
净收入（亏损） |
|
$ |
1,574 |
|
|
$ |
(11,714 |
) |
每股净利润（亏损）-基本和稀释 |
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.28 |
) |
稀释 |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.28 |
) |
加权平均股 — 基本和稀释 |
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
43,983 |
|
|
|
42,528 |
|
稀释 |
|
|
44,098 |
|
|
|
42,528 |
|
截至二零二四年三月三十一日止三个月之营运业绩概述
在截至2024年3月31日的三个月内，总收益增加了3％，或140万美元，相较于截至2023年3月31日的三个月，主要是由于订阅和支援收益增加了2％或90万美元，以及专业服务和其他收益增加了28％，或60万美元。订阅和支援收益的增加主要是由于我们高级产品收益的增加。截至2024年3月31日的三个月，我们的高级产品收益增加了150万美元（增加了3％），相对于截至2023年3月31日的三个月。专业服务和其他收益将因正在进行的实施和其他项目的数量而异。我们持续提供客户所需的产品功能和性能，将是我们继续增加收益的主要因素。
美元兑日币汇率较去年同期升值，兑英镑汇率较去年同期贬值。以不变汇率计算，2024年3月31日结束的三个月中我们的总营业收入约为5100万美元。不变汇率的收入影响主要来自于以日币计价的营业收入60万美元和以英镑计价的营业收入10万美元。不变汇率的计算方法是以前期比较期的汇率换算本期以外币计价的营业收入。
我们的毛利润在2024年3月31日结束的三个月内增加了210万美元，或7％，相对于2023年3月31日结束的三个月，主要是由于订阅和压力位收入增加，以及成本收入的减少。我们继续维持整体毛利润的能力主要取决于我们控制交付成本的能力。
2024年3月31日结束的三个月中，营业收入为200万美元，而2023年3月31日结束的三个月的营业亏损为1070万美元。这主要是因为在2024年3月31日结束的三个月中，营业费用下降了1070万美元（其中包括资产出售收益600万美元），而毛利润增加了210万美元。
21
2024年相较于截至2023年3月31日的三个月，营业费用的减少主要是由于资产出售所获得的收益。
营业收入
|
|
三个月期截至3月31日， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|||||||||||||||
产品线营业收入 |
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千为单位，除百分比外） |
|
|||||||||||||||||||||
保费 |
|
$ |
50,190 |
|
|
|
99 |
% |
|
$ |
48,736 |
|
|
|
99 |
% |
|
$ |
1,454 |
|
|
|
3 |
% |
成交量 |
|
|
291 |
|
|
|
1 |
|
|
|
327 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
(11 |
) |
总计 |
|
$ |
50,481 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
49,063 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
1,418 |
|
|
|
3 |
% |
在截至2024年3月31日的三个月内，营业收入较2023年3月31日的三个月内增加了$140万，增长3％，主要是由于我们高端产品营业收入的增加。150万美元的高端产品营业收入增长3％，是由于每个高端客户的平均营收增加所致。高端客户平均营收的增加主要是由于高端客户购买了更多的产品。在截至2024年3月31日的三个月内，成交量营业收入与2023年3月31日的三个月内几乎没有变化，因为我们继续关注高端解决方案市场。
|
|
三个月期截至3月31日， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|||||||||||||||
营业收入类型 |
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千为单位，除百分比外） |
|
|||||||||||||||||||||
订阅与压力位支持 |
|
$ |
47,969 |
|
|
|
95 |
% |
|
$ |
47,102 |
|
|
|
97 |
% |
|
$ |
867 |
|
|
|
2 |
% |
专业服务与其他 |
|
|
2,512 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1,961 |
|
|
|
300 |
% |
|
|
551 |
|
|
|
28 |
|
总计 |
|
$ |
50,481 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
49,063 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
1,418 |
|
|
|
3 |
% |
在2024年3月31日结束的三个月内，订阅和压力位收入较2023年3月31日结束的三个月增长了90万美元，增长2％，由于高级客户平均收入的增加所致。专业服务和其他收入较去年同期相应季度增加了60万美元，增长28％。专业服务和其他收入将因正在进行的实施和其他项目的数量而因时而异。
|
|
三个月期截至3月31日， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|||||||||||||||
按地区计算营业收入 |
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千为单位，除百分比外） |
|
|||||||||||||||||||||
北美 |
|
$ |
30,964 |
|
|
|
61 |
% |
|
$ |
29,101 |
|
|
|
59 |
% |
|
$ |
1,863 |
|
|
|
6 |
% |
欧洲 |
|
|
7,916 |
|
|
|
16 |
|
|
|
8,187 |
|
|
|
17 |
|
|
|
(271 |
) |
|
|
(3 |
) |
日本 |
|
|
4,832 |
|
|
|
10 |
|
|
|
5,196 |
|
|
|
11 |
|
|
|
(364 |
) |
|
|
(7 |
) |
亚洲太平洋区 |
|
|
6,569 |
|
|
|
13 |
|
|
|
6,494 |
|
|
|
13 |
|
|
|
75 |
|
|
|
1 |
|
其他 |
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
85 |
|
|
|
— |
|
|
|
115 |
|
|
|
135 |
|
国际小计 |
|
|
19,517 |
|
|
|
39 |
|
|
|
19,962 |
|
|
|
41 |
|
|
|
(445 |
) |
|
|
(2 |
) |
总计 |
|
$ |
50,481 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
49,063 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
1,418 |
|
|
|
3 |
% |
依据本节目的目的，我们将收入按地理区域划分为我们客户所在的地区。北美地区由美国、加拿大和墨西哥的收入组成。国际地区由北美以外的地点的收入组成。根据新客户合同的时序，地域板块的收入组成在各个时期可能会有所变化。
2024年3月31日结束的三个月内，北美地区的总营业收入相比于2023年3月31日结束的三个月增加了190万美元，增长了6%。2024年3月31日结束的三个月内，北美以外地区的总营业收入相比于2023年3月31日结束的三个月减少了40万美元，下降了2％。日本营收的减少主要是受美元兑日圆汇率升值的影响。欧洲营收的减少既是由于客户数量减少，也是由于平均高级客户每位客户的使用费用降低。
22
营业成本
|
|
截至三月三十一日止的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变更 |
|
|||||||||||||||
收入成本 |
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||
订阅与支援 |
|
$ |
16,807 |
|
|
|
35 |
% |
|
$ |
18,265 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
(1,458 |
) |
|
|
(8 |
)% |
专业服务及其他 |
|
|
2,815 |
|
|
|
112 |
|
|
|
2,002 |
|
|
|
102 |
|
|
|
813 |
|
|
|
41 |
|
总计 |
|
$ |
19,622 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
20,267 |
|
|
|
41 |
% |
|
$ |
(645 |
) |
|
|
(3 |
)% |
2024年3月31日结束的三个月中，订阅和支援营业收入成本比2023年3月31日结束的三个月减少了150万美元，降幅为8％。这种减少主要是由于网络托管服务和内容传输网络费用减少了110万美元和962元。这些增加被增加的摊销费用所抵消，为804美元。其余增加的费用是由各种其他费用引起的，总体而言增加了约200美元。
2024年3月31日结束的三个月内，专业服务和其他收入的成本较2023年3月31日结束的三个月内增加了813美元，增长了41％。专业服务和其他收入将因处于进程中的实施项目和其他项目的数量而在每个时期上不同。
毛利润
|
|
截至三月三十一日止的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变更 |
|
|||||||||||||||
毛利 |
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||
订阅与支援 |
|
$ |
31,162 |
|
|
|
65 |
% |
|
$ |
28,837 |
|
|
|
61 |
% |
|
$ |
2,325 |
|
|
|
8 |
% |
专业服务及其他 |
|
|
(303 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(262 |
) |
|
|
639 |
% |
总计 |
|
$ |
30,859 |
|
|
|
61 |
% |
|
$ |
28,796 |
|
|
|
59 |
% |
|
$ |
2,063 |
|
|
|
7 |
% |
整体毛利率分别为2024年3月31日和2023年3月31日的61%和59%。毛利率上升是由于订阅和支援收入的增加所致。相比于2023年3月31日结束的三个月，订阅和支援毛利净额增加了$2.3百万，增长8%。专业服务和其他毛利净额则下降了$0.3百万，下降639%。由于订阅和支援收入以及专业服务和其他收入的时间和组合，以及提供某些项目所需服务的类型、时间和持续时间不同，毛利率作为营业收入的百分比可能会因季度而变动。
营业费用
|
|
截至三月三十一日止的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变更 |
|
|||||||||||||||
营运费用 |
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千计，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||
研究与开发 |
|
$ |
8,849 |
|
|
|
18 |
% |
|
$ |
9,866 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
(1,017 |
) |
|
|
(10 |
)% |
销售和行销 |
|
|
16,454 |
|
|
|
33 |
|
|
|
19,465 |
|
|
|
40 |
|
|
|
(3,011 |
) |
|
|
(15 |
) |
一般及行政 |
|
|
9,544 |
|
|
|
19 |
|
|
|
10,064 |
|
|
|
21 |
|
|
|
(520 |
) |
|
|
(5 |
) |
合并相关 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
145 |
|
|
|
— |
|
|
|
(145 |
) |
|
|
(100 |
) |
出售资产收益 |
|
|
(6,000 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,000 |
) |
|
千万百分比 |
|
|
总计 |
|
$ |
28,847 |
|
|
|
57 |
% |
|
$ |
39,540 |
|
|
|
81 |
% |
|
$ |
(10,693 |
) |
|
|
(27 |
)% |
研究与开发. 截至2024年3月31日的三个月内，研发费用减少了100万美元，或10％，与2023年3月31日的三个月相比，主要是由于员工相关费用、股票报酬费用和承包商费用减少了242美元、373美元和191美元。其余减少是由于
23
各种其他费用总计减少约211美元。 我们预计2024年研发成本在绝对数字上保持相对稳定。
销售和营销. 在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月中，销售和市场推广费用减少了 300 万美元，相对于截至 2023 年 3 月 31 日的三个月，下降了 15%。这主要是由于员工相关费用（包括重组）、股票基于传统的补偿费用、市场推广计划费用、旅行费用和承包商费用的减少，分别为 120 万、815 万、261 万、451 万和 334 万。这些增加额被各种其他费用所抵消，总计约增加了 50 美元。我们预期在 2024 年的其余时间内，销售和市场推广费用的绝对金额将会下降。
一般及管理费用. 截至2024年3月31日的三个月，总行政费用减少了520美元或5％，与2023年3月31日结束的三个月相比，主要是由于顾问费用减少了638美元。这种减少被其他各种开支所抵消，总计增加了约118美元。我们预计整体而言，绝对额的总行政费用会在2024年剩下的时间增加，主要是因为我们波士顿办公室的部分重组。
并购相关. 在截至2024年3月31日的三个月中，由于在2023年3月31日的三个月中发生的费用在2024年未再发生，并购相关费用减少了145美元。
资产出售收益. 在截至2024年3月31日的三个月内，我们出售了一些专利，售价为600万美元。
流动性和资本资源
现金及现金等价物。
我们在2024年3月31日持有的现金及现金等价物是为了营运资本之用，主要投资现金中。我们不从事交易性或投机性投资。在2024年3月31日和2023年12月31日，我们拥有分布在国际地区的附属公司持有的现金及现金等价物，包括日本和英国的附属公司，分别为900万美元和830万美元。这些收益可以免税遣返至美国，但仍可能受外国代扣税的限制。我们在2024年3月31日季度结束时，出售专利获得现金收入600万美元。而在2023年3月31日季度结束时，操作活动的现金流量受到对硅谷银行接受联邦存款保险公司接管的影响。我们相信我们现有的现金及现金等价物足以满足我们至少未来12个月的预期营运资本和资本支出需求。
|
|
三个月期截至3月31日， |
|
|||||
现金流量汇总表 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
（以千为单位） |
|
|||||
经营活动所提供的现金流量（包括使用现金流量） |
|
$ |
2,027 |
|
|
$ |
(12,632 |
) |
投资活动所提供的现金流量（包括使用现金流量） |
|
$ |
3,001 |
|
|
$ |
(4,882 |
) |
投资活动所用现金流量 |
|
$ |
(239 |
) |
|
$ |
(1,925 |
) |
应收帐款净额。
我们的应收帐款余额会因期间而波动，这会影响我们的营业活动现金流。这些波动取决于我们的开票活动、现金收取和呆帐准备的变化。许多情况下，我们在得知交易时无法立即认识收入，但仍会收到客户的现金付款。我们将这些付款视为预收收入，对应可增加我们的应收帐款余额。
经营活动产生的现金流量。
营运活动提供的现金主要由扣除折旧及摊销、以股份形式支付之报酬、呆帐费用与营运资产变动和其他活动各项之净处理后之净亏损组成。 2024年3月31日结束之三个月的营运活动中使用的现金为$200万。 营运活动中使用的现金主要为无现金费用净值$100万以及营运资产和负债净变动之合计$443和$160万的净收入。无现金费用主要包括出售专利获利$600万、折旧及摊销$490万和股份报酬$220万。由营运资产和负债变动导致的现金流出主要由应收帐款及预付费用和其他流动资产每项增加$180万和$898，以及应付帐款减少$370万等所组成。这些流出款项被其他资产、应付费用和透过收到的收入减少$465、$170万和$390万，达到现金流入的效果。
24
投资活动提供的现金流量。
在2024年3月31日结束的三个月，投资活动提供的现金为300万美元，其中包括由出售专利所获得的600万美元，扣除用于内部软体成本的220万美元，以及用于支持业务的970美元的固定资产。
筹资活动所用现金流量。
2024年3月31日结束时，融资活动中的资金使用来自其他融资活动的239美元。
信贷设施。
2023年11月1日，我们与贷款人（「贷款协议」）订立了贷款修改协议，延长了第二份修订贷款协议的到期日至贷款协议日期后三年，为资产额度型信贷（「信贷额度」）提供高达3,000万美元的额度。信贷额度下的借款由我们基本上所有资产（不包括知识产权）作担保。截至2024年3月31日，我们遵守了信贷额度下的所有契约。由于我们目前没有使用信贷额度，因此截至2024年3月31日并无未偿还款项。
净营业亏损转嫁额。
截至2023年12月31日，我们的联邦净营业亏损约为$15400万，其中$10830万可用于抵销未来可征税收入（如有），直到2037年，$4570万可用于无限期抵销未来可征税收入。截至2023年12月31日，我们的州净营业亏损约为$7650万，其中$7340万可用于抵销未来可征税收入（如有），直到2041年，$310万可用于无限期抵销未来可征税收入。我们还拥有联邦和州研究开发税收抵免，分别为$1070万和$630万，这些税收抵免在不同的时间段内到期。根据美国1986年修订版《国内税收法典》，净营业亏损和税收抵免金额需遵守第382条交易所有权规则的年度限制。
评估我们利用净递延税资产的能力时，我们考虑了我们的净递延税资产的一部分或所有部分未来是否能够实现收益的可能性。根据我们历史美国损失水平以及在可以扣除净递延税资产的期限内的未来预测，目前，我们相信我们将无法实现这些扣除性差异的收益更有可能发生。因此，我们已根据2024年3月31日和2023年12月31日的情况提供了关于我们的美国递延税资产的估值准备。
契约义务和承诺
我们的主要承诺主要包括办公室租赁、内容传递网络服务、主机托管和其他支援服务的负担。在2022年和2023年，我们更新和修改了与我们的内容传递网络服务、主机托管和其他支援服务的主要提供商的协议。协议的条款分别为：1）三年内最低承诺9,320万美元和2）两年内最低承诺660万美元。除了这些租赁负担和合同承诺之外，我们没有任何信用额度、待机回购责任或其他类似的债务安排的商业承诺，也没有任何资产负债表之外的安排。
截至2023年12月31日，我们的合约义务已在我们于2023年12月31日结束的年度报告10-k中总结。
最近会计宣告
有关最近的会计宣告的信息，请参阅本季度报告表10-Q中基本报表的注2。 最近发布和采用的会计准则，见本季度报告表10-Q中基本报表注2。 有关最近会计宣告的信息，见本季度报告表10-Q中基本报表注2。
预期现金流量
我们预计在可预见的未来，为了执行我们的业务计划，将会有相当额的营运成本，特别是服务运送成本、销售和行销以及研究和开发相关的成本。我们预期这些营运成本，以及计划中的资本支出将占用我们现金资源的重要部分。因此，我们的净现金流量将在很大程度上取决于未来销售水平、待转收入的变化以及我们管理制造行业成本的能力。
25
我们相信现有的现金及现金等价物和信贷设施足以满足未来至少12个月的运营资本和资本支出需求。我们未来的运营资本需求将取决于许多因素，包括收入增长率、新产品和升级的介绍、销售和市场拓展以及产品开发活动的扩大。如果我们的现金及现金等价物和营运活动现金流不足以支持未来活动的资金需要，我们可能需要通过银行信贷安排或公共或私人股权或债务融资来筹集额外资金。在未来决定收购与现有业务相辅相成的企业、技术和产品时，我们也可能需要筹集额外资金。如果需要资金，特别是利率持续上升的情况下，我们可能无法获得银行信贷安排或可接受的股权或债务融资条件。外汇汇率波动、通胀压力、利率上升或其他因素也可能不利地影响我们随时获取资金的能力。
第三项。关于市场风险的定量和定性揭露（以千元为单位，除非另有说明，否则股份和每股数据均不在此列）
我们业务不只在美国，也在国际市场上运作，因此在业务常规运作中，会暴露在市场风险之下。这些风险主要包括汇率期货风险、利率及通货膨胀风险。
金融工具
符合公允价值披露要求的金融工具包括：货币及货币等价物、应收帐款以及应付帐款。这些金融工具的公允价值约等于其携带金额。
外汇兑换风险
我们的营业收入和现金流量受外汇汇率波动的影响，尤其是英镑和日币的波动。除日本营业收入交易外，我们直接与几乎所有海外客户进行交易。
以外币计算的收入和支出百分比如下：
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三个月期截至3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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在美国以外地区产生的收益 |
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43 |
% |
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45 |
% |
以美元以外货币计算的收益 (1) |
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24 |
% |
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27 |
% |
以美元以外货币计算的费用 (1) |
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17 |
% |
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17 |
% |
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2024年3月31日止三个月 |
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2023年3月31日止三个月 |
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收益 |
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费用 |
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收益 |
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费用 |
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欧元指数 |
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6 |
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1 |
% |
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7 |
% |
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0 |
% |
英镑 |
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6 |
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6 |
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6 |
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6 |
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日币 |
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10 |
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2 |
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11 |
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2 |
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其他 |
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2 |
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8 |
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3 |
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9 |
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总计 |
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24 |
% |
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17 |
% |
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27 |
% |
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17 |
% |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我们分别拥有 5.800 万美元和 6.6 百万美元的应收帐款，以美元以外的货币计价。我们还持有以本地货币以外的货币计价的现金账户，这使我们会受到外汇率变动。
另外，虽然我们的外国子公司拥有在合并时被消除的公司内部账户，但这些账户让我们面临外汇兑换率波动的风险。短期内部账户的汇率波动在我们的合并损益表上记录为“其他收入（费用），净额”，而长期内部账户的汇率波动被视为我们的净投资的一部分，因此被记录为其他综合损失的组成部分。
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目前，我们最大的外币风险是英镑，主要是因为我们在欧洲的业务有较高比例的本地货币支出，再加上由于我们在日本的持续运营，因此也有日币风险。在2024年3月31日结束的三个月中，美元对日币的升值率约为11％，对英镑的贬值率约为4.3％，相较于2023年3月31日结束的三个月。相对于2024年3月31日现有的外币敞口，外币汇率进一步不利变动20％将使我们面临收益或现金流失损失，或显著减少我们外币金融工具的公允价值。对于2024年3月31日结束的三个月，我们估计，外币汇率不利变动20％将使营业收入减少$240万，费用减少$190万，营业收入减少$50万。所使用的估计假设所有货币同时朝同一方向移动，而非美元计价的收入和费用与美元计价的收入和费用的比例不会从目前水平发生变化。由于我们的一部分收入是以不同外币汇率记录的逆延应收入，外币汇率变动对收入的影响是随时间逐步认列的，而对费用的影响是即时的，因为费用是以当时支付的外币汇率计价的。上述所有潜在变化都是基于我们在2024年3月31日的财务结果进行的敏感性分析。
利率风险
2024年3月31日，我们的现金及现金等价物总额为2290万美元。现金及现金等价物主要以现金形式投资，用于营运资金。我们不在投资组合中使用衍生金融工具。然而，利率期货的下降将减少未来的利息收入。在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有发生利息费用。信贷利率下降10％对利息费用不利的影响不会对利息费用产生重大影响。
通胀风险
我们认为通胀对我们的业务并未造成实质影响。然而，如果我们的成本，尤其是人事、销售和市场费用以及托管成本，受到显著的通胀压力，我们可能无法完全通过价格上涨来抵消这些较高的成本。我们未能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、营运结果和财务状况。
条款4. 控制措施 及程序
揭示控制和程序的评估
截至2024年3月31日，我们的管理团队，在我们的首席执行官和临时代码财务长的参与下，评估了在交易所法案第13a-15(e)和第15d-15(e)条款下定义的我们的披露控制和程序的有效性。管理层认识到，任何控制和程序，不论设计和运营得有多好，都仅能提供合理的保证，以实现其目标，管理层必须在评估可能的控制和程序的成本效益关系时应用其判断。基于评估结果，我们的首席执行官和临时代码财务长得出结论：截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的，在确保我们在交易所法案规定的报告中所提交的或提交的必须披露的重要信息得到记录、处理、汇总和报告方面，记录、处理、汇总和报告是按照证券和交易委员会的规则和表格的指定时间进行的，包括确保这些重要信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和临时代码财务长，以便及时作出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变更
在本报告所涵盖的期间内，我们依据《交易所法案》第13a-15(d)及15d-15(d)条款所要求进行评估，并未发现任何对我们财务报告内部控制产生实质影响或可能造成实质影响的变更。
第二部分。其他 信息
条款 1. 法律程序。法律诉讼。
我们在业务常规中会不时涉及诉讼。管理层认为，根据目前诉讼进展情况，这些索赔的结果对我们的财务状况、营运成果或现金流不会产生实质的不利影响。
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项目1A. R风险因素
您应仔细考虑我们于2023年12月31日结束的财政年度在《年度报告10-k》中所述的风险，其中包括“第一部分-项目1A.风险因素”下的风险，以及本季度在《季度报告10-Q》中所包含的其他风险因素和所有其他讯息。如果这些风险中的任何一个发生，我们的业务、前景、财务状况或经营成果可能会受损，以及其他我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险。如果这些风险和不确定因素中的任何一个实际发生，我们的业务、财务状况或经营成果可能与“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”部分以及本报告中的其他前瞻性陈述计划、预测和其他前瞻性语句中包含的不同。我们的普通股交易价格可能会因这些风险中的任何一种而下跌，而作为结果，您可能会损失全部或部分投资。
我们的业务、财务状况和营运结果取决于我们的执行官、高级管理团队和关键技术员工的经验和专业知识，任何关键员工的流失都可能对我们产生负面影响。
我们的成功取决于执行官，高级管理团队和关键技术员工的持续服务，以及我们继续吸引和留住更多高素质人员的能力。我们的每位执行官，高级管理团队，关键技术人员和其他员工都可以随时终止与我们的关系。我们高级管理团队或关键人员的任何成员的流失可能会明显延迟或阻碍我们业务目标的实现，并可能严重损害我们的业务和客户关系。2024年4月10日，Robert Noreck因董事会选举John Wagner为首席财务官(CFO)而辞去其CFO职务。Noreck先生将担任顾问，协助他的责任交接，直到2024年9月30日，届时Noreck先生的服务将结束。领导层转型本质上很难管理，如果我们的CFO交接不足够，可能会对我们的业务造成干扰，包括对我们与客户，供应商和员工的关系。此外，由于我们业务的性质，任何重要的现有工程，项目管理和销售人员的流失都可能对我们的业务，财务状况和经营成果产生不利影响。
第5项 其他资讯其他资讯
于2024年3月31日结束的三个月内，我们的董事或高级职员（定义在1934年修订版证券交易法案16a-1(f)规则中）未进行任何交易所规定的规则10b5-1交易安排或任何“非规则10b5-1交易协议”（按照S-K法规第408(c)条目定义）。
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条目 6。 附件
展品 |
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3.1 (1) |
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3.2 (2) |
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4.1 (3) |
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10.1† (4) |
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10.2† (5) |
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31.1 |
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31.2 |
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32.1^ |
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101.INS |
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行内XBRL实例文件。 |
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101.SCH |
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内嵌XBRL分类扩展架构文件。 |
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101.CAL |
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内嵌XBRL分类扩展计算联结底稿文件。 |
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101.DEF |
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内嵌XBRL分类扩展定义联结底稿文件。 |
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101.LAB |
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内嵌XBRL分类扩展标签联结底稿文件。 |
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101.PRE |
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内嵌XBRL分类扩展演示联结底稿文件。 |
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104* |
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互动式数据文档封面页（以适用的分类标准扩展信息格式为内嵌XBRL格式，包含于展览101.*中）。 |
^ 附上此处。
† 表示管理合约或任何补偿计划、合约或安排。
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标志图尔
根据1934年证券交易所法案的要求，本公司已经授权下述人员代表本公司签署此报告。
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布莱克维股份有限公司。 |
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（注册者） |
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日期：2024年5月8日 |
作者：/s/马克·德贝沃斯 |
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马克·德贝沃斯 |
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首席执行官 |
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（首席执行官） |
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日期：2024年5月8日 |
作者：/s/约翰·瓦格纳 |
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约翰·瓦格纳 |
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致富金融(临时代码) |
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（信安金融主要财务负责人） |
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