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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
(標記一個)
根據 1934 年證券交易法第 13 條或第 15 (d) 條的季度報告 |
截至截止季度
或
根據證券交易法1934年第13條或第15(d)條規定的過渡報告 |
在從 至過渡期間
佣金檔案號碼：
（依憑章程所載的完整登記名稱）
|
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（國家或其他司法管轄區 公司註冊或組織） |
|
(I.R.S. 僱主 身份證號碼） |
(總部辦公地址)
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據法案第12(b)條規定註冊的證券：
每種類別的名稱 |
交易標的（s） |
每個註冊交易所的名稱 |
以勾號註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年證券交易法第 13 條或第 15 (d) 條所要求提交的所有報告（或在較短的時間內，註冊人需要提交該等報告），以及 (2) 過去 90 天內已遵守該等申報要求。
在過去十二個月內，註冊人是否已經以電子方式提交所有根據《規例 S-t》第 405 條（本章第 232.405 條）所需提交的互動數據檔案（或在較短的時間內，註冊人須提交該等檔案），以勾選標記表示。
請勾選指示登記者是否為大型快速提交人、快速提交人、非快速提交人、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閱交易所法規120億2條，了解「大型快速提交人」、「快速提交人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
大型加速歸檔人 |
☐ |
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☒ |
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非加速歸檔人 |
☐ |
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小型報告公司 |
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新興成長型企業 |
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如果是新興成長公司，請用勾選表示該註冊人已選擇不使用根據《交易所法》第13(a)條提供的任何新的或修訂的財務會計標準的擴展過渡期來遵守。 ☐
請勾選是否註冊人屬於外殼公司（根據交易所法案120億2條所定義）。是 ☐ 否
截至2024年5月2日，該公司已有44582481股普通股，每股面值0.001美元。
布萊克維股份有限公司。
目錄
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頁面 |
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4 |
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4 |
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2024年3月31日及 2023年12月31日 |
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4 |
2024年3月31日止三個月的綜合損益表 2023 |
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5 |
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6 |
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7 |
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2024年3月31日止三個月的現金流量表 2023 |
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16 |
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27 |
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28 |
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30 |
2
有關前瞻性陳述的特別提示
《第10-Q表格季度報告》包含涉及風險和不確定性的“前瞻性聲明”，以及如果這些假設最終不實現或證明是錯誤的，則可能導致我們的結果與此類前瞻性聲明所表達或暗示的結果有所不同。本季度《第10-Q表格季度報告》中並非純粹的歷史事實，均為《證券法》第27(a)條修訂案或《證券交易法》第21(e)條修訂案所規定的前瞻性聲明。這樣的前瞻性聲明包括任何有關盈利、營收或其他財務項目的期望，管理層未來業務計劃、策略和目標的聲明、可能影響我們營運成果的因素、招聘員工的聲明、收購可能帶來的益處的聲明、未來資本支出的聲明、未來經濟狀況或表現的聲明、關於行業走勢的聲明以及與上述任何聲明的假設有關的聲明。前瞻性聲明經常通過使用類似于“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”等字眼或變體來識別前瞻性聲明。這些聲明是建立在我們管理層對當前信息的信仰和假設的基礎上。這樣的前瞻性聲明受到風險、不確定性和其他重要因素的影響，這些重要因素可能導致實際結果和某些事件的時序與由這樣的前瞻性聲明所表達或暗示的未來結果有所不同。這些差異可能會導致我們的營業收入、利潤、現金流和財務狀況受到不利影響。導致或促成這種差距的因素包括但不限於下文所述，以及本《第10-Q表格季度報告》第II部分第1A項所載的“風險因素”和我們的其他證券交易委員會或SEC的報告中討論的風險。此外，這樣的前瞻性聲明僅限於本報告的日期。除適用法律要求外，我們不承擔更新任何前瞻性聲明以反映此類聲明之後的事件或情況的義務。但是，任何關於相關主題的進一步揭露都含在我們隨後提交的報告中。
應諮詢SEC。本季度10-Q表格中的前瞻性陳述可能包括以下陳述：
3
第一部分. 財務資訊
項目1. 財務報表財務報表
布萊克維公司。
縮短的資產負債表已簡化的資產負債表
（未經審計）
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(以千計，股份除外) 分享和每股數據 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金及現金等價物 |
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$ |
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$ |
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應收帳款，扣除$3,934和$3,564的折讓金額，分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。 |
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預付款項 |
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其他流動資產 |
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全部流動資產 |
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物業及設備，扣除折舊後淨值 |
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經營租賃權使用資產 |
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無形資產，扣除累計攤銷 |
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商譽 |
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其他資產 |
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資產總額 |
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$ |
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$ |
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負債及股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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應計費用 |
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營業租賃負債 |
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逐步認列的收入 |
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流動負債合計 |
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租賃負債淨額，除去當期部分 |
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其他負債 |
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總負債 |
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（附註8） |
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股東權益： |
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未指定首選股票，面額為$ |
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0.01 |
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資本公積額額外增資 |
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庫藏股股數，成本法； |
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( |
) |
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) |
累積其他全面損失 |
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( |
) |
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( |
) |
累積虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
4
布萊克維公司。
現金流量彙總簡明財務報表損益表
（未經審計）
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三個月期截至3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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(以千為單位，每股數據除外) |
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營業收入: |
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訂閱和支持收益 |
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$ |
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$ |
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專業服務和其他收益 |
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營業總收入 |
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營業成本: |
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訂閱和支持收益成本 |
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專業服務和其他收益成本 |
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總營業成本 |
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毛利潤 |
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營業費用： |
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研發費用 |
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銷售和市場推廣費用 |
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總務與行政 |
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與併購有關 |
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資產出售所得 |
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( |
) |
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營業費用總計 |
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營業利益（損失） |
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( |
) |
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其他收入（費用），淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
稅前收入（虧損） |
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( |
) |
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所得税费用 |
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凈利潤（損失） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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每股凈利潤（基礎及稀釋） |
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基礎 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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稀釋 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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基礎及稀釋加權平均股份數 |
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基礎 |
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稀釋 |
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||
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
5
布萊克維公司。
綜合損益彙總狀態表綜合損益彙總狀態表
（未經審計）
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截至三月三十一日止的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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(以千計) |
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淨收入（虧損） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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其他綜合收益： |
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外幣轉換調整 |
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( |
) |
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綜合收益（虧損） |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
6
布萊克維公司。
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
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|
截至三月三十一日止的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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（以千計，分享數據除外） |
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已發行普通股 |
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期間開始結餘 |
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行使股權及授權限制股份時發行普通股 |
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期末餘額 |
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庫存股份 |
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期間開始結餘 |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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( |
) |
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( |
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已發行普通股的面值 |
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期間開始結餘 |
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$ |
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$ |
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行使股權及授權限制股份時發行普通股 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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庫務股價值 |
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期間開始結餘 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
期末餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
額外支付資本 |
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期間開始結餘 |
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$ |
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$ |
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行使股權及授權限制股票單位後發行普通股票（除稅） |
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( |
) |
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基於股票的補償費用 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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累計赤字 |
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期間開始結餘 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
淨收入（虧損） |
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( |
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期末餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
累積其他綜合損失 |
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期間開始結餘 |
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$ |
( |
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$ |
( |
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外幣轉換調整 |
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期末餘額 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
股東權益總數 |
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$ |
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$ |
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相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
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布萊克維公司。
現金流量彙總簡明財務報表現金流量表
（未經審計）
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三個月期截至3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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（以千為單位） |
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營運活動 |
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凈利潤（損失） |
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調整以便調和 凈利潤相對於營運活動現金提供者: |
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折舊與攤提 |
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股份報酬 |
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應收賬款儲備提存款 |
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資產出售所得 |
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( |
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資產及負債的變動： |
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應收帳款 |
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預付費用及其他流動資產 |
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其他資產 |
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應付賬款 |
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( |
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應計費用 |
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( |
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營運租賃 |
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逐步認列的收入 |
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營運活動之淨現金提供（使用）量 |
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投資活動 |
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資產出售收益 |
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購買不動產和設備 |
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) |
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資本化的內部使用軟體成本 |
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( |
) |
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投資活動提供的（使用的）淨現金 |
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( |
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融資活動 |
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已延期收購付款 |
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50,000 |
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( |
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( |
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籌集資金的淨現金流量 |
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( |
) |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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( |
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現金及現金等價物的淨增加（減少） |
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( |
) |
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期初現金及現金等價物餘額 |
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期末現金及現金等價物 |
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現金流額外披露 |
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支付的租賃負債 |
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支付所得稅現金 |
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相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
8
布萊克維公司。
Condensed Consolidated基本報表註腳（未經查核）基本報表
（未經審計）
（以千為單位，除非另有註明，否則全部均以股份和每股數據為準）
1. 業務描述及報告基礎
業務描述
Brightcove Inc.（以下簡稱「本公司」）是領先的全球視頻雲服務提供商，可以讓客戶快速、輕鬆、高效、高質量地發布、傳遞和分發視頻到互聯網連接設備。
本公司總部位於麻薩諸塞州波士頓市，於2004年8月24日在特拉華州註冊成立。
報告基礎
附屬的中期摘要合併財務報表未經審計。應與本公司年度報告Form 10-k中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閱讀。
附屬的未經審計的中期摘要合併財務報表已按照證券交易委員會的規則和法規編制。因此，根據這些規則和法規，按照美國通用會計原則編製的財務報表通常包括的某些信息和腳注披露已壓縮或省略。在管理層的意見中，未經審計的中期摘要合併財務報表和附註是按照本公司Form 10-k中包含的截至2023年12月31日年度經審計的合併財務報表相同的基礎編制的，包括所有必要的調整，包括正常的循環調整，以公正地呈現2024年和2023年3月31日的財務狀況和業績。這些中期期間不一定代表任何其他中期期間或全年的預期結果。
2. 對重要會計政策的季度更新
可疑帳款備抵
下面介紹了在本期內公司應收帳款的信用損失預備金的變化：
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賒銷損失準備 |
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（以千為單位） |
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截至2023年12月31日的結餘 |
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當期信用損失規定 |
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抵銷預備金的核銷 |
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截至2024年3月31日的餘額 |
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$ |
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未計提未開立交易帳款的信用損失金額不重大。
最近公布的和採納的會計準則說明
2023年12月，FASB發佈了《財務會計準則更新2023-09號》，旨在改善所得稅披露的透明度和決策有用性，具體增強投資者的能力：（1）了解實體面對潛在司法稅法變化所面臨的風險和機遇，（2）評估會影響現金流預測和資本配置決策的所得稅信息，（3）識別未來增加現金流量的潛在機會。該指南將於2025年1月1日對公司生效。公司預計該指南的應用對其合併財務報表沒有重大影響。
9
三.與客戶合約所得的收入
本公司主要從銷售其在線視頻平台獲得收入，使其客戶能夠以符合成本效益和高質量的方式快速、輕鬆地發布和分發視頻到互聯網的設備上。收入來自三個主要來源：(1) 訂閱其技術和相關支持；(2) 託管、頻寬和編碼服務；及 (3) 專業服務，包括啟動、設置和定制服務。
以下概述了與客戶合約中的應收帳款、合同資產和合約負債的開始和結束餘額。
(以千計) |
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應收帳款淨額 |
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合約資產（目前） |
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延期收入（目前） |
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延期收入（非流動） |
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延期收入總額 |
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二零二三年十二月三十一日結餘 |
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$ |
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$ |
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$ |
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二零二四年三月三十一日止餘額 |
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截至 2024 年 3 月 31 日止三個月的收入，來自該期初已納入延期收入內的金額約為 $
被認定為獲得合同的成本的資產為 $
配置於未來履行責任的交易價格
截至 2024 年 3 月 31 日，分配給未滿足認購及支援合約的履行責任總交易價格約為 $
4. 現金及現金等價物
截至2024年3月31日，現金及現金等價物的組成如下所示：
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2024年3月31日 |
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描述 |
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合約 |
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成本 |
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公允市場價值 |
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（以千為單位） |
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現金 |
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隨時可提款 |
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$ |
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貨幣市場基金 |
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隨時可提款 |
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現金及現金等價物總額 |
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$ |
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$ |
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截至2023年12月31日，現金及現金等價物的組成如下所示：
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2023年12月31日 |
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描述 |
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合約 |
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成本 |
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公允市場價值 |
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（以千為單位） |
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現金 |
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隨時可提款 |
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$ |
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$ |
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貨幣市場基金 |
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隨時可提款 |
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||
現金及現金等價物總額 |
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$ |
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$ |
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||
10
5. 每股凈利潤（損失）
本公司將淨利（損失）除以期間內流通普通股的加權平均數來計算基本和稀釋每股普通股的淨利（損失）。本公司已排除其他可能導致稀釋的股份，其中包括假定行使任何已發行公共股票期權和假定限制性股票單位形成的效果。
以下表格列示了每股基本和稀釋收益（損失）的計算:
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三個月期截至3月31日， |
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（以千為單位） |
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2024 |
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2023 |
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凈利潤（損失） |
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$ |
( |
) |
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基本每股收益的加權平均股份使用量 |
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股份獎勵（按比例）的加權平均攤銷量等效股份的加成/減少效果 |
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- |
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稀釋每股收益的加權平均股份使用量 |
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每股凈利潤（基礎及稀釋） |
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基礎 |
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( |
) |
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稀釋 |
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$ |
( |
) |
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以下優先發行普通股股份未納入每期的稀釋淨利(損失)每股的計算，因此這些股票皆適用反稀釋條件：
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三個月期截至3月31日， |
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（以千股為單位的股份） |
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2024 |
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2023 |
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期權持有量 |
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限制性股票單位持有量 |
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六.基於股票的補償
2022 年，本公司採用 2022 年鼓勵計劃（「2022 年計劃」）。《2022 年計劃》規定根據納斯達克上市規則 5635 (c) (4) 的意義授予「就業鼓勵獎勵」。與本公司首席執行官開始聘用有關，本公司批准
對於具有市場表現條件的限制股票單位，不論何時或何時滿足以市場為基礎的績效條件，獎勵成本將被認為僱員提供必要的服務。蒙特卡洛模擬模型用於估計以市場為基礎的表現限制股票單位的公平價值。蒙特卡洛模擬模型計算獎勵的多個潛在結果，並根據最可能的結果建立公平價值。蒙特卡洛模擬模型的主要假設包括無風險利率、預期波動率、預期股息和相關係數。
二零二三年三月二十日，公司授予
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用於確定期權的加權平均公平價值的加權平均假設如下表：
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截至三月三十一日止的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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期間授出期權的權益平均公平價值 |
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無風險利率 |
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預期波動 |
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預期股息收益率 |
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截至二零二四年三月三十一日，有 $
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截至三月三十一日止的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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(以千計) |
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基於股票的補償： |
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訂閱費用和支持收入 |
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專業服務費用及其他收入 |
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研究與開發 |
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銷售和行銷 |
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一般及行政 |
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以下是期間股票期權活動的摘要 截至二零二四年三月三十一日止的三個月。
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數量 |
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加權-平均 |
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加權-平均 |
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彙總 |
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二零二三年十二月三十一日出色 |
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授予 |
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運動 |
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取消 |
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二零二四年三月三十一日出色 |
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可於二零二四年三月三十一日舉行 |
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$ |
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$ |
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下表概述了我們服務獎項（「S-RSU」）和我們的績效獎項（「P-RSU」）期間的限制股票單位活動。 截至二零二四年三月三十一日止三個月：
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S-RSU 股票 |
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加權 |
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普瑞蘇股票 |
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加權 |
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RSU 股份總數 |
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加權 |
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二零二三年十二月三十一日未公開 |
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授予 |
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已授權和發行 |
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取消 |
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二零二四年三月三十一日未公開 |
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$ |
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$ |
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七.所得稅
所得稅費用主要與本公司的外國業務有關。
本公司必須在其營運的每個司法管轄區計算所得稅費用。此程序要求公司預計其當前的稅務負債，並估計其遞延稅款資產和負債，包括營業虧損淨額（「NOL」）和稅務抵免的轉移。在評估實現遞延稅資產淨額的能力時，管理層會考慮是否有一部分或全部的推遲稅資產淨值將不會實現。
截至 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，本公司已針對其剩餘的美國遞延稅稅資產淨額提供估值豁免根據美國歷史虧損水平以及遞延稅資產淨額可扣除期間的未來預測，目前管理層認為公司更有可能不會發現這些可扣除差額所帶來的好處。
8. 承諾和條件
法律問題
公司時常涉及與業務有關的訴訟。根據訴訟進展的狀況，管理層認為這些索賠的結果對公司的財務狀況、經營業績或現金流量不會造成重大不利影響。
擔保和補償義務
公司通常在業務運作中簽訂賠償協定。根據這些協定，公司將對受保護方進行賠償，並同意對受保護方，通常是公司的客戶，在第三方就公司的技術提起專利、版權、商業秘密或其他智慧財產權或私人權利侵權索賠的損失和成本進行償還。這些賠償協定的期限通常在協定簽署後是永久的。基於客戶第一次訂閱公司服務的時間，公司在某些賠償協定下可能需要支付的未來款項的最大潛在金額是不限的，然而，最近公司通常會將此類潛在未來支付的最大潛在價值限制在合同價值之內。基於歷史經驗和2024年3月31日所知的信息，公司尚未因上述擔保和賠償而產生任何成本。公司已收到客戶就由第三方對該客戶提起的專利侵權訴訟提出的擔保要求。迄今為止，公司尚未同意公司與任何此類客戶的合同需要給予請求的擔保。
在某些情況下，公司保證其產品和服務在保修期內與其標準發布的規格文檔相符並且能夠有效地運行。迄今為止，公司在保固方面尚未有顯著的支出，因此公司認為這些協議的估計公允值不重要。
9. 債務
2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。
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10. 分部資訊
地理資料
根據客戶所在地區，無關聯客戶的總營業收入如下：
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三個月期截至3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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營業收入: |
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北美 |
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歐洲 |
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日本 |
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亞洲太平洋區 |
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其他 |
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營業總收入 |
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$ |
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北美地區包含來自美國、加拿大及墨西哥的營業收入。來自美國客戶的營業收入分別是 $
除美國及日本外，沒有其他國家貢獻超過公司總營業收入的
11. 商譽及無形資產
截至2024年3月31日的三個月內，判斷出可能會有減損的因素，包括公司股價和市值持續下滑。
公司審查了截至2023年10月31日的明確壽命的無形資產的定量分析，使用了未折現現金流量模型，並判斷出未折現現金流量模型中使用的假設在2024年3月31日仍然適用，而其明確壽命無形資產則存在減損風險。公司在未折現現金流量模型中的重要假設包括但不限於其營業收入增長率的假設。
由於公司只有唯一的報告單位，所以其所有商譽均被分配到該單位進行減損測試。
可能引起未來減損測試的情況包括但不限於：某些協議的重大不利變更、相對於歷史或預測未來營運結果的顯著不當表現、客戶所在行業的經濟衰退、競爭加劇、公司股票價格持續下降或市值相對於帳面資產價值下降。這些因素可能對公司報告單位的公允值造成負面的重大影響，並可能造成未來的減損費用。
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12. 重組和其他
D在2023年3月31日結束的三個月內，公司採取了重組公司某些部門的行動，旨在將技能與公司策略對齊，促進成本效益和節約。因此，某些員工需要減少。公司在2023年3月31日結束的三個月中，計提了約$百萬的重組費用。重組費用反映了離職福利，公司不希望因此行動再次計提任何其他重組費用。重組費用分別反映在以下方面：$百萬的總務和行政費用；$百萬的研究和開發費用；以及$百萬的銷售和市場費用。公司在2023年3月31日前支付了全部費用。
D在2024年3月31日結束的三個月內，公司採取了重組公司某些部門的行動，旨在將技能與公司策略對齊，促進成本效益和節約。因此，某些員工需要減少。公司在2024年3月31日結束的三個月中，計提了約$百萬的重組費用。重組費用反映了離職福利，並且公司不希望因此行動再次計提任何其他重組費用。截至2024年3月31日，重組費用已反映在以下方面：$百萬的營業成本；$百萬的總務和行政費用；$百萬的研究和開發費用；以及$百萬的銷售和市場費用。公司預計將在2024年6月30日前支付全部費用。
在2024年3月31日結束的三個月內，公司已經支付了約$百萬的流動性稅費用。
13. 資產出售收益
D截至2024年3月31日的三個月內，公司向第三方出售了某些專利，收入為$百萬。公司保留了永久使用這些專利為現有客戶提供服務的權利。公司還保留了在向潛在客戶提供服務中使用這些專利的權利，但有某些限制時間。公司沒有維護或發展這些專利的義務。專利出售收益反映在財務報表的專利銷售中。
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第2項。管理層的討論和分析財務狀況和營運成果的報告
（以千為單位，除非另有註明，否則全部均以股份和每股數據為準）
我們的財務狀況和營運結果的下述討論和分析應當與我們在本季度10-Q表格和我們截至2023年12月31日止年度的10-k表格中出現的縮短合併財務報表和相關附註一起閱讀。
公司資料
我們是全球領先的基於雲端的串流技術和服務提供商，旨在成為世界上最值得信賴的串流技術公司。 布萊克維的軟體平台和解決方案套件提供了廣泛且深度的產品選擇，滿足來自全球各行各業的媒體和企業客戶對串流視頻的需求，並成為優化和成熟其串流策略的指南。 領先的公司跨足各行各業，依賴我們的產品、解決方案、服務和行業專業知識來發展其串流業務、透過串流用例實現其內容的盈利、擴大和銜接其觀眾（內部和外部觀眾），以及降低存儲、出版、傳遞、分發、測量和通過串流渠道和設備進行內容盈利相關的成本和複雜性。
憑藉深厚的行業板塊知識，以及對於流媒體視頻如何幫助營造積極的業務成果的瞭解，我們經過驗證的平台將客戶的需求和目標所設計的功能結合起來，並提供額外的靈活性，讓客戶能夠自定義解決方案以滿足其自身獨特的要求。
未來幾年，我們的理念將繼續是投資於我們的產品策略和開發，銷售和市場活動，以支持我們的長期營業收入增長。我們相信，這些投資將有助於解決我們企業面臨的一些挑戰，如現有客戶和潛在客戶對我們產品的需求，行業中的技術迅速變化，競爭加劇和因此引起的價格敏感性。這些投資包括支持我們在托管設施內基礎設施的擴展，聘請額外的技術和銷售人員，為現有產品創新新特性以及開發新產品。我們相信這一策略將幫助我們保持現有客戶，增加每個付費客戶的平均年訂閱營收，並引領新客戶的獲得。此外，我們認為客戶數量的增加將使我們實現規模經濟，減少營業成本，研發和一般管理費用佔總收入的百分比。
截至2024年3月31日和2023年，我們分別有648和736名員工。
我們通過以訂閱制、軟體即服務或saas-云计算模式向客戶提供產品來獲取收益。由於訂閱和壓力位收入增加，我們的營業收入從2023年3月31日結束的三個月的4910萬美元增加到了2024年3月31日結束的三個月的5050萬美元。
2024年3月31日結束的三個月的綜合淨利為220萬美元的股票報酬費用、90萬美元的取得無形資產的攤銷費用和180萬美元的重組和其他費用。2023年3月31日結束的三個月中，合併相關費用、股票報酬費用、取得無形資產的攤銷費用和重組費用分別為10萬美元、350萬美元、100萬美元和40萬美元，均包含在綜合淨利中。
2024年3月31日止的三個月和2023年，我們來自北美以外客戶的收入佔營業收入的百分之39和41。由於匯率波動和用量費用下降，我們預計未來時期來自北美以外的淨營業收入所占比例將保持相對穩定或下降。
關鍵指標
我們定期查閱多項指標以評估業務，衡量績效，確認影響業務之趨勢，制定財務預測，並做出策略性決策。
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以下表格列出了我們所呈現期間的關鍵指標：
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三個月期截至3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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客戶數量（期末） |
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保費 |
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1,992 |
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2,180 |
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成交量 |
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510 |
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559 |
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總客戶數量（期末） |
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2,502 |
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2,739 |
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凈營收留存率 |
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92.3 |
% |
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93.7 |
% |
循環美元留存率 |
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84.6 |
% |
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|
88.4 |
% |
高級版客戶平均年度訂閱收入（千元），不包括入門版客戶 |
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$ |
98.0 |
|
|
$ |
89.4 |
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高級版客戶平均年度訂閱收入 |
|
$ |
4.3 |
|
|
$ |
3.9 |
|
總待辦事項，不包括專業服務（以百萬計） |
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$ |
185.4 |
|
|
$ |
181.3 |
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未來12個月待認可的總待辦事項，不包括專業服務（以百萬計） |
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$ |
127.3 |
|
|
$ |
129.3 |
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我們的上市策略和成長策略是擴大我們的優質客戶群，因為我們相信優質客戶對我們的解決方案提供更大的機會。優質客戶在截至2024年3月31日的三個月內較前一期減少，因為一些客戶決定轉向使用內部解決方案或其他第三方解決方案。成交量客戶近期下降主要是由於我們停止促銷影片雲快速版的提供。因此，我們已經體驗到基礎水平產品的客戶流失而沒有相應的客戶增加。我們預計使用我們的成交量產品的客戶在2024年及以後會繼續下降，因為我們繼續專注於優質解決方案市場。
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地緣政治事件
全球經濟不穩定和負面趨勢，包括金融和信貸市場波動、銀行業不確定性、利率上升、政治動盪和社會騷亂，如俄羅斯繼續對烏克蘭進行軍事行動以及以色列和加薩地帶目前的武裝衝突、可能發生的美國聯邦政府關閉等等，都已經或者可能會影響到我們的業務、財務狀況和業績。雖然我們一直在投資業務增長，但我們的業務取決於眾多因素，而這些宏觀經濟條件已經造成了對軟體產品支出和支持虛擬事件視頻的需求的影響，並且在未來可能繼續影響。
綜合損益表元件
營業收入
訂閱和壓力位收入 — 我們通過出售產品來產生訂閱和壓力位收入。
我們的產品通常以訂閱制的saas-云计算模型提供給客戶，功能、支持和使用權益的級別因客戶使用情況而異。客戶協議通常為一年期合同，包括訂閱我們的軟體，獲取基本支援和預定量的使用權益。定價是基於我們的軟體價值，支援水平和使用權益量。如果客戶使用量超過協議權益，合同將提供客戶必須支付超過協議權益的實際使用率的價格。我們還提供增強的支援套餐，需支付額外費用。
我們的Video Cloud Express版本針對中小企業，以及我們月付或按使用量付費的Zencoder客戶皆視為成交量客戶。所有其他客戶則視為高級客戶。
專業服務和其他營業收入 ──專業服務和其他營業收入包括為訂閱我們高級版本的客戶提供的實施、軟體定製和專案管理等服務。這些安排採用固定費用或時間材料費用的方式定價，其中一部分費用在簽訂合同時支付，餘下費用在相關服務完成時支付。
營業成本
訂閱費用、支援和專業服務收入主要包括與支援和托管我們的產品及提供專業服務相關的成本。這些成本包括管理我們的數據中心的工資、福利、激勵償銷和股份償銷費用、我們的客戶支援團隊和專業服務人員的費用。除了這些費用外，我們還會產生第三方服務提供商的成本，例如數據中心和內容交付網絡（CDN）費用、分攤的間接成本、按比例分攤的固定內部使用軟件開發成本和收購無形資產的攤銷費用。我們會根據相對人數分配間接成本，例如租金、公用事業和用品等費用，因此除了每個營運費用類別外，一般間接成本費用也會反映在收入成本中。提供專業服務的成本相比提供訂閱和支援服務的成本與相關收入百分比要高得多，這是由於提供專業服務的勞動成本。
營業成本的絕對金額從2023年的前三個月減少到了2024年的前三個月。在未來的時期，隨著收入的增加，我們預計營業成本的絕對金額會增加。營業成本與收入的比例可能因專業服務的參與數以及與訂閱服務提供相關的任何成本以及重要支出的時間而每個時期波動。在我們的客戶基礎擴大的程度上，我們打算繼續投資擴大產品和其他服務的交付能力的額外資源。這些額外支出的時間可能會影響我們的營業成本，在任何一個季度報表或年度報表中，無論是在絕對金額還是收入比例方面。
營業費用
我們將營業費用分類如下：
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研究與開發研發費用主要由我們的研發人員及相關人員的人事費用組成，包括薪酬、福利、激勵性報酬和股票報酬，以及跟承包商相關的費用和分攤的間接費用。我們的研發重點在於擴展我們產品的功能和擴大其可擴展性，提高其易用性以及創建新的產品。我們預計長期而言，研發費用會以絕對美元增加，因為我們打算繼續定期推出新功能並擴展產品組合，繼續將產品在各種語言中本地化，升級和擴展我們的服務，並開發新技術。長期而言，我們相信，研發費用占營收的比例將會降低，但將取決於新產品、現有產品、功能和特性所佔的收入組合，以及我們的產品必須支援的技術的變化，例如新的作業系統或新的連網設備。
銷售和營銷銷售和營銷費用主要包括我們的銷售和營銷人員的人事及相關費用，包括薪資、福利、激勵報酬、佣金、股份報酬和差旅費，以及營銷和促銷活動、企業通信、廣告等其他品牌建設和產品營銷費用及分攤的間接費用的攤銷。我們打算繼續投資於銷售和營銷，擴大我們現有客戶群體的產品銷售，提高品牌知名度並贊助其他行銷活動。因此，在長期內，我們預計銷售和營銷費用仍將是我們未來期間最重要的經營費用。長期而言，我們相信，銷售和營銷費用佔營業收入的比例將會下降，但將取決於新舊客戶和中小企業客戶的收入結構以及銷售和營銷計劃的生產力變化。
一般及管理費用- 總務和行政費用主要包括執行、法律、財務、資訊科技和人力資源職能的人員及相關費用，包括薪酬、福利、激勵性薪酬和股票報酬。總務和行政費用還包括專業費用、保險費、其他企業費用和分配的間接費用相關的成本。長期來看，我們認為總務和行政費用佔營業收入的比例將會下降。
與併購有關. 併購相關費用包括與併購有關的費用，整合成本和一般企業發展活動的費用。
資產出售收益在2024年3月31日結束的三個月內，我們將一定數量的專利賣給了第三方，價值為600萬美元。我們保留了永久使用這些專利的權利，供現有客戶使用。我們還保留了使用這些專利在向潛在客戶提供產品時的永久權利，但有一定的時間限制。我們沒有維護或開發這些專利的義務。
其他費用（淨額）
其他費用，淨額主要包括我們在現金、現金等價物上賺取的利息收入以及匯率期貨的收益和損失。
所得稅
在準備我們的基本報表時，我們需要在我們營運的每個管轄區估計我們的稅款。我們按照資產負債法處理所得稅。根據此方法，暫時性差異會基於投資資產和負債使用法定稅率的基本報表和所得稅計算基礎進行核認獲得之後，會計上認定這些差異的递延所得税資產和負債。此外，如果根據可用證據，即使是部分递延所得税資產可能無法實現，此方法也需要對净递延所得税資產進行評估允許減記折價償還金額。根據可用證據，基於減資等未來可能發生於現有U.S.净递延所得税資產的全部或部分可能性比實現高，因此我們已對其作了折价減值。與我們的日本子公司有關的暫時性差異，我們維持净递延所得税負債。
股份補償費用
我們的營業成本、研發費用、銷售和行銷費用以及一般和管理費用都包括股票報酬支出。股票報酬支出代表未行使股票期權和限制性股票獎勵的授予日公允價值，其作為費用分摊於相應的股票選項和限制性股票獎勵服務期間。截至2024年3月31日和2023年，我們分別記錄了220萬和350萬美元的股票報酬支出。我們預計股票報酬支出將在未來期間以絕對美元值降低。
19
外幣兌換
關於我們的國際業務，我們經常進行貨幣兌換交易，而這些貨幣通常不是美元。因此，由於外匯匯率的波動，尤其是歐元指數、英鎊、澳幣和日幣匯率的波動，我們的營業收入、費用和現金流量也會產生波動。在美元貶值的時期，我們以外幣進行業務的營業收入和費用在折算成美元後的數值通常會增加。如果美元繼續升值，則我們未來來自北美以外地區的總淨收入比例可能保持相對穩定，或者可能下降。
關鍵的會計政策和估計
我們的基本報表根據美國普遍接受的會計原則編制。編制這些財務報表需要我們做出影響報告期資產負債總額、條件資產和負債的披露以及報告期收入和支出金額的估計和假設，並基於歷史經驗和其他各種假定，這些結果是作出關於非明顯來源資產和負債的攜帶值判斷的基礎。我們的實際結果可能根據不同的假設或條件與這些估計不同。
我們認為與營業收入認列、所得稅、業務組合、無形資產和商譽相關的假設和估計是我們的關鍵會計政策和估計。在本文中，討論了任何可能對財務狀況和業績的結果產生重大影響的假設和估計，在討論和分析財務狀況和業績的相應部分中說明。請參閱備註11，以了解我們對商譽減損的評估，截至2024年3月31日。
有關這些領域的裁決詳細說明，請參閱我們於2024年2月22日向證券交易所提交的《年度報告》中的「管理層討論和分析財務狀況及經營成果」一節。
營運業績結果
以下各表列出了我們在所述期間的經營成果。本數據來源於本季度10-Q表格的未經審計的簡明合併財務報表，根據我們管理層的意見，這些報表反映了所有調整（僅包括常規調整）的財務狀況和經營成果，以公正地呈現上述中期期間的財務狀況和經營成果。財務結果的逐期比較不一定
20
這些資料並不代表未來的結果。應與我們在2023年12月31日結束的年度10-k表格中包括的合併財務報表及附註一起閱讀。基本報表也應翻譯。
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截至三月三十一日止的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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（以千計，除股份和每股數據除外） |
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收入： |
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訂閱和支持收入 |
|
$ |
47,969 |
|
|
$ |
47,102 |
|
專業服務及其他收入 |
|
|
2,512 |
|
|
|
1,961 |
|
總收入 |
|
|
50,481 |
|
|
|
49,063 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
||
訂閱費用和支持收入 |
|
|
16,807 |
|
|
|
18,265 |
|
專業服務費用及其他收入 |
|
|
2,815 |
|
|
|
2,002 |
|
總收入成本 |
|
|
19,622 |
|
|
|
20,267 |
|
毛利 |
|
|
30,859 |
|
|
|
28,796 |
|
營運費用： |
|
|
|
|
|
|
||
研究與開發 |
|
|
8,849 |
|
|
|
9,866 |
|
銷售和行銷 |
|
|
16,454 |
|
|
|
19,465 |
|
一般及行政 |
|
|
9,544 |
|
|
|
10,064 |
|
合併相關 |
|
|
— |
|
|
|
145 |
|
出售資產收益 |
|
|
(6,000 |
) |
|
|
— |
|
營運開支總額 |
|
|
28,847 |
|
|
|
39,540 |
|
營運收入（虧損） |
|
|
2,012 |
|
|
|
(10,744 |
) |
其他收入（費用），淨額 |
|
|
(38 |
) |
|
|
(543 |
) |
所得稅前的收入（虧損） |
|
|
1,974 |
|
|
|
(11,287 |
) |
所得稅預約 |
|
|
400 |
|
|
|
427 |
|
淨收入（虧損） |
|
$ |
1,574 |
|
|
$ |
(11,714 |
) |
每股淨利潤（虧損）-基本和稀釋 |
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.28 |
) |
稀釋 |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.28 |
) |
加權平均股 — 基本和稀釋 |
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
43,983 |
|
|
|
42,528 |
|
稀釋 |
|
|
44,098 |
|
|
|
42,528 |
|
截至二零二四年三月三十一日止三個月之營運業績概述
在截至2024年3月31日的三個月內，總收益增加了3％，或140萬美元，相較於截至2023年3月31日的三個月，主要是由於訂閱和支援收益增加了2％或90萬美元，以及專業服務和其他收益增加了28％，或60萬美元。訂閱和支援收益的增加主要是由於我們高級產品收益的增加。截至2024年3月31日的三個月，我們的高級產品收益增加了150萬美元（增加了3％），相對於截至2023年3月31日的三個月。專業服務和其他收益將因正在進行的實施和其他項目的數量而異。我們持續提供客戶所需的產品功能和性能，將是我們繼續增加收益的主要因素。
美元兌日幣匯率較去年同期升值，兌英鎊匯率較去年同期貶值。以不變匯率計算，2024年3月31日結束的三個月中我們的總營業收入約為5100萬美元。不變匯率的收入影響主要來自於以日幣計價的營業收入60萬美元和以英鎊計價的營業收入10萬美元。不變匯率的計算方法是以前期比較期的匯率換算本期以外幣計價的營業收入。
我們的毛利潤在2024年3月31日結束的三個月內增加了210萬美元，或7％，相對於2023年3月31日結束的三個月，主要是由於訂閱和壓力位收入增加，以及成本收入的減少。我們繼續維持整體毛利潤的能力主要取決於我們控制交付成本的能力。
2024年3月31日結束的三個月中，營業收入為200萬美元，而2023年3月31日結束的三個月的營業虧損為1070萬美元。這主要是因為在2024年3月31日結束的三個月中，營業費用下降了1070萬美元（其中包括資產出售收益600萬美元），而毛利潤增加了210萬美元。
21
2024年相較於截至2023年3月31日的三個月，營業費用的減少主要是由於資產出售所獲得的收益。
營業收入
|
|
三個月期截至3月31日， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
變化 |
|
|||||||||||||||
產品線營業收入 |
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千為單位，除百分比外） |
|
|||||||||||||||||||||
保費 |
|
$ |
50,190 |
|
|
|
99 |
% |
|
$ |
48,736 |
|
|
|
99 |
% |
|
$ |
1,454 |
|
|
|
3 |
% |
成交量 |
|
|
291 |
|
|
|
1 |
|
|
|
327 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
(11 |
) |
總計 |
|
$ |
50,481 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
49,063 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
1,418 |
|
|
|
3 |
% |
在截至2024年3月31日的三個月內，營業收入較2023年3月31日的三個月內增加了$140萬，增長3％，主要是由於我們高端產品營業收入的增加。150萬美元的高端產品營業收入增長3％，是由於每個高端客戶的平均營收增加所致。高端客戶平均營收的增加主要是由於高端客戶購買了更多的產品。在截至2024年3月31日的三個月內，成交量營業收入與2023年3月31日的三個月內幾乎沒有變化，因為我們繼續關注高端解決方案市場。
|
|
三個月期截至3月31日， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
變化 |
|
|||||||||||||||
營業收入類型 |
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千為單位，除百分比外） |
|
|||||||||||||||||||||
訂閱與壓力位支持 |
|
$ |
47,969 |
|
|
|
95 |
% |
|
$ |
47,102 |
|
|
|
97 |
% |
|
$ |
867 |
|
|
|
2 |
% |
專業服務與其他 |
|
|
2,512 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1,961 |
|
|
|
300 |
% |
|
|
551 |
|
|
|
28 |
|
總計 |
|
$ |
50,481 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
49,063 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
1,418 |
|
|
|
3 |
% |
在2024年3月31日結束的三個月內，訂閱和壓力位收入較2023年3月31日結束的三個月增長了90萬美元，增長2％，由於高級客戶平均收入的增加所致。專業服務和其他收入較去年同期相應季度增加了60萬美元，增長28％。專業服務和其他收入將因正在進行的實施和其他項目的數量而因時而異。
|
|
三個月期截至3月31日， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
變化 |
|
|||||||||||||||
按地區計算營業收入 |
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千為單位，除百分比外） |
|
|||||||||||||||||||||
北美 |
|
$ |
30,964 |
|
|
|
61 |
% |
|
$ |
29,101 |
|
|
|
59 |
% |
|
$ |
1,863 |
|
|
|
6 |
% |
歐洲 |
|
|
7,916 |
|
|
|
16 |
|
|
|
8,187 |
|
|
|
17 |
|
|
|
(271 |
) |
|
|
(3 |
) |
日本 |
|
|
4,832 |
|
|
|
10 |
|
|
|
5,196 |
|
|
|
11 |
|
|
|
(364 |
) |
|
|
(7 |
) |
亞洲太平洋區 |
|
|
6,569 |
|
|
|
13 |
|
|
|
6,494 |
|
|
|
13 |
|
|
|
75 |
|
|
|
1 |
|
其他 |
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
85 |
|
|
|
— |
|
|
|
115 |
|
|
|
135 |
|
國際小計 |
|
|
19,517 |
|
|
|
39 |
|
|
|
19,962 |
|
|
|
41 |
|
|
|
(445 |
) |
|
|
(2 |
) |
總計 |
|
$ |
50,481 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
49,063 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
1,418 |
|
|
|
3 |
% |
依據本節目的目的，我們將收入按地理區域劃分為我們客戶所在的地區。北美地區由美國、加拿大和墨西哥的收入組成。國際地區由北美以外的地點的收入組成。根據新客戶合同的時序，地域板塊的收入組成在各個時期可能會有所變化。
2024年3月31日結束的三個月內，北美地區的總營業收入相比於2023年3月31日結束的三個月增加了190萬美元，增長了6%。2024年3月31日結束的三個月內，北美以外地區的總營業收入相比於2023年3月31日結束的三個月減少了40萬美元，下降了2％。日本營收的減少主要是受美元兌日圓匯率升值的影響。歐洲營收的減少既是由於客戶數量減少，也是由於平均高級客戶每位客户的使用费用降低。
22
營業成本
|
|
截至三月三十一日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
變更 |
|
|||||||||||||||
收入成本 |
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||
訂閱與支援 |
|
$ |
16,807 |
|
|
|
35 |
% |
|
$ |
18,265 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
(1,458 |
) |
|
|
(8 |
)% |
專業服務及其他 |
|
|
2,815 |
|
|
|
112 |
|
|
|
2,002 |
|
|
|
102 |
|
|
|
813 |
|
|
|
41 |
|
總計 |
|
$ |
19,622 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
20,267 |
|
|
|
41 |
% |
|
$ |
(645 |
) |
|
|
(3 |
)% |
2024年3月31日結束的三個月中，訂閱和支援營業收入成本比2023年3月31日結束的三個月減少了150萬美元，降幅為8％。這種減少主要是由於網絡託管服務和內容傳輸網絡費用減少了110萬美元和962元。這些增加被增加的攤銷費用所抵消，為804美元。其餘增加的費用是由各種其他費用引起的，總體而言增加了約200美元。
2024年3月31日結束的三個月內，專業服務和其他收入的成本較2023年3月31日結束的三個月內增加了813美元，增長了41％。專業服務和其他收入將因處於進程中的實施項目和其他項目的數量而在每個時期上不同。
毛利潤
|
|
截至三月三十一日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
變更 |
|
|||||||||||||||
毛利 |
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||
訂閱與支援 |
|
$ |
31,162 |
|
|
|
65 |
% |
|
$ |
28,837 |
|
|
|
61 |
% |
|
$ |
2,325 |
|
|
|
8 |
% |
專業服務及其他 |
|
|
(303 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(262 |
) |
|
|
639 |
% |
總計 |
|
$ |
30,859 |
|
|
|
61 |
% |
|
$ |
28,796 |
|
|
|
59 |
% |
|
$ |
2,063 |
|
|
|
7 |
% |
整體毛利率分別為2024年3月31日和2023年3月31日的61%和59%。毛利率上升是由於訂閱和支援收入的增加所致。相比於2023年3月31日結束的三個月，訂閱和支援毛利淨額增加了$2.3百萬，增長8%。專業服務和其他毛利淨額則下降了$0.3百萬，下降639%。由於訂閱和支援收入以及專業服務和其他收入的時間和組合，以及提供某些項目所需服務的類型、時間和持續時間不同，毛利率作為營業收入的百分比可能會因季度而變動。
營業費用
|
|
截至三月三十一日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
變更 |
|
|||||||||||||||
營運費用 |
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 的 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||||||||||
研究與開發 |
|
$ |
8,849 |
|
|
|
18 |
% |
|
$ |
9,866 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
(1,017 |
) |
|
|
(10 |
)% |
銷售和行銷 |
|
|
16,454 |
|
|
|
33 |
|
|
|
19,465 |
|
|
|
40 |
|
|
|
(3,011 |
) |
|
|
(15 |
) |
一般及行政 |
|
|
9,544 |
|
|
|
19 |
|
|
|
10,064 |
|
|
|
21 |
|
|
|
(520 |
) |
|
|
(5 |
) |
合併相關 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
145 |
|
|
|
— |
|
|
|
(145 |
) |
|
|
(100 |
) |
出售資產收益 |
|
|
(6,000 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,000 |
) |
|
千萬百分比 |
|
|
總計 |
|
$ |
28,847 |
|
|
|
57 |
% |
|
$ |
39,540 |
|
|
|
81 |
% |
|
$ |
(10,693 |
) |
|
|
(27 |
)% |
研究與開發. 截至2024年3月31日的三個月內，研發費用減少了100萬美元，或10％，與2023年3月31日的三個月相比，主要是由於員工相關費用、股票報酬費用和承包商費用減少了242美元、373美元和191美元。其餘減少是由於
23
各種其他費用總計減少約211美元。 我們預計2024年研發成本在絕對數字上保持相對穩定。
銷售和營銷. 在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月中，銷售和市場推廣費用減少了 300 萬美元，相對於截至 2023 年 3 月 31 日的三個月，下降了 15%。這主要是由於員工相關費用（包括重組）、股票基於傳統的補償費用、市場推廣計劃費用、旅行費用和承包商費用的減少，分別為 120 萬、815 萬、261 萬、451 萬和 334 萬。這些增加額被各種其他費用所抵消，總計約增加了 50 美元。我們預期在 2024 年的其餘時間內，銷售和市場推廣費用的絕對金額將會下降。
一般及管理費用. 截至2024年3月31日的三個月，總行政費用減少了520美元或5％，與2023年3月31日結束的三個月相比，主要是由於顧問費用減少了638美元。這種減少被其他各種開支所抵消，總計增加了約118美元。我們預計整體而言，絕對額的總行政費用會在2024年剩下的時間增加，主要是因為我們波士頓辦公室的部分重組。
併購相關. 在截至2024年3月31日的三個月中，由於在2023年3月31日的三個月中發生的費用在2024年未再發生，併購相關費用減少了145美元。
資產出售收益. 在截至2024年3月31日的三個月內，我們出售了一些專利，售價為600萬美元。
流動性和資本資源
現金及現金等價物。
我們在2024年3月31日持有的現金及現金等價物是為了營運資本之用，主要投資現金中。我們不從事交易性或投機性投資。在2024年3月31日和2023年12月31日，我們擁有分佈在國際地區的附屬公司持有的現金及現金等價物，包括日本和英國的附屬公司，分別為900萬美元和830萬美元。這些收益可以免稅遣返至美國，但仍可能受外國代扣稅的限制。我們在2024年3月31日季度結束時，出售專利獲得現金收入600萬美元。而在2023年3月31日季度結束時，操作活動的現金流量受到對硅谷銀行接受聯邦存款保險公司接管的影響。我們相信我們現有的現金及現金等價物足以滿足我們至少未來12個月的預期營運資本和資本支出需求。
|
|
三個月期截至3月31日， |
|
|||||
現金流量彙總表 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
（以千為單位） |
|
|||||
經營活動所提供的現金流量（包括使用現金流量） |
|
$ |
2,027 |
|
|
$ |
(12,632 |
) |
投資活動所提供的現金流量（包括使用現金流量） |
|
$ |
3,001 |
|
|
$ |
(4,882 |
) |
投資活動所用現金流量 |
|
$ |
(239 |
) |
|
$ |
(1,925 |
) |
應收帳款淨額。
我們的應收帳款餘額會因期間而波動，這會影響我們的營業活動現金流。這些波動取決於我們的開票活動、現金收取和呆帳准備的變化。許多情況下，我們在得知交易時無法立即認識收入，但仍會收到客戶的現金付款。我們將這些付款視為預收收入，對應可增加我們的應收帳款餘額。
經營活動產生的現金流量。
營運活動提供的現金主要由扣除折舊及攤銷、以股份形式支付之報酬、呆帳費用與營運資產變動和其他活動各項之淨處理後之淨虧損組成。 2024年3月31日結束之三個月的營運活動中使用的現金為$200萬。 營運活動中使用的現金主要為無現金費用淨值$100萬以及營運資產和負債淨變動之合計$443和$160萬的淨收入。無現金費用主要包括出售專利獲利$600萬、折舊及攤銷$490萬和股份報酬$220萬。由營運資產和負債變動導致的現金流出主要由應收帳款及預付費用和其他流動資產每項增加$180萬和$898，以及應付帳款減少$370萬等所組成。這些流出款項被其他資產、應付費用和透過收到的收入減少$465、$170萬和$390萬，達到現金流入的效果。
24
投資活動提供的現金流量。
在2024年3月31日結束的三個月，投資活動提供的現金為300萬美元，其中包括由出售專利所獲得的600萬美元，扣除用於內部軟體成本的220萬美元，以及用於支持業務的970美元的固定資產。
籌資活動所用現金流量。
2024年3月31日結束時，融資活動中的資金使用來自其他融資活動的239美元。
信貸設施。
2023年11月1日，我們與貸款人（「貸款協議」）訂立了貸款修改協議，延長了第二份修訂貸款協議的到期日至貸款協議日期後三年，為資產額度型信貸（「信貸額度」）提供高達3,000萬美元的額度。信貸額度下的借款由我們基本上所有資產（不包括知識產權）作擔保。截至2024年3月31日，我們遵守了信貸額度下的所有契約。由於我們目前沒有使用信貸額度，因此截至2024年3月31日並無未償還款項。
淨營業虧損轉嫁額。
截至2023年12月31日，我們的聯邦淨營業虧損約為$15400萬，其中$10830萬可用於抵銷未來可徵稅收入（如有），直到2037年，$4570萬可用於無限期抵銷未來可徵稅收入。截至2023年12月31日，我們的州淨營業虧損約為$7650萬，其中$7340萬可用於抵銷未來可徵稅收入（如有），直到2041年，$310萬可用於無限期抵銷未來可徵稅收入。我們還擁有聯邦和州研究開發稅收抵免，分別為$1070萬和$630萬，這些稅收抵免在不同的時間段內到期。根據美國1986年修訂版《國內稅收法典》，淨營業虧損和稅收抵免金額需遵守第382條交易所有權規則的年度限制。
評估我們利用淨递延稅資產的能力時，我們考慮了我們的淨递延稅資產的一部分或所有部分未來是否能夠實現收益的可能性。根據我們歷史美國損失水平以及在可以扣除淨递延稅資產的期限內的未來預測，目前，我們相信我們將無法實現這些扣除性差異的收益更有可能發生。因此，我們已根据2024年3月31日和2023年12月31日的情况提供了關於我們的美國递延税資產的估值准备。
契約義務和承諾
我們的主要承諾主要包括辦公室租賃、內容傳遞網絡服務、主機託管和其他支援服務的負擔。在2022年和2023年，我們更新和修改了與我們的內容傳遞網絡服務、主機託管和其他支援服務的主要提供商的協議。協議的條款分別為：1）三年內最低承諾9,320萬美元和2）兩年內最低承諾660萬美元。除了這些租賃負擔和合同承諾之外，我們沒有任何信用額度、待機回購責任或其他類似的債務安排的商業承諾，也沒有任何資產負債表之外的安排。
截至2023年12月31日，我們的合約義務已在我們於2023年12月31日結束的年度報告10-k中總結。
最近會計宣告
有關最近的會計宣告的信息，請參閱本季度報告表10-Q中基本報表的註2。 最近發布和採用的會計準則，見本季度報告表10-Q中基本報表註2。 有關最近會計宣告的信息，見本季度報告表10-Q中基本報表註2。
預期現金流量
我們預計在可預見的未來，為了執行我們的業務計劃，將會有相當額的營運成本，特別是服務運送成本、銷售和行銷以及研究和開發相關的成本。我們預期這些營運成本，以及計劃中的資本支出將佔用我們現金資源的重要部分。因此，我們的凈現金流量將在很大程度上取決於未來銷售水平、待轉收入的變化以及我們管理製造行業成本的能力。
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我們相信現有的現金及現金等價物和信貸設施足以滿足未來至少12個月的運營資本和資本支出需求。我們未來的運營資本需求將取決於許多因素，包括收入增長率、新產品和升級的介紹、銷售和市場拓展以及產品開發活動的擴大。如果我們的現金及現金等價物和營運活動現金流不足以支持未來活動的資金需要，我們可能需要通過銀行信貸安排或公共或私人股權或債務融資來籌集額外資金。在未來決定收購與現有業務相輔相成的企業、技術和產品時，我們也可能需要籌集額外資金。如果需要資金，特別是利率持續上升的情況下，我們可能無法獲得銀行信貸安排或可接受的股權或債務融資條件。外匯匯率波動、通脹壓力、利率上升或其他因素也可能不利地影響我們隨時獲取資金的能力。
第三項。關於市場風險的定量和定性揭露（以千元為單位，除非另有說明，否則股份和每股數據均不在此列）
我們業務不只在美國，也在國際市場上運作，因此在業務常規運作中，會暴露在市場風險之下。這些風險主要包括匯率期貨風險、利率及通貨膨脹風險。
金融工具
符合公允價值披露要求的金融工具包括：貨幣及貨幣等價物、應收帳款以及應付帳款。這些金融工具的公允價值約等於其攜帶金額。
外匯兌換風險
我們的營業收入和現金流量受外匯匯率波動的影響，尤其是英鎊和日幣的波動。除日本營業收入交易外，我們直接與幾乎所有海外客戶進行交易。
以外幣計算的收入和支出百分比如下：
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三個月期截至3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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在美國以外地區產生的收益 |
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43 |
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45 |
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以美元以外貨幣計算的收益 (1) |
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24 |
% |
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27 |
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以美元以外貨幣計算的費用 (1) |
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17 |
% |
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17 |
% |
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2024年3月31日止三個月 |
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2023年3月31日止三個月 |
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收益 |
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費用 |
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收益 |
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費用 |
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歐元指數 |
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6 |
% |
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1 |
% |
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7 |
% |
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0 |
% |
英鎊 |
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6 |
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6 |
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6 |
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6 |
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日幣 |
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10 |
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2 |
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11 |
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2 |
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其他 |
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2 |
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8 |
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3 |
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9 |
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總計 |
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24 |
% |
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17 |
% |
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27 |
% |
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17 |
% |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我們分別擁有 5.800 萬美元和 6.6 百萬美元的應收帳款，以美元以外的貨幣計價。我們還持有以本地貨幣以外的貨幣計價的現金賬戶，這使我們會受到外匯率變動。
另外，雖然我們的外國子公司擁有在合併時被消除的公司內部帳戶，但這些帳戶讓我們面臨外匯兌換率波動的風險。短期內部帳戶的匯率波動在我們的合併損益表上記錄為“其他收入（費用），淨額”，而長期內部帳戶的匯率波動被視為我們的淨投資的一部分，因此被記錄為其他綜合損失的組成部分。
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目前，我們最大的外幣風險是英鎊，主要是因為我們在歐洲的業務有較高比例的本地貨幣支出，再加上由於我們在日本的持續運營，因此也有日幣風險。在2024年3月31日結束的三個月中，美元對日幣的升值率約為11％，對英鎊的貶值率約為4.3％，相較於2023年3月31日結束的三個月。相對於2024年3月31日現有的外幣敞口，外幣匯率進一步不利變動20％將使我們面臨收益或現金流失損失，或顯著減少我們外幣金融工具的公允價值。對於2024年3月31日結束的三個月，我們估計，外幣匯率不利變動20％將使營業收入減少$240萬，費用減少$190萬，營業收入減少$50萬。所使用的估計假設所有貨幣同時朝同一方向移動，而非美元計價的收入和費用與美元計價的收入和費用的比例不會從目前水平發生變化。由於我們的一部分收入是以不同外幣匯率記錄的逆延應收入，外幣匯率變動對收入的影響是隨時間逐步認列的，而對費用的影響是即時的，因為費用是以當時支付的外幣匯率計價的。上述所有潛在變化都是基於我們在2024年3月31日的財務結果進行的敏感性分析。
利率風險
2024年3月31日，我們的現金及現金等價物總額為2290萬美元。現金及現金等價物主要以現金形式投資，用於營運資金。我們不在投資組合中使用衍生金融工具。然而，利率期貨的下降將減少未來的利息收入。在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有發生利息費用。信貸利率下降10％對利息費用不利的影響不會對利息費用產生重大影響。
通脹風險
我們認為通脹對我們的業務並未造成實質影響。然而，如果我們的成本，尤其是人事、銷售和市場費用以及託管成本，受到顯著的通脹壓力，我們可能無法完全通過價格上漲來抵消這些較高的成本。我們未能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、營運結果和財務狀況。
條款4. 控制措施 及程序
揭示控制和程序的評估
截至2024年3月31日，我們的管理團隊，在我們的首席執行官和臨時代碼財務長的參與下，評估了在交易所法案第13a-15(e)和第15d-15(e)條款下定義的我們的披露控制和程序的有效性。管理層認識到，任何控制和程序，不論設計和運營得有多好，都僅能提供合理的保證，以實現其目標，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。基於評估結果，我們的首席執行官和臨時代碼財務長得出結論：截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的，在確保我們在交易所法案規定的報告中所提交的或提交的必須披露的重要信息得到記錄、處理、彙總和報告方面，記錄、處理、彙總和報告是按照證券和交易委員會的規則和表格的指定時間進行的，包括確保這些重要信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和臨時代碼財務長，以便及時作出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變更
在本報告所涵蓋的期間內，我們依據《交易所法案》第13a-15(d)及15d-15(d)條款所要求進行評估，並未發現任何對我們財務報告內部控制產生實質影響或可能造成實質影響的變更。
第二部分。其他 信息
條款 1. 法律程序。法律訴訟。
我們在業務常規中會不時涉及訴訟。管理層認為，根據目前訴訟進展情況，這些索賠的結果對我們的財務狀況、營運成果或現金流不會產生實質的不利影響。
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項目1A. R風險因素
您應仔細考慮我們於2023年12月31日結束的財政年度在《年度報告10-k》中所述的風險，其中包括“第一部分-項目1A.風險因素”下的風險，以及本季度在《季度報告10-Q》中所包含的其他風險因素和所有其他訊息。如果這些風險中的任何一個發生，我們的業務、前景、財務狀況或經營成果可能會受損，以及其他我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險。如果這些風險和不確定因素中的任何一個實際發生，我們的業務、財務狀況或經營成果可能與“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”部分以及本報告中的其他前瞻性陳述計劃、預測和其他前瞻性語句中包含的不同。我們的普通股交易價格可能會因這些風險中的任何一種而下跌，而作為結果，您可能會損失全部或部分投資。
我們的業務、財務狀況和營運結果取決於我們的執行官、高級管理團隊和關鍵技術員工的經驗和專業知識，任何關鍵員工的流失都可能對我們產生負面影響。
我們的成功取決於執行官，高級管理團隊和關鍵技術員工的持續服務，以及我們繼續吸引和留住更多高素質人員的能力。我們的每位執行官，高級管理團隊，關鍵技術人員和其他員工都可以隨時終止與我們的關係。我們高級管理團隊或關鍵人員的任何成員的流失可能會明顯延遲或阻礙我們業務目標的實現，並可能嚴重損害我們的業務和客戶關係。2024年4月10日，Robert Noreck因董事會選舉John Wagner為首席財務官(CFO)而辭去其CFO職務。Noreck先生將擔任顧問，協助他的責任交接，直到2024年9月30日，屆時Noreck先生的服務將結束。領導層轉型本質上很難管理，如果我們的CFO交接不足夠，可能會對我們的業務造成干擾，包括對我們與客戶，供應商和員工的關係。此外，由於我們業務的性質，任何重要的現有工程，項目管理和銷售人員的流失都可能對我們的業務，財務狀況和經營成果產生不利影響。
第5項 其他資訊其他資訊
於2024年3月31日結束的三個月內，我們的董事或高級職員（定義在1934年修訂版證券交易法案16a-1(f)規則中）未進行任何交易所規定的規則10b5-1交易安排或任何“非規則10b5-1交易協議”（按照S-K法規第408(c)條目定義）。
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條目 6。 附件
展品 |
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3.1 (1) |
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3.2 (2) |
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4.1 (3) |
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10.1† (4) |
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10.2† (5) |
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31.1 |
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31.2 |
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32.1^ |
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101.INS |
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行內XBRL實例文件。 |
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101.SCH |
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內嵌XBRL分類擴展架構文件。 |
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101.CAL |
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內嵌XBRL分類擴展計算聯結底稿文件。 |
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101.DEF |
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內嵌XBRL分類擴展定義聯結底稿文件。 |
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101.LAB |
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內嵌XBRL分類擴展標籤聯結底稿文件。 |
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101.PRE |
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內嵌XBRL分類擴展演示聯結底稿文件。 |
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104* |
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互動式數據文檔封面頁（以適用的分類標準擴展信息格式為內嵌XBRL格式，包含於展覽101.*中）。 |
^ 附上此處。
† 表示管理合約或任何補償計劃、合約或安排。
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標誌圖爾
根據1934年證券交易所法案的要求，本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。
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布萊克維股份有限公司。 |
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（註冊者） |
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日期：2024年5月8日 |
作者：/s/馬克·德貝沃斯 |
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馬克·德貝沃斯 |
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首席執行官 |
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（首席執行官） |
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日期：2024年5月8日 |
作者：/s/約翰·瓦格納 |
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約翰·瓦格納 |
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致富金融(臨時代碼) |
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（信安金融主要財務負責人） |
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