美國

證券交易所

華盛頓特區20549

 

表格10-Q

 

☒

根據1934年證券交易所法案第13或15（d）條規定的季度報告

 

截至2022年1月31日的季度期2024年3月31日

 

或者

 

☐

根據1934年證券交易法第13或15(D)條，交易所報告

 

對於從 _______ 到 _______ 的過渡期。

 

委員會文件編號： 000-29219

 

camber energy，公司。

（按其章程規定的確切名稱）

 

內華達州

 

20-2660243

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

 

（國稅局僱主

證件號）

 

綠道廣場12號, 1100套房

休斯頓, 德克薩斯州 77046

（公司總部地址）

 

(281) 404 4387

（報告人的電話號碼，包括區號）

 

______________________________________________

（前名稱、地址及財政年度，如果自上次報告以來有更改）

 

根據該法案第12(b)條的規定登記的證券：

 

每個課程的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.001美元

CEI

紐約證券交易所美國的

 

請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是根據交易所法規12b-2中「大型加速文件報告人」，「加速文件報告人」，「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請勾選發行人是否爲大型加速文件報告人。

 

請勾選方框，以表明註冊人是否在過去12個月內（或其要求提交此類文件的較短期限內）提交了每份交互式數據文件，其提交是根據規則405號第S-T條（本章第232.405條）要求提交的。是根據交易所法規12b-2中「大型加速文件報告人」，「加速文件報告人」，「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請勾選發行人是否爲大型加速文件報告人。

 

勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於「大型加速評估提交人」、「加速評估提交人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。

 

大型加速存取器

☐

加速存取器

☐

非加速申報人

☒

較小報告公司

☒

 

 

新興成長公司

☐

 

如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

請勾選以下選項以指示註冊人是否爲外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是☐否 ☒

 

僅適用於公司發行人

 

截至2024年5月10日，註冊人擁有175,800,468股普通股。

 

 

 

 

camber energy公司

 

 

第一部分-財務信息

 

 

項目1

基本報表

 

3

 

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）

 

3

 

 

截至2024年3月31日和2023年的簡明合併損益表（未經審計）

 

4

 

 

截至2024年3月31日和2023年的簡明合併綜合損失表（未經審計）

 

5

 

 

截至2024年3月31日和2023年的簡明合併現金流量表（未經審計）

 

6

 

 

截至2024年3月31日和2023年的簡明合併股東權益變動表（未經審計）

 

7

 

 

基本財務報表附註（未經審計）

 

9

 

項目2

分銷計劃

 

44

 

項目3

市場風險的定量和定性披露

 

54

 

項目4

控制和程序

 

54

 

 

 

 

 

 

 

第二部分-其他信息

 

 

 

 

 

 

 

 

項目1

法律訴訟

 

55

 

項目2

未註冊的股票股權銷售和籌款用途

 

56

 

項目3

對優先證券的違約

 

56

 

項目4

礦山安全披露

 

56

 

項目5

其他信息

 

57

 

項目6

展示資料

 

58

 

 

 
2

目錄

 

第一部分——財務信息

 

項目1.基本報表

 

camber energy公司

壓縮合並資產負債表

 

 

 

 

 

 

 

截至

3月31號

2024

 

 

截至

截至12月31日公允價值

2023

 

 

 

(未經審計)

 

 

 (未經審計)

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金

 

$407,705

 

 

$906,060

 

應收賬款淨額

 

 

5,307,202

 

 

 

8,545,449

 

庫存

 

 

9,248,846

 

 

 

9,795,969

 

預付款項及其他流動資產

 

 

604,346

 

 

 

406,358

 

總流動資產

 

 

15,568,099

 

 

 

19,653,836

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

燃料幣和燃氣性質全部成本法

 

 

 

 

 

 

 

 

已探明的石油和天然氣性質淨值

 

 

-

 

 

 

1,083,576

 

石油和天然氣性質的總淨值

 

 

-

 

 

 

1,083,576

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資產淨額

 

 

1,616,824

 

 

 

1,639,759

 

使用權資產，淨額

 

 

3,972,292

 

 

 

3,900,632

 

esg乾淨能源許可證淨值

 

 

4,191,475

 

 

 

4,268,437

 

其他無形資產- Simson Maxwell，淨額

 

 

2,375,324

 

 

 

2,417,145

 

其他無形資產-變量利益實體

 

 

15,433,340

 

 

 

15,433,340

 

商譽

 

 

52,970,485

 

 

 

52,970,485

 

應收關聯方款項

 

 

341,397

 

 

 

334,437

 

存款和其他資產

 

 

-

 

 

 

10,300

 

總資產

 

$96,469,236

 

 

$101,711,947

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$8,413,983

 

 

$6,759,819

 

應計費用及其他流動負債

 

 

7,435,015

 

 

 

10,993,350

 

客戶存款

 

 

1,780,890

 

 

 

2,769,486

 

未分配的收入和royalties

 

 

1,633,409

 

 

 

1,633,838

 

經營租賃負債流動部分

 

 

1,316,339

 

 

 

1,357,653

 

由於關聯方

 

 

819,801

 

 

 

643,121

 

應付票據 - 關聯方的當前部分

 

 

408,031

 

 

 

407,154

 

銀行負債-信貸措施

 

 

3,927,188

 

 

 

3,365,995

 

衍生品負債

 

 

4,077,500

 

 

 

3,863,321

 

長期債務的當前部分-折讓後淨額

 

 

2,769

 

 

 

2,743

 

流動負債合計

 

 

29,814,925

 

 

 

31,796,480

 

長期債務-淨額（除流動部分和債務折讓外）

 

 

40,854,502

 

 

 

39,971,927

 

應付款項 - 關聯方 - 減去當前部分

 

 

541,532

 

 

 

578,863

 

經營租賃負債，減：流動部分

 

 

2,701,346

 

 

 

2,588,287

 

有條件義務

 

 

1,435,757

 

 

 

1,435,757

 

資產退役義務

 

 

965,042

 

 

 

1,042,900

 

負債合計

 

 

76,313,104

 

 

 

77,414,214

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承諾和 contingencies (注14)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，系列A，每股面值 $215688680，截至2023年12月31日和2024年3月31日，已發行並流通股數分別爲 $227838680。0.001每股面值，50,000股授權，28,092截至2023年12月31日和2024年3月31日，已發行並流通股票數量爲9,929,333股及9,097,067股。

 

 

28

 

 

 

28

 

優先股C系列，$每股面值，0.001 股份已發行和流通截至2024年3月31日和2023年12月31日。清算優先權爲$1,033,950 5,200股授權，30 優先股G系列，$每股面值，股份已發行和流通截至2024年3月31日和2023年12月31日。清算優先權爲零。1,033,950.

 

 

1

 

 

 

1

 

優先股系列G，$股，截至2024年3月31日和2023年12月31日發行並流通。無清算優先權。0.001每股面值，25,000已授權，1618250已發行。5,272 優先股系列H，$股。

 

 

5

 

 

 

5

 

優先股系列H，$股。0.001每股面值，2,075股授權，275 截至2024年3月31日和2023年12月31日，發行和流通股份爲

 

 

3

 

 

 

3

 

普通股，每股面值爲 $0.0001；0.001每股面值，500,000,000股授權，151,940,299和頁面。119,301,921截至2024年3月31日和2023年12月31日，已發行和流通的股份分別爲384,790股和380,648股。

 

 

151,940

 

 

 

119,302

 

在之前的C系列優先股轉換中進行準確覈算後發行的普通股爲

 

 

16,253,757

 

 

 

-

 

額外實收資本

 

 

175,381,616

 

 

 

169,460,183

 

累計其他綜合損失

 

 

(246,675)

 

 

(248,814)

累積赤字

 

 

(180,942,649)

 

 

(154,837,638)

母公司在卡姆伯的股東權益爲

 

 

10,598,026

 

 

 

14,493,070

 

非控制權益

 

 

9,558,106

 

 

 

9,804,663

 

總股東權益

 

 

20,156,132

 

 

 

24,297,733

 

負債和股東權益總計

 

$96,469,236

 

 

$101,711,947

 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

 
3

目錄

 

camber energy公司

未經審計的簡短綜合業績表(未經審計)

 

 

 

三個月之內結束

3月31號

 

 

 

2024

 

 

 2023

 

營業收入

 

 

 

 

 

 

發電裝置和零件

 

$5,532,120

 

 

$2,458,295

 

服務和維修

 

 

2,693,781

 

 

 

4,540,697

 

油氣

 

 

66,631

 

 

 

245,197

 

總收入

 

 

8,292,532

 

 

 

7,244,189

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業費用

 

 

 

 

 

 

 

 

營業成本

 

 

5,907,762

 

 

 

4,786,631

 

租賃運營成本

 

 

22,349

 

 

 

125,363

 

普通和管理

 

 

3,820,001

 

 

 

3,050,321

 

以股票爲基礎的補償

 

 

304,999

 

 

 

-

 

折舊、減值和攤銷

 

 

228,799

 

 

 

231,148

 

遞延 - 資產養老義務

 

 

536

 

 

 

31,382

 

營業費用總計

 

 

10,284,446

 

 

 

8,224,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營虧損

 

 

(1,991,914 )

 

 

(980,656 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他費用收益

 

 

 

 

 

 

 

 

利息費用

 

 

(598,313 )

 

 

(146,671 )

債務折扣攤銷

 

 

(883,277 )

 

 

(53,732 )

衍生品公允價值變動

 

 

(22,117,007 )

 

 

(534,607 )

出售會員權益的損失

 

 

(755,506 )

 

 

-

 

債務清償損失

 

 

-

 

 

 

(154,763 )

其他費用收益

 

 

(5,551 )

 

 

238,102

 

其他支出合計，淨值

 

 

(24,359,654 )

 

 

(651,671 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稅前淨虧損

 

 

(26,351,568 )

 

 

(1,632,327 )

所得稅效益(費用)

 

 

-

 

 

 

-

 

淨虧損

 

 

(26,351,568 )

 

 

(1,632,327 )

歸屬於少數股東的淨虧損

 

 

(246,557 )

 

 

(80,228 )

Camber Energy公司淨虧損

 

$(26,105,011 )

 

$(1,552,099 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股損失，基本和攤薄

 

$(0.19 )

 

$(0.03 )

基本普通股和攤薄普通股的加權平均股份

 

 

139,453,030

 

 

 

44,852,611

 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

 
4

目錄

 

camber energy公司

簡明彙編綜合損失表（未經審計）

 

 

 

三個月之內結束

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$(26,351,568 )

 

$(1,632,327 )

外幣折算調整

 

 

2,139

 

 

 

62,546

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總綜合虧損

 

 

(26,349,429 )

 

 

(1,569,781 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非控制權益導致的綜合損失減少

 

 

 

 

 

 

 

 

非控制權益虧損

 

 

(246,557 )

 

 

(80,228 )

由非控制權益導致的外幣翻譯調整

 

 

845

 

 

 

24,706

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非控制權益可歸因於綜合損失

 

 

(245,712 )

 

 

(55,522 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

彭博的綜合損失

 

$(26,103,717 )

 

$(1,514,259 )

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

 
5

目錄

 

camber energy公司

（未經審計）簡明合併現金流量表

 

 

 

三個月之內結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

經營活動現金流量：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$(26,351,568 )

 

$(1,632,327 )

用於調節淨損失和經營活動產生的現金流量的調整項目爲:

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債公允價值變動

 

 

22,117,007

 

 

 

534,607

 

以股票爲基礎的補償

 

 

304,999

 

 

 

-

 

折舊、減值和攤銷

 

 

228,799

 

 

 

231,148

 

攤銷租賃權資產

 

 

587,879

 

 

 

347,699

 

累積-養老資產負債

 

 

536

 

 

 

31,382

 

債務折扣攤銷

 

 

883,277

 

 

 

53,732

 

債務清償損失

 

 

-

 

 

 

154,763

 

轉讓會員權益和資產淨虧損

 

 

755,506

 

 

 

-

 

外幣折算調整

 

 

2,139

 

 

 

62,546

 

營運資產和負債的變化

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

3,238,247

 

 

 

(1,209,543 )

預付款項及其他流動資產

 

 

(187,688 )

 

 

(107,621 )

庫存

 

 

547,123

 

 

 

(137,004 )

應付賬款

 

 

1,654,164

 

 

 

1,205,728

 

應計費用及其他流動負債

 

 

(3,558,335 )

 

 

(430,460 )

由於關聯方

 

 

169,720

 

 

 

89,042

 

客戶存款

 

 

(988,596 )

 

 

249,794

 

經營租賃負債

 

 

(587,794 )

 

 

(342,816 )

未分配收入和特許權使用費

 

 

(429 )

 

 

(48,800 )

經營活動使用的淨現金流量

 

 

(1,185,014 )

 

 

(948,129 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

燃料幣銷售收入

 

 

205,000

 

 

 

-

 

購置固定資產

 

 

(42,404 )

 

 

(25,726 )

投資活動產生的淨現金流量

 

 

162,596

 

 

 

(25,726 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

籌集資金的現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

償還長期債務

 

 

(676 )

 

 

(157,399 )

長期負債的收益

 

 

 

 

 

 

 

 

來自母公司的無息預付款項的收回（支付）

 

 

-

 

 

 

(495,000 )

銀行授信額度撥款

 

 

561,193

 

 

 

318,135

 

還款給關聯方的期票

 

 

(36,454 )

 

 

(13,375 )

籌集資金的淨現金流量

 

 

524,063

 

 

 

(347,639 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金淨減少額

 

 

(498,355 )

 

 

(1,321,494 )

期初現金

 

 

906,060

 

 

 

3,239,349

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末現金

 

$407,705

 

 

$1,917,855

 

補充現金流量信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息

 

$123,240

 

 

$146,671

 

所得稅

 

$-

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註——非現金投資和籌資活動披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

發行股票以真正實現C系列優先股的核對

 

$5,647,571

 

 

$-

 

與之前C系列優先股轉換相關的普通股發行

 

 

16,253,757

 

 

 

 

 

因轉換特性修改對債務的折扣

 

$-

 

 

$2,144,068

 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

 
6

目錄

 

camber energy，inc。

股東的權益的變動彙總簡明財務報表’ 股東權益變動的簡明彙總表（未經審計）

 

截至2024年3月31日的三個月

  

 

 

優先股

A 系列

 

 

優先股

C 系列

 

 

優先股

G 系列

 

 

優先股

H 系列

 

 

普通股

 

 

待發行的普通股

 

 

額外

付費

 

 

累積的

其他綜合

 

 

（累計

 

 

非控制性

 

 

總計

股東

 

 

 

數字

 

 

金額

 

 

數字

 

 

金額

 

 

數字

 

 

金額

 

 

數字

 

 

金額

 

 

數字

 

 

金額

 

 

數字

 

 

金額

 

 

資本

 

 

（損失）

 

 

赤字）

 

 

利息

 

 

股權

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

 

 

28,092

 

 

$28

 

 

 

30

 

 

 

1

 

 

 

5,272

 

 

 

5

 

 

 

275

 

 

$3

 

 

 

119,301,921

 

 

$119,302

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$169,460,183

 

 

$(248,814)

 

$(154,837,638)

 

$9,804,663

 

 

$24,297,733

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C系列優先股調整後發行的普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

31,138,378

 

 

 

31,138

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,921,433

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$5,952,571

 

普通股將在C系列優先股調整後發行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101,585,980

 

 

 

16,253,757

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$16,253,757

 

爲服務而發行的普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,500,000

 

 

 

1,500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$1,500

 

外幣折算調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

2,139

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$2,139

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(26,105,011)

 

 

(246,557)

 

$(26,351,568)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

28,092

 

 

$28

 

 

 

30

 

 

$1

 

 

 

5,272

 

 

$5

 

 

 

275

 

 

$3

 

 

 

151,940,299

 

 

$151,940

 

 

 

101,585,980

 

 

$16,253,757

 

 

$175,381,616

 

 

$(246,675)

 

$(180,942,649)

 

$9,558,106

 

 

$20,156,132

 

 

 
7

目錄

 

截至2023年3月31日三個月

 

 

 

優先股

A系列

 

 

優先股

C系列

 

 

優先股

G系列

 

 

優先股

H系列

 

 

普通股票

 

 

發行的普通股

 

 

額外的

實收資本

 

 

累積的

其他綜合收益

 

 

（累計

 

 

非控制權益

 

 

總費用

股東權益

 

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

數量

 

 

資本

 

 

(虧損)

 

 

赤字）

 

 

利息

 

 

股權

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日的餘額

 

 

28,092

 

 

$28

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

475

 

 

$5

 

 

 

44,852,611

 

 

$44,853

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$127,757,269

 

 

$(425,677)

 

$(122,187,673)

 

$10,176,510

 

 

$15,365,315

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

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-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

62,546

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$62,546

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,552,099)

 

 

(80,228)

 

$(1,632,327)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年3月31日的餘額

 

 

28,092

 

 

$28

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

475

 

 

$5

 

 

 

44,852,611

 

 

$44,853

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$127,757,269

 

 

$(363,131)

 

$(123,739,772)

 

$10,096,282

 

 

$13,795,534

 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

 
8

目錄

 

camber energy公司

簡明合併財務報表註釋

(未經審計)

 

注意事項1. 與Viking Energy Group, Inc.合併。

 

2023年8月1日，Camber Energy Inc.（「Camber」，「公司」，「我們」或「我們的」）根據Camber和Viking於2021年2月15日簽署的並於2023年4月18日修訂的併購協議（「併購協議」）的條款和條件完成了先前宣佈的與Viking Energy Group Inc.（「Viking」）的合併（「合併」），Viking作爲Camber的全資子公司倖存下來。

 

根據合併協議中的條款和條件，每股股票： （i）除Camber持有的股份外，Viking普通股每股面值爲0.001美元的發行並已流通股份被轉換爲Camber普通股每股一股。（ii）Viking系列C優先股已轉換爲Camper轉換後的A系列優先股每股1股。（iii）除Viking系列C優先股外，Viking系列E可轉換優先股被轉換爲Camper轉換後的H系列優先股每股1股。（Viking系列E可轉換優先股和Viking系列C優先股一起被稱爲「Viking優先股」） 已轉換爲Camper轉換後的H系列優先股每股1股，與Camper轉換後的A系列優先股一起被稱爲「新Camber優先股」

 

每股新康珀A類優先股可轉換爲買入股票的股票，（受有利所有權限制的限制，如果持有人被認爲擁有超過所有股票買入股票的受益權，則禁止轉換爲股票買入股票）。其分紅和清算與買入股票平等對待，僅有關於投票的投票權：（a）關於提議增加或減少買入股本的提議；（b）關於批准股票回購協議條款的決議；（c）關於解散買入公司的提議；（d）關於處理買入財產、業務和企業全部或基本全部的提議；（f）買入清算期間；和/或(g)關於買入是當事方或者買入的子公司是當事方的提議併購或合併。 890 買入股票的每股新康珀A類優先股可轉換爲買入普通股票（受有利所有權限制的限制，如果持有人被認爲擁有超過買入普通股票的受益權，則禁止轉換爲買入普通股票）。對於分紅和清算，其處理方式與買入普通股票相同，僅在投票方面具有投票權：（a）關於提議增加或減少買入股本的提議；（b）關於批准股票回購協議條款的決議；（c）關於解散買入公司的提議；（d）關於處理買入財產、業務和全部財產或實質性全部財產的提議；（f）買入清算期間；和/或(g)關於買入是當事方或者買入的子公司是當事方的提議併購或合併。 9.99蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。

 

每股新卡姆Series H優先股面值爲10,000美元，可按一定里程碑成就轉換爲一定數量的卡姆普通股，轉換比例取決於維京公司子公司維京保護系統有限責任公司實現一定里程碑（前提是持有人未選擇根據那份2022年2月9日簽訂的購買協議相應部分以現金購買），受益所有權限制爲％（但持有人可以提前至少61天以書面形式通知單方選擇增加至最高％），並且擁有每持有一股新卡姆Series H優先股投票權，以非累計方式計算。 4.99%卡姆普通股（但可以通過提前至少61天書面通知單方自行決定將該比例增加至最高％），每股卡姆Series H優先股具有一票投票權，以非累計方式計算。 9.99每股新卡姆Series H優先股面值爲10,000美元，可按一定里程碑成就轉換爲一定數量的卡姆普通股，轉換比例取決於維京公司子公司維京保護系統有限責任公司實現一定里程碑（前提是持有人未選擇根據那份2022年2月9日簽訂的購買協議相應部分以現金購買），受益所有權限制爲％（但持有人可以提前至少61天以書面形式通知單方選擇增加至最高％），並且擁有每持有一股新卡姆Series H優先股投票權，以非累計方式計算。

 

每一個未行權的維京普通股期權或認股權（「維京期權」），自動變爲完全行權並自動轉換爲一種期權或認股權（「調整後期權」），其條款和條件基本相同，適用於該維京期權，只是調整後期權可以行使成Camber普通股而非維京普通股。

 

維京發行的每張傑出的可轉換成維京普通股的本票（「維京可轉換本票」）被轉換爲可轉換成Camber普通股的本票（「調整後的可轉換本票」），該本票具有與相應的維京可轉換本票幾乎相同的條款和條件（包括，爲了避免疑義，任何在合併完成後適用的延長的終止後轉換期），但是，該調整後的可轉換本票不再可轉換成維京普通股，而是可轉換成Camber普通股。

 

 
9

目錄

 

與兼併相關，Camber發行了約49,290,152股Camber普通股，這代表了發行後流通的Camber普通股的約%。另外，Camber保留了大約88,647,137股Camber普通股，以便與新的Camber A系列優先股(1)轉換、新的Camber H系列優先股(2)轉換、調整後期權(3)行權以及調整後可轉換票據(4)轉換有關。 49,290,152 Camber普通股流通後的約% 59.9988,647,137 88,647,137 爲了與新的Camber A系列優先股(1)轉換、新的Camber H系列優先股(2)轉換、調整後期權(3)行權以及調整後可轉換票據(4)轉換有關，Camber保留了大約88,647,137股Camber普通股的發行。

 

出於會計目的，合併被視爲逆向收購。因此，Viking（法律子公司）被視爲Camber（法律母公司）的收購者。據此，這些合併財務報表反映了截至合併日期Viking的財務狀況、經營成果和現金流以及Viking和Camber的合併財務狀況、經營成果和現金流自2023年8月1日起。因此，截至2023年3月31日的三個月的比較財務信息是Viking的。

 

詹姆斯·A·多里斯繼續擔任合併後公司的總裁兼首席執行官，合併後的公司繼續在德克薩斯州休斯頓設有總部。

 

注2。 公司資料及業務 

 

Camber是一家以能源爲導向的成長型多元化公司。通過我們擁有多數股權的子公司，我們向北美的商業和工業客戶提供定製的能源和動力解決方案，並擁有對以下主要利益的大多數控制權：(i)一家擁有使用臭氧技術的全面開發、專利、專有的醫療和生物危害廢物處理系統的知識產權實體；和(ii)擁有全面開發、專利和待批專利、專有的電力變電輸配開放導線檢測系統的知識產權的實體。此外，我們還持有一項在加拿大獨家擁有權並在美國多個地點擁有排他權的清潔能源和碳捕獲系統的專利許可；我們的其他子公司擁有美國油田的權益。公司還在探索其他可再生能源相關的機遇和/或技術，這些機遇和/或技術目前正在產生營業收入，或者在合理的時間內有產生營業收入的合理前景。

 

定製的能源和電力解決方案：

 

西門子-麥斯威爾收購

 

2021年8月6日，Viking以現金7958159美元收購了Simson-Maxwell有限公司（以下簡稱「Simson-Maxwell」）已發行和流通股份的約%。Simson-Maxwell製造和供應發電產品、服務和定製能源解決方案。Simson-Maxwell爲商業和工業客戶提供高效、靈活、環保和清潔技術能源系統，涉及各種產品，包括CHP（聯合供熱與發電）、四級排放標準（Tier 4）柴油和天然氣工業發動機、太陽能、風能和存儲。Simson-Maxwell還設計和組裝完整系列的電氣控制設備，包括開關設備、同步和並聯設備、分銷、雙燃料和完整的發電生產控制。Simson-Maxwell已經運營了80多年，旗下的七個分支機構幫助維護大量現有維護安排，並滿足公司其他客戶的能源和電力解決方案需求。 60.57,958,159美元現金收購了加拿大聯邦公司Simson-Maxwell Ltd.（以下簡稱「Simson-Maxwell」）發行和流通的約百分之％的股份。7,958,159 請使用天然氣、風能和太陽能等其他能源解決方案，Simson-Maxwell提供商業和工業客戶高效、靈活、環保和清潔技術能源系統，包括CHP（聯合供熱與發電）、四級排放標準柴油和天然氣工業發動機、太陽能、風能和存儲，並設計和組裝完整系列的電氣控制設備，包括開關設備、同步和並聯設備、分銷、雙燃料和完整的發電生產控制。

 

清潔能源和碳捕獲系統：

 

2021年8月，維京與ESG清潔能源有限責任公司（「ESG」）簽訂了許可協議，以利用ESG與固定發電、熱能和二氧化碳捕集（「ESG清潔能源系統」）相關的專利權和專有技術。 維京許可的知識產權包括某些專利和/或專利申請，包括：（i）美國專利號：10,774,733，申請日期：2018年10月24日，發佈日期：2020年9月15日，標題：「觸底循環動力系統」；（ii）美國專利號：17/661,382，發佈日期：2023年8月8日，標題：'與觸底循環發電系統相關的系統和方法動力、捕獲二氧化碳和生產產品”；（iii）美國專利號：11624307，發佈日期：2023 年 4 月 22 日，標題：「與觸底相關的系統和方法」用於發電和捕獲二氧化碳的循環動力系統'（iv）歐洲（在英國、法國和德國驗證）專利號：EP3728891，發佈日期：2023年4月12日，標題：「觸底循環動力系統」；（v）美國專利申請號：17/224,200，申請日期：2021年4月7日，標題爲：「觸底循環動力系統」（隨後獲得美國專利批准。& 2022年3月的商標局（編號11,286,832）；（vi）美國專利申請號：17/358,197，申請日期：2021 年 6 月 25 日，標題：「觸底循環動力系統」；（vii）美國專利申請號：17/448,943，申請日期：2021年9月27日，標題爲：「與用於發電和捕獲二氧化碳的觸底循環電力系統相關的系統和方法」；以及（viii）美國專利申請號：17/448,938，申請日期：2021年9月27日，標題爲：「與發電、捕獲二氧化碳和生產產品的觸底循環電力系統相關的系統和方法」.

 

 
10

目錄

 

ESG清潔能源系統旨在從內燃機產生清潔的電力，並利用廢熱捕獲約%的二氧化碳（CO2）排放，無損失效率，並便於生產某些商品。例如，專利號11,286,832涵蓋了「廢氣對廢氣換熱器」的發明，該發明能夠有效地冷卻並重新加熱一級發電機的廢氣，從而可以通過具有安全通風的二級動力源實現更大的能源輸出。該專利的另一個關鍵方面是開發了一種二氧化碳捕集系統，該系統利用二氧化碳泵的廢熱加熱和再生吸附劑，從而能夠安全地包裝和儲存二氧化碳。100例如專利號11,286,832涵蓋了「廢氣對廢氣換熱器」的發明，該發明能夠有效地冷卻並重新加熱一級發電機的廢氣，從而可以通過具有安全通風的二級動力源實現更大的能源輸出。另一個關鍵方面是開發了一種二氧化碳捕集系統，該系統利用二氧化碳泵的廢熱加熱和再生吸附劑，從而能夠安全地包裝和儲存二氧化碳。

 

公司打算通過 Simson-Maxwell 的現有分銷渠道之一，將 ESG 清潔能源系統出售、租賃或轉許給第三方。公司還可以在自己的帳戶中使用 ESG 清潔能源系統，無論是與其石油業務、Simson-Maxwell 的發電業務還是其他方面有關。

 

使用臭氧科技的醫療廢物處理系統：

 

2022年1月，Viking收購了Viking Ozone Technology，LLC（「Viking Ozone」）的%股權，該公司擁有使用臭氧技術的專有的醫療和生物危險廢物處理系統的知識產權（即美國實用專利號11,565,289）。Simson-Maxwell被指定爲該系統的全球獨家制造商和供應商。該技術旨在成爲生物危險廢物替代焚燒、化學、高壓滅菌和熱處理的可持續選擇，並使處理後的廢物在世界上許多地區都能夠被歸類爲可再生燃料，用於垃圾到能源（「WTE」）設施。 51Simson-Maxwell被指定爲使用臭氧技術的專有的醫療和生物危險廢物處理系統的全球獨家制造商和供應商，該系統是通過專利（即美國實用專利號11,565,289）擁有知識產權的Viking Ozone Technology，LLC（「Viking Ozone」）的。該技術旨在成爲生物危險廢物替代焚燒、化學、高壓滅菌和熱處理的可持續選擇，並使處理後的廢物在世界上許多地區都能夠被歸類爲可再生燃料，用於垃圾到能源（「WTE」）設施。

 

打開導體檢測技術：

 

2022年2月，維京收購了兩個實體Viking Sentinel Technology，LLC（「維京哨兵」）和Viking Protection Systems，LLC（「維京保護」），擁有依據美國實用專利11,769,998獲得的知識產權（標題爲「電力輸電線雙高靈敏度監測設備的接地故障預防系統」），以及待審專利（即美國申請16/974,086和17/693,504），專有的電力輸電和配電開路檢測系統。該系統旨在檢測輸電線、配電線或耦合失效，及在它接地之前立即終止線路的供電。該技術旨在增加公共安全，降低引發發火事件的風險，以及成爲電力公用事業爲提高現有基礎設施韌性和可靠性的電網硬化和穩定計劃中的重要組成部分。 51在2022年2月，Viking收購了兩個實體Viking Sentinel Technology，LLC（「維京哨兵」）和Viking Protection Systems，LLC（「維京保護」），擁有根據美國實用專利11,769,998獲得的知識產權（即「電力傳輸線路接地故障預防系統，採用雙高靈敏度監測設備」的標題），以及待審的專利（即美國申請16/974,086和17/693,504），專有的電力傳輸和配電的開路檢測系統。該系統旨在檢測輸電線路、配電線路或耦合故障，並在電力到達地面之前立即終止線路的電力。該科技意在提高公共安全和降低引發發火事件的風險，是電力公用事業加強基礎設施硬化和穩定性計劃中的重要組成部分。2022年2月，維京收購了Viking Sentinel Technology，LLC（「維京哨兵」）和Viking Protection Systems，LLC（「維京保護」）擁有專利（即美國實用專利11,769,998，標題爲「使用雙高靈敏度監測裝置的電力輸電線接地故障預防系統」）和待審的專有電力輸電和分配開路檢測系統的知識產權。該系統旨在檢測輸電線路、分配線路或耦合失效，並在其接地之前立即終止線路的電力。該技術旨在增加公共安全和降低引發火災事件的風險，是電力公用事業的重要組成部分，以加強電網的硬化和穩定性。 維京在2022年收購了Viking Sentinel Technology，LLC（「維京哨兵」）和Viking Protection Systems，LLC（「維京保護」）的100%的股權，這兩個公司擁有兩項專利，其中一個是美國實用專利11,769,998，名稱爲「電氣輸電線路接地故障預防系統，採用雙高敏感度監測設備，」還有兩項專利待審（分別是美國申請16/974,086和17/693,504），涉及專有的基礎設施技術，特別是電力輸電和分配的開路檢測系統。這些系統的設計能夠及時發現輸電線路、配電線路或耦合件的斷裂故障並在其接地之前立即切斷線路電源。該技術的目的是提高公共安全和降低引發火類事件的風險，以及作爲電力公司增強電網硬化和穩定計劃中的一個重要組成部分，提高現有基礎設施的韌性和可靠性。

 

燃料幣和天然氣物業

 

2024年的分拆:

 

2024年2月1日，公司以$的總收入出售了在得克薩斯州Cline和Wolfberry構造產生的油氣特許權。205,000.

 

公司在此次交易中錄得淨損失，如下：

 

銷售收益（扣除交易成本淨額）

 

$205,000

 

油氣全成本池減值（基於已處置儲量的百分比）

 

 

(1,038,900 )

已恢復的資產退役成本

 

 

78,394

 

出售損失

 

$(755,506 )

 

 
11

目錄

 

 

2023年分拆清單：

 

2023年11月5日，Viking的全資子公司Mid-Con Petroleum, LLC和Mid-Con Drilling, LLC出售了位於堪薩斯州的%石油股和燃料幣資產，包括168口產油井、90口注入井和34口非生產井，總收益爲$。 100515,000.

 

在2023年12月1日，維京（Viking）的全資子公司石油圓頂能源公司（Petrodome Energy, LLC）出售了其在德克薩斯州一個產出石油的井的非運營工作權益，獲得了收益$。250,000.

 

公司根據以下方式記錄了這兩項交易的淨收益：

 

銷售收益（扣除交易成本淨額）

 

$751,450

 

油氣全成本池減值（基於已處置儲量的百分比）

 

 

(1,049,229)

已恢復的資產退役成本

 

 

1,104,806

 

現金債券型回收（扣除費用後）

 

 

47,438

 

處置收益

 

$854,465

 

 

在這些交易之後，石油之宅停止了對任何石油和燃料幣資產的運營，並申請退還現金履約債券型債券$，減去費用後退還金額計入2023年12月31日預付款項和其他流動資產，幷包括在處置收益的確定中。50,000退款淨額已包括在2023年12月31日的預付款項和其他流動資產中，並被包括在處置收益的確定中。

 

截至2024年3月31日，公司沒有持有任何生產石油和燃料幣性質利益。

 

附註3. 企業持續經營評估

 

此處所列公司的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該報表考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。該公司的淨虧損爲 $ (26,351,568）截至2024年3月31日的三個月，淨虧損爲美元（1,632,327）截至2023年3月31日的三個月。截至2024年3月31日的三個月的虧損除其他外包括某些非現金項目，包括：（i）衍生負債公允價值的變化（美元）22,117,007; (ii) 攤還美元的債務折扣883,277; (iii) 處置會籍權益的損失 $755,506；以及 (iv) 美元的折舊、損耗和攤銷228,799.

 

截至2024年3月31日，該公司的股東權益爲美元20156132美元20,156,132，長期債務淨額爲40854502美元，淨營運資本虧損爲14246826美元。當前負債的主要組成部分是西姆森-麥克斯韋根據其銀行授信額度透支3927188美元、到Discover Growth Fund，LLC（「Discover」）的應付票據利息5431823美元和衍生負債4077500美元。40,854,502 ，工作資本虧損爲14246826美元。14,246,826形成這種工作資本虧損的流動負債的主要組成部分是Simson-Maxwell根據其銀行授信額度向銀行信貸設施透支3927188美元。3,927,188，欠Discover Growth Fund，LLC（「Discover」）的應付票據利息5431823美元和衍生負債4077500美元。5,431,823 和衍生負債4077500美元。4,077,500.

 

這些條件提高了關於公司能否繼續作爲營業實體的實質性疑慮。公司能否繼續作爲營業實體取決於其利用已有資源生成未來的盈利操作、開發更多的收購機會，並獲得必要的融資來滿足其業務運營所產生的債務和償還負債的能力。管理層認爲公司可能繼續開發新機會，並且可能通過債務和/或股權融資獲得額外資金來促進其業務策略，然而並不存在有額外資金可用的保證。這些簡明合併財務報表不包括應對公司不得不減少營業活動或無法繼續存在時可能需要進行的記錄資產或負債的任何調整。

 

 
12

目錄

 

注4。 重要會計政策之摘要

 

最近發佈的會計準則

 

2023年12月，財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了《財務會計準則更新2023-09（「ASU 2023-09」），收益稅》（Income Taxes），通過擴大與稅率調節和所得稅支付有關的年度披露要求，增強了收益稅披露的透明度。修正案適用於2024年12月15日之後開始的財年。允許提前採用。修正案應以前瞻性爲基礎進行適用。允許追溯適用。公司目前正在評估此ASU對公司披露的影響。

 

2023年11月，FASB發佈了《會計準則更新2023-07》(「ASU 2023-07」)，關於分部報告，改進了可報告的分部披露要求。ASU 2023-07在主要增強了關於重大分部費用的披露，要求公開披露被定期提供給首席營運決策者（「CODM」）的重大分部費用，在每個報告的分部利潤或損失的衡量標準中予以包含。此外，該ASU：(i)要求公開披露，按報告的分部提供其他分部項目的金額和其組成的說明，(ii)要求所有年度披露在中期期間提供，(iii)澄清如果CODM在評估分部績效和決定如何分配資源時使用多個盈利能力衡量標準，那麼可以報告其中一個或多個這些盈利能力衡量標準，(iv)要求披露CODM的職稱和職位，以及CODM如何使用報告的衡量標準評估分部績效和決定如何分配資源，(v)要求單一分部的實體提供所有新的必需披露。ASU 2023-07適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期期間，並且要求追溯應用。允許提前採用。ASU 2023-07下的修訂與財務披露有關，其採用將不會對公司的業績，財務狀況或現金流量產生影響。公司將採用ASU 2023-07，用於截至2024年12月31日的年度報告期和此後的中期報告期。

 

a）報告的基礎

 

公司附帶的未經審計的簡明合併財務報表已按美國通用會計原則（「U.S. GAAP」）和證券交易委員會的中期報告規則製備，並應與Camber最新提交給SEC的10-K表格中包含的已經審計的合併財務報表和相關附註一起閱讀。在管理層的意見中，本期間所提出的財務狀況和運營結果的公允展示所需要的一切調整，包括常規調整（除非另有說明），均已在此反映。中期運營結果不一定代表全年預期結果。

 

b）合併的基礎

 

本壓縮合並財務報表反映了公司、其全資子公司、維京能源集團公司（「維京」）、坎伯佩爾米安有限責任公司和CE Operating LLC的財務彙總結果。還包括維京的全資子公司（Mid-Con Petroleum, LLC，Mid-Con Drilling, LLC，Mid-Con Development, LLC和Petrodome Energy, LLC。）和辛森麥克斯韋爾（維京的大部分子公司）的財務結果。

 

2022年1月，Viking收購了Viking Ozone的百分之 51股權，並於2022年2月收購了Viking Sentinel和Viking Protection的百分之 51這些實體旨在促進所收購知識產權的變現（請參閱注7）。這些實體是變量利益實體，公司擁有控制性金融利益; 因此，這些實體也被合併。

 

所有重要的公司內部交易和餘額已經被消除。

 

c）外幣

 

以資產負債表日匯率折算爲美元，對以外幣計量的資產和負債進行折算。在以外幣結算的業務的經營成果和現金流使用期間平均匯率進行折算。匯率波動對資產和負債折算的影響包括在其他綜合收益(損失)的股東權益中。外匯交易的收益和損失微不足道。

 

 
13

目錄

 

d) 在編制基本報表的過程中使用估計值

 

依據美國GAAP編制簡明合併財務報表需要管理層作一些估計和假設，這些估計和假設影響到了營收和支出的報告金額和時間、資產和負債的報告金額和分類、和潛在資產和負債的披露。管理層估計所需的重要領域涉及到了公司各系列優先股的公允價值確定、無形資產減值、商品衍生品公允價值、股權補償、資產退役義務和未來所得稅追溯預期稅率的確定。

 

探明、概估和可能的油氣儲量估計是測算油氣資源消耗和探明及未探明油氣資源市值下降的重要參考指標。油氣儲量的探測以及未來的生產速率和開發支出計劃的預測都帶有很多不確定性。同樣，評估探明和未探明油氣資源市值下跌的情況也存在很多不確定性，包括但不限於估算未來可回收儲量和商品價格前景。實際結果可能會與利用的估計和假設不同。

 

e) 金融工具 根據 ASC 820 規定，在計量公允價值時，實體應儘量使用可觀察輸入並儘量減少使用不可觀察輸入。該標準基於圍繞用於計量公允價值的輸入的獨立、客觀證據的級別建立了一個公正價值層次結構。金融工具在公允價值層次結構中的分類是基於對計量公平價值的重大意義的最低輸入級別。該輸入按優先順序分爲三個級別，可用於公允價值計量： 第1級適用於存在相同資產或負債的活躍市場上已有的報價價格。 第2級適用於存在其他輸入的資產或負債，對於這些輸入，可觀察到的爲該資產或負債的實物或涉及該資產或負債的同類物在不活躍市場上的報價價格，或可觀察的輸入或能夠由常識推導或與可觀察市場數據相一致的方式涉及該資產或負債的模型派生的估值。 第3級適用於不存在任何可觀察輸入的資產或負債，這些輸入對估值方法的重要性對資產或負債的公允價值計量的測量具有重要意義。

 

「會計準則 codification」，ASC主題820-10，「公平價值計量」要求披露公司持有的金融工具的公允價值。 ASC主題820-10定義了公平價值並建立了三層評估層次，以增強公平價值測量的披露要求。綜合資產負債表中報告的存款、應計費用和其他流動負債、應付賬款、衍生負債、董事應付款和可轉換票據的賬面價值均合格爲金融工具，由於該等工具的起始和預期實現的時間之間短暫且其當前市場利率，它們的賬面價值是其公允價值的合理估計。評估層次分爲以下三個層次：

 

 

·

一級：估值方法的輸入是在活躍市場中相同資產或負債的報價價格（未調整）。

 

 

·

二級：估值方法的輸入包括在活躍市場上類似資產和負債的報價和直接或間接可爲金融工具的大部分期限觀察到的資產或負債的輸入。

 

 

·

三級：計價方法的輸入是不可觀察的資產和負債的公允價值，其測量日少有市場活動，使用合理的輸入和假設，基於當時最好的信息，如果輸入不需要付出過高的成本和努力，儘可能可用。

 

截至2024年3月31日，相對於公司的C系列可贖回可轉換優先股（「C系列優先股」），公司衍生負債的重要輸入主要是三級輸入。

 

2024年3月31日止三個月內，按照上述三個公允價值層次進行分類評估的資產和負債如下：

 

描述

 

報價

價格在

積極的

所有基金類型市場

相同的資產

（一級）

 

 

顯著的

其他

可觀察的

輸入

（三級）

 

 

顯著不可觀測

輸入

非市場可觀察到的輸入（三級）

 

 

總收益（虧損）（截至2024年3月31日三個月）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品負債- C系列優先股

 

$-

 

 

$-

 

 

$4,077,500

 

 

$(22,117,007 )

 

 
14

目錄

 

 

f) 現金及現金等價物

 

現金及現金等價物包括銀行存款和原始期限不超過三個月的高流動性投資證券。美國銀行帳戶由聯邦存款保險公司（FDIC）保險，保險額最高爲$。250,000加拿大銀行帳戶由加拿大存款保險公司（CDIC）保險，保險額最高爲CAD $。100,000公司的現金餘額有時可能超過FDIC或CDIC的保險限制。

 

g）應收賬款

 

公司的燃料幣業務的應收賬款包括採購商應收賬款和聯合利益計費應收賬款。公司評估這些應收賬款的收回能力，並在必要時記錄預計信貸損失撥備。在確定所需的撥備（如果有），管理層考慮歷史損失、當前應收賬款的賬齡、債務人履行其對公司的義務的能力以及現有行業和經濟數據等重要因素。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司未就與燃料幣相關的信用損失計提撥備。

 

本公司在正常業務流程中爲其發電客戶提供信用。本公司對信用持續進行評估，通常不需要抵押品。付款期限通常爲30天。本公司將其貿易應收賬款以發票金額減去預期信用損失撥備進行覈算。定期基礎上，本公司評估其應收賬款並根據管理層的估計制定預期信用損失撥備，其中包括回寫歷史和收回的回顧以及對當前信用條件的分析。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司對發電應收款項建立了預期信用損失準備，分別爲$。本公司不會對逾期應收帳款計提利息。31,383 和 $36,678

 

 
15

目錄

 

h）庫存

 

庫存以成本或淨實現價值較低者爲基礎，並由零部件、設備和在製品組成。在製品和成品的成本包括材料、直接勞動和製造費用。在每個報告期結束時，公司評估其庫存，以調整庫存餘額，處理過時和滯銷物品。

 

2024年3月31日和2023年12月31日的庫存爲：

 

 

 

三月 31,

2024

 

 

截至12月31日公允價值

2023

 

在製品和半成品

 

$7,514,005

 

 

$8,181,067

 

零部件

 

 

2,931,547

 

 

 

2,839,833

 

 

 

 

10,445,552

 

 

 

11,020,900

 

過時準備金

 

 

(1,196,706 )

 

 

(1,224,931 )

 

 

$9,248,846

 

 

$9,795,969

 

 

i) 石油和燃料幣屬性

 

公司對其石油和天然氣財產的投資採用全成本法進行會計處理。根據這種會計處理方法，所有涉及石油和燃料幣儲量的收購、勘探和開發成本，包括直接相關的間接費用，都將被資本化。與生產和一般管理有關的一般和行政開支按實際發生額費用化。

 

所有石油和燃料幣產權的資本支出，包括開發被證明儲量的估計未來成本，都按照產量法攤銷。石油和燃料幣產權的處置被視爲資本支出的減少，除非這種調整會顯著改變石油和燃料幣儲量的資本化成本和被證明的儲量之間的關係，否則不承認任何收益或損失。未經證實的資產和重大開發項目一直到確定與項目相關的被證明儲量或發生減值之前都不會攤銷。如果評估的結果表明產權存在減值，那麼減值金額將計入稅前營業虧損中。

 

j) 資本化成本的限制

 

根據完全成本會計法，我們在每個報告日結束時需要進行一項測試，以確定我們的石油和天然氣資產賬面價值的限制（「頂部」測試）。如果我們的油氣資產已資本化成本，扣除了累計攤銷和相關推延所得稅，超過了頂部，這種超額或減值將被計入費用。即使更高的油氣價格隨後可能增加頂部，這種費用在未來的期間也可能不會被扭轉。頂部的定義是：

 

 

（a）

以10%的折現率和假設保持現有經濟條件爲前提，計算得出以下內容的現值：1）根據SAb 103進行12個月套期保值安排的首日每月加權算術平均油氣價格計算出的預計未來總收入，減去2）預計用於開發和生產這些被證實的儲備的未來支出（基於當前成本），加上天然氣開採任務的成本。

 

 

 

 

（b）

未攤銷產業成本的費用；加上

 

 
16

目錄

 

 

（c）

在攤銷成本中包含的未經證實的資產的成本或預估公允價值較低者，扣除折舊後的淨額

 

 

 

 

(d)

與我們石油和天然氣資產的賬面基礎和稅務基礎之間的差異相關的稅收影響。

 

k）石油和燃料幣儲量

 

逆向工程是一種主觀的過程，取決於可用數據的質量和其解釋，包括對井流速率和儲層壓力的評估和推斷。不同工程師的估計經常有所不同，有時會相差很大。此外，如鑽探、測試和生產的結果以及經濟因素（如產品價格的變化）可能有助於修訂這些估計。由於需要使用評估的近期價格來估算經證實儲備，因此產品價格的變化可能會對估計的儲備數量產生重大影響。

 

l) 租賃會計

 

公司使用使用權模型來覈算其作爲承租人的租賃，該模型要求實體在租賃開始日確認租賃負債和使用權資產。租賃負債相當於租賃期內剩餘租賃付款的現值，並按照增量借款利率折現，因爲公司租賃的內在利率不容易確定。增量借款利率是公司需要支付的利率，用於抵押貸款，相當於租賃期間的付款，在類似的經濟條件下進行。租賃付款包括租賃開始日期前的付款和任何殘值擔保（如果適用）。在確定租賃期限時，公司包括其合理確定要行使的選擇期間，因爲不續訂租賃協議將會造成重大經濟損失。

 

對於經營租賃，公司作爲承租人的最低租賃支付或收款，包括最低計劃租金增長，在適用的租賃期內以直線租金的形式確認爲租賃費用（「直接租金」）。 直線租金超過支付的最低租金部分，將包括在公司作爲承租人的租賃資產中。經營租賃的短期租賃費用包括租期少於12個月的租金費用。

 

公司按照修訂租賃標準的過渡指引允許的便利措施來選擇產品包，這使得Viking可以繼續沿用歷史的租賃分類，並保留任何在採用該標準之前存在的租賃的初始直接成本，並且不重新評估是否任何在採用之前簽訂的合同是租賃。此外，公司選擇將租賃協議中的租賃元素和非租賃元素作爲單個租賃元素來確定租賃資產和負債。另外，公司選擇不認定租期不到一年的租賃的使用權資產和負債。

 

m)業務組合

 

公司根據其估計的公允價值，將購買代價的公允價值分配給所獲得的有形資產、承擔的負債以及獲得的無形資產。購買代價的公允價值超過這些可辨認的資產和負債的公允價值的部分，被記爲商譽。這樣的評估需要管理層進行重大估計和假設，特別是針對無形資產。評估某些無形資產價值的重大估計包括但不限於，從市場參與者的角度看，未來獲得的顧客名單、獲得的技術和商標的現金流量預期、有用壽命和貼現率。管理層對公允價值的估計基於認爲合理而本質上是不確定和不可預測的假設，因此實際結果可能與估計值有所不同。在測量期內（即收購日期後一年），公司可能會對所獲得的資產和負債進行調整，並將相應的抵消記入商譽。在測量期結束時，任何後續的調整都被記入利潤中。

 

 
17

目錄

 

n）善意

 

商譽是指企業收購中所得資產的成本超過所得資產和負債公允價值的差額。商譽每年至少要進行減值測試，並且如果發生了事件或情況發生變化，表明賬面價值可能已減值，則應在年度測試之間進行減值測試。企業有權首先評估定量因素以判斷是否存在情況，導致報告單元的公允價值小於其賬面價值的可能性大於50%。如果評估之後確定報告單元的公允價值很可能小於其賬面金額，則公司將進行定量測試。公司也可以選擇對所有或部分報告單元執行定量測試，而不是定性測試。測試將企業報告單元的公允價值與其賬面價值進行比較，需要進行各種判斷和估計。公司使用市場方法與貼現經營現金流方法結合的方法估算報告單元的公允價值。商譽減值金額爲商譽賬面價值超過報告單元已認可和未認可資產和負債公允價值的差額。

 

o）無形資產

 

無形資產包括與ESG Clean Energy有限公司的許可協議相關的金額，以及該公司對Viking Ozone、Viking Protection和Viking Sentinel的投資。此外，作爲收購Simson-Maxwell的一部分，Viking確定了由Simson-Maxwell的客戶關係和品牌組成的無形資產。這些無形資產在第7號註釋中有詳細描述。

 

與ESG清潔能源許可證和Simson-Maxwell客戶關係相關的無形資產正在按直線法攤銷。分別攤銷年限爲（相關專利剩餘年限）和年。其他無形資產不攤銷。 16 年（相關專利剩餘年限）和 10 年，其餘無形資產不攤銷。

 

公司會每年至少審核一次這些無形資產，以確定是否存在可能無法收回資產帶來的損失的事件或者情況。在評估其無形資產的未來效益時，公司預估其剩餘預計壽命內的無折現未來淨現金流量。如果賬面價值無法收回，則會記錄資產賬面價值超過其公允價值的減值損失。

 

每股收益（損失）

 

基本和稀釋每股收益（虧損）的計算是基於公司普通股在年度內的加權平均股數計算的。稀釋每股收益反映了期間內全部稀釋潛在普通股以財務部庫存方法和可轉換優先股以若轉換方法計算而成的。在計算稀釋每股收益時，使用期權和權證的行權價格得出期內應購買的股票數量的平均股票價格。回購庫存股將從購買日期開始減少未繳股數。當出現虧損時，普通股等效物被排除在計算範圍外，因爲它們的效果會被抵消。

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日三個月結束時，分別有約 15,878,576和 26,164,368 股票等價物被省略在計算稀釋每股收益時，因爲它們對稀釋性沒有影響。

 

 
18

目錄

 

q）營業收入確認

 

石油和燃料幣收入

 

當原油、天然氣和天然氣液體（「NGLs」）的銷售是履行企業協商合同下的履行義務的一部分時，其營業收入會被計入其中。履行義務主要包括按照每份合同中的協商交付原油、天然氣或者NGLs到交付點。每一桶原油萬BTU(「MMBtu」) 的天然氣或其他計量單位是可分辨的且代表不同的履行義務，交易價格可被分配。履行義務在產品的控制權已轉移給客戶時即時滿足。公司在評估控制轉移點時考慮各種情況和事實，包括但不限於：購買方是否能指導碳氫化合物的使用、重大風險和收益的轉移、公司獲得支付的權利以及法律所有權的轉移。在每種情況下，交貨和支付到期時間之間的時間不重要。

 

發電收益

 

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1.

發電機組銷售Simson-Maxwell製造和組裝發電解決方案，這些解決方案可能包含一個或多個單位並且通常針對每個客戶進行定製。爲每個定製的解決方案需要簽訂合同，合同通常要求客戶在合同中規定的可衡量的里程碑上提交不可退還的預付款。根據營收確認的目的，公司將完成的單個或多個單位視爲單個履行義務，並且在控制產品轉移給客戶時（通常在發運或交付給客戶時）確認營業收入。營收產生的同時徵收的銷售、使用、增值稅和其他類似稅款將從營業收入中排除。在完成單位交付之前，將預付款確認爲合同負債。營業收入是確定單位轉讓的所期望獲得的對價的金額，通常是合同中規定的價格。由於單位的定製性質，公司不允許退貨，並且不向客戶提供折扣、回扣或其他促銷激勵或補貼。Simson-Maxwell選擇將貨運活動的成本在控制產品轉移給客戶時作爲成本費用確認。

 

根據某些客戶的要求，公司將倉庫存貨指定給客戶但未交付的賬目。除非所有的收入確認條件都已滿足，否則公司不會在客戶接收產品之前確認這些交易的收入。

 

2.

零件營業收入Simson-Maxwell向其客戶銷售備件和替換件。Simson-Maxwell是多家國內外發電廠製造商的授權零部件經銷商。公司將採購零件的訂單視爲與客戶的合同，有些情況下受主要銷售協議的約束。對於每個合同，公司認爲承諾轉移的產品（每個產品均不同）是明確的履約義務。 營業收入的計量規則爲公司預期爲交換產品而有權獲得的對價的金額，通常是每個售出商品的合同中規定的價格，調整預期退貨的價值。 政府機構評估並同時計入營業收入的銷售、使用、增值和其他類似稅款均不包括在營業收入中。 Simson-Maxwell選擇將聯合綜合收益表中的運費支出作爲營業成本中的費用在控制產品轉移給客戶時確認。 在將產品的控制權轉移給客戶時，零件收入即予以確認，通常發貨或交付給客戶是控制權轉移的時間點。

 

 

3.

服務和維修Simson-Maxwell提供各種類型的發電系統的服務和維修。服務和維修通常是在客戶擁有的設備上進行，根據支出的勞動力小時數計費。每項維修被視爲一項業績承諾。由於控制權隨時間轉移，因此營業收入是根據業績責任完成程度的進展情況來確認的。Simson-Maxwell通常使用成本對成本的進展度量來評估其服務工作，因爲客戶在設備進行維修時控制資產。大多數服務和維修在一兩天內完成。

 

 
19

目錄

 

以下表格將Simpson-Maxwell的營業收入按來源在2024年和2023年3月31日結束的三個月內加以分離:

 

 

 

三個月之內結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

發電機組

 

$4,513,180

 

 

$1,150,343

 

零部件

 

 

1,018,940

 

 

 

1,307,952

 

總裝備及零部件

 

 

5,532,120

 

 

 

2,458,295

 

服務和維修

 

 

2,693,781

 

 

 

4,540,697

 

 

 

$8,225,901

 

 

$6,998,992

 

 

r）所得稅

 

公司按照資產負債表法計算所得稅，這需要承認推遲課稅資產和負債，以反映預期的未來稅務後果，這些後果包括已納入合併財務報表的事件。根據這種方法，公司通過使用預估的稅率，在合併財務報表和資產負債表基礎之間的差異基礎上決定推遲課稅資產和負債，在預計這些不同將在年度逆轉之年確定。

 

公司確認遞延所得稅資產和負債，只有在我們相信這些資產和/或負債比實現可能性更大時才予以確認。在做出這樣的決定時，我們考慮所有可用的正面和負面證據，包括現有可抵扣暫時性差異的未來逆轉、預計未來應納稅所得額、稅務籌劃策略和最近經營業績的結果。如果我們判斷公司將來能夠實現超過其淨記載金額的遞延所得稅資產，我們將進行適當的調整，從而減少所得稅的計提。

 

在評估其遞延稅款資產的實現能力時，管理層評估了其遞延稅款資產的某些部分或全部是否更可能實現。遞延稅款資產的實現與公司產生應稅收入的能力直接相關。然後相應地調整計提的減值準備。

 

s）股權報酬

 

公司可以向員工發行期權，並向非員工提供期權或認股證，用於提供服務和支付融資成本。向員工和非員工發行的期權和認股證的成本是在授予日根據公允價值確定的。公允價值採用Black-Scholes期權定價模型確定。由此產生的金額按直線法分攤在公司預計獲得收益的期間內，通常是歸屬期。

 

股票期權和認股權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型確定的。Black-Scholes期權模型要求管理層進行各種估計和假設，包括預期期限、預期波動率、無風險利率和分紅派息。預期期限代表授予的股票補償獎勵預計會持續的時間段，根據包括歸屬期限、合同期限和預期僱員行權模式等因素進行估算。預期波動率基於公司股票的歷史波動率。無風險利率基於美國國債收益率曲線與股票補償工具的合同壽命之比。分紅派息假設基於歷史模式和對公司未來股息的預期。

 

t）長期資產減值

 

公司每年至少需要審查其開多資產是否出現減值情形，無論是外部環境變化還是內部變化使資產的賬面價值可能無法通過預估的未折現現金流來收回。每當出現減值情形時，應將其賬面價值超過公允價值部分作出相應減值損失。

 

 
20

目錄

 

資產按其可辨認現金流的最低層次進行分組和評估，這些現金流在很大程度上獨立於其他資產組的現金流。 公司在評估潛在減值時考慮歷史表現和未來預計結果，然後將資產的賬面價值與預期從使用資產中獲得的未折現的未來現金流相比較。 如果資產的賬面價值超過預估的未來現金流量，則公司通過將資產的賬面價值與其公允價值進行比較來衡量減值金額。 公司通常使用資產預期未來貼現現金流量或市場價值來估算公允價值。 公司根據某些假設（如預算、內部預測和其他可用信息）估算資產的公允價值，視爲必要。

 

u）關於資產養老責任的會計處理

 

養老資產負債主要代表公司估計的現值金額，該公司將在其生產生命週期的預期結束時按照適用的聯邦、州和地方法律來堵塞、放棄和治理石油和天然氣資產。公司通過計算相關義務的估計現金流的現值來確定其養老義務。退休義務按照其義務開始時的估計現值記錄爲負債，同時在證明財產方面增加了一份補償。

 

以下表格描述了公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日三個月內的資產退休義務變化情況：

 

 

 

三個月之內結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

資產養老義務 - 起始

 

$1,042,900

 

 

$1,927,196

 

處置會員權益恢復的資產養老義務

 

 

(78,394 )

 

 

-

 

增值費用

 

 

536

 

 

 

31,382

 

資產養老義務 - 結束

 

$965,042

 

 

$1,958,578

 

 

v) 衍生負債

 

可轉換優先股

 

C系列優先股以及公司的G系列可贖回優先股（「G系列優先股」）包含的條款可能會導致轉換價格的修改，該價格基於一個不是「按照FASb ASC主題815-40「衍生品和對沖」下固定對固定選項的公允價值計算所需的輸入變量」中定義的變量。

 

系列C優先股可按固定比率轉換爲普通股。轉換後，持有人享有分紅派息，就好像持有股票到期一樣，這稱爲轉換溢價。轉換比率基於衡量期間最低股票價格的成交量加權平均價格（「VWAP」）計算。衡量期間是轉換日期前30個交易日（或如果存在觸發事件，則爲60個交易日）和轉換日期後30個交易日（或如果存在觸發事件，則爲60個交易日）。如果存在觸發事件，則VWAP計算會進行調整，如果公司違反證書指定書（「COD」）中提供的一個或多個股權條件，則衡量期間會進行調整。例如，如果公司不符合一個或多個股權條件，衡量期間可能會延長一天。觸發事件在系列C優先股的指定中進行描述，但包括通常是債務證券違約事件的項目，包括向SEC提交報告晚。162.50轉換系數固定。轉換後，持有人享有按照持有到期日計算的分紅派息，這稱爲轉換溢價。轉換比率基於衡量期間最低股票價格的成交量加權平均價格（「VWAP」）計算。衡量期間是轉換日期前30個交易日（或如果存在觸發事件，則爲60個交易日）和轉換日期後30個交易日（或如果存在觸發事件，則爲60個交易日）。如果存在觸發事件，則VWAP計算會進行調整，如果公司違反證書指定書（「COD」）中提供的一個或多個股權條件，則衡量期間會進行調整。例如，如果公司不符合一個或多個股權條件，衡量期間可能會延長一天。觸發事件在系列C優先股的指定中進行描述，但包括通常是債務證券違約事件的項目，包括向SEC提交報告晚。

 

 
21

目錄

 

在兌換日期，轉換溢價應獲股份數量是根據之前30個自然日收盤價和成交量加權平均價（如果發生觸發事件，則爲60個交易日）進行估算。如果轉換日期後的觀察期部分收盤價和成交量加權平均價低於轉換日期前的觀察期部分，持有人將得到額外的股票，稱爲True-Up股份。如果計算的收盤價和成交量加權平均價高於轉換日期前的觀察期部分，則不會發行True-Up股份。

 

公司已確定C系列優先股包含與轉股溢價相關的嵌入式衍生負債，以及在轉換時，與已轉換的C系列優先股中還未到期的測定期相關的True-Up股份的潛在義務的衍生負債（如適用） 。

 

與C系列優先股的未結轉溢價相關的衍生負債的公允價值等於解決轉股溢價所需的現金。潛在的True-Up股份責任的公允價值採用二項定價模型估算，使用轉換日期後公司股票的最低收盤價，以及公司普通股的歷史波動性中的較低值。

 

G系列可轉換優先股是可贖回或可轉換爲公司普通股中的可變數量的一種，由公司選擇。換股比率是在換股時使用類似於上述C系列優先股的加權平均價格計算確定的。因此，G系列優先股包含一個必須以公允價值記錄的嵌入性衍生工具。公司已確定嵌入性衍生工具的公允價值由於換股限制的存在是微不足道的。

 

未在此處定義的大寫術語，涉及C系列優先股或G系列優先股，應按以下規定具有意義：系列C可贖回可轉換優先股的序號第五次修正和重申確認優先股權利、權力、權利和限制證書，於2021年11月8日由公司向內華達州州務卿提交，2022年10月28日和2024年2月21日再次修訂（統稱爲「C系列COD」），或公司於2021年12月30日向內華達州州務卿提交的可贖回可轉換的G系列優先股的品質、權力、權利和限制證書（「G COD」），根據適用的規定。

 

可轉換債務

 

我們審查可轉換債務發行條款，以判斷是否存在應當分離並單獨計量爲衍生金融工具的嵌入式衍生工具，包括嵌入式轉換期權。在主機工具包含不止一個應當分離的嵌入式衍生工具，包括轉換期權的情況下，分離的衍生工具被視爲單一的複合衍生工具進行計量。

 

分離嵌入式衍生品最初記錄爲公允價值，然後在每個報告日期重新評估，其公允價值變動作爲非經營收入或支出披露。當權益或可轉換債務工具包含應當分離並作爲負債計量的嵌入式衍生工具時，首先將全部收到的總款項分配到所有被分離衍生工具的公允價值。如仍有剩餘的款項，則分配給宿主工具本身，通常導致這些工具以折價的面值記錄。可轉換債務工具的折價與規定的利息一起，在工具的存續期內通過固定的利息費用分期攤銷。

 

在股份不足以滿足所有可轉換證券或期權類型合約得到滿足的情況下，公司採用順序方法分配其已授權但未發行股份。具體來說，公司根據每個工具的發起日期分配其授權和未發行股份，首先將股份分配給發起日期最早的工具。已無可分配股份的較晚發起日期的工具將重新歸類爲資產或負債。

 

 
22

目錄

 

w）未分配收入和版稅。

 

公司會就未分配的油氣銷售收入所收到的現金記錄負債。這些金額會根據各個所有人的工作權益進行分配。

 

x）後續事件

 

公司已經對2024年3月31日至本報告提交日期的所有後續事件進行了評估（參見注釋16）。

 

注意5。camber energy股份有限公司和viking能源集團股份有限公司的合併。

 

如注1所述，出於財務會計目的，此合併已被視爲一項反向收購，維京被視爲卡姆伯的收購方。

 

會計收購方爲其對會計被收購方的權益轉移所支付的交易對價基於法律子公司將不得不發行的權益份額數量，以賦予法人母公司所有者在反向收購後合併實體中擁有相同百分比股權。其確定方式如下：

 

合併日期維京普通股份的發行股數

 

 

119,218,508

 

維京股東對合並實體的所有權利

 

 

64.9%

大股東加權平均後的股票數量

 

 

183,699,488

 

理論上發行給卡姆伯股東的股票數量

 

 

64,480,980

 

合併日期維京股價

 

$0.807

 

已支付代價

 

$52,036,151

 

 

根據合併截止日的預估公允價值，將轉移的考量分配給Camper的收購資產和負債，並將任何超過淨資產的考量價值視爲商譽確認，具體如下:

 

已支付代價

 

$52,036,151

 

 

 

 

 

 

Camber的淨資產獲得和負債承擔：

 

 

 

 

現金

 

$154,955

 

預付款項

 

 

247,917

 

油氣性質

 

 

1,475,000

 

來自Viking的預付款

 

 

4,452,300

 

對Viking的投資

 

 

23,835,365

 

商譽

 

 

67,457,229

 

已獲得淨資產總額

 

 

97,622,766

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$1,628,669

 

應計費用及其他流動負債

 

 

253,353

 

衍生品負債

 

 

3,540,036

 

開多期債務

 

 

40,099,510

 

資產養老責任

 

 

65,047

 

承擔的淨負債總額

 

 

45,586,615

 

 

 

 

 

 

承擔的淨資產獲得和負債總額

 

$52,036,151

 

 

2023年12月31日結束的財務年度內，公司認爲合併後公司股價的顯著下降是一項減值指標，因此在該日期進行了商譽減值評估。基於此評估，公司記錄了一項14486745美元的商譽減值費用。14,486,745 在2023年12月31日結束的財務年度中。

 

 
23

目錄

 

第六條 燃料幣和燃氣資產

 

下表總結了公司截至2024年3月31日的燃料幣活動按分類和地理成本中心情況：

 

 

 

12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

三月31,

 

 

 

2023

 

 

調整

 

 

減值

 

 

2024

 

開發生產的油氣資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國成本中心

 

$1,127,950

 

 

$(1,127,950 )

 

$-

 

 

$-

 

累計折舊、折耗和攤銷

 

 

(44,374 )

 

 

44,374

 

 

 

-

 

 

 

-

 

開發生產的油氣資產, 淨額

 

$1,083,576

 

 

$(1,083,576 )

 

$-

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未開發和未生產的油氣資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國成本中心

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

累計折舊、折耗和攤銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

未開發和未生產的油氣資產，淨額

 

$-

 

 

$

 

 

$-

 

 

$-

 

燃料幣總資產淨額

 

$1,083,576

 

 

$(1,083,576 )

 

$-

 

 

$-

 

 

2024年3月31日結束的三個月內，公司出售了其生產石油和燃料幣物業的工作利益（見注2）。

 

注7. 無形資產

 

esg清潔能源許可證

 

公司的無形資產包括在2021年8月與ESG簽訂獨家知識產權許可協議所需的費用，根據該協議，Viking獲得了(i)ESG在加拿大與固定式電力發電（非車輛相關）相關的專利權和技術知識的獨家許可，包括利用熱能和捕獲二氧化碳的方法，以及(ii)英美菸草在美國運營的公司或其附屬企業的最多25個地點的知識產權的非獨家許可。

 

考慮到許可證, 維京人預先支付了特許權使用費 $1,500,000 而且 Viking 有義務按以下方式支付額外的特許權使用費：(i) 額外支付 $1,500,000 2022年1月31日當天或之前，可以根據2021年8月18日ESG選舉時維京普通股的價格以維京普通股的形式全額或部分支付；(ii) 額外支付美元2,000,000 在2022年4月20日當天或之前，可以根據2021年8月18日ESG選舉時維京普通股的價格以維京普通股的形式全部或部分支付；以及（iii）持續特許權使用費不超過公司使用知識產權產生的淨收入的15％，持續特許權使用費百分比將由各方根據雙方對現實的發展共同確定現金流模型源自利用知識產權的初始項目，由各方利用如果他們無法共同商定持續的特許權使用費百分比，則進行調解。

 

關於上述(i)和(ii)中提到的付款， 共計350萬美元，於2021年11月22日左右，公司向ESG支付了50萬美元，並選　擇以適用轉換價格在Viking普通股中接受275萬美元，共計6942691股，餘額爲25萬美元，已於2022年1月支付。.

 

 
24

目錄

 

如果至Trigger Date時ESG首次開始通過使用其知識產權安裝和運營的系統捕獲並出售一個或多個商品用於商業目的，則公司對加拿大的排他權將終止，除非向ESG支付的最低持續版稅支付金額不小於以下最低支付金額：

 

 

 

最低還款額

 

觸發日起的年數：

 

截至年度

 

第二年

 

$500,000

 

三年級

 

 

750,000

 

第四年

 

 

1,250,000

 

第五年

 

 

1,750,000

 

第六年

 

 

2,250,000

 

第七年

 

 

2,750,000

 

第八年

 

 

3,250,000

 

第九年及以後

 

 

3,250,000

 

 

公司管理層認爲觸發日期可能在2024年第二季度早期發生，但不能保證它會在那個時間或任何時間發生。

 

如果繼續版稅百分比由雙方共同調整，從最高的%向下調整，則從觸發日期開始的任何給定年份的最低繼續版稅支付也將按比例下調。 15，則從觸發日期開始的任何給定年份的最低繼續版稅支付也將按比例下調。

 

公司確認的攤銷費用爲$76,962 截至2024年3月31日三個月的折舊費用估計將來五年的金額爲$304,465每年可以減少151.5噸塑料廢物和151.5噸二氧化碳當量。

 

2024年3月31日和2023年12月31日，ESG無形資產包括以下內容：

 

 

 

三月 31,

2024

 

 

十二月 31,

2023

 

ESG 清潔能源許可證

 

$5,000,000

 

 

$5,000,000

 

累計攤銷

 

 

(808,525 )

 

 

(731,563 )

 

 

$4,191,475

 

 

$4,268,437

 

 

其他無形資產-辛森-馬克斯韋爾-客戶關係和品牌

 

公司將辛森·麥克斯韋的一部分購買價格分配給了具有價值爲$1,677,453和預計使用壽命爲年的客戶關係，以及具有價值爲$2,230,673和無限使用壽命的辛森·麥克斯韋品牌。1,677,453 年，並估計其有用壽命爲幾年；同時，將辛森·麥克斯韋品牌的公允價值分配給了具有無限期使用壽命的品牌。 10 公司將辛森·麥克斯韋的一部分購買價格分配給了具有價值爲$1,677,453和預計使用壽命爲年的客戶關係，以及具有價值爲$2,230,673和無限使用壽命的辛森·麥克斯韋品牌。2,230,673 並估計其有用壽命爲幾年；同時，將辛森·麥克斯韋品牌的公允價值分配給了具有無限期使用壽命的品牌。

 

公司承認客戶關係無形資產的攤銷費用爲41,821 截至2024年3月31日三個月的折舊費用估計將來五年的金額爲$167,745每年可以減少151.5噸塑料廢物和151.5噸二氧化碳當量。

 

公司定期審查客戶關係和品牌的公允價值，以判斷是否需要確認減值損失。公司並未在截至2024年3月31日的三個月期間記錄任何減值損失。在截至2023年12月31日的年度期間，公司因收入實際和預測增長低於收購日而記錄了與Simmax品牌相關的減值損失$。311,837 357,873美元與客戶關係相關，由於實際和預測營業收入增長低於收購日，而產生了減值損失。357,873 與客戶關係有關，因實際和預計營業收入增長率較收購日有所下降。

 

 
25

目錄

 

在2024年3月31日和2023年12月31日，其他無形資產-辛普森·馬克斯韋爾包括以下內容：

 

 

 

三月 31,

2024

 

 

截至12月31日公允價值

2023

 

辛森·麥克斯韋品牌

 

$2,230,673

 

 

$2,230,673

 

客戶關係

 

 

1,677,453

 

 

 

1,677,453

 

無形資產減值損失

 

 

(1,121,482 )

 

 

(1,121,482 )

累計攤銷

 

 

(411,320 )

 

 

(369,499 )

 

 

$2,375,324

 

 

$2,417,145

 

 

注8. 無形資產-可變利益實體收購（VIE）

 

醫療廢物處理系統

 

顛簸的

 

2022年1月18日， 維京公司通過證券購買協議從Wyoming Choppy集團有限責任公司（以下簡稱「Choppy」）購買了51個單位，相當於Viking Ozone 51％的股權。作爲購買條件，維京公司向Choppy發行了8333333股維京普通股，其中3333333股在交割時發行，3333333股在銷售5個系統單位（如下所定義）後發行，1666667股在銷售10個系統單位後發行，發行股份數量合計佔維京公司發行股份總數的51％。 Viking Ozone成立於2022年1月14日，旨在利用臭氧技術開發和分銷醫療和生物危險廢物處理系統（以下簡稱「系統」）。2022年1月14日，Choppy擁有了Viking Ozone的全部100個單位，作爲Choppy的知識產權和無形資產（包括專利權、專業技能、程序、方法和與系統相關的合同權利）向Viking Ozone的出讓而發行。具體來說，是將題爲「多室醫療廢物基於臭氧處理系統及方法（案卷號RAS-101A）和相關專利申請」的發明權利轉讓給了Viking Ozone。2022年1月18日，維京公司從Choppy那裏收購了Viking Ozone的51個單位（相當於51％的股權），Choppy保留了剩餘的49％。維京公司向Choppy發行了股份維京Ozone是爲開發和分銷採用臭氧技術的醫療和生物危險廢物處理系統（以下簡稱「系統」）而成立的。2022年1月14日，Choppy依據有關係統的所有知識產權和無形資產（包括專利權、專業技能、程序、方法和與系統相關的合同權利）已被轉讓給了集團公司的原則下，獲得了Viking Ozone的全部100個單位。51維京公司從Choppy那裏收購了Viking Ozone的51個單位（相當於51％的股權），Choppy保留了剩餘的49％。 3,333,333 維京公司向Choppy發行了股份。維京公司和Choppy於2022年1月18日簽訂了《viking Ozone運營協議》。2,000,000根據公司2022年1月18日的股價收盤價，公允價值約爲$。 51公司認爲收購Viking Ozone的%股權是收購併初次合併了一個不構成業務的VIE。該收購的會計處理方式如下：

 

6.000%的年息，截至2024年6月10日應計。

 

 

 

收盤時股票的公允價值

 

$2,000,000

 

待定對價的公允價值

 

 

495,868

 

總對價

 

$2,495,868

 

 

 

 

 

 

購買價格分配:

 

 

 

 

非貨幣性資產-知識產權

 

$4,916,057

 

非控制權益

 

 

(2,420,189 )

Camber所有權益

 

$2,495,868

 

 

開啓導體檢測技術

 

細雨

 

2022年2月9日， Viking簽署了一份證券購買協議，從Wyoming有限責任公司Virga Systems LLC（「Virga」）購買了代表Viking Sentinel 51%權益的51個單位，在向Virga發行416,667股Viking普通股作爲對價後。Viking Sentinel成立於2022年1月31日左右，Virga獲發了Viking Sentinel的全部100個單位，作爲Virga爲Viking Sentinel分配了與結束線保護有關的帶有跳閘信號開關的配電系統、知識產權和無形資產的專利權、技能、程序方法和合同權。2022年2月9日，Viking從Virga手中收購了Viking Sentinel的51個單位（佔Viking Sentinel總股本的51%），Virga保留了剩餘的49%股權，並向Virga發行了416,667股Viking普通股。然後，Viking和Virga於2022年2月9日簽署了一份關於Viking Sentinel運營的運營協議。公司確定收購Viking Sentinel 51%的權益是一項非業務VIE的收購和初始合併。該收購記錄如下： 416,667 股Viking普通股。

 

 
26

目錄

 

6.000%的年息，截至2024年6月10日應計。

 

 

 

收盤時股票的公允價值

 

$233,334

 

總對價

 

$233,334

 

 

 

 

 

 

購買價格分配:

 

 

 

 

無形資產-IP

 

$457,518

 

非控制權益

 

 

(224,184)

Camber持有權益

 

$233,334

 

 

傑達

 

2022年2月9日，Viking簽署了一份證券購買協議，以購買51個單位（「單位」），代表了Viking Protection的——%所有權，從Jedda Holdings LLC（「Jedda」）處購買。作爲對這些單位的考慮，Viking同意發行給Jedda新的可轉換優先股類別Viking Series E Preferred Stock，面值爲$——每股（「Viking Series E Preferred Stock」），或如下支付現金： 51從Jedda Holdings LLC（「Jedda」）購買了Viking Protection——%的所有權，收到51個單位（「單位」）的權益轉換優先股。作爲這些單位的對價，Viking同意發行新的Viking Series E Preferred Stock可轉換優先股類別股票面值爲$——每股，或支付現金，如下所示：10,000 2022年2月9日，Viking簽署了一份證券購買協議，以購買51個單位（「單位」），代表了Viking Protection的——%所有權，從Jedda Holdings LLC（「Jedda」）處購買。作爲對這些單位的考慮，Viking同意以$——現金向Jedda發放這些單位的價值，或發行新的可轉換優先股種類Viking Series E Preferred Stock，面值爲$——每股。

 

編號。

 

 

每股15.50美元*

 

 

到期日

 

優先股數量

 

 

轉換價格

 

 

基礎普通股數量

 

 

如果銷售目標達成，預計收入**

 

 

1

 

 

$

250,000

 

 

在交易完成後

 

 

無數據

 

 

$

0.60

 

 

 

416,667

 

 

 

無數據

 

 

2

 

 

$

4,750,000

 

 

在交易完成後

 

 

475

 

 

$

0.60

 

 

 

7,916,667

 

 

 

無數據

 

 

3

 

 

$

1,000,000

 

 

銷售1萬份後

 

 

100

 

 

$

0.75

 

 

 

1,333,333

 

 

$

50,000,000

 

 

4

 

 

$

2,000,000

 

 

銷售2萬份後

 

 

200

 

 

$

1.00

 

 

 

2,000,000

 

 

$

100,000,000

 

 

5

 

 

$

3,000,000

 

 

銷售3萬份後

 

 

300

 

 

$

1.25

 

 

 

2,400,000

 

 

$

150,000,000

 

 

6

 

 

$

4,000,000

 

 

銷售5萬份後

 

 

400

 

 

$

1.50

 

 

 

2,666,667

 

 

$

250,000,000

 

 

7

 

 

$

6,000,000

 

 

銷售10萬份後

 

 

600

 

 

$

2.00

 

 

 

3,000,000

 

 

$

500,000,000

 

總費用

 

 

$

21,000,000

 

 

 

 

 

2,075

 

 

$

1.06（平均）

 

 

19,733,334

 

 

$

500,000,000

 

___________ 

*

從2023年12月31日至2024年3月31日，淨合同資產增加$5 收購結束時應支付的1500萬美元僅可用Viking公司的股票支付。其他款項如果達到了銷售目標，則可由賣方選擇以現金或公司可轉換優先股的股票支付。

**

這些僅爲估計數值，不能保證能夠達到銷售目標。

 

儘管如上所述，公司將不會進行Viking E系列優先股的任何轉換，且Jedda也無權轉換任何Viking E系列優先股股份，以使得在轉換後，Jedda（包括Jedda的關聯公司和與Jedda或其任何關聯公司共同行事的任何人）所擁有的受益權超過 4.99%的Camber普通股股份數，立即在發行Camber普通股股份進行Viking E系列優先股轉換後。在提前不少於61天通知Camber後，Jedda可以增加或減少受益所有權限制，但不得超過 9.99%的Camber普通股股份數，立即在轉換Jedda持有的優先股份爲Camber普通股股份後，本節的受益所有權限制規定將繼續適用。此類增加或減少直到通知遞交給Camber的61天之後才會生效。21世紀醫療改革法案遞交通知後的第61天起生效。

 

 
27

目錄

 

Viking Protection成立於2022年1月31日左右，Jedda以將其所有知識產權和無形資產，包括專利權、技術知識、程序、方法和與電氣傳輸接地故障預防行程信號激活系統及相關專利申請有關的合同權利，劃轉給Viking Protection爲代價，Jedda被髮行了所有100個Viking Protection單位。2022年2月9日，Viking從Jedda手中收購了Viking Protection的51個單位（51%），Jedda保留了剩餘的49個單位（49%），Viking向Jedda發行了475股Viking Series E優先股。隨後，Viking和Jedda於2022年2月9日簽署了一份關於控制Viking Protection運營的經營協議。公司確定收購Viking Protection 51%股權是收購併初步合併的VIE，不是業務。 收購記錄如下:

 

購買價格：

 

 

 

收盤時股票的公允價值

 

$4,433,334

 

或有對價的公允價值

 

 

939,889

 

全部對價

 

$5,373,223

 

 

 

 

 

 

購買價格分配：

 

 

 

 

無形資產-知識產權

 

$10,059,765

 

非控股權益

 

 

(4,686,542 )

Camber 所有權權益

 

$5,373,223

 

 

公司必須合併任何持有變量利益且爲主要受益人的可變性實體。通常，可變性實體具有以下一個或多個特徵：（a）面臨風險的總權益投資不足以使實體在沒有額外次級財務支持的情況下融資其業務；（b）作爲一組，面臨風險的股權投資者缺乏（i）通過投票或類似權利對實體的活動做出決策的能力，（ii）吸收實體預期損失的風險承擔義務，或（iii）獲得實體預期剩餘收益的權利；或（c）股權投資者的表決權與其經濟利益不成比例，且實體的幾乎所有活動均涉及或代表表決權極少的投資者進行。可變性實體的主要受益人通常是在以下兩方面具有（a）指導對最重要地影響可變性實體經濟績效的活動的權力，以及（b）承擔損失或獲得可能對可變性實體具有重大意義的收益權益的義務的實體。

 

公司已確定其是三個可變利益實體（VIEs） Viking Ozone、Viking Sentinel 和 Viking Protection 的主要受益所有人，並按以下方式合併這些實體的財務結果：

 

 

 

維京郵輪

 

 

維京郵輪

 

 

維京郵輪

 

 

 

 

 

臭氧

 

 

哨兵

 

 

保護

 

 

總費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無形資產-IP

 

$4,916,057

 

 

$457,518

 

 

$10,059,765

 

 

$15,433,340

 

非控制權益

 

 

(2,420,189 )

 

 

(224,184 )

 

 

(4,686,542 )

 

 

(7,330,915 )

Camber持有權益

 

$2,495,868

 

 

$233,334

 

 

$5,373,223

 

 

$8,102,425

 

 

在維京和康伯完成合並後，所有維京E系列優先股被換成了康伯H系列優先股，與康伯的權利和條款基本相同。

 

 
28

目錄

 

注9。 關聯交易

 

公司的首席執行官兼董事詹姆斯·多里斯通過德里斯先生的附屬公司AGD諮詢集團向公司提供專業服務。 在截至2024年3月31日和2023年的三個月內，公司分別向AGD諮詢集團支付或計提了$。截至2024年3月31日和2023年12月31日，應支付給AGD諮詢集團的總金額分別爲$，並計入應付賬款中。150,000 和 $90,000，分別支付給AGD諮詢集團,用於專業服務。截至2024年3月31日和2023年12月31日，應支付給AGD諮詢集團的總金額分別爲$，並計入應付賬款中。690,000 和 $630,000，並計入應付賬款中。

 

在截至2024年3月31日的三個月內，公司首席執行官兼董事詹姆斯·多里斯向Viking Ozone Technology，LLC提供了19,0830美元的資金，用於醫療廢棄物處理裝置的生產製造。該資金不 bearing 不計利息，沒有固定的償還條件，已計入「應付關聯方款項」中。190,830 這筆預付款項與醫療有關。若無法完全消耗，則將在相關設備交付時計入公司資產中。

 

公司的首席財務官John McVicar通過他的附屬公司1508586 Alberta Ltd.向公司提供專業服務。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，公司分別向1508586 Alberta Ltd.支付或支出了$90,000 和 $60,000的費用。

 

西姆森-麥克斯韋

 

在收購時，Simson-Maxwell存在多筆與相關方的欠款或債權，以及應支付給某些員工、高管、家庭成員和由這些人控制的實體的應付款項。Viking在收購過程中承擔了這些餘額和貸款協議。

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與相關方應收款項及應付款項餘額如下:

 

 

 

來自

關聯方

 

 

應付給

關聯方

 

 

淨應付（應收）於

 

酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Simmax公司及大股東

 

$341,397

 

 

$(628,971 )

 

$(287,574 )

Adco Power有限公司

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

$341,397

 

 

$(628,971 )

 

$(287,574 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Simmax公司及大股東

 

$334,437

 

 

$(643,121 )

 

$(308,684 )

Adco Power有限公司

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

$334,437

 

 

$(643,121 )

 

$(308,684 )

 

Simmax Corp擁有的是Simson-Maxwell的非控股權，該公司大部分股權屬於Simson-Maxwell的董事。Adco Power Ltd.是Simmax Corp.的全資子公司，從事與Simson-Maxwell的業務。 17工業、電氣和機械施工企業Adco Power Ltd.是Simmax Corp的全資子公司且與Simson-Maxwell開展業務。

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，應付相關方款項如下：

 

 

 

三月 31,

 

 

12月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

應付關聯方款總額

 

$949,563

 

 

$986,017

 

減：應付關聯方款（流動部分）

 

 

(408,031 )

 

 

(407,154 )

應付關聯方款淨值（扣除流動部分）

 

$541,532

 

 

$578,863

 

 

 
29

目錄

 

注10. 非控股權益

 

以下披露公司在2024年3月31日結束的三個月內對Simson-Maxwell的所有權變更產生的影響，以及對公司的股權影響：

 

非控制權益 - 2024年1月1日

 

$2,764,015

 

 

 

 

 

 

歸屬於非控制權益的淨收益（損失）

 

 

(209,901 )

 

 

 

 

 

非控制權益 - 2024年3月31日

 

$2,554,114

 

 

以下披露了公司對Viking Ozone，Viking Sentinel和Viking Protection的所有權利利益的總體影響，並且對截至2024年3月31日的公司股權產生的影響：

 

非控制權益 - 2024年1月1日

 

$7,040,648

 

 

 

 

 

 

歸屬於非控制權益的淨收益（損失）

 

 

(36,656 )

 

 

 

 

 

非控制權益 - 2024年3月31日

 

$7,003,992

 

 

注11. 開多期債項及其他開空短期借款

 

2024年3月31日和2023年12月31日，長期債務和其他短期借款包括以下內容：

 

 

 

三月

 31,

2024

 

 

12月31日

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

長期債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根據一份擔保票據，到期日爲2027年1月1日，原始金額爲26,315,789美元，於2022年1月3日獲得資金，利息和本金均需支付。票據的利率爲相當於當日華爾街日報Prime Rate（3.25％）的利率，並由公司幾乎所有資產的留置權來保障。該餘額扣除了2024年3月31日和2023年12月31日的未攤銷債務折扣金額8,912,672美元和9,714,868美元。

 

 

17,403,117

 

 

 

16,600,921

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根據一份擔保票據，到期日爲2027年1月1日，原始金額爲2,500,000美元，於2021年4月23日獲得資金，利息和本金均需支付。根據於2021年12月24日修訂的協議，利率調整爲相當於當日華爾街日報Prime Rate（3.25％）的利率。票據由公司幾乎所有資產的留置權來保障。

 

 

2,500,000

 

 

 

2,500,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根據一份擔保票據，到期日爲2027年1月1日，原始金額爲12,000,000美元，於2020年12月22日獲得資金，利息和本金均需支付。根據於2021年12月24日修訂的協議，利率調整爲相當於當日華爾街日報Prime Rate（3.25％）的利率。該票據由公司幾乎所有資產的留置權來保障。

 

 

12,000,000

 

 

 

12,000,000

 

 

 
30

目錄

 

根據2020年12月11日的10.0%安全期票據，應付給Discover的應付票據原始金額爲600萬美元，在2027年1月1日到期時應付利息和本金。根據2021年12月24日的修正案，利率已調整爲修正日期的華爾街日報基準利率（3.25%）。票據以公司的幾乎所有資產作爲抵押。

 

 

6,000,000

 

 

 

6,000,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年5月5日，Viking與Fk Venture LLC簽署了一份證券購買協議，根據該協議，Fk Venture LLC同意從公司購買可轉換認股權證，金額爲每月800,000美元，從2023年5月5日開始持續6個月，最小承諾金額爲4,800,000美元。Fk Venture LLC有權購買高達9,600,000美元。票據的年利率爲12%。票據的到期日爲（i）2025年7月1日或（ii）公司完成其普通股向國家證券交易所的直接上市的日期後90天，以此兩者之一爲較早者。Fk Venture LLC有權將未償還的本金餘額全部或部分轉換爲公司普通股，轉換價格爲每股0.4158美元。於2024年3月31日和2023年12月31日，買方已購買六張票據，並在與Merger結束後兌換兩張票據，以交換公司普通股的3,848,004股。公司記錄了與這些兌換有關的35,402美元的提前贖回損失。2024年3月31日和2023年12月31日的餘額淨額爲407,189美元和488,270美元，扣除未攤銷折扣。

 

 

2,792,811

 

 

 

2,711,730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國小企業管理局從2020年7月1日起的貸款額爲150,000美元。該貸款利率爲3.75%，於2050年7月28日到期。該貸款應在每月還款期內支付731美元，並在剩餘本金和應計利息到期時償還。最初的分期付款應在票據日期的12個月後開始，但該日期已延長至2023年1月。從最初的分期付款到2023年1月的應計利息已計入貸款本金餘額。

 

 

161,343

 

 

 

162,019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所有長期債務

 

 

40,857,271

 

 

 

39,974,670

 

減去當前部分和債務折扣

 

 

(2,769 )

 

 

(2,743 )

總長期債務，淨額扣除當前部分和債務折扣

 

$40,854,502

 

 

$39,971,927

 

 

未來五年及以後的長期債務本息到期情況如下:

 

截至3月31日的12個月期間，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

主要

 

 

未攤銷折扣

 

 

淨利

 

2025

 

$2,769

 

 

$-

 

 

$2,769

 

2026

 

 

3,202,848

 

 

 

(407,189 )

 

 

2,795,659

 

2027

 

 

46,818,746

 

 

 

(8,912,672 )

 

 

37,906,074

 

2028

 

 

3,069

 

 

 

-

 

 

 

3,069

 

2029

 

 

3,186

 

 

 

-

 

 

 

3,186

 

此後

 

 

146,514

 

 

 

-

 

 

 

146,514

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$50,177,132

 

 

$(9,319,861 )

 

$40,857,271

 

 

銀行授信額度

 

Simson-Maxwell與TD 銀行有一項運營信貸，以應收賬款和存貨作爲擔保，利率爲加拿大元5,000,000加元和美元資金的美元基準利率加2.25％，加每月500加元的管理費。 餘額在此信貸額度下的爲CAD 5,318,206（$）和CAD 4,457,947（$），截至2023年12月31日和2024年3月31日，分別計算。此信貸額度未還餘額爲CAD$5,318,206（$）3,927,188和CAD$4,457,947（$）3,365,995。

 

 
31

目錄

 

註記12.衍生工具負債

 

Series C優先股

 

系列C優先股包含嵌入式衍生品，因爲其可能轉換爲可變數量的普通股份。當系列C優先股轉換爲普通股份時，公司有潛在的義務發行額外的普通股份以滿足真實確認義務。轉換溢價和真實確認義務都是衍生品，需要按公允價值計量。

 

系列C優先股票的面值轉換固定爲$。162.50溢價可轉換爲普通股，基於一個不是FASB ASC 815-40中所定義的固定-固定期權的公允價值輸入的變量，並作爲衍生負債，並按公允價值進行記錄。

 

公司確定Series C優先股面值贖回價值爲普通股份的公允價值，以滿足Series C優先股面值的轉換。轉換溢價的公允價值確定爲滿足轉換溢價所需的股數的公允價值。

 

公司接到持有人返現通知，根據贖回價值加上轉換溢價計算，需要發行的普通股數量。 在轉換日期之前，公司將發行持有人使用測量期間VWAP計算確定的普通股數量。 由於持有人的所有權限制，股份可能會隔段時間發行。 在C系列優先股轉換時，公司減少了爲轉換的C系列優先股最初記錄的衍生負債金額。用於滿足轉換溢價發行的普通股的當前公允價值與最初記錄的衍生負債之間的差額被記錄爲衍生負債損失。

 

如果轉換日期之後的計算VWAP低於轉換日期之前的計算VWAP，持有人可能有權獲得附加股份，稱爲True-Up股份。如果計算VWAP更高，則不發行True-Up股份。

 

可能需要發行True-Up股票的義務可能會創造額外的衍生負債。如果有，則將基於測量期內最低的VWAP計算來確定應發行的True-Up股票數量，而測量期將延伸至轉換日期之後。此外，如果公司未遵守COD的某些規定，則測量期直到公司達到合規爲止。轉換日期後發行True-Up股票的潛在義務是衍生負債。

 

每個期間末的True-Up股份衍生負債代表尚未到期測量期的C系列優先股轉換。使用二項式定價模型、估計剩餘測量期、股票價格和公司普通股的歷史波動率估算衍生負債的公允價值。

 

與潛在發行True-Up股份相關的衍生負債的公允價值會隨着公司股票價格的變動而調整。這些變動記錄爲衍生負債公允價值的變動。

 

2024年3月25日，公司收到了紐交所美國站的通知信，稱公司已重新符合紐交所美國站的所有持續上市標準。因此，與240美元C系列優先股之前的轉換相關的測量期已結束，由這些之前的轉換所需剩餘True-Up股票數已定爲101,585,980。這降低了與True-Up股票相關的衍生負債價值爲零，並且2024年3月25日True-Up股票義務的公允價值被重新分類爲股東權益，作爲待發行的普通股。

 

 
32

目錄

 

截至2024年3月31日三個月結束時，C系列優先股衍生負債的活動如下:

 

 

 

3月31日

 2024

 

年初賬面金額

 

$3,863,321

 

公允價值變動

 

 

22,117,007

 

履行義務的結算（發行普通股）

 

 

(5,649,071 )

True-Up股份義務從負債上進行再分類爲權益

 

 

(16,253,757 )

年末賬面金額

 

$4,077,500

 

 

可轉換債務

 

2023年3月10日，對附註11中描述的Mid-Con Petroleum, LLC和Mid-Con Drilling, LLC持有的期票條款進行了修訂，增加了轉換功能，允許票據持有人選擇將債務的本金餘額全部或部分轉換爲維京普通股。轉換價格等於以下兩項中較小者：（i）維京普通股交易量最低的5個個人每日成交量加權平均價格（「VWAP」）的平均值 轉換通知發出之日前的30天期限；或（ii）每股一美元（1.00 美元）。期票的所有其他條款保持不變.

 

修改保證書條款被視爲清償債務，公司錄得債務清償損失$。154,763.

 

債務的公允價值是在2023年3月10日的債券面值除以成交量加權平均價乘以當天收盤價的股票總數確定的。

 

轉換選擇權的價值是基於維京普通股票的公允價值。由於該選擇權可轉換爲不定數量的股票，因此被認爲是一種衍生品，應將其持續計入公允價值，並在損益表中記錄公允價值的變化。在修正日期，轉換特徵的公允價值使用二項式期權定價模型確定爲$2,276,217。衍生責任在公允價值層次結構中被歸類爲層次3的責任。2,276,217 使用二項式期權定價模型確定的變量值爲$2,276,217。衍生責任在公允價值層次結構中被歸類爲層次3的責任。

 

截至2023年3月31日，轉換特權的公允價值使用二項式期權定價模型進行再度計量，確定爲$。因此，公司在隨附的綜合損益表中記錄了衍生負債變動公允價值的損失。2,810,824 使用二項式期權定價模型計算，轉換特權的公允價值在2023年3月31日存續期間被重新計量確定爲$2,810,824。因此，公司在隨附的綜合損益表中記錄了衍生負債變動公允價值的損失爲$。534,607 隨附的綜合損益表中記錄的衍生負債公允價值變動損失爲$。

 

2023年4月28日，$的期票被轉讓並轉化爲588,235股普通股。公司記錄了$330,823的衍生物減值，並確認了$的債務提前清償損失。200,000 588,235 330,823 8,541.

 

2023年6月30日，使用二項式期權定價模型重新測算並確定轉換特徵公允價值爲$1,762,648 ，公司記錄了一筆$717,352的增益，歸屬於合併利潤表的衍生負債公允價值變動。717,352

 

於2023年7月31日，使用二項式期權定價模型重新測定並確定轉換屬性的公允價值爲$3,712,041 ，公司在附帶的合併利潤表上記錄了1,949,393美元的換算負債公允價值變動損失。1,949,393 有關附屬的合併利潤表中的衍生品負債公允價值變動的說明。

 

2023年8月，本票據餘額已獲得轉讓並轉換爲 5,189,666 股公司普通股。公司因此轉換而記錄了價值$406,801的債務提前清償損失，並將衍生負債價值降至零。406,801 與此轉換相關，並將衍生負債價值降至零。

 

 
33

目錄

 

注意事項13。 股權 

 

(a)普通股

 

公司有授權發行 500,000,000每股普通股份，面值 $share，每股價格爲$s，包括 (i) $所有板塊A普通股和 (ii) $所有板塊B普通股，以及 (b)優先股$share，面值爲 $Net income per share，其中$share被分類和指定爲$7%的A系列累計可轉換優先股。0.001每股.

 

在截至2024年3月31日的三個月中，該公司發行了合共股，並獲得了323,000美元的總收益。32,638,378 如下所示：

 

（i）

共有11位錨定投資者（定義見下文）在首次公開發行中以發行價每單位美元購買單位。根據這些單位，錨定投資者沒有獲得任何股東或其他權利，除了向公司的其他公共股東提供的權利。31,138,378 由於測量期（與此類Series C優先股有關的Series C COD中定義的測量期）內公司股票價格下降和與此類轉換相關的true-up股份，導致之前轉換的Series C優先股的追加轉換。

（ii）

共有11位錨定投資者（定義見下文）在首次公開發行中以發行價每單位美元購買單位。根據這些單位，錨定投資者沒有獲得任何股東或其他權利，除了向公司的其他公共股東提供的權利。1,500,000 作爲對顧問的補償，發行股份。

 

（b）優先股

 

公司有授權發行 10,000,000 以100美元爲面值的優先股0.001 每股（「優先股」）

 

(i) A系列可換股優先股

 

2023年8月1日，公司發行了 28,092 股新A系列優先股以換取維京能源集團股份有限公司 28,092 股舊C系列優先股。根據A系列優先股的COD（即「系列A COD」），每股A系列優先股可轉換爲 890 買入股票的每股新康珀A類優先股可轉換爲買入普通股票（受有利所有權限制的限制，如果持有人被認爲擁有超過買入普通股票的受益權，則禁止轉換爲買入普通股票）。對於分紅和清算，其處理方式與買入普通股票相同，僅在投票方面具有投票權：（a）關於提議增加或減少買入股本的提議；（b）關於批准股票回購協議條款的決議；（c）關於解散買入公司的提議；（d）關於處理買入財產、業務和全部財產或實質性全部財產的提議；（f）買入清算期間；和/或(g)關於買入是當事方或者買入的子公司是當事方的提議併購或合併。 9.99蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。

 

（二）C系列可贖回可轉換優先股

 

Series C優先股的持有人有權獲得按 累計計息 年息率爲%的股利（如在Series C COD中描述的Trigger Event發生，該股息可上調至34.95%），在贖回、轉換或到期時支付，且在董事會自行決定 並如有申報的情況下支付，但無論贖回、轉換還是到期，都應向這些已贖回、轉換或到期的股票支付七年的股利。Series C優先股優先於普通股。除適用法律所禁止或本條所述外，持有Series C優先股的股份可以與普通股的持有人一起按比例投票決定所有事宜，但對於以下事項除外：（i）董事選舉；（ii）任何股東提案，包括由Series C優先股的任何持有人提出的提案，在所有情況下都按照如同已轉換的基礎進行計算，但受COD中受益所有權限制的制約，即使沒有足夠的普通股已授權將Series C優先股完全轉換爲普通股。 24.95％每年（如果Series C COD中描述的觸發事件發生，則可上調至34.95%）的 累計計息 ，在贖回、轉換或到期時支付，如董事會自行決定並如有申報的情況下支付，但無論贖回、轉換還是到期，都應向這些已贖回、轉換或到期的股票支付七年的股利。Series C優先股優先於普通股。除適用法律所禁止或本條所述外，持有Series C優先股的股份可以與普通股的持有人一起按比例投票決定所有事宜，但對於以下事項除外：（i）董事選舉；（ii）任何股東提案，包括由Series C優先股的任何持有人提出的提案，在所有情況下都按照如同已轉換的基礎進行計算，但受COD中受益所有權限制的制約，即使沒有足夠的普通股已授權將Series C優先股完全轉換爲普通股。

 

持有人可以自行選擇在任何時間將C系列優先股轉換爲普通股，或在符合一定股權條件（如C系列宣傳冊中定義的）時由Camber選擇。轉換後，Camber將通過發行普通股向轉換爲C系列優先股的持有人支付相當於這些股票如果持有到到期日（即7年）本應獲得的股息金額，並向持有人發行普通股，數量等於每股C系列優先股的$10,000 每股C系列優先股（「面值」）乘以該系列優先股的數量，除以適用轉股價格$162.50 若符合C系列COD中定義的股權條件，則可隨時將C系列優先股轉換爲普通股；若符合條件，則Camber也可以選擇將其轉換。在轉換時，Camber將通過以$

 

 
34

目錄

 

C系列優先股轉換溢價可付款，C系列優先股股息率可調整。具體而言， 這些溢價和股息的轉換率等於計量期間(如下所述)最低5個單日成交量加權平均價格的95％，不超過計量期間最後一天的最低銷售價格的100％，減去每股普通股的0.05美元，除非觸發事件已經發生，在這種情況下，轉換率等於計量期間最低的每日成交量加權平均價格的85％，減去每股普通股的0.10美元，不超過最後一天的最低銷售價格，減去每股普通股的0.10美元。「計量期間」是指開始時間，如果未發生觸發事件，則爲30個交易日；如果發生觸發事件，則爲提供有關行使或轉換適用證券的通知之前的60個交易日，並結束於，如果未發生觸發事件，則爲30個交易日；如果發生觸發事件，則爲適用的初始行使/轉換通知中所述的股票數量實際上已經以電子形式進入持有人指定的券商帳戶並完全清除以供交易的60個交易日。觸發事件在C系列優先股的指定中有描述，但包括通常會成爲債務證券違約事件的項目，包括向SEC晚報告。

 

系列C優先股有一個到期日，該到期日在發行日後七年，如果系列C優先股在該日期前沒有全部轉換爲普通股，剩餘的所有未償付的系列C優先股將自動轉換爲普通股，前提是Camber有足夠的授權但未發行的普通股可用於轉換時發行。儘管該指定的其他條款，可用的授權和未發行的普通股將是所有轉換和其他不僅僅由Camber控制的事件中潛在可發行的普通股的最大數量的限制。Camber將始終竭盡全力授權足夠數量的普通股。在淨股份結算髮生的日期，結算超額義務所需的股票數量是固定的。股利到期日將無限期延長和暫停，直到有足夠的授權和未發行的股票。 100在Camber進行清算、解散或清算時，面值的百分之（——％）再加上任何應計但未支付的股息金額將自動支付。

 

在上述日期之後的一年內，Camber不得發行任何對於Series C Preferred Stock擁有同等或優先權的優先股，該日期爲（i）註冊聲明生效並且適用於Series C Preferred Stock轉換後所有普通股的轉售，或（ii）《證券法規》規定的對於Series C Preferred Stock轉換後所有普通股的即時無限制轉售適用。

 

C系列優先股受有益所有權限制，防止任何C系列優先股持有人在將其轉換爲普通股時，若持有人轉換後的總持股比例超過 9.99，則該持有人無法進行轉換。

 

根據C系列COD條款，C系列優先股持有人有權按照轉換基礎與普通股持有人一起就除董事選舉和股東提案（包括任何優先股股東提出的提案）以外的所有事項進行表決，受C系列COD中的受益所有權限制，即使授權普通股不足以充分轉換C系列優先股。此外，根據2021年10月與C系列優先股持有人達成的某些協議，由於出現觸發事件，卡伯不再有權根據C系列COD中規定進行早期贖回C系列優先股，除非公司欠Discover的債務已還清。

 

2022年10月31日，Camber提交了一份修改的C系列COD文件給內華達州秘書（"Series C Amendment"），日期爲2022年10月28日（"Series C Amendment Date"），根據Camber與Discover和Antilles Family Office LLC簽署的協議進行修改，在該協議中修改了C系列COD如下：(i) 從Series C Amendment日期開始，在基於Camber之前某個特定天數內交易價值的前提下，不再增加任何天數，即使股權條件（Series C COD定義）未達到的成交量加權平均交易價格（"Measuring Metric"）沒有達到$之外的價值也是如此; (ii) 從Series C Amendment日期開始至2022年12月30日，交易指標爲Series C COD第I.G.7.1 (ii)節中提供的金額和$0.20中的高價值二者中的高值; 從2022年12月30日市場收盤時間開始，每一日交易後的股票成交量加權平均交易價格將成爲交易指標。1.50 並且持有C系列優先股的股東均已放棄權利，即使在Series C Amendment日期之後，包括關於任何待定的交易週期（Measurement Period）, 若股權條件適用，他們也不會再收到任何額外的普通股份。 (ii) (A) 從Series C Amendment日期開始至2022年12月30日，交易指標爲Series C COD第I.G.7.1(ii)節中提供的數額和0.20美元; 並且 (B) 從2022年12月30日的收盤時間開始，交易指標將變爲發行C系列優先股後的任何交易日的股票成交量加權平均交易價格。.

 

 
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目錄

 

2022年11月份與Discover Growth Fund，LLC達成的協議

 

2022年11月3日，公司與Discover簽訂協議，Discover絕對和無條件地放棄並釋放了任何和所有權利，包括但不限於接收公司普通股的更多或額外股份的權利（「」），並與Discover先前轉換的C系列優先股全部有關，包括但不限於在C系列COD下交付更多的轉換股份的權利。Conversion Shares

 

Discover還絕對並無條件地豁免和放棄了對先前由公司簽署的任何期票全部或部分轉換爲公司普通股的任何權利，並同意不會以任何特定價格或不轉換任何期票的方式轉換或試圖轉換任何期票。

 

2024年2月與安地列斯家族辦公室的協議

 

於2024年2月15日或之前，公司與安地列斯公司達成了2024年2月的安地列斯協議，涉及對其C系列優先股的第五次修改和重設設計證書的修改（以下簡稱「COD」）。特別地，安地列斯同意根據協議作出某些COD的修改以獲得被免除及賠償。2024年2月21日，公司根據協議向內華達州州務卿提交了COD的修改（以下稱「修改」，日期爲2024年2月21日），該修改（i）與轉換C系列優先股相關的溢價設定底價，（ii）確認公司可以提前贖回任何未償還的C系列優先股，但前提是對投資者或其關聯方的未償還認股債券（以下統稱爲「票據」）的全部還款，以及（iii）確認如果票據全部償還並且所有已發行的C系列優先股都已贖回，那麼不需要向投資者發行任何附加通知（以下稱「附加通知」），也不需要向安地列斯提供任何附加轉換股份（以下簡稱「轉換股份」）。具體來說，修改規定，（i）從修改日期開始，測量指標將是（x）C系列優先股發行日後的任何交易日上的普通股的加權平均價格，以及（y）0.15美元，（ii）儘管COD或任何其他文件或協議之間有多個觸發事件（以下定義爲「觸發事件」），公司仍可以根據COD I.F.2條款進行提前贖回，但需全額償還任何未償還的票據，（iii）如果所有未償還的票據都已全部償還，並且所有已發行的C系列優先股都已贖回，那麼投資者將不會再提供任何附加通知有關已轉換的C系列優先股，也不需要向安地列斯提供任何附加轉換股份。COD修改COD的修改協議日期COD的修改日期爲2024年2月21日票據 投資者或其關聯方的未償還認股債券（以下統稱爲「票據」）

 

另外，根據協議，（i）從2024年2月15日開始，公司同意支付公司在任何股票或債務證券的註冊或未註冊發行中獲得的淨收益的至少50％，用於償還任何未償還的債券，（ii）安地裏斯撤回了其先前通知，將受益所有權限制提高至\%。因此，該限制將於協議簽訂後的5個工作日恢復至2％。 9.99％，限制恢復至 4.99生意日從協議簽訂之日起五個工作日內生效。

 

截至2024年3月31日，安地列斯持有30股C系列優先股。C系列優先股可轉換成大量公司普通股，可能導致公司現有股東的重大稀釋。如果在2024年3月31日時全部未行使C系列優先股，則公司預計需要發行以下普通股來滿足C系列優先股的轉換：

 

 

 

3月31號

2024*

 

2024年3月31日，每股162.50美元的轉換股份預計發行數量

 

 

1,846

 

使用期末VWAP滿足轉股溢價預計需要的普通股股份數量

 

 

20,387,500

 

 

 

 

20,389,346

 

 

*基於該日期時的C系列可轉換優先股份上市數量及預估的該日期低VWAP 30 。

 

 
36

目錄

 

此外，即使C系列優先股在上述日期轉換，根據COD規定，公司可能需要發行額外的普通股(True-Up股份)。

 

2024年3月25日，公司收到紐交所美國股份證券市場的一封通知信，稱公司已符合所有紐交所美國股份證券市場的持續上市標準。因此，涉及之前轉換的測量期已結束，剩餘的真實股票份額數已確定爲101,585,980。這些股票在2024年3月25日的公允價值確定爲$ ，已包括在2024年3月31日待發行的普通股中。 240 101,585,98016,253,757 ，這些股票的公允價值已確定爲$，作爲待發行的普通股股本納入股東權益中。

 

(iii) G系可贖回可轉換優先股

 

2021年12月30日左右，公司創建了一種新的G系列優先股，面值爲$10,000每股.

 

Series G優先股的權利、待遇和其他特性詳見《Series G》文件。 COD。

 

根據G系列COD，G系列優先股可在任何時間由持有人選擇以普通股的價格進行轉換，該價格相當於公司普通股的發行日期收盤價加一分錢，或按照股票購買協議中規定的價格，但仍須遵守COD中的其他規定。一旦轉換，若此類股份持有到到期日將會獲得的分紅派息金額即作爲轉換津貼支付給持有人。

 

關於股利權利和清算、分配或解散權利方面的G系列優先股的排名： (a) 稍高於公司普通股； (b) 稍低於C系列優先股， (c) 稍高於E系列可贖回可轉換優先股和F系列可贖回可轉換優先股，這些可能會在本指定書的日期之前被指定，或在本指定書的日期之後由公司指定； (d) 與任何其他不同系列的優先股同等或稍低，根據與該類優先股有關的COD中所規定的； (e) 在公司的所有現有和未來債務之下略低。

 

除非適用法律禁止或本條款另有規定，G系列優先股的持股人在所有事項上都有權與普通股和C系列優先股的持有人一起投票。但對於董事會的選舉和任何股東提案（包括由任何G系列優先股持有人提出的提案），在每種情況下都按照可轉換的基礎提出，受到COD有利於所有權限制的限制，即使授權的普通股份不足以完全將G系列優先股轉換爲普通股。

 

自G系列優先股股票發行之日起，每股系列G優先股都將按照面值的%年利率計提累計股息，根據COD的規定予以調整。 10.0股息將按以下方式支付任何G系列優先股的股票：(a)按照G系列COD規定贖回此類股票；(b)按照G系列COD規定將此類股票轉換；(c)由公司董事會宣佈的其他情況下。 分紅派息將根據董事會的決定情況及時支付給任何一股G系列優先股。

 

 
37

目錄

 

如果在支付或發行普通股轉換溢價之日沒有重大不利變化，則股息以及根據本協議應付的任何適用的轉換保費將以普通股的價值爲 (i) 支付（如適用）， (A) 在適用的衡量期內，交易市場上5個最低的個人日成交量加權平均價格的平均值的95.0％，可以是非連續的，減去每股普通股0.05美元，不超過 (B) 該衡量期最後一天最低銷售價格的100％減去普通股每股0.05美元，或 (ii) 在任何重大不利變化持續期間，(A) 持有者在任何衡量期內任何轉換的最低每日交易量加權平均價格的85.0％，減去0.10美元每股普通股，不超過任何衡量期最後一天最低銷售價格的 (B) 85.0％，減去每股普通股0.10美元.

 

在股息到期日， 公司可以通過支付持有人的註冊或未註冊普通股的方式贖回任何或所有G系列優先股的股份，每股金額相當於所贖回的股份的清算價值的100％，並且公司將盡最大的努力註冊這些股份。.

 

2022年第一季度，公司與一位認可的投資者（「投資者」）於2021年12月30日左右簽署了一份股票購買協議，投資者從公司購買了 10,544 新指定的G系列優先股股票，每股面值爲$10,000 ，總價值爲$100,000,000 (「本登記聲明」) 由特立軟件股份有限公司，一家德拉華州股份公司 (以下簡稱爲「本公司」) 提交，目的是爲了註冊其額外的7,184,563股A類普通股，每股面值$0.0001 (以下簡稱爲「A類普通股」), 以及在特立軟件股份有限公司 2022年股權激勵計劃下可發行股份的1,436,911股A類普通股，注(下文簡稱爲「A類普通股」)。每股15.50美元（代表原始發行折扣率爲 5％）。

 

投資者通過支付$購買價款。5,000,000 現金支付購買價款，並且簽署並交付四張本金票據（每張「票據」）給公司，每張票據金額爲$。分別於2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日和2022年12月31日到期，投資者應支付給公司。單張債券全部協議稱爲「」。票據 投資者通過支付$購買價款。23,750,000 投資者應於2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日和2022年12月31日向公司支付相應的$。

 

每張債券對應2,636股G系列優先股，投資者只有在將該債券全額支付之後才可以將債券對應的優先股轉換爲普通股或賣出任何潛在普通股。

 

公司可以自行決定，以支付投資者$爲全部對某一債券附帶的G系列優先股的贖回款。此外，如果公司違反或違約於交易文件的任何條款，投資者可以通過選擇取消與該債券相關聯的2636股G系列優先股，作爲取消該債券的全部對價，抵消該債券的未償餘額。 2,636 以支付投資者$爲全部對每張票據附帶的G系列優先股的贖回款。1,375,000 此外，如果出現公司違反或違約交易文件的任何條款的情況，投資者可以通過選擇取消與該票據相關聯的2636股G系列優先股，作爲取消該票據的全部對價，抵消該票據的未償餘額。

 

2022年，公司向投資者支付了美元，並贖回了與2022年3月31日和6月30日到期票據相關的G系列優先股共計10544股，從而取消了這些票據並將未償還的G系列優先股數量降至5272股。投資者不能將剩餘的任何G系列優先股轉換爲普通股，也不能出售任何基礎普通股，除非該票據已被投資者支付全部款項，公司可以通過支付給投資者美元作爲完整補償來贖回與每張票據相關的G系列優先股。截至2024年3月31日，尚未支付全部款項的票據均未可轉換爲相關基礎股。2,750,000 並贖回 5,272 Series G 優先股的股份 ，從而取消了這些票據並將未償還的 G 系列優先股數量降至 5272 股。以全額償還爲投資者支付美元的要求贖回每張票據相關的G系列優先股。1,375,000 截至2024年3月31日，尚未支付全部款項的票據均未可轉換爲相關基礎股。

 

(iv) H系列可轉換優先股

 

2023年8月1日，公司發行了 475 以新的H系列優先股份的股票份額交換舊的E系列優先股股份。按照H系列優先股COD的規定，每股新的Camber H系列優先股份面值爲$，可轉換成一定數量的Camber普通股，轉換比率基於Viking子公司Viking Protection實現一定里程碑，轉換比例依照該附屬公司創新技術的規定而定（如果持有人未根據某項購買協議在現金方面選擇獲得相應的購買價格），且受惠於9.99%的Camber普通股股票限制（但持有人可以選擇通過提供至少61天預先書面通知的方式將其增加至最高9.99%），並且其投票權按持有每一股Camber H系列優先股每次投票計算。 475 維京能源集團公司的新H系列優先股份股票數量可按面值$每股計算，用舊的E系列優先股份進行交換。10,000 蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。 根據Viking和Jedda Holdings LLC之間於2022年2月9日簽署的某項購買協議及除非股權持有人另作選擇獲得相應的購買價格，新Camber H系列優先股份採取股權限制措施，限制單個取得人對Camber普通股的持股不超過4.99%，但如持有人在61天的通知期限內書面通知，持股比例可以提高至9.99%。每股新Camber H系列優先股份擁有一票投票權，投票權不以累計方式計算。2023年12月31日，Jedda Holdings轉換了股票份額。 200。每期分期付款應於該年的475 H系列優先股的股票份額。 3,333,333 普通股的股票份額。 275 截至2024年3月31日，仍有一部分H系列優先股未轉換成普通股，股票份額爲。

 

 
38

目錄

 

(c) 認股證

 

下表顯示截至2024年3月31日爲止的股票認股證活動情況：

 

 

 

編號

股票

 

 

加權

平均值

行權

價格

 

 

加權

平均值

剩餘

合約期限

 

總計

截至2023年7月29日的餘額

數值

 

截至2023年12月31日待行使權證

 

 

3,691,143

 

 

 

0.66

 

 

2.62年

 

 

-

 

已行權

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

行使

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

被剝奪/到期/取消

 

 

(120,000 )

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年3月31日待行使權證

 

 

3,571,143

 

 

$-

 

 

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年3月31日待行使並且已行使權證

 

 

3,571,143

 

 

$0.67

 

 

2.45年

 

$-

 

 

注意事項14。 承諾和不確定事項

 

建築、車輛和設備租賃 - 辛森 - 麥克斯韋

 

本公司擁有權益使用資產和與Simson-Maxwell相關的七個業務地點的經營租賃負債，用於場地、車輛和設備的使用，金額爲 $7,290,094。這些價值是使用現值貼現率分別爲XX%的場地和YY%的車輛和設備確定的。租賃協議的條款、付款計劃和到期日各不相同。租賃費用在每個租賃期內按照直線法進行確認。7,290,094使用現值折扣率爲XX%的場地，以及選擇現值折扣率爲YY%的車輛和設備，這些價值被確定。 3.45爲了場地，選擇現值折扣率爲XX%。 7.5對於車輛和設備，選擇現值折扣率爲YY%。租賃期內的營業租賃費用按照直線法確認。

 

根據這些租賃協議，未來五年和2024年3月31日以後到期的付款如下:

 

 

 

建築

 

 

車輛和設備

 

 

 

 

 

租賃

 

 

租賃

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2025

 

$844,894

 

 

$642,274

 

 

$1,487,168

 

2026

 

 

580,482

 

 

 

512,208

 

 

 

1,092,690

 

2027

 

 

408,723

 

 

 

339,326

 

 

 

748,049

 

2028

 

 

378,788

 

 

 

164,772

 

 

 

543,560

 

2029年及以後

 

 

815,392

 

 

 

2,287

 

 

 

817,679

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$3,028,279

 

 

$1,660,867

 

 

$4,689,146

 

減去隱含利息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(671,461 )

剩餘租賃付款的現值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$4,017,685

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$1,316,339

 

非流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$2,701,346

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日三個月結束時，這些租賃的運營租賃費用分別爲 $453,683 和 $322,387。453,683 和 $322,387 截至2024年3月31日和2023年3月31日三個月結束時，這些租賃的運營租賃費用分別爲 $453,683 和 $322,387。

 

 
39

目錄

  

法律問題

 

與合併相關的訴訟

 

2024年2月9日，原告勞倫斯·羅（Lawrence Rowe）代表他自己和所有其他類似的公共少數股東對維京公司（Viking）及其首席執行官提起假定集體訴訟控告（即C.A.No.4：24-cv-00489），控告表述爲勞倫斯·羅（Lawrence Rowe），代表所有其他類似情況的人訴詹姆斯·多利斯（James A. Doris）和卡姆伯能源公司（Camber Energy, Inc.）。訴訟聲稱在維京公司和該公司之間的合併中違反信託責任，並試圖恢復據稱違反的損害賠償。被告否認指控並於2024年4月26日提出解除訴訟的動議。 勞倫斯·羅（Lawrence Rowe）個人和代表所有其他類似情況的人起訴詹姆斯·A·多麗斯（James A. Doris）和卡姆伯能源公司（Camber Energy, Inc.）。（C.A.No.4：24-cv-00489）在美國得克薩斯州南區休斯頓地方法院提起的C.A.No.4：24-cv-00489訴訟中，原告勞倫斯·羅（Lawrence Rowe）代表他自己和所有其他類似的前公共少數股東對卡姆伯能源公司（Camber Energy）和該公司首席執行官提起假定集體訴訟控告，控告聲稱在維京公司和該公司之間的合併中違反了信託責任，並試圖恢復據稱違反的損害賠償。被告否認了這些指控，並於2024年4月26日提出了解除案件的動議。

 

股東相關訴訟

 

該公司在2021年10月初被Kerrisdale Capital發佈的「開空」報告針對，並因此於2021年10月29日，由Ronald E. Coggins代表自己及其他受害人起訴該公司、其首席執行官和首席財務官，訴訟編號爲4:21-cv-03574，要求賠償其據稱由於被告違反聯邦證券法而遭受的損失。公司和其他被告提交了駁回該集體訴訟的動議，南得克薩斯地方法院在2023年9月22日完全支持了這一駁回動議。2023年10月25日，法庭簽署了雙方提交的聯合和解協議書，全案結案並予以抗辯。 羅納德·E·考根斯（Ronald E. Coggins）個人及其他受害人訴Camber Energy公司等案根據此案，原告尋求賠償由於被告違反聯邦證券法而導致的損失。公司和其他被告提交了駁回集體訴訟的動議（「MTD」），2023年9月22日法院完全支持盡故提出的動議。2023年10月25日，法院簽署了雙方提交的聯合和解協議書，全案結案並予以拒載。

 

2022年6月30日前後，該公司獲悉了一份股東衍生訴訟，此案件已在美國德克薩斯州南區休斯頓地區的美國地方法院提交（案號4:22-cv-2167），訴訟涉及公司，其現任董事和某些前任董事（「休斯頓股東衍生訴訟」）。休斯頓股東衍生訴訟中的指控涉及違反受託責任和非法得利的州法訴訟，以及根據1934年證券交易所法案第14(a)條提起的聯邦證券訴訟。2023年1月20日，美國地方法院裁定，原告提出的某些關於董事在2019年6月30日之前在代理清單中的行動和聲明的索賠已屆時效，但並未駁回原告提出的某些關於董事在2019年6月30日之後在代理清單中的行動和聲明的索賠。根據《修正後的章程》第6條規定，在2023年2月15日，公司的董事會（「董事會」）成立了一個董事會委員會（「特別訴訟委員會」）以調查、分析和評估休斯頓股東衍生訴訟中的其餘指控。特別訴訟委員會完成了調查，並未發現有任何Camber公司的官員或董事的行爲涉及「故意不當行爲，欺詐或違反法律明知」，該項行爲必須根據內華達州的適用法律才能在受託責任或聯邦代理違規方面獲得勝訴。並於2023年11月17日提交動議，要求終止訴訟或否則安排提審聽證會，並於2024年1月12日完成動議的陳述，但目前仍在等待裁決。被告否認休斯頓股東衍生訴訟中所述的指控。

 

馬拉納薩油事

 

2015年11月，Randy L. Robinson（或名Maranatha Oil Co.）在德克薩斯州岡薩雷斯縣（案件編號26160）起訴了該公司。原告聲稱，它於2010年4月將石油和天然氣租賃權轉讓給了該公司，保留了4%的優先採油權和50%的工作權，但該公司未能支付優先採油權或採礦權。這些權益與該公司隨後在2013年4月出售給Nordic Oil USA的某些油氣資產有關。起訴書聲稱違約、未支付產權、未支付工作權、欺詐、欺詐性合同誘因、贓款、建設性信託、違反盜竊責任法、持續侵權和欺詐隱瞞等原因。該訴訟請求獲得約$的索賠金額，以及判決前後利息。公司已經駁回這些指控，打算堅決捍衛自己的權益。100,000 所述欠款金額約爲美元，加上判決前和判決後的利息。公司已經否認了這些指控，並打算做出強烈的辯護。

 

 
40

目錄

 

 

Pinch與Petrodome問題

 

2011年末或2012年初左右，石油圓頂運營有限責任公司（「石油圓頂運營」），Petrodome能源有限責任公司的全資子公司之一（該公司在2017年12月左右成爲Viking公司的全資子公司），代表各種工作利益持有人，包括另一家Petrodome Energy, LLC的子公司Petrodome East Creole, LLC，協調在路易斯安那州卡梅倫縣的Kings Bayou Field鑽探約13,000英尺的井。石油圓頂運營聘請第三方完成鑽探工作。該油井自2012年生產烴類物質直到大約2016年6月停產，之後石油圓頂運營根據州政府指南安排封井。在油井生產烴類物質期間，支付了礦物/土地所有者的王權和/或超額王權（統稱「礦產所有者」）等費用。約在2019年10月，礦產所有者對石油圓頂運營、Petrodome East Creole, LLC和其他被告提起訴訟，聲稱礦產所有者因爲該油井沒有按照礦產所有者的說法正確地鑽探和/或完成而遭受了損失（即王權和/或超額王權的損失）。石油圓頂運營、Petrodome East Creole, LLC及其他被告否認了礦產所有者的主張，並聘請律師辯護此案。

 

大約在2023年11月，各方在沒有主體Petrodome實體承認責任的情況下，同意全額解決此事並支付礦產所有者總金額爲 $ 的賠償金。其中Petrodome負有 $ 的責任。Petrodome支付的賠償金部分已全部由保險公司承擔。截至2023年12月31日，公司記錄了針對此次和解的應計負債以及與保險賠償有關的應收賬款，金額爲 $。大約在2024年2月，礦產所有者提起的訴訟被駁回並支付了和解金。6.5 100萬美元，其中 Petrodome 負責支付 50萬美元。4.15 Petrodome的賠償款項已全部由保險覆蓋。截至2023年12月31日，公司記錄了應計的解決此事的負債，並且在應收賬款中記錄了與保險有關的金額，爲300萬美元。4.15 100萬美元。截至2023年12月31日，公司記錄了針對此次和解的應計負債以及與保險賠償有關的應收賬款，金額爲300萬美元。2024年2月左右，礦產所有者提起的訴訟被駁回並支付了和解款項。

 

備註15. 業務分段信息和地理數據

 

公司有兩個可報告的業務部門：發電和石油和天然氣勘探。 發電部門向北美商業和工業客戶提供定製能源和電力解決方案，而油氣部門參與中美洲和南美洲的勘探和生產。我們根據營業收入和營業利潤（虧損）評估業務部門的績效。

 

2024年3月31日結束的三個月的可報告部門和我們的合併結果相關信息如下所示。

 

 

 

2024年3月31日結束的三個月

 

 

 

燃料幣和天然氣

 

 

電力產生

 

 

總

 

經營虧損如下:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

$66,631

 

 

$8,225,901

 

 

$8,292,532

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷貨成本

 

 

-

 

 

 

5,907,762

 

 

 

5,907,762

 

租賃運營成本

 

 

22,349

 

 

 

-

 

 

 

22,349

 

普通和管理

 

 

1,107,671

 

 

 

2,712,330

 

 

 

3,820,001

 

以股票爲基礎的補償

 

 

304,999

 

 

 

-

 

 

 

304,999

 

累積負債減值 - 應付資產散列

 

 

536

 

 

 

-

 

 

 

536

 

折舊、減值和攤銷

 

 

122,584

 

 

 

106,215

 

 

 

228,799

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業費用總計

 

 

1,558,139

 

 

 

8,726,307

 

 

 

10,284,446

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營虧損

 

$(1,491,508 )

 

$(500,406 )

 

$(1,991,914 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分部資產

 

$882,020

 

 

$22,991,914

 

 

$23,873,934

 

公司和未分配資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

75,595,302

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$96,469,236

 

 

 
41

目錄

 

 

 

2023年3月31日止三個月

 

 

 

燃料幣和燃氣

 

 

能源發電

 

 

總

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營虧損如下:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

$245,197

 

 

$6,998,992

 

 

$7,244,189

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷貨成本

 

 

-

 

 

 

4,786,631

 

 

 

4,786,631

 

租賃運營成本

 

 

125,363

 

 

 

-

 

 

 

125,363

 

普通和管理

 

 

828,479

 

 

 

2,221,842

 

 

 

3,050,321

 

以股票爲基礎的補償

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

雜項費用 - 環境準備

 

 

31,382

 

 

 

-

 

 

 

31,382

 

折舊、減值和攤銷

 

 

134,535

 

 

 

96,613

 

 

 

231,148

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業費用總計

 

 

1,119,759

 

 

 

7,105,086

 

 

 

8,224,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營虧損

 

$(874,562 )

 

$(106,094 )

 

$(980,656 )

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分部資產

 

$3,148,445

 

 

$26,151,981

 

 

$29,300,426

 

企業和未分配資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20,192,137

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$49,492,563

 

 

第16條。後續事項

 

Series C優先股

 

2024年4月6日至5月6日，公司發行了8374837股定向發行股票。 8,374,837 2024年4月8日，公司與Fk Venture，LLC（「Fk Venture」）簽訂了一份修訂協議，將2023年7月5日兌現票據中的固定轉換價格修改爲$

 

可轉換可贖回票據

 

在2024年4月8日至4月12日左右之間，公司發行了整個2023年7月5日Viking簽署的兌現票據中拖欠的股票。0.16每股.

 

公司在股票中心發行了2023年7月5日Fk Venture簽署的整個本金金額，發行的普通股數是 5,000,000 逾3億港元。800,000 公司在向Antilles提交交付通知書時發行了8374837股True-Up股票。

 

 
42

目錄

 

2024年4月15日，公司執行了修正協議，將2023年8月7日的本金借據中的固定轉換價格修正爲創業公司Fk Venture的$0.163每股.

 

2024年4月15日至5月8日，公司發行了4907976股普通股，以換取於2023年8月7日由Fk Venture出具的期票的全部本金。 4,907,976 ，公司發行了4907976股普通股，以換取於2023年8月7日由Fk Venture出具的期票的全部800,000 本金，以獎勵創業公司。

 

2024年4月18日，該公司發行了股票，作爲向FK創業公司支付的約192,625美元的拖欠利息的約994,023股普通股的支付。 994,023 用約192,625美元的欠息支付。192,625 該欠息是在FK創業公司支持下發行的某些本票的欠息。

 

2024年5月8日，公司執行了修訂協議，將有利於Fk創業公司的2023年9月8日和2023年12月1日的應收票據的固定換股價格改爲每股0.16美元，並將到期日從2025年7月1日延長至2026年1月1日。 固定轉換價格在2023年9月8日和2023年12月1日的應收票據中，向Fk創業公司變更爲每股0.16美元，並將到期日從2025年7月1日延長至2026年1月1日。.

 

在2024年4月8日至5月8日期間，維京公司從Fk創業公司收到了總額爲$的預付款。1,200,000這些預付款的條款尚未最終確定。

 

於2024年5月10日，公司發行了4583333股普通股，以換股方式兌換Series H優先股。 4,583,333 Series H優先股的轉換。 275 股份。

 

 
43

目錄

 

項目2. 管理討論與分析財務狀況和業績

 

在閱讀本季度10-Q表格中其它地方出現的精簡合併財務報表及其註釋的同時，應閱讀以下討論和分析。 在準備管理層討論和分析時，註冊者假定您已經閱讀或可以訪問前一財年的討論和分析。

 

前瞻性聲明特別注意事項S

 

此文件包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》或改革法的定義屬於前瞻性聲明。所有陳述均不屬於歷史事實陳述，對於聯邦和州證券法而言均屬於前瞻性聲明，包括但不限於任何收益、營業收入或其他財務項目的預測；管理層爲未來業務制定的計劃、策略和目標的任何陳述；關於擬議的新服務或業務發展的任何陳述；關於未來經濟狀態或績效的任何陳述；以及信仰的陳述；和任何之前所述的假設的說明。這種前瞻性聲明涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致該公司的實際結果、績效或成就與此類前瞻性聲明所表達或暗示的任何未來結果、績效或成就截然不同。這種因素包括但不限於以下幾個方面：我們籌集資金的能力及其條款；獲得足夠的玩家基礎以產生預期收入的能力；與已經建立的遊戲網站的競爭；政府法規或政策的不利變化；以及本表10-Q所提及的其他因素。

 

在本10-Q表格中使用「認爲」、「計劃」、「預計」、「期望」、「打算」和類似表達的詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。這些前瞻性陳述僅顯示公司在本報告日期的估計和假設。除了根據聯邦證券法要求披露重要信息的公司繼續履行披露義務外，公司沒有意圖也不承擔義務更新任何前瞻性陳述。

 

雖然公司認爲任何前瞻性聲明中所反映的預期是合理的，但實際結果可能與公司的任何前瞻性聲明所預示或假設的結果有所差異。公司未來的財務狀況和業務結果，以及任何前瞻性聲明，都可能發生變化並面臨着固有的風險和不確定性。

 

操作計劃

 

公司概括

 

Camber是一家以能源爲導向的成長型多元化公司。通過我們擁有多數股權的子公司，我們向北美的商業和工業客戶提供定製的能源和動力解決方案，並擁有對以下主要利益的大多數控制權：(i)一家擁有使用臭氧技術的全面開發、專利、專有的醫療和生物危害廢物處理系統的知識產權實體；和(ii)擁有全面開發、專利和待批專利、專有的電力變電輸配開放導線檢測系統的知識產權的實體。此外，我們還持有一項在加拿大獨家擁有權並在美國多個地點擁有排他權的清潔能源和碳捕獲系統的專利許可；我們的其他子公司擁有美國油田的權益。公司還在探索其他可再生能源相關的機遇和/或技術，這些機遇和/或技術目前正在產生營業收入，或者在合理的時間內有產生營業收入的合理前景。

 

定製的能源和電力解決方案：

 

西門子-麥斯威爾收購

 

2021年8月6日，Viking以現金7958159美元收購Simson-Maxwell Ltd.（以下稱「Simson-Maxwell」）發行的已發行並流通股份約60.5％。Simson-Maxwell製造和提供發電產品、服務和定製能源解決方案。Simson-Maxwell提供高效、靈活、環保和清潔技術能源系統，涉及各種產品，包括CHP(聯產熱電)、四級終極柴油和天然氣工業發動機、太陽能、風能和儲能設備。Simson-Maxwell還設計和組裝一整套電氣控制設備，包括開關齒輪、同步齒輪和並聯齒輪、配電、雙燃料和完整的發電過程控制。自成立以來已運營80多年，Simson-Maxwell的七個分公司的服務對維護大量現有維修安排和滿足公司其他客戶的能源和電力解決方案需求都起到了重要作用。

 

 
44

目錄

 

清潔能源和碳捕獲系統：

 

2021年8月，Viking與ESG Clean Energy, LLC（「ESG」）簽訂了許可協議，利用ESG與靜止電力發電以及熱量和二氧化碳捕獲（「ESG Clean Energy System」）相關的專利權和專業知識。 Viking獲得的知識產權包括某些專利和/或專利申請，包括：（i）美國專利號：10,774,733，文件日期：2018年10月24日，發佈日期：2020年9月15日，標題爲：「底循環電力系統」; （ii）美國專利號：17/661,382，發佈日期：2023年8月8日，標題爲：「與底部循環發電系統相關的系統和方法，用於發電，捕獲二氧化碳和生產產品」; （iii）美國專利號：11624307，發佈日期：2023年4月22日，標題爲：「與底部循環發電系統相關的系統和方法，用於發電和捕獲二氧化碳」（iv）歐洲（在英國、法國和德國）專利號：EP3728891，發佈日期：2023年4月12日，標題爲：「底循環電力系統」; （v）美國專利申請號：17/224,200，文件日期：2021年4月7日，標題爲：「底循環電力系統」（後經美國專利商標局於2022年3月獲得批准（No. 11,286,832）; （vi）美國專利申請號：17/358,197，文件日期：2021年6月25日，標題爲：「底循環電力系統」; （vii）美國專利申請號：17/448,943，文件日期：2021年9月27日，標題爲：「與底部循環發電系統相關的系統和方法，用於發電和捕獲二氧化碳」; 和（viii）美國專利申請號：17/448,938，文件日期：2021年9月27日，標題爲：「與底部循環發電系統相關的系統和方法，用於發電，捕獲二氧化碳和生產產品。」

 

ESG清潔能源系統旨在從內燃機中產生清潔電力，並利用廢熱捕捉約100%的二氧化碳（CO2）的排放，而不會降低效率，以促進某些商品的生產。例如，專利號11286832涵蓋了「廢氣換熱器」的發明，能夠高效冷卻並再加熱一級發電機的排氣，以便二次動力源可以實現更大的能量輸出並進行安全通風。該專利的另一個關鍵方面是開發了一種二氧化碳捕集系統，它利用二氧化碳泵的廢熱加熱再生吸附劑，從而使二氧化碳可以被安全地包裝和儲存。

 

公司打算通過 Simson-Maxwell 的現有分銷渠道之一，將 ESG 清潔能源系統出售、租賃或轉許給第三方。公司還可以在自己的帳戶中使用 ESG 清潔能源系統，無論是與其石油業務、Simson-Maxwell 的發電業務還是其他方面有關。

 

使用臭氧科技的醫療廢物處理系統：

 

2022年1月，維京公司收購了Viking Ozone 51%的股權，該公司擁有使用臭氧技術的專利（美國公用事業專利號11,565,289）的知識產權以及專有的醫療和生物危險廢物處理系統。斯密森-麥克斯韋公司被指定爲該系統的全球獨家制造商和供應商。該技術旨在成爲生物危險廢物替代焚燒、化學、高壓滅菌和熱處理的可持續選擇，並使經過處理的廢物被歸類爲許多地區廢物到能源（WTE）設施所需要的可再生燃料。

 

打開導體檢測技術：

 

2022年2月，維京公司收購了兩個實體Viking Sentinel和Viking Protection的51%股權，這兩個實體擁有專利知識產權——美國實用專利11,769,998，標題爲「電力變速器線路接地故障預防系統，使用雙重、高靈敏度監測設備」的智能財產。Electric Transmission Line Ground Fault Prevention Systems Using Dual, High Sensitivity Monitoring Devices） 維京在2022年收購了Viking Sentinel Technology，LLC（「維京哨兵」）和Viking Protection Systems，LLC（「維京保護」）的100%的股權，這兩個公司擁有兩項專利，其中一個是美國實用專利11,769,998，名稱爲「電氣輸電線路接地故障預防系統，採用雙高敏感度監測設備，」還有兩項專利待審（分別是美國申請16/974,086和17/693,504），涉及專有的基礎設施技術，特別是電力輸電和分配的開路檢測系統。這些系統的設計能夠及時發現輸電線路、配電線路或耦合件的斷裂故障並在其接地之前立即切斷線路電源。該技術的目的是提高公共安全和降低引發火類事件的風險，以及作爲電力公司增強電網硬化和穩定計劃中的一個重要組成部分，提高現有基礎設施的韌性和可靠性。

 

 
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目錄

 

燃料幣和天然氣物業

 

截至2024年3月31日，公司沒有持有任何生產石油和燃料幣性質利益。

 

2024年的分拆:

 

2024年2月1日，公司以總收益爲205,000美元的價格出售了在得克薩斯州克萊恩和沃爾芭裏地層產出的石油和燃料幣礦權。

 

公司在此次交易中錄得淨損失，如下：

 

銷售收益（扣除交易成本）

 

$205,000

 

減少石油和天然氣的全部成本池（基於處置儲量的百分比）

 

 

(1,038,900 )

ARO 已恢復

 

 

78,394

 

處置損失

 

$(755,506 )

 

2023年分拆清單：

 

2023年11月5日，維京(Viking)的全資子公司Mid-Con Petroleum, LLC和Mid-Con Drilling, LLC，以總收益515,000美元的價格，出售了在堪薩斯州的所有石油和燃料幣資產，包括168口產油井，90口注水井和34口未生產的井。

 

2023年12月1日，Petrodome子公司以25萬美元的收益出售了其在德克薩斯州一口生產中的油井中的非運營權益。

 

公司在下列兩筆交易中錄得淨收益：

 

銷售收益（扣除交易成本）

 

$751,450

 

減少石油和天然氣的全部成本池（基於處置儲量的百分比）

 

 

(1,049,229 )

ARO 已恢復

 

 

1,104,806

 

可收回的現金債券（扣除費用）

 

 

47,438

 

處置收益

 

$854,465

 

 

在這些交易之後，Petrodome不再是任何油氣資產的運營商-5g，並申請退還一項現金履約債券型50,000美元。扣除費用後的退款已包括在2023年12月31日的預付款項和其他流動資產中，並已被納入處置收益的確認中。

 

與維京能源集團合併。

 

2023年8月1日，Camber Energy Inc.（「Camber」，「公司」，「我們」或「我們的」）根據Camber和Viking於2021年2月15日簽署的並於2023年4月18日修訂的併購協議（「併購協議」）的條款和條件完成了先前宣佈的與Viking Energy Group Inc.（「Viking」）的合併（「合併」），Viking作爲Camber的全資子公司倖存下來。

 

 
46

目錄

 

根據合併協議的條款和條件，每股普通股，面值爲$0.001每股，維京公司（「維京普通股」）已發行並流通的除Camper擁有的股份外，將被轉換爲Camper普通股（「Camper普通股」）的一股權益；已發行並流通的維京系列C優先股（「維京系列C優先股」）將被轉換爲Camper可轉換系列A優先股（「新Camper系列A優先股」）的一股權益；已發行和流通的維京可轉換系列E優先股（「維京系列E優先股」，與維京系列C優先股一起，稱爲「維京優先股」）將被轉換爲Camper系列H優先股（「新Camper系列H優先股」，與新Camper系列A優先股一起構成「新Camper優先股」）的一股權益。

 

每股新坎伯A系列優先股可轉換爲890股坎伯普通股（受有利所有權限制，如果持有人將被視爲對坎伯普通股擁有超過9.99％的利益，則不能轉換爲坎伯普通股），與坎伯普通股在分紅和清算方面受到平等對待，僅在以下投票方面享有投票權：（a）就提議增加或減少坎伯的股份（b）對批准回購協議的條款進行決議；（c）對解散坎伯的提議進行決議；（d）對出售坎伯全部或實質性全部財產，業務和承諾的提議進行投票；（f）在坎伯清算期間；和/或（g）關於坎伯是當事方或坎伯的子公司是當事方的擬議併購或合併方面享有投票權。

 

每股新Camber系列H優先股票的面值爲每股10,000美元，可按照維京公司下屬公司維京保護達成特定里程碑的數量轉換成Camber普通股股票，轉換比例基於某項購買協議（該協議由維京與Jedda Holdings, LLC於2022年2月9日簽訂），並在受益所有權的限制下持有Camber普通股股票的4.99%（但持有人可通過提前至少61天以書面形式通知單方決定，將其增加到最高9.99%），並具有非累積性的每股Camber系列H優先股股票持有一票投票權。

 

每一個未行權的維京普通股期權或認股權（「維京期權」），自動變爲完全行權並自動轉換爲一種期權或認股權（「調整後期權」），其條款和條件基本相同，適用於該維京期權，只是調整後期權可以行使成Camber普通股而非維京普通股。

 

維京發行的每張傑出的可轉換成維京普通股的本票（「維京可轉換本票」）被轉換爲可轉換成Camber普通股的本票（「調整後的可轉換本票」），該本票具有與相應的維京可轉換本票幾乎相同的條款和條件（包括，爲了避免疑義，任何在合併完成後適用的延長的終止後轉換期），但是，該調整後的可轉換本票不再可轉換成維京普通股，而是可轉換成Camber普通股。

 

有關併購，Camber發行了大約49,290,152股Camber普通股，佔發行後流通Camber普通股的約59.99％。此外，與（1）新Camber A系列優先股的轉換，（2）新Camber H系列優先股的轉換，（3）調整期權的行權和（4）可轉換票據的轉換有關，Camber保留髮行約88,647,137股Camber普通股的權利。

 

出於會計目的，本次合併被視爲反向收購。因此，維京（法律子公司）被視爲卡姆伯（法律母公司）的收購方。因此，這些合併財務報表反映了維京截至合併日期的財務狀況、營業額和現金流量，並反映了維京和卡姆伯從2023年8月1日至2023年12月31日的合併財務狀況、營業額和現金流量。去年同期的財務比較信息是指維京的財務信息。

 

詹姆斯·A·多里斯繼續擔任合併後公司的總裁兼首席執行官，合併後的公司繼續在德克薩斯州休斯頓設有總部。

 

 
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目錄

 

持續經營意見

 

本公司的簡明合併基本報表是基於企業持續經營的基礎編制的，該基礎設想在業務的正常運作中實現資產價值和償付債務。2024年3月31日止三個月，本公司的淨虧損爲$(26,351,568)，相比之下2023年3月31日止三個月的淨虧損爲$(1,632,327)。2024年3月31日止三個月虧損包括但不限於以下非現金項目：(i)衍生工具負債公允價值變動損失$22,117,007；(ii)債務折扣攤銷$883,277；(iii)投資份額處置損失$755,506；和(iv)折舊、減值和攤銷$228,799。

 

截至2024年3月31日，該公司股東權益爲20156132美元，長期負債淨額爲40854502美元，而流動資本不足的主要元件包括Simson-Maxwell對其銀行信貸額度的提款引起的3927188美元、欠Discover應付票據的應計利息爲5431823美元，以及衍生負債爲4077500美元。

 

這些條件提高了關於公司能否繼續作爲營業實體的實質性疑慮。公司能否繼續作爲營業實體取決於其利用已有資源生成未來的盈利操作、開發更多的收購機會，並獲得必要的融資來滿足其業務運營所產生的債務和償還負債的能力。管理層認爲公司可能繼續開發新機會，並且可能通過債務和/或股權融資獲得額外資金來促進其業務策略，然而並不存在有額外資金可用的保證。這些簡明合併財務報表不包括應對公司不得不減少營業活動或無法繼續存在時可能需要進行的記錄資產或負債的任何調整。

 

持續經營結果

 

關於本公司於2024年3月31日和2023年3月31日三個月末的財務狀況和業務運營結果的討論應與公司於2023年12月31日結束的10-k表中的審計合併財務報表和附註一起閱讀，該報告於2024年3月25日提交給美國證券交易委員會。請點擊此處下載此報告。

 

流動性和資本資源 

 

營運資金：

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

$15,568,099

 

 

$19,083,414

 

流動負債

 

$29,814,925

 

 

$28,402,181

 

營運資金赤字

 

$(14,246,826 )

 

$(9,318,767 )

 

現金流量：

 

截至2021年3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

經營活動中的現金流量淨額

 

$(1,185,014 )

 

$(948,129 )

投資活動提供的淨現金流量

 

$162,596

 

 

$(25,726 )

籌資活動產生的淨現金流量

 

$524,063

 

 

$(347,639 )

本期現金減少額

 

$(498,355 )

 

$(1,321,494 )

現金及現金等價物，期末

 

$407,705

 

 

$1,917,855

 

 

 
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目錄

 

截至2024年3月31日三個月結束，經營活動所使用的淨現金流爲$(1,185,014)，比2023年同期的$(948,129)有所增加。這一增長主要源於更高的現金損失。

 

2024年3月31日結束的三個月內，投資活動的淨現金流入增加至162,596美元，相比2023年同期的（25,726）美元。此增長歸因於2024年出售石油和燃料幣物業所得的收益。

 

2024年3月31日結束的三個月裏，融資活動使用的淨現金流爲524,063美元，相比之下，2023年同期爲(347,639)美元。這種增長主要是由於較低的債務償還和銀行信用額度的增加。

 

2024年3月31日結束的三個月，與2023年3月31日結束的三個月相比

 

營業收入

 

公司截至2024年3月31日三個月內的總收入爲8292532美元，與2023年3月31日三個月內的7244189美元相比增長了1048343美元，增幅爲14%。這主要是由於更高的發電機銷售收入所驅動，部分抵消了較低的服務和維修收入以及油氣收入。

 

費用

 

公司的營業費用從20123月底的8224845美元增加到20243月底的102846446美元，增加了2059601美元。由於電力銷售增加，20243月底的營業成本爲5907762美元，而20123月底爲4786631美元。20243月底的租賃營運成本爲22349美元，而20123月底爲125363美元。折舊、磨損和攤銷費用（「DD&A」）爲228799美元，與前期相比持平。股票基礎補償爲304999美元，而前期爲零。總務及行政費用比去年同期增加了769680美元，達到3820001美元，主要是因爲合併。

 

經營虧損

 

該公司在2024年3月31日截止的三個月內運營虧損爲$(1,991,914)，而在2023年3月31日截止的三個月內則爲$(980,656)。

 

其他收益（費用）

 

公司在2024年3月31日結束的三個月內有其他費用，淨額爲（24,359,654）美元，而2023年3月31日結束的三個月中只有其他費用爲（651,671）美元，增加了23,707,983美元。這主要是由於衍生負債公允價值變動虧損2211,7007美元，債務折扣攤銷額88,3277美元，會員權益處置虧損755,506美元和更高的利息支出所致。

 

淨虧損

 

2024年3月31日結束的三個月期間，公司淨虧損26351568美元，而2023年3月31日結束的三個月期間淨虧損1632327美元。

 

 
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目錄

 

關鍵會計政策和估計

 

我們依據美國GAAP編制我們的簡明合併財務報表，該標準要求管理層做出某些估計和假設，並作出判斷。我們的估計和判斷是基於歷史經驗、當前趨勢和其他管理層認爲在編制合併財務報表時重要的因素，並且實際結果可能與我們的估計不同，這種差異可能是實質性的。由於需要對本質上不確定的事項的影響進行估計，因此在不同條件或使用不同假設的情況下可能報告不同的金額。我們定期審查我們的關鍵會計政策及其在編制簡明合併財務報表中的應用，以及有關我們會計政策的披露足夠與否是否在並列附註中伴生着我們的簡明合併財務報表。下面描述了我們在編制簡明合併財務報表時應用的最重要的政策，其中一些受到GAAP下替代處理的約束。我們還描述了我們在應用這些政策時做出的最重要的估計和假設。請參閱我們簡明合併財務報表的「注4-重要會計政策摘要」。

 

變量利益實體的合併

 

公司合併其子公司的財務結果，這些子公司被定義爲公司持有控制財務利益的實體。

 

公司的幾個子公司被認爲是可變利益實體（「VIE」），其被定義爲任何以下條件之一的實體：

 

1.

總股本不足以讓該實體在不需要額外從屬融資支持的情況下進行其業務活動。

2.

股東作爲一個群體，具有以下四種特徵之一：

 

i.

缺乏決定實體經濟績效最顯著的活動的權力。

 

二。

具有非實質性投票權。

 

iii.

缺乏吸收預期損失的責任。

 

iv.

缺乏獲取實體預期剩餘收益的權利。

 

當公司被確定爲VIE的主要受益人時，公司將合併VIE的財務結果。

 

石油和燃料幣財產會計

 

公司採用全成本法覈算其對石油和天然氣資產的投資。根據這種會計方法，在取得、勘探和開發石油和天然氣資產的所有成本（包括諸如租賃取得成本、地質支出、乾井成本、有形和無形開發成本以及直接內部成本等成本）在實現時均作爲石油和天然氣資產的成本予以資本化。

 

採用全成本法，要求公司按成本中心每季度計算資產負債表上可資本化的財產量的上限，即「天花板」。對於石油和天然氣財產的資本化成本，減去累計折耗和相關遞延稅款，如果超過已證明的石油和天然氣儲量未來淨收益的折現總和、不計提攤銷的未證明財產的成本以及未攤銷的財產成本和相關稅款金額的較低值，則將超額的資本化成本計入費用。

 

 
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目錄

 

已證實儲量

 

本報告中所包含的我們證明儲量的估計是按照美國SEC報告公司儲量和未來淨收入的指南編制的。儲量估計的準確性是一個函數：

 

i.

可獲得的數據質量和數量；

 

二。

那些數據的解釋；

 

iii.

各項經濟預測的準確度；和

 

iv.

進行估計的人員的判斷。

 

本報告中所包含的已證實儲量信息主要基於估計值。由於這些估計值取決於許多假設，而所有這些假設可能與未來實際結果大不相同，儲量估計值將與最終恢復的石油和燃料幣數量不同。此外，在估計日期後的鑽井、測試和生產結果可能會對估計值進行重大修訂。

 

根據SEC要求，我們基於期間每個月的第一天的未加權算術平均值估算已證明儲量的未來貼現淨現金流量，並以估算當天的成本。

 

被證明儲量的估計會對DD&A費用產生重大影響。如果被證明儲量的估計下降，我們記錄DD&A費用的速率將會增加，減少未來的淨利潤。這樣的下降可能是由於市場價格下降，這可能使得鑽探和生產來自高成本油田的油氣經濟性不高。

 

資產養老負債

 

資產養老責任（「ARO」）主要代表我們預估將會在其生產壽命預計結束時根據聯邦、州、和地方適用法律，花費的污染、廢棄、修復我們生產資產的現值估算。我們通過計算相應責任估算的現金流量的現值來確定我們的ARO。責任養老金在其規定開始時以其預估現值記錄在負債中，同時增加已探明的資源。對預估責任貼現額的定期累加被記錄爲附帶的綜合利潤表的累計利息費用。

 

ARO負債是基於重要的假設進行確定的，包括封井和廢棄成本的當前估計，這些成本的年通貨膨脹率，井的生產年限和風險調整利率。這些假設中的任何一個發生變化都可能導致估計的ARO出現顯著的修正。

 

收入確認

 

石油和燃料幣收入

 

當生產按照協議合同的約定交付給客戶時，原油、天然氣和天然氣液銷售額都包括在營業收入中。履行主要包括交貨點上的油、氣或天然氣液交付，在每個合同內進行談判。每桶油萬英國熱量（MMbtu）的天然氣或其他計量單位都是確定的，代表了可分辨的明確履行責任，交易價格分配給該履行責任。在產品控制權已轉移給客戶後，履行義務即在一瞬間完成。在評估控制轉移時間時，公司考慮各種事實和情況，包括但不限於：購買者是否可以指導烴類的使用，重大風險和獎勵的轉移，公司的付款權利以及法律所有權的轉移。在每種情況下，交貨和支付之間的時間不重要。

 

發電收益

 

公司通過持有Simson-Maxwell 60.5% 的股份生產和銷售發電產品，服務和定製能源解決方案。

 

 
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目錄

 

發電機組的銷售

 

本公司將完成的單元或單位視爲單個營業收入認定的履行義務，在將產品控制權轉移交付給客戶後確認營業收入，通常是在發貨或交付給客戶時發生。完成單元之前的進度款項將被確認爲合同負債，直到已交付完成單元爲止。營業收入的計算方法是以公司預計以交換完成單元的費用爲代價而被給予的對價的金額爲基礎, 通常是合同中明確的價格。公司不允許退貨，原因是單位定製的特殊性質，並且不向客戶提供折扣、回扣或其他促銷激勵或津貼。Simson-Maxwell選擇將貨物運輸活動成本，在將產品控制權轉移交付給客戶後作爲成本費用確認。

 

零件營業收入

 

公司認爲對於有些受主銷售協議約束的部件採購訂單是與客戶所簽訂的合同。對於每個合同，公司認爲每個單獨的產品是分別的履約義務。營業收入是指預計能夠獲得的與產品交易所得到的考慮金額，一般來說是合同中每個售出物品特定的價格，減去預計退貨的價值。辛森-麥克斯威爾選擇在綜合損益陳述中記錄預付貨物業務的成本，當產品的控制權轉移到客戶時把它看作是營業成本中的支出。部件營業額在產品控制權轉移到客戶時（通常是在發貨或交付給客戶時）認可。

 

服務和維修

 

通常情況下，我們會根據所需用工時間對客戶所擁有的設備進行維修服務並開具賬單。每項維修服務都被視爲是一項履約能力。由於控制隨着時間的推移而轉移，因此根據完成履約能力的程度來確認收入。由於客戶在設備維修期間掌控着資產，因此Simson-Maxwell通常使用成本-to-成本的進度測量方法。大多數維修服務只需一天或兩天就可完成。

 

商譽

 

商譽是指企業收購中所得資產的成本超過所得資產和負債公允價值的差額。商譽每年至少要進行減值測試，並且如果發生了事件或情況發生變化，表明賬面價值可能已減值，則應在年度測試之間進行減值測試。企業有權首先評估定量因素以判斷是否存在情況，導致報告單元的公允價值小於其賬面價值的可能性大於50%。如果評估之後確定報告單元的公允價值很可能小於其賬面金額，則公司將進行定量測試。公司也可以選擇對所有或部分報告單元執行定量測試，而不是定性測試。測試將企業報告單元的公允價值與其賬面價值進行比較，需要進行各種判斷和估計。公司使用市場方法與貼現經營現金流方法結合的方法估算報告單元的公允價值。商譽減值金額爲商譽賬面價值超過報告單元已認可和未認可資產和負債公允價值的差額。

 

無形資產

 

無形資產包括公司與esg許可協議中描述的資本化金額，詳見註釋2。該資產按照被許可的相關專利的剩餘壽命直線攤銷，約爲16年。

 

 
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目錄

 

此外，公司在收購Simson-Maxwell時，發現其他的無形資產，包括客戶關係（按直線法分攤10年攤銷）和Simson-Maxwell品牌（不攤銷），估計的公允價值總計爲$3,908,126。

 

根據第8條所述，公司收購了Viking Ozone、Viking Sentinel和Viking Protection 51%的股權，其無形資產總額爲1543.334萬元美元。這些資產具有無限期壽命，不予攤銷。

 

公司每年至少審查這些無形資產，以確定是否可能存在減值的情況，當資產的帶淨額不可收回時。在評估其無形資產的未來收益時，公司估計無形資產在其餘估計壽命內的預期折現未來淨現金流量。如果帶淨額不可收回，則記錄減值損失，以超過該資產的公允價值的帶淨額爲基礎。

 

衍生負債

 

系列C優先股COD包含的條款可能會導致系列C優先股轉換價格的修改，該價格基於一個不是「固定-固定」期權公平價值FASb ASC主題編號815-40定義下的輸入變量。

 

系列C優先股可按固定的162.50美元轉換比率轉換成普通股。轉換後，持有人有權獲得分紅派息，就像持有至到期日一樣，這被稱爲轉換溢價。轉換溢價可以以股票或現金的形式支付，由公司自選。如果轉換溢價以現金支付，金額是固定的，不可調整。如果轉換溢價以股票支付，則轉換比率基於測量期最低股價的VWAP計算。測量期是在轉換日前後30個交易日（如果存在觸發事件，則爲60個交易日）。如果存在觸發事件，則VWAP計算將被調整，測量期也將因公司不滿足COD中規定的一個或多個股權條件而發生調整。例如，測量期可能會因公司未滿足一個或多個股權條件而延長一天。觸發事件在系列C優先股的指定中有描述，但包括通常會成爲債務證券違約事件的項目，包括向SEC遲交報告。

 

在轉換日，根據前30天的VWAP估算出應付的轉換溢價所需股數。如果公司未選擇現金支付轉換溢價，則將發行所有應付轉換股和估算的應付轉換溢價股。如果轉換日後測量期一部分的VWAP計算值低於轉換日前測量期一部分的VWAP計算值，則將發行額外的普通股股份，稱爲True-Up 股份。如果後者高於前者，將不會發行True-Up股份。

 

公司已確定，C系列優先股包含與轉換溢價相關的嵌入式衍生負債，並且在轉換後，爲潛在的發行True-Up股票的衍生負債，該股票與已轉換的C系列股票相關，如適用，則測量期尚未到期。

 

任何未償還的C系列股票的衍生負債公允價值等於結算轉換溢價所需的現金。 潛在的True-Up股票義務的公允價值是使用二項式定價模型估計的，並使用公司股票轉換後的低收盤價或公司普通股票的歷史波動率的較小值。

 

在本節中使用但未定義的大寫字母術語具有被賦予Series C COD的含義。

 

 
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目錄

 

事項3.有關市場風險的定量和定性披露

 

作爲較小報告公司（根據證券交易所法律第1202規則的定義），該公司不需要提供此項目要求的信息。

 

事項4.控制和程序

 

披露控制程序

 

公司目前未建立旨在確保公司在根據交易所法案提交或報告的報告中披露的信息在證監會規則和表格規定的時間段內被記錄、處理、概述和報告的控制和程序。 披露控制和程序將包括但不限於旨在提供合理保證，確保公司在根據交易所法案提交或報告的報告中披露的信息被積累並向高管（包括致富金融（臨時代碼）和首席執行官）適時傳達，以允許進行所需披露的及時決策的控制和程序。

 

在管理層的監督和參與下，包括公司首席執行官，公司披露控制和程序的有效性（如《交易所法案》13a-15（e）和15d-15（e）所定義）截至2024年3月31日進行了評估，並基於此評估，公司首席執行官得出結論：這些控制和程序在提供合規性合理保證方面沒有效果。

 

財務報告內部控制的材料缺陷和變化

 

管理層已經鑑定出公司財務報告內部控制系統存在以下重大弱點：

 

 

1.

公司沒有足夠的人員來維護適當的職責分離；

 

 

 

 

2.

公司缺乏足夠的內部資源來分析和解釋Series C優先股和其他複雜會計問題；並且

 

 

 

 

3.

公司沒有設計控制以確保財務信息由與財務信息準備者同級別或更高級別的個人審核和批准。具體來說，CFO是大部分財務信息的主要準備者，包括複雜的會計領域，如股權交易、衍生工具負債、減值和業務組合。這些信息沒有經過審核或批准。

 

公司管理層正在通過增加員工並尋求會計專家的幫助處理這些實質性的弱點。管理層將繼續持續監測和評估公司內部控制和程序以及公司財務報告的內部控制措施的有效性，並致力於採取進一步行動並在資金允許的情況下實施額外的增強或改進。 所有基金類型。

 

截至2024年3月31日季度結束，財務報告內部控制未發生任何變化。

 

 
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目錄

 

第二部分-其他信息

 

第1項法律訴訟

 

公司在正常業務運營過程中，有時可能會涉及與商業運營有關的訴訟問題。截至2024年3月31日，沒有任何未決或可能會對公司業績產生重大影響的訴訟。

 

與合併相關的訴訟

 

2024年2月9日，原告勞倫斯·羅（Lawrence Rowe）代表他自己和所有其他類似的公共少數股東對維京公司（Viking）及其首席執行官提起假定集體訴訟控告（即C.A.No.4：24-cv-00489），控告表述爲勞倫斯·羅（Lawrence Rowe），代表所有其他類似情況的人訴詹姆斯·多利斯（James A. Doris）和卡姆伯能源公司（Camber Energy, Inc.）。訴訟聲稱在維京公司和該公司之間的合併中違反信託責任，並試圖恢復據稱違反的損害賠償。被告否認指控並於2024年4月26日提出解除訴訟的動議。 勞倫斯·羅（Lawrence Rowe）個人和代表所有其他類似情況的人起訴詹姆斯·A·多麗斯（James A. Doris）和卡姆伯能源公司（Camber Energy, Inc.）。（C.A.No.4：24-cv-00489）在美國德克薩斯州南區法院休斯頓部門。投訴指控與維京與公司合併有關的違反信託責任並尋求恢復據稱違反的損害賠償金。被告否認指控並於2024年4月26日提交了駁回主張的動議。

 

股東相關訴訟

 

該公司在2021年10月初受到Kerrisdale Capital發佈的一份「開空」報告的攻擊，由於這份報告，該公司、其首席執行官和首席財務官於2021年10月29日被提起了一起類別訴訟案（即C.A.No.4:21-cv-03574）。 羅納德·E·考根斯（Ronald E. Coggins）個人及其他受害人訴Camber Energy公司等案根據此案，原告尋求賠償由於被告違反聯邦證券法而導致的損失。公司和其他被告提交了駁回集體訴訟的動議（「MTD」），2023年9月22日法院完全支持盡故提出的動議。2023年10月25日，法院簽署了雙方提交的聯合和解協議書，全案結案並予以拒載。

 

2022年6月30日左右，公司得知一份針對公司、現任董事和某些前任董事的股東衍生訴訟在美國德克薩斯州南區休斯頓地區地方法院（案件編號4:22-cv-2167）被提起（「休斯頓衍生訴訟」）。休斯敦衍生成訴訟中的指控涉及違反信託責任和不當得利的州法索賠以及根據《證券交易法》第14(a)條款提起的聯邦證券索賠。2023年1月20日，美國地區法院認定原告提出的有關董事行爲和2019年6月30日之前的代理人聲明的某些索賠已過期，但未駁回原告關於有關董事行爲和2019年6月30日之後的代理人聲明的某些索賠。根據公司的修訂後的章程第6條，在2023年2月15日，公司的董事會（「董事會」）成立了一個董事會委員會（「特別訴訟委員會」）來調查、分析和評估休斯敦衍生訴訟中的其他指控。特別訴訟委員會完成了調查，並未發現任何Camber公司高管或董事的行爲「涉及故意不當行爲、欺詐或明知違法行爲」，根據適用內華達州法律的規定，在追究任何違反信託責任或聯邦代理違規索賠時，這是必須的；並在2023年11月17日向美國聯邦地區法院提交了終止動議，或者在備選方案中安排證據聽證會。動議的發言已於2024年1月12日完成，目前仍然未決。被告們否認休斯敦衍生訴訟中的指控。

 

馬拉納薩油事

 

2015年11月，Randy L.Robinson，即Maranatha Oil Co.的業主在德克薩斯州岡薩雷斯縣（案件編號：26160）起訴了該公司。原告聲稱，它於2010年4月將油氣租賃權轉讓給了該公司，保留了4%的超期特許權和50%的工作利益，而該公司未能支付超期特許權或特許權。此利益涉及公司後來在2013年4月出售給挪迪克美國的某些油氣資產。起訴狀聲稱違約，未能支付特許權，未支付工作利益，欺詐，欺詐行爲引誘合同，金錢收到，建設性信託，違反盜竊責任法，持續侵權和欺詐隱瞞等行爲。該訴訟要求支付大約100,000美元的所聲稱的款項，以及預審和最終判決的利息。該公司已對這些指控提出否認，並打算堅決捍衛自己。

 

 
55

目錄

 

Pinch與Petrodome問題

 

2011年底或2012年初，彭德羅姆經營有限責任公司（「彭德羅姆經營」），彭德羅姆（2017年12月或前後成爲維京的全資子公司）的全資子公司之一，代表包括彭德羅姆能源有限責任公司的另一全資子公司彭德羅姆東克里奧爾有限責任公司等多種權益所有人，在路易斯安那卡梅倫縣的國王灣油田協調鑽探約13,000英尺長的油井。彭德羅姆經營聘請第三方完成鑽探作業。該油井於2012年開始生產油氣，直至2016年6月左右停產。此後，彭德羅姆經營按照州指導方針安排堵井工作。油井生產油氣期間，向各種礦產和/或土地/業主（統稱「礦業業主」）支付了產權和/或超限授權金。2019年10月左右，礦業業主對彭德羅姆經營、彭德羅姆東克里奧爾有限責任公司及其他被告提起訴訟，聲稱礦業業主因該油井未按照規定鑽探和/或完成而遭受損失（即產權和/或超限授權金的損失）。彭德羅姆經營、彭德羅姆東克里奧爾有限責任公司和其他被告均否認礦業業主的主張，並聘請律師爲其辯護。

 

在2023年11月左右，各方(不包括被告Petrodome實體)同意全面和完全解決此事，並向礦業業主支付總額爲650萬美元的款項，其中Petrodome應負責415萬美元。Petrodome應付解決款項的保險全額承保。截至2023年12月31日，公司已記錄了關於此項和解的應計負債和有關保險賠款的應收賬款415萬美元。在2024年2月左右，礦業業主提起的訴訟被駁回，並支付了和解款。

 

項目 1A 風險因素

 

作爲根據1934年證券交易法規則120億.2定義的較小的報告公司，該公司不需要提供本項目下的信息。

 

項目2. 無註冊出售股票和使用收益

 

在2024年3月31日結束的三個月中，公司發行瞭如下所述的未註冊股權證券：

 

公司向優先股股東共發行了31,138,378股普通股。這些普通股是在其中一位股東將C系列優先股轉換爲普通股時需要的，根據1933年修訂版證券法的3(a)(9)、4(a)(1)和4(a)(2)條以及/或其下頒佈的144號規則，兌換的證券持有期達到要求，優先股股東不是公司的關聯方，公司不是殼公司，不存在一般性招攬，與股東的交易不涉及公開發行。s根據1933年修訂版證券法的3(a)(9)、4(a)(1)和4(a)(2)條及/或其下頒佈的144號規則，這些普通股是兌換優先股而發行的，交換沒有其他的考慮，未對交易進行報酬，交換的證券已被持有人持有足夠的時間，持有該優先股的股東不是公司的關聯公司，公司沒有成爲殼公司，並且沒有進行一般性招攬，與股東的交易沒有涉及公開發行。

 

第三部分。對高級證券的違約情況。

 

無。

 

第4項.礦山安全披露

 

無。

 

 
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目錄

 

第5項其他信息

 

規則10b5-1交易安排

 

在2024年3月31日結束的三個月內，公司董事或高管沒有采用或終止任何「規則10b5-1交易安排」或「非規則10b5-1交易安排」，每個術語的定義均在《S-k條例》項目408（a）中說明。

 

紐交所美國通知信

 

2024年3月25日，公司收到了紐交所美國股票交易所（「紐交所美股」）的通知信，稱公司已經符合紐交所美股在紐交所美股公司指南第10部分所制定的所有繼續上市標準。具體而言，公司已經解決了紐交所美股於2023年4月12日的信中所提及的關於公司指南第1003條（a）（i），（ii）和（iii）的繼續上市缺失問題，因爲根據公司指南第1009條（f）的規定，公司已經連續兩個季度符合繼續上市標準。

 

因此，從2024年3月26日起，公司普通股不再發布以下合規（BC）指標，並且公司已被從https://www.nyse.com/regulation/noncompliant-issuers發佈的不符合紐交所美國公司治理上市標準的發行人名單中刪除，BC指標已從公司安防（半導體），數據和新聞頁面中刪除。

 

 
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目錄

 

展品6. 陳列品

 

4.1

第五次修訂的C系列優先股指定書第二次修訂，2024年2月21日（作爲Camber提交的8-k表格報告附錄3.1提交給委員會，日期爲2024年2月21日，並通過參考併入此處）（文件號001-32508）

 

 

10.1

Camber Energy，Inc.與所述投資者之間的協議，日期爲2024年2月15日（與Camber提交的關於2024年2月21日提交的當前8-k報告相應參考併入)

 

 

10.2

由Camber Energy，Inc.與RESC Renewables Holdings，LLC簽署的終止協議，自2024年3月13日生效（與Camber提交的關於2024年3月19日提交的當前8-k報告相應參考併入）

 

31.1*

根據2002年《薩班斯-豪利法案》第302條規定，根據1934年證券交易法第13a-14（1）條或第15d-14（a）條的要求，需要對首席執行官進行認證。

 

 

31.2*

根據2002年《薩班斯-豪利法案》第302條規定，根據1934年證券交易法第13a-14（1）條或第15d-14（a）條的要求，需要對首席財務和會計官進行認證。

 

 

32.1*

根據2002年《薩班斯-豪利法案》第906條和18 U.S.C. 63第1350條的規定，需要對首席執行官進行認證。

 

 

32.2*

根據2002年《薩班斯-豪利法案》第906條和18 U.S.C. 63第1350條的規定，需要對首席財務和會計官進行認證。

 

 

101.INS**

Inline XBRL實例文檔（該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在Inline XBRL文檔中）

 

 

101.SCH**

行內XBRL分類擴展模式文檔

 

 

101.CAL**

Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

101.DEF**

行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔

 

 

101.LAB**

行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔

 

 

101.PRE**

行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔

 

 

104

封面頁面交互式數據文件（格式爲行內XBRL，包含在展覽101中）

 

_______________ 

*與此同步提交

** XBRL（可擴展的商業報告語言）信息提供，不屬於1933年修正版證券法第11或12條的註冊聲明或招股書的一部分，並且根據1934年修正版證券交易法第18條的規定不被視作提交，因此不受這些條款的影響。

 

項目7. 平衡表外安排

 

無。

 

 
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目錄

 

簽名

 

根據《證券交易法》第13或15(d)條的要求，申報人已授權下列人士代表其簽署本報告。

 

camber energy公司

（註冊人）

 

 

 

 

 

 

/s/ James Doris

日期：2024年5月10日

 

主執行官

 

 

 

 

/s/ 約翰·麥克維卡

日期：2024 年 5 月 10 日

 

首席財務和會計官

 

 

 

 

 
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