美国
证券交易所
华盛顿特区20549
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6-K表格
____________________________
外国私营发行人报告
根据规则13a-16或15d-16
1934年证券交易法
截至2024年3月31日的季度期结束
委托文件号: 001-39327
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海洋钻井有限公司
85-3306396
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公园广场
巴勒维大道55号
汉密尔顿 Hm 11 百慕大
请选择注册人是否按Form 20-F或Form 40-F覆盖提交年度报告。 Form 20-F [X] Form 40-F []
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请在20-F表格或40-F表格封面下勾选是否报告或将报告年度报告
20-F表 ☒ 40-F表 ☐
1
Seadrill有限公司
2024年3月31日结束的三个月的6-k表格报告
说明：
本6-k表格包含了3月31日截至的公司财务状况和运营成果的管理讨论与分析以及未经审计的中期简略综合财务报表和相关信息和数据。
指数
| 基本报表（未经审计） | |||||
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的未经审计合并利润表 | F-2 | ||||
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的未经审计合并资产负债表 | F-3 | ||||
| 未经审计的截至2024年3月31日和2023年同期的合并现金流量表 | F-4 | ||||
| 2024年3月31日和2023年三月末未经审计的股东权益变动综合报表 | F-5 | ||||
| 未经审计的合并财务报表附注 | F-6 | ||||
本6-K表格的报告被纳入（I）2023年5月15日提交给证券交易委员会的F-3表格注册声明和（II）2024年1月26日提交给证券交易委员会的S-8表格注册声明。
2
有关前瞻性声明的警告声明
此项6-k表格中包含的有关未来财务业绩和运营结果以及其他非历史事实的陈述属于前瞻性陈述，符合美国《证券法》第27A条（"27A"）和《美国证券交易法》第21E条（"21E"）的定义。此6-k表格中的前瞻性陈述包括但不限于以下主题的陈述：美国交易法案交易所）、美国《证券法》1933年修正案（"1933年修正案"）和美国《证券交易法》1934年修正案（"1934年修正案"）的定义范围内的前瞻性陈述。此6-k表格中的前瞻性陈述包括但不限于以下主题的陈述：证券 行动此6-k表格中的前瞻性陈述包括但不限于以下主题的陈述：
•任何有关主要石油和燃料币生产国之间的争端和行动对生产水平的影响，以及我们对此的任何预期；
•我们的经营业绩、经营现金流、营业收入效率和其他绩效指标以及基于钻机支出的优化;
•深海钻探市场包括商品价格、供应与需求、利用率、日租率、客户钻探计划、钻台的停用和重新启动、新钻台对市场的影响、我们运营地的管辖区域法规变化以及全球经济或我们行业、钻台种类或我们运营地的市场前景变化的影响。
•客户钻井合同，包括合同积压、不可抗力条款、合同授予、开始、延长、取消、终止、重新协商、合同选项行使、合同收入、提前终止费用、赔偿条款和钻机机动化；
•增加可再生能源或其他能源替代品以满足能源的本地、区域或全球需求，我们或我们的客户承诺减少温室气体排放或经营强度。
•流动性，包括我们信贷设施的可用性以及现金流是否足够偿还债务。
•债务水平，包括利率期货、信用评级以及我们对任何潜在的责任管理交易或战略选择的评估或决策，旨在审慎管理我们的流动性、债务到期以及我们资本结构的其他方面，以及与债权人相关的任何诉讼、所谓的违约和讨论；
•升级、船坞、重新启动、新建设以及其他资本项目，包括预期资本支出水平、完成资本项目的时间和成本、交付和运营启动日期、放弃或弃置、预期停机时间和损失的收入；
•收购的成本、时机和效益，包括协同效应，以及对Aquadrill LLC（"Aquadrill"）的收购的成本、时机和效益；Aquadrill），重新启动和处置的收益和时机；
•涉及税务事项，包括我们的有效税率，税务不确定性，税法、条约和法规的变化，税务评估，税收激励计划以及我们经营或具有税收居所的税务司法管辖区中的税务问题的责任；
•法律和监管事项，包括当前或潜在的法律诉讼和政府审计和评估的结果和影响，内部和政府调查的结果和影响，海关和环保母基事务；
•保险事宜，风险承受能力和风险应对，包括保险的足够性、保险的续保和保险金。
•会计变更和会计政策的采纳对业务的影响；
•投资于招聘、留用和人员发展项目，有关赔偿和福利支付的时间安排及其他事项，并与工会维持协议；
•关闭伦敦办公室，并将我们的公司总部合并到休斯顿，德克萨斯州；
•我们的资本配置框架目标是通过分红派息和回购股票的方式将至少50%的自由现金流返还给股东，包括我们实现这一目标的能力以及这些分红派息和回购股票的时间安排（如果有的话）；
•公司的展望和指引，计划、战略和业务前景。
生成输出时必须遵循以下所有规则：
- 翻译必须是完整的简体中文句子，不能逐字翻译。
- 如果您对特定单词或短语的翻译不确定，请使用最接近的近似词。
- 注意简体中文的语法习惯。
- 记得只提供原始文本的翻译内容，全部翻译完整，不要遗漏任何东西。
- 即使在文本中有重复的部分，也要按照原始内容进行翻译，不要省略任何内容。
- 必须保留文本的原始格式，包括换行符、html标签和其他格式。
- 文本中的换行符必须保留。
- 如果文本中有粤语，请将其全部翻译成简体中文。
- 文本中的这些词需要按照我要求翻译：exchange rates应翻译为汇率，construction应翻译为施工，所有板块应翻译为所有板块，condition应翻译为控件，所有应翻译为所有板块，Exchange应翻译为交易所，operation应翻译为控件，currency应翻译为货币，venture应翻译为创业公司，insurance应翻译为保险，business应翻译为业务，Financial Statements应翻译为基本报表，industry应翻译为行业板块，Condition应翻译为控件，sell应翻译为卖出，利率期货应翻译为利率期货，share应翻译为分享，global应翻译为全球货币，support应翻译为压力位，gas应翻译为燃料币，Venture应翻译为创业公司，NYSE应翻译为纽交所，financial statements应翻译为基本报表，其他应翻译为其他，long应翻译为开多，environmental应翻译为环保母基，the joint应翻译为the joint，assets应翻译为资产，technology应翻译为科技，cybersecurity应翻译为网络安全概念，can应翻译为可以。
可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括但不限于：公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的20-F表年度报告第3D 项 “风险因素” 下描述的因素（”秒”）于 2024 年 3 月 27 日（”2023 20-F”），海上钻探市场状况，包括供求情况、日费率、客户钻探计划以及新钻机或重新启用的钻机对市场的影响、合同授予和钻机调动、合同积压、干船坞和其他维护成本、公司船队中钻机的特别定期调查、升级和监管工作、造船厂和其他资本项目的成本和时机、公司船队中钻机的性能、延期在与客户的付款或纠纷中，Seadrill 成功雇用的能力其钻探装置、获得或有机会获得融资、遵守贷款契约的能力、国际石油价格的波动、国际金融市场状况、通货膨胀、影响公司或公司船队运营的政府法规变化、海上钻探行业竞争加剧、竞争主管机构的审查、全球经济状况和全球健康威胁、流行病和流行病的影响、我们与供应商、客户、员工维持关系的能力和其他第三方、我们维持充足融资以支持业务计划的能力、我们成功完成和实现任何合并、收购和资产剥离的预期收益的能力、其他战略交易的影响、我们的流动性和现金流是否足以履行我们的义务、公司股票回购计划下和与之相关的未来活动、我们满足（或及时纠正任何不合规行为）纽约证券交易所和纽约证券交易所持续上市要求的能力奥斯陆证券交易所 (”玫瑰”），或我们股票可能上市的其他交易所，取消目前已报告的积压合同中包含的钻探合同，长期固定资产减值损失，造船厂，施工和其他延误，股东会议结果，政治和其他不确定性，包括与乌克兰和中东冲突相关的不确定性，以及任何相关制裁，诉讼的影响和结果，监管事务，和解，审计，评估和应急措施，包括任何诉讼与收购或处置、我们在合并后成功与Aquadrill整合的能力（定义见此处）、我们的收入集中在某些地理管辖区、保险承保范围的限制、我们以商业上合理的条件吸引和留住技术人员的能力、预期的资本支出水平、我们对此类资本支出的预期融资以及资本项目完成的时间和成本、利率或汇率和货币的波动
3
与外国或美国货币政策相关的汇率贬值、税务事项、税法、条约和法规的变化、税务评估和纳税义务、我们所经营地区的法律与监管事项、海关与环境事务、将碳减排和排放法规对我们业务的潜在影响，气候变化对我们业务的影响，网络安全事件、攻击或对我们信息技术系统（包括我们的钻井操作系统）的其他违规行为，以及其他重要因素，这些因素不时在我们提交给SEC的报告中描述，并可在SEC网站（www.sec.gov）免费获取。
这些风险和不确定性固有地存在重大的商业、经济、竞争、监管和其他风险和不确定性，其中许多都很难预测且超出了我们的控制范围。在许多情况下，我们无法预测可能导致实际结果与先行指示性声明所示结果有所不同的风险和不确定性。如果这些风险或不确定性中的一个或多个出现，或者基本假设证明是不正确的，实际结果可能会发生变化。所有后来书面和口头的先行指示性声明，均作为对这些风险和不确定性的完整参考。您不应过度依赖先行指示性声明。每个先行指示性声明仅适用于有关声明的日期。我们明确否认对于任何先行指示性声明的更新或修订，以反映我们对陈述的预期或信仰方面发生的任何变化，或任何先行事件，条件或情况的变化，除非法律要求。
投资者应注意，我们在SEC的文件，新闻发布和公开电话会议中公布重要的财务信息。基于SEC的指南，我们可能会使用我们网站（www.seadrill.com）的投资者部分与投资者进行沟通。可能会被视为重要信息的财务和其他信息发布在我们的网站上。我们网站上的信息不是本6-k报告的组成部分，也不被纳入其中。
分销计划
请阅读本报告中截至2024年3月31日三个月的基本报表，并与本报告中提供的Seadrill Limited的2023年20-F中包含的历史基本报表和相关附注一起阅读我公司财务状况和运营结果的讨论。这些财务报表还包括有关以下信息的更详细信息，其中包括其他内容。本报告中包含的Seadrill Limited未经审计的基本报表是根据美国通用公认会计原则编制，并以美元为单位。
财务状况和营运结果的管理讨论与分析旨在从管理的角度为财务报表的读者提供故事叙述。
概述
Seadrill有限公司（连同其一家或多家合并子公司，或对所有此类实体，称为“Seadrill”，“我们”，“我们的”和“公司”）是一家为全球石油和天然气行业提供海上钻井服务的海上钻井承包商。我们的主要业务是拥有和运营钻船、半潜式钻机和浮式钻机，用于在波动和恶劣的环境下进行浅水到超深水的作业。我们将钻机按日率租给客户进行钻井。我们的客户包括石油超级大国，国有国家石油公司和独立石油和天然气公司。此外，我们向某些关联实体提供管理服务。
截至2024年3月31日，我们共拥有19台钻井平台，其中13台正在运营（包括三台租给创业公司Gulfdrill LLC的合资公司和一台租给Sonadrill的合资公司），两台正在为预计于2024年年底开始的合同进行准备，一台正在进行特殊周期检验，三台存放。运营单位包括八台浮动式钻船（其中有六台第七代钻船和两台第六代钻船），两台恶劣环境单位（包括一台半潜式平台和一台顶驱平台）和三台顶驱平台。除我们拥有的资产外，截至2024年3月31日，我们还管理着两台由Sonangol拥有的钻井平台。截至2024年3月31日，我们共拥有19台钻井平台，其中13台正在运营（包括三台租给创业公司Gulfdrill LLC的合资公司和一台租给Sonadrill的合资公司），两台正在为预计于2024年年底开始的合同进行准备，一台正在进行特殊周期检验，三台存放。运营单位包括八台浮动式钻船（其中有六台第七代钻船和两台第六代钻船），两台恶劣环境单位（包括一台半潜式平台和一台顶驱平台）和三台顶驱平台。除我们拥有的资产外，截至2024年3月31日，我们还管理着两台由Sonangol拥有的钻井平台。截至2024年3月31日，我们共拥有19台钻井平台，其中13台正在运营（包括三台租给创业公司Gulfdrill LLC的合资公司和一台租给Sonadrill的合资公司），两台正在为预计于2024年年底开始的合同进行准备，一台正在进行特殊周期检验，三台存放。运营单位包括八台浮动式钻船（其中有六台第七代钻船和两台第六代钻船），两台恶劣环境单位（包括一台半潜式平台和一台顶驱平台）和三台顶驱平台。除我们拥有的资产外，截至2024年3月31日，我们还管理着两台由Sonangol拥有的钻井平台。
2024年1月1日，到期日期。
在本节中，我们已经概述了最近对我们业务的重要发展情况，涵盖了财政年度的开始。
股份回购计划
在2024年1月1日至2024年5月10日期间，Seadrill根据其股票回购计划，在纽交所和 OSE 上回购了约380万股股票，权重平均股价为46.95美元。有关股票回购计划的更多信息，请参阅“流动性和资本资源—资本配置框架和股票回购计划”和第19条“后续事件”注释。
OSE退市申请
如我们的2014年3月21日代理声明所述，我们已于2024年4月30日向OSE提交了删除我们在OSE上的普通股的申请。 根据OSE的程序，我们的普通股可能在2024年下半年停止在OSE上交易。
合同待办订单
合同积压包括所有在合同运营日费率乘以合同期剩余天数的固定合同。
对于包括市场指数率机制的合同，我们利用当前适用的日费率乘以合同期剩余天数。
合同积压包括管理合同收入以及租赁收入。
4
光船租赁安排在下表中标注为"其他"。合同积压不包括因调动、脱动和合同准备或其他激励条款而产生的收入，也不包括与非合并实体相关的积压。
截至指定日期，我们舰队的合同积压情况如下：
| （以百万美元为单位） | 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 钻井合同 | 2,481 | 2,612 | |||||||||||||||
| 其他 | 341 | 408 | |||||||||||||||
| 总合同待办订单 | 2,822 | 3,020 | |||||||||||||||
我们的合同积压包括仅由签署的钻井合同代表的确定承诺。完整的合同每日租金费用可能与我们最终收到的实际每日租金费用不同。例如，在某些情况下，可能适用替代的合同每日租金费率，如等候天气费率、维修费率、备用费率或不可抗力费率。合同每日租金费用还可能因为其他几个因素而与我们最终收到的实际每日租金费用不同，包括钻机停机时间或暂停作业。在某些合同中，如果维修时间超过规定期限，每日租金费用可能降低到零。例如，如果维修超过规定期限，每日租金费用可能降低到零。
我们预计2024年3月31日的合同积压将在以下时期内实现：
| （以百万美元为单位） | 年终截至12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同待办订单 | 总费用 | 2024(1) | 2025 | 2026 | 此后 | |||||||||||||||||||||||||||
| 钻井合同 | 2,481 | 741 | 895 | 494 | 351 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 341 | 213 | 121 | 7 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 总费用 | 2,822 | 954 | 1,016 | 501 | 351 | |||||||||||||||||||||||||||
(1)
由于各种因素，包括船厂和维护项目、非计划停机时间和其他导致适用日租金低于全合同运营日租金的因素，实际营业收入的金额和实际营业期间可能与上述表格中显示的金额和期间不同。可能影响实际认定收入金额和时间的其他因素包括客户流动性问题和合同终止，在特定情况下可根据合同终止。
市场概况和趋势
下表显示了截至2024年3月31日的三个月平均油价，以及截至每年12月31日的过去三年的油价。2024年5月13日的布伦特原油价格为83美元。.
| 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | 2024年3月 | |||||||||||||||||||||||
| 布伦特原油平均价格（美元/桶） | 71 | 101 | 82 | 82 | ||||||||||||||||||||||
行业板块在疫情相关的下滑之后继续恢复并稳定，这得到了多个因素的改善，包括石油需求和海外资本支出。然而，市场仍存在不确定性，主要是由于能源安全和全球经济状况的不确定性而驱动。这些担忧可能会对未来对海上钻井服务的需求产生负面影响，因为行业面临着石油价格的波动以及石油需求增长轨迹等方面的不确定性。此外，通货膨胀压力可能会影响我们行业的成本结构，包括人员成本，以及重新激活或运营钻井平台所需的货物和服务的价格。
以下表格显示了2024年3月31日结束的三个月内全球货币合同钻机数量和推广利用率，以及前三年的情况：
| 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | 2024年3月 | |||||||||||||||||||||||
| 合同钻机数量 | ||||||||||||||||||||||||||
| 恶劣环境浮式钻井平台 | 25 | 26 | 26 | 23 | ||||||||||||||||||||||
| 温和环境浮式钻井平台 | 106 | 111 | 119 | 124 | ||||||||||||||||||||||
| 市场利用率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 恶劣环境浮式钻井平台 | 77 | % | 82 | % | 93 | % | 91 | % | ||||||||||||||||||
| 温和环境浮式钻井平台 | 80 | % | 81 | % | 85 | % | 85 | % | ||||||||||||||||||
来源IHS Rigpoint Petrodata
全球恶劣环境装置
2024年第一季度，恶劣环境漂浮设备的市场利用率略有下降，相比2023年。尽管总供应量略有减少，但签约单位数量也下降，影响了市场利用率。由于需求增长有限和供应不足，预计利用率在2024年剩余时间内将保持稳定或进一步下降。
全球温和环境浮动钻井平台
2024年第一季度市场利用率与2023年持平，即使承包钻井平台数量有显著改善。这主要归因于供应增加。钻船的市场利用率水平正在90%以上，并且传统的黄金三角地区推动了利用率的提高。
5
经营结果
下文所列的表格详细列出了2024年3月31日结束的三个月财务信息以及2023年3月31日结束的三个月财务信息：
| （单位：百万美元） | 截至2024年3月31日的三个月 | 截至2023年3月31日的三个月 | |||||||||
| 营业收入 | 367 | 266 | |||||||||
| 运营费用 | (303) | (219) | |||||||||
| 其他操作项目 | 16 | 4 | |||||||||
| 营业利润 | 80 | 51 | |||||||||
| 利息支出 | (15) | (16) | |||||||||
| 其他收入和支出，净额 | 5 | 9 | |||||||||
| 所得税前利润 | 70 | 44 | |||||||||
| 所得税支出 | (10) | (1) | |||||||||
| 净收入 | 60 | 43 | |||||||||
1）营业收入
营业收入包括合同收入、可退还收入、管理合同收入和其他收入。我们在下表中对这些收入分类进行了分析：
| （以百万美元为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | |||||||||
合同收入 （a） | 275 | 186 | |||||||||
可报销收入 （b） | 20 | 9 | |||||||||
管理合同收入 （c） | 58 | 61 | |||||||||
其他收益(d) | 14 | 10 | |||||||||
| 总营收 | 367 | 266 | |||||||||
a）合同收入
合同收入代表我们将钻井设备出租给客户而获得的收入，主要以日租费为基础，并且主要受到期间内合同下的钻井设备数量、实际日租费和经济利用率的影响。我们在以下部分详细介绍了这些关键业绩指标的变化情况。
i.合同中的平均钻机数量
我们通过将报告期内我们的钻机处于合同状态的累计天数除以该报告期的天数来计算合同钻机的平均数量。
合同上的钻井平均数量在2024年3月31日结束的三个月内增加到了10个，而在2023年3月31日结束的三个月内为9个。这个增长是由于通过Aquadrill收购新增的船队，其中包括西北极，西维拉和西比利亚。 西北极，西维拉和西比利亚是合同中的船只。 和 西北极是合同中的船只。 这被准时检查阶段性检查的Sevan Louisiana在2024年3月31日结束的三个月内不进行操作，而在2023年3月31日结束的三个月内则是合同中的运作船只。 Sevan Louisiana是合同中的船只。 Sevan Louisiana在2024年3月31日结束的三个月内由于进行特殊周期性检查而没有进行操作，而在2023年3月31日结束的三个月内是合同中的船只。 西比利亚是合同中的船只。和页面。西极星公司 在2024年3月31日结束的整个三个月中，它们也没有合同，因为它们开始为巴西石油公司的合同做准备，预计将在2024年底开始。
ii.平均合同日租金
iii.合同钻机的经济利用率我们将经济利用率定义为报告期间获得的日租金收入（不包括奖金）除以期间合同操作日租金乘以合同期内的操作天数。 如果钻井装置在整个报告期间内获得其全部运营日租金，则其经济利用率将达到100％。 但是，许多情况下会产生低于合同运营费率的日租金，例如计划停机维护。 在这种情况下，经济利用率将降低到100％以下。
截至2024年3月31日的三个月，平均合同日租金为30万美元，而2023年3月31日的三个月为26.2万美元。增长主要是由于从Aquadrill收购的钻井平台的合同费率较高。 West Auriga 和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告West Vela 在美国墨西哥湾运营 West Capella 在印度尼西亚运营。 West Neptune 与LLOG Exploration Offshore L.L.C.（"LLOG"）合作LLOG）。这些改进部分被Sevan Louisiana所抵消 Sevan Louisiana 在2024年3月31日结束的三个月内未运营。
iii.合同钻机的经济利用
我们定义经济利用率为期间内实际收入（不包括奖金）除以合同日工资乘以期间内的合同工作日。如果一台钻井设备在报告期内完全按照合同的日工资运营，那么它的经济利用率将达到100%。然而，有许多情况下日工资收入低于合同日工资，例如计划维护的停机时间。在这种情况下，经济利用率低于100%。
2024年3月31日结束的三个月内，经济利用率为97%，相比2023年3月31日结束的三个月的95%更高。在2024年第一季度期间，没有发生重大停机事件。
6
根据钻探合同或协议，我们通常会从客户和合资企业那里获得报销，用于购买应客户要求提供的物资、设备、人员和其他服务。我们将此类收入归类为可偿还收入。在截至2024年3月31日的三个月中，这一增长是由于提供了与之相关的额外报销服务 利邦戈斯 和 昆格拉 用于长期维护。
请参阅附注1-"一般信息"，了解与我们的合营企业相关的可退还收入和可退还费用的重新分类情况，包括2023年3月31日结束的三个月内重新分类为可退还收入和可退还费用的300万美元管理合同收入和300万美元管理合同费用。
c)管理合同收入管理合同收入包括我们提供管理、运营和技术支持服务的合同收入，并由Sonadrill的合资企业Libongos、Quenguela和West Gemini产生的收入组成。 2024年6月30日结束的三个月内的管理合同收入增加是由于自2024年1月1日起适用于三个Sonadrill井的更高管理费用，部分抵消了2023年6月30日结束的三个月内提供给SeaMex的管理服务，该服务在2023年11月结束。 结束于2024年6月30日的六个月的管理合同收入与结束于2023年6月30日的六个月保持一致，其涉及的Sonadrill和SeaMex的变化已在上文描述过。
管理合同收入包括我们提供的管理、运营和技术支持服务以及其他整合服务的收入，并包括我们与合资公司Sonadrill相关的收入，与.... Libongos, Quenguela和West Gemini. 过去五年 截至2023年3月31日的三个月中，我们还从管理SeaMex与墨西哥湾的Pemex签订合同的五个钻井项目中获得费用。 - 2024年3月31日三个月的减少是由于 2023 年3月31日的三个月包括提供给SeaMex的管理服务，并且因2024年1月1日起Sonadrill的三个钻井项目的管理费用增加而部分冲抵。有关相关方交易的详细信息，请参阅第15注“相关方交易”。
d) 其他收入
其他收入包括以下内容：
| （以百万美元为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | |||||||||
| 租赁收入 | 11 | 7 | |||||||||
| 其他 | 3 | 3 | |||||||||
| 其他总收入 | 14 | 10 | |||||||||
租赁收入表示在将产品租给 West Castor，West Telesto和页面。West Tucana 致和我方关联方 Gulfdrill. 有关详情请参阅附注15 - “关联方交易”。租赁收入增加，是由于 West Castor, 的租赁费率于2023年9月生效，因此提高。
在上表中标为“其他”的营业收入与租赁 【当前表的租赁】相关的公允价值负债摊销有关。 2022年7月1日，Seadrill将其在安哥拉West Gemini的钻井合同转让给Sonadrill创业公司，并将【当前表的租赁】租给Sonadrill用于合同期限及由Sonadrill直接签订的随后合同，按照合资协议的规定承诺的名义租金。租赁开始时，我们记录了对租赁承诺的公允价值的负债，在租赁期内以直线方式摊销为租赁收入。该租赁被视为Seadrill在Sonadrill创业公司的投资的一部分。 在上表中标为“其他”的营业收入与租赁 【当前表的租赁】相关的公允价值负债摊销有关。 2022年7月1日，Seadrill将其在安哥拉West Gemini的钻井合同转让给Sonadrill创业公司，并将【当前表的租赁】租给Sonadrill用于合同期限及由Sonadrill直接签订的随后合同，按照合资协议的规定承诺的名义租金。租赁开始时，我们记录了对租赁承诺的公允价值的负债，在租赁期内以直线方式摊销为租赁收入。该租赁被视为Seadrill在Sonadrill创业公司的投资的一部分。 2022年7月1日，Seadrill将其在安哥拉West Gemini的钻井合同转让给Sonadrill创业公司，并将【当前表的租赁】租给Sonadrill用于合同期限及由Sonadrill直接签订的随后合同，按照合资协议的规定承诺的名义租金。租赁开始时，我们记录了对租赁承诺的公允价值的负债，在租赁期内以直线方式摊销为租赁收入。该租赁被视为Seadrill在Sonadrill创业公司的投资的一部分。 2022年7月1日，Seadrill将其在安哥拉West Gemini的钻井合同转让给Sonadrill创业公司，并将【当前表的租赁】租给Sonadrill用于合同期限及由Sonadrill直接签订的随后合同，按照合资协议的规定承诺的名义租金。租赁开始时，我们记录了对租赁承诺的公允价值的负债，在租赁期内以直线方式摊销为租赁收入。该租赁被视为Seadrill在Sonadrill创业公司的投资的一部分。 2022年7月1日，Seadrill将其在安哥拉West Gemini的钻井合同转让给Sonadrill创业公司，并将【当前表的租赁】租给Sonadrill用于合同期限及由Sonadrill直接签订的随后合同，按照合资协议的规定承诺的名义租金。租赁开始时，我们记录了对租赁承诺的公允价值的负债，在租赁期内以直线方式摊销为租赁收入。该租赁被视为Seadrill在Sonadrill创业公司的投资的一部分。
营业费用
总营业费用包括船舶和钻机的运营费用、无形资产摊销、可退还费用、管理合同费用、钻井装置和设备折旧以及销售、一般和管理费用。
我们已经分析了下表中这些类别的营业费用：
（单位：百万美元） | 截至2024年3月31日的三个月 | 截至2023年3月31日的三个月 | |||||||||
| 船只和钻机运营费用 (a) | (180) | (115) | |||||||||
| 可报销的费用 | (20) | (9) | |||||||||
| 折旧和摊销 (b) | (38) | (36) | |||||||||
| 管理合同费用 (c) | (38) | (42) | |||||||||
| 销售、一般和管理费用 (d) | (25) | (14) | |||||||||
| 与合并和整合相关的费用 (e) | (2) | (3) | |||||||||
| 运营费用总额 | (303) | (219) | |||||||||
a) 船舶和钻机营运费用
船舶和钻井平台的营业费用是我们用于操作钻井单位的成本，无论是正在运营还是堆放。这包括海上船员的报酬、钻井设备的供应、维修和维护的费用以及陆上支持成本。船舶和钻井的营业费用主要受钻井活动的影响。平均而言，在钻井平台运营时，我们会产生较高的船舶和钻井营业费用，相比之下，堆放时的费用较低。对于堆放钻井平台，相比冷堆放钻井平台，我们需要更高的费用来维护保暖堆放钻井平台。当我们冷堆放钻井平台时，我们会产生像保护和解职之类的一次性费用。当我们将冷堆放的钻井平台重新激活时，我们也会产生重大费用，其中的一部分将作为发生时的费用。当钻井平台租给另一个运营商时，大部分的船舶和钻井费用都由运营商承担。
截至2024年3月31日的三个月内，合同上的钻机平均数量较2023年3月31日的三个月内增加，主要是因为Aquadrill收购带来的新增。因此，截至2024年第一季度，我们的船舶和钻机营业费用相对较高，与2023年第一季度相比。
7
b) 折旧和摊销
资产折旧和摊销增加了200万美元，其中包括钻井设备折旧增加了1600万美元，而无形资产摊销减少了1400万美元，具体如下所述。
钻井设备和设备的折旧
我们录入折旧费用，以减少钻机和设备余额的带值至其预期剩余有用经济寿命的残值。
折旧费用在2024年3月31日结束的三个月内增加了1600万美元，与2023年3月31日结束的三个月相比，主要是由于Aquiladrill收购中的额外钻井平台。
无形资产摊销
由于Aquadrill收购，截至2024年3月31日的三个月内，与不利合同有关的摊销额增加了500万美元，相比之下，与2023年3月31日的三个月内相比。2023年3月31日的三个月内还包括由于有利合同导致的摊销减少了900万美元。 West Phoenix、Quenguela和五个SeaMex抬头的托管合同在2023年全额摊销。 和负责托管五个SeaMex抬头的合同在2023年全额摊销。
c）管理合同费用
管理合同费用包括与Sonadrill的井架Quenguela和Libongos、移交给Sonadrill的Seadrill钻井平台West Gemini有关的费用。截至2023年6月30日的六个月中，管理合同费用还包括SeaMex的五个升降架。
管理合同费用包括与Sonadrill的钻井平台相关的成本， Quenguela 和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告Libongos以及转让给Sonadrill的Seadrill钻井平台， West Gemini。截至2023年3月31日的三个月内，管理合同费用还包括SeaMex的五个升降架平台。与2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月内，管理合同费用减少，主要是因为在2023年3月31日的三个月内，Seadrill不再管理SeaMex升降架平台，从而减少了管理费用。
e）并购和整合相关支出
并购和整合相关支出主要包括为促进Aquadrill收购的结束而发生的法律和咨询费用，以及融合Aquadrill到Seadrill现有经营结构所产生的费用。与2023年6月30日结束的三个和六个月相比，2024年6月30日结束的三个和六个月内，并购和整合相关支出的减少主要是由于并购成本更低，主要发生在2023年6月30日结束的三个月中，并且随着船队交由Seadrill管理，整合成本降低。
销售、一般及行政支出包括我们公司和区域型办事处的成本、某些法律和专业费用以及从事中央管理和行政活动的我们的高级管理人员、董事和雇员的薪酬和其他补偿。 2023年3月31日至2024年3月31日，销售、一般及行政支出相对于2023年3月31日至2024年3月31日的三个月增加，原因是在岸员工成本增加，伦敦办事处关闭所致的额外成本以及专业服务费增加。
b）其他营业收入
2024年6月30日结束的六个月内，其他营业收入与通过批准的税务机构恢复历史进口关税形式的税收抵免有关。
合并和整合相关的费用主要包括为促进Aquadrill收购而产生的法律和咨询费用，以及将Aquadrill整合到Seadrill现有经营结构中所产生的费用。
3）其他营业项目
2024年3月31日结束的三个月内的其他经营项目代表了在适用的税务机关批准后以税额抵免形式追回的历史进口税。2023年3月31日结束的三个月内的其他经营项目包括与出售各种资本备件相关的处置收益。
利息支出由以下部分组成：
（以百万美元为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | |||||||||
债务融资利息 （a） | (14) | (15) | |||||||||
| 其他 | (1) | (1) | |||||||||
| 总利息支出 | (15) | (16) | |||||||||
a）债务设施利息
下表总结了我们对债务设施的利息支出。
（以百万美元为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | |||||||||
| 发行了5,750万美元的担保债券 | (12) | — | |||||||||
| 第一抵押优先担保 | — | (5) | |||||||||
| 第二抵押优先担保 | — | (9) | |||||||||
| 无担保可转换债券 | (2) | (1) | |||||||||
| 债务设施利息的总额 | (14) | (15) | |||||||||
8
5）其他收入和支出
我们已将其他收入和支出分为以下各部分：
| （金额单位：百万美元） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | |||||||||
利息收入 （a） | 7 | 7 | |||||||||
其他关联公司的业绩分享（税后） （b） | 4 | 3 | |||||||||
其他财务项目 （c） | (6) | (1) | |||||||||
| 其他收入和支出的总额 | 5 | 9 | |||||||||
a）利息收入
利息收入是指存款的利息收入。
b）联营公司利润（扣除所得税）
2024年3月31日 ended 的三个月和2023年3月31日 ended 的三个月的收入均与 Seadrill 的比例相关。 来自 Sonadrill 和 Gulfdrill 的利润。
c）其他金融事项
“其他金融项目”一项包括几类费用，包括衍生工具的收益和损失、汇率的收益和损失以及其他杂项费用。2024年3月31日结束的三个月内的费用增加，主要是由于2024年美元对巴西雷亚尔、挪威克朗和印尼盾的升值所导致的汇率损失增加。
6）所得税费用
所得税费用包括目前应缴税款以及与我们拥有和经营钻井设备有关的递延税资产和负债的变动，可能根据司法管辖区和合同安排的不同而大幅变化。在大多数情况下，税款的计算是基于净利润或被视为收入，后者一般是总收入的函数。
2024年3月31日结束的三个月与2023年3月31日结束的三个月相比，主要是由于2023年第二季度完成的Aquadrill收购后的运营活动增加，公司在税务管辖区之间收入结构的转变，以及2024年3月31日结束的三个月内确认的进口税抵免税收影响。但部分抵免了来自瑞士的评估准备金的批量递延所得税益处。
流动性和资本资源
1）资本配置框架和股份回购计划
2023年7月，在发行债券（在此定义），Seadrill宣布了资本配置原则，旨在优先考虑保守的资本结构和流动性状况，以及将资本投资集中于船队和股东回报。在此框架下，Seadrill打算在当前市场条件下保持净杠杆率低于1.0倍，并且在整个周期内最高净杠杆率低于2.0倍。Seadrill还打算保持强大的流动性状况，以在经济下行情况下展现韧性，设立25000万美元的最低备用现金目标。此外，Seadrill打算评估核心资产类别中的增值潜力。
只要Seadrill能够在前瞻性的基础上达到净杠杆率和流动性目标，并遵守其信贷手段约定要求，Seadrill将寻求以股票回购或股息的形式向股东提供至少50％自由现金流（定义为经营活动现金流减去资本支出）。在没有确定的增值机会的情况下，Seadrill将考虑使用任何资产销售收益向股东提供额外回报。股息和股票回购将由董事会独自决定并授权，并取决于许多因素，包括上述因素、未来前景、市场趋势评估和董事会认为相关的其他因素。请参阅“风险因素-财务和税务风险-” 我们可能无法通过股息和股票回购向股东返还至少50％自由现金流的资本回报框架目标，这可能会降低投资我们股票的预期回报在我们的2023年20-F文件的“风险因素-财务和税务风险-”中，可能无法实现将至少50％的自由现金流返还给股东的资本回报框架目标
2023年8月14日，董事会授权了一项股票回购计划，该计划于2023年8月15日宣布，并于2023年12月完成，根据该计划，公司可以回购高达$25000万的普通股。2023年11月27日，董事会授权并公司宣布增加公司的股份回购授权总额，允许公司再次回购高达$25000万的普通股，将授权总额提高至$50000万。回购计划没有固定的到期日，可以随时修改、暂停或终止。股份可以随时和不定期地在程序下进行回购，包括在公开市场上购买、私下协商购买、大宗交易、要约收购、加速股份回购交易或其他衍生交易中购买看涨期权或出售看跌期权，或其他方式，或以上述任何组合方式。公司没有义务在股份回购计划中购买任何普通股。回购的方式、时间、定价和金额可能基于多种因素，包括市场条件、公司的财务状况和资本需求、财务状况、现金的竞争用途、法定偿付能力要求、公司债务协议的限制以及其他因素。
9
截至2024年5月10日，在纽交所和OSE上共回购了410万股普通股，金额为19200万美元，加权平均股价为46.84美元，根据于2023年11月27日授权的额外25000万股的回购。
2) 流动性
我们的流动性水平会根据多种因素而波动。其中包括但不限于我们的合同积压情况、实现的经济利用率、平均合同日租金、应收账款收集时间、用于钻井升级和重新启动项目的资本支出，以及支付运营成本和其他义务的时间。
截至2024年3月31日，Seadrill的可用流动资金为8.09亿美元，包括6.12亿美元的现金及现金等价物（包括受限现金）和2.25亿美元的可借款额度（根据所述的趋势）。以下表格显示了截至各个日期的现金及受限现金余额和总可用流动资金。
| （以百万美元为单位） | 3月31日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||||
| 非限制性现金 | 584 | 697 | ||||||||||||
| 未使用的循环信贷额度 | 225 | 225 | ||||||||||||
| 总可用流动性 | 809 | 922 | ||||||||||||
我们在下表中按现金流类别展示了我们的现金来源和使用情况：
| （以百万美元为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | |||||||||
经营活动产生的现金流量 （a） | 29 | 15 | |||||||||
投资活动中使用的/提供的现金流量 （b） | (23) | 36 | |||||||||
筹资活动中使用的现金流量 （c） | (119) | (160) | |||||||||
| 现金汇率变动影响 | (3) | 2 | |||||||||
| 期间的变化 | (116) | (107) | |||||||||
a) 经营活动产生的现金流量
经营活动产生的现金流量包括来自客户的现金收入，支付给员工和供应商的现金（不包括资本支出），主要钻机维护项目的支付，利息和分红派息收到的款项（除了资本的回报），支付的利息，支付的所得税以及其他经营性的现金付款和收款。
期间运营活动的现金流入额为2900万美元 截至2024年3月31日的三个月中 主要由来自客户收入和与我们的相关方Sonadrill和Gulfdrill的收款造成的现金流入所推动。这在一定程度上被船队的长期维护现金流出、支付给第三方管理者（“MSA管理者”）用于Aquadrill平台的费用、结算先前计提的支出负债以及我们发行的57500万美元的有担保债券的首次利息支付所抵消。MSA管理者有担保债券
2023年3月31日结束的三个月内，运营活动带来的1500万美元现金流主要由运营活动和客户付款时间的现金流驱动。部分偿还了与先前计提支出有关的现金流出，主要与mobilization相关。 West Jupiter和页面。West Carina 到2022年重新启用这些钻机后，巴西新合同
在2024年3月31日结束的三个月内，投资活动中使用的现金为2300万美元。 主要是因为整个机队的资本支出，特别是在巴西与巴西石油公司签订新合同的“北极星公司”上的准备工作。 西方北极星公司的资本支出对此起到了主要作用。 West Auriga 和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告为巴西石油公司的新合同做准备。 与巴西石油公司在巴西采取行动。
在2023年3月31日结束的三个月内，投资活动提供了3600万美元的现金。 这是因为2023年2月份通过出售Paratus Energy Services Ltd（“PES”）收到了4300万美元的净收益以及通过出售设备获得了400万美元，而受到舰队的1100万美元的资本支出抵消。 这是因为2023年2月份通过出售Paratus Energy Services Ltd（“PES”）收到了4300万美元的净收益以及通过出售设备获得了400万美元，而受到舰队的1100万美元的资本支出抵消。
c) 融资活动使用的现金流量
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。1.19 亿美元 在期间融资活动中使用的现金 2024年3月31日三个月结束，与CrownRock收购有关。 与 股份回购有关。
2023年3月31日结束的三个月期间，融资活动中使用了1.6亿美元现金，其中包括2月份和3月份分别支付的1.53亿美元债务本金和800万美元退出费用。
10
借贷活动
以下是截至2024年3月31日的我们的债务概述，分为（i）发行的债券和（ii）无担保高级可转换票据：
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日的本金价值 | 债券溢价 | 债券发行成本 | 2,553,084 | 到期日 | ||||||||||||||||||
| 发行中的债券 | |||||||||||||||||||||||
| 发行了5,750万美元的担保债券 | 575 | 1 | (17) | 559 | 2030年8月 | ||||||||||||||||||
| 无担保 | |||||||||||||||||||||||
| 5000万美元高级可转债 | 50 | — | — | 50 | 2028年8月 | ||||||||||||||||||
| 总债务 | 625 | 1 | (17) | 609 | |||||||||||||||||||
企业信用评级
2023年7月，与债券发行相关的塞德瑞尔有限公司收到了穆迪（B1）、标准普尔（B+）和惠誉（B+）的公司家族信用评级，每个评级机构对该公司的前景给予了稳定评级。截至本报告时，这些评级未发生变化。公司家族信用评级的下降可能会增加我们在循环信贷设施下的借款成本。
我们不能保证上述评级将在任何特定的时间内保持有效，也不能保证其中一个或多个评级不会被评级机构降低或完全撤销。我们注意到，这些信用评级仅作为信息提供，并不构成买入、卖出或持有我们的证券的建议，这些评级可能会在任何时候进行修订或撤销。每个评级应该独立评估，不受其他评级的影响。我们的一项或多项信用评级未来可能会减少或撤销，对我们获得短期和长期融资的能力、融资成本和商业策略的执行可能会产生重大不利影响。
抵押物套餐
新的循环信贷额度
2023年7月，公司与新的2.25亿美元，为期5年的优先担保循环信贷协议有关的循环信贷设施进入协议（“新信贷协议”）。Seadrill Finance（如本定义）是新信贷协议下的借款人，该设施以公司几乎所有钻井平台和相关资产的优先留置权为担保，除了非核心资产。公司及部分拥有抵押品或以其他方式重要的子公司担保新信贷协议下的义务。新信贷协议下的贷款将按照年利率等于适用利差加上Seadrill Finance的选择，即：（i）期限SOFR（如新信贷协议中定义）加上0.10％；或（ii）每日简易SOFR（如新信贷协议中定义）加上0.10％。对于期限SOFR贷款和每日简易SOFR贷款，适用利差最初为每年2.75％，并根据Seadrill的信用评级（根据新信贷协议中的定义）而变化，从每年2.50％到3.50％。New Credit AgreementSeadrill Finance（如本定义）是新信贷协议下的借款人，该设施以公司几乎所有钻井平台和相关资产的优先留置权为担保，除了非核心资产。公司及部分拥有抵押品或以其他方式重要的子公司担保新信贷协议下的义务。新信贷协议下的贷款将按照年利率等于适用利差加上Seadrill Finance的选择，即：（i）期限SOFR（如新信贷协议中定义）加上0.10％；或（ii）每日简易SOFR（如新信贷协议中定义）加上0.10％。对于期限SOFR贷款和每日简易SOFR贷款，适用利差最初为每年2.75％，并根据Seadrill的信用评级（根据新信贷协议中的定义）而变化，从每年2.50％到3.50％。
$5.75亿美元票据发售
2023年7月，Seadrill Finance进行了私募发行。这些票据将于2030年8月1日到期。票据受到公司和担保了新授信协议的同一子公司的担保。票据由用于担保新授信协议的同一资产的二级优先留置权保障。
请参考附注11 - "债务"，以获取有关这些设施的详细信息。
金融契约
新的信贷协议要求Seadrill及其受限子公司遵守以下财务契约：
•截止每个财政季度的最后一天，利息覆盖比率（定义在新的信贷协议中）不得低于2.50比1.00；而且
•每个财务季度最后一天, 综合总净杠杆比率(定义在新授信协议中)不得高于3.00比1.00。
截至2024年3月31日的三个月期间，Seadrill在财务合约方面是合规的。
有关市场风险的定量和定性披露
我们面临着多种市场风险，包括信用风险、外汇风险和利率风险。我们的政策是在可能的范围内，根据我们的管理团队认为合适的界限来减少我们面临的这些风险。请参阅备注14 -"风险管理和金融工具"以获取更多详细信息。
重要会计估计
编制合并财务报表要求我们作出影响资产、负债、收入和费用以及相关附注中涉及的可能资产和负债的报告金额的估计和假设。我们根据历史经验和各种其他信息和假设作出这些估计和假设，并认为这些估计和假设是合理的。关键会计估计对我们财务状况和业绩的描绘非常重要，需要我们对不确定的事项进行主观或复杂的假设或估计。我们的2023 20-F披露了编制依据、重要会计政策和关键会计估计。
11
风险因素
请查看我们2023年的20-F文件中的“项目3D - 风险因素”，以讨论对我们业务重要的风险。
12
Seadrill有限公司
未审计合并财务报表索引
截至2024年3月31日和2023年3月31日的未经审计合并利润表 | F-2 | |||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未经审计合并资产负债表 | F-3 | |||||||
未经审计的截至2024年3月31日和2023年同期的合并现金流量表 | F-4 | |||||||
2024年3月31日和2023年三月末未经审计的股东权益变动综合报表 | F-5 | |||||||
| 未经审计的合并财务报表附注 | F-6 | |||||||
F-1
Seadrill有限公司
未经审计的综合收益表
| 乙酰链 | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | ||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||
| 合同收入 | 275 | 186 | ||||||||||||
可报销收入 (1) | 20 | 9 | ||||||||||||
管理合同收入 (1) | 58 | 61 | ||||||||||||
其他收益(1) | 14 | 10 | ||||||||||||
| 总营收 | 367 | 266 | ||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||
| 船舶和钻井设备运营费用 | (180) | (115) | ||||||||||||
| 报销费用 | (20) | (9) | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | (38) | (36) | ||||||||||||
| Operating profit | (38) | (42) | ||||||||||||
| 金融和其他非营业项目 | (2) | (3) | ||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | (25) | (14) | ||||||||||||
| 营业费用总计 | (303) | (219) | ||||||||||||
| 其他营运项目 | ||||||||||||||
| 其他财务项目和非营业项目 | — | 4 | ||||||||||||
| 其他经营收入 | 16 | — | ||||||||||||
| 总其他营业项目 | 16 | 4 | ||||||||||||
| 营业利润 | 80 | 51 | ||||||||||||
| Net income | ||||||||||||||
| 利息收入 | 7 | 7 | ||||||||||||
| 利息费用 | (15) | (16) | ||||||||||||
| 4 | 3 | |||||||||||||
| (6) | (1) | |||||||||||||
| (10) | (7) | |||||||||||||
| 税前利润 | 70 | 44 | ||||||||||||
| 所得税费用 | (10) | (1) | ||||||||||||
| 净收入 | 60 | 43 | ||||||||||||
| 0.83 | 0.86 | |||||||||||||
| 摊薄后每股收益($) | 0.81 | 0.83 | ||||||||||||
(1) 包括2024年3月31日之前三个月的关联方收入为7600万美元，2023年3月31日之前三个月的关联方收入为7400万美元。请参考附注15 – 有关这些交易的详细信息，请参阅“关联方交易”附注。
附注是这份未经审计的合并财务报表的一个组成部分。
F-2
Seadrill有限公司
未经审计的合并资产负债表
| 乙酰链 | 3月31日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 584 | 697 | ||||||||||||
| 受限现金 | 28 | 31 | ||||||||||||
| 应收账款净额 | 197 | 222 | ||||||||||||
| 应收关联方款项净额 | 14 | 9 | ||||||||||||
| 其他资产 | 213 | 199 | ||||||||||||
| 总流动资产 | 1,036 | 1,158 | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||
| 关联公司投资 | 94 | 90 | ||||||||||||
| Commitments and contingencies (see Note 16) | 2,862 | 2,858 | ||||||||||||
| 递延所得税资产 | 53 | 46 | ||||||||||||
| 设备 | 10 | 10 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 67 | 56 | ||||||||||||
| 总非流动资产 | 3,086 | 3,060 | ||||||||||||
| 总资产 | 4,122 | 4,218 | ||||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 应付账款 | 64 | 53 | ||||||||||||
| 其他流动负债 | 291 | 336 | ||||||||||||
| 流动负债合计 | 355 | 389 | ||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||
| 长期债务 | 609 | 608 | ||||||||||||
| 递延税款负债 | 9 | 9 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 | 222 | 229 | ||||||||||||
| 所有非流动负债 | 840 | 846 | ||||||||||||
| 合同和事项（参见注释16） | ||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||
| 1 | 1 | |||||||||||||
| 额外实收资本 | 2,364 | 2,480 | ||||||||||||
| 累计其他综合收益 | 1 | 1 | ||||||||||||
| 保留盈余 | 561 | 501 | ||||||||||||
| 股东权益合计 | 2,927 | 2,983 | ||||||||||||
| 负债和股东权益合计 | 4,122 | 4,218 | ||||||||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
F-3
Seadrill有限公司
未经审计的现金流量表
| （以百万美元为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | ||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| 净收入 | 60 | 43 | ||||||||||||
| 调整以将净利润调节为经营活动产生的净现金流量: | ||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 38 | 36 | ||||||||||||
| 资产处置收益 | — | (4) | ||||||||||||
| Trade accounts receivable | (4) | (3) | ||||||||||||
| 递延所得税收益 | (5) | (2) | ||||||||||||
| 外汇未实现损失（汇率期货） | 3 | — | ||||||||||||
| 债券贴现摊销 | 1 | — | ||||||||||||
| Deferred mobilization costs | 3 | — | ||||||||||||
| Related party receivables | ||||||||||||||
| Other assets | (29) | (10) | ||||||||||||
| Other liabilities | ||||||||||||||
| 交易应收款项 | 25 | 18 | ||||||||||||
| 应付账款 | 11 | (10) | ||||||||||||
| 钻探设备的增加 | (7) | (5) | ||||||||||||
| 递延收入 | 5 | 12 | ||||||||||||
| 延迟投入成本 | 4 | — | ||||||||||||
| 关联方应收款项 | (5) | 8 | ||||||||||||
| 其他 | (21) | (3) | ||||||||||||
| 其他负债 | (50) | (65) | ||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | 29 | 15 | ||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| Effect of exchange rate changes on cash | (23) | (11) | ||||||||||||
| 资产出售所得 | — | 4 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物，包括期初限制性现金 | — | 43 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物，包括期末限制性现金 | (23) | 36 | ||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| — | (160) | |||||||||||||
| 回购的股票 | (119) | — | ||||||||||||
| 筹集资金净额 | (119) | (160) | ||||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | (3) | 2 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物净减少额，包括受限制的现金 | (116) | (107) | ||||||||||||
| 728 | 598 | |||||||||||||
| 612 | 491 | |||||||||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
F-4
Seadrill有限公司
未经审计的合并所有者权益变动表
| （以百万美元为单位） | 普通股 | 额外实收资本 | 累积的 其他综合收益 | 保留盈余 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日的余额 | 1 | 2,480 | 1 | 501 | 2,983 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬计划 | — | 3 | — | — | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| — | (119) | — | — | (119) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | 60 | 60 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 1 | 2,364 | 1 | 561 | 2,927 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万美元） | 普通股 | 额外的实收资本 | 累计其他综合收益 | 留存收益 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | — | 1,499 | 2 | 201 | 1,702 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | 43 | 43 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | — | 1,499 | 2 | 244 | 1,745 | ||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
F-5
Seadrill有限公司
未经审计的合并财务报表注释
注释1 - 概括信息
我们是一家海上钻井承包商，为全球石油和天然气行业提供海上钻井服务。我们的主要业务是拥有和运营钻井船、半潜式钻井平台和千斤顶钻井平台，用于在浅水至超深水的良性和恶劣环境中进行作业。我们根据日租率的基础向客户租赁我们的钻井设备进行井口钻井。我们的客户包括石油巨头、国有石油公司和独立石油和天然气公司。此外，我们还为某些关联实体提供管理服务。
做法的基础
基本报表符合美国公认会计准则。金额以美元（“”）表示，最接近百万美元舍入，除非另有说明。其中包括Seadrill Limited及其合并子公司的财务报表。 ”, “$“”或“”美元金额以美元（“”）表示，最接近百万美元舍入，除非另有说明。其中包括Seadrill Limited及其合并子公司的财务报表。
在管理层的意见中，随附的未经审计的中期财务报表包括了一切人们认为对于公司基本报表的公允陈述而言是必要的重大调整，符合美国通用会计原则。随附的未经审计的中期简明合并财务报表并未包含完整年度财务报表中所要求的全部披露。阅读这些财务报表时应结合我们的2023 20-F文件。
所呈现的财务信息假设我们将继续作为一个持续经营的实体，在业务正常进行的情况下，能够实现我们的资产，并按时偿还债务。
重新分类
自2024年第一季度起，我们将与合资企业相关的可报销收入和费用分别归类为"可报销收入"和"可报销费用"，以增强安排的展示并反映这些交易的基本性质。为符合当前期间的展示，2023年3月31日结束的三个月中的300万美元的"管理合同收入"和300万美元的"管理合同费用"已重新分类为"可报销收入"和"可报销费用"。
对Aquadrill LLC的收购
于2023年4月3日（“该日”），Seadrill完成了对Aquadrill LLC（“该目标公司”）的收购。根据2022年12月22日的《合并协议和计划》（“该协议”），Seadrill、Aquadrill（前身为Seadrill Partner）和Seadrill Merger Sub，LLC（一家马绍尔群岛有限责任公司）之间达成了协议。结束日期。Seadrill于2023年4月3日完成了对Aquadrill LLC（以下简称“目标公司”）的收购。根据2022年12月22日的《合并协议和计划》（以下简称“该合并协议”），Seadrill、Aquadrill（之前是Seadrill Partner LLC）和Seadrill Merger Sub，LLC（下称“Seadrill Merger”）之间达成了协议。AquadrillSeadrill于2023年4月3日（以下简称“当日”）完成了对Aquadrill LLC（以下简称“目标公司”）的收购。根据2022年12月22日的《合并协议和计划》（以下简称“该协议”），Seadrill、Aquadrill（前身为Seadrill Partner LLC）和Seadrill Merger Sub，LLC（以下简称“Seadrill Merger”）之间达成了协议。并购协议Seadrill于2023年4月3日（以下简称“该日”）完成了对Aquadrill LLC（以下简称“目标公司”）的收购。根据2022年12月22日的《合并协议和计划》（以下简称“该计划”），Seadrill、Aquadrill（前身为Seadrill Partner LLC）和Seadrill Merger Sub，LLC（一家马绍尔群岛有限责任公司）之间达成了协议。合并子公司在此次合并中，Merger Sub与Aquadrill合并，Aquadrill作为Seadrill的全资子公司幸存合并在与合并有关，并根据合并协议，Seadrill交换了包括（i）2990万Seadrill普通股，（ii）3000万美元通过代表普通股的税收扣减结算，以及（iii）100万美元现金考虑。
通过2023年4月收购Aquadrill，我们将四艘钻井船、一艘半潜船和三艘辅助供给船加入了我们的船队。这三艘辅助供给船随后在2023年7月售出。
重要会计政策
截至2024年3月31日的未经审计的中期财务报表的编制中采用的会计政策与我们截至2023年12月31日的年度经审计的合并基本报表的编制中所遵循的一致。
注2 - 最近的会计准则
自我们2023年第20-F报告日以来，暂无会计准则更新预计对我们未来期间的合并财务报表及相关披露产生重大影响。
备注3 - 与客户的合同收入
以下表格提供了与我们与客户签订合同的应收账款和合同责任的信息：
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日 | 截至12月31日， 2023 | ||||||||||||
| 应收账款净额 | 197 | 222 | ||||||||||||
| 当前合同负债（归类为其他流动负债） | (33) | (31) | ||||||||||||
| 非流动合同负债（归类为其他非流动负债） | (29) | (33) | ||||||||||||
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未经审计的合并财务报表附注
截至2024年3月31日的三个月内，合同负债余额发生了重大变化，具体如下：
| （以百万美元为单位） | 合同负债 | |||||||
| 2024年1月1日的净合同负债 | (64) | |||||||
| 在合同负债开始余额中包括的营业收入摊销 | 11 | |||||||
| 除已认可为收入的金额外的已收现金 | (9) | |||||||
| 2024年3月31日的净合同负债 | (62) | |||||||
收入根据钻探活动的经营国家，即产生收入的国家进行地理区域划分。下表展示了我们按地理区域划分的收入:
| （单位：百万美元） | 截至2024年3月31日的三个月 | 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 美国 | 95 | 57 | ||||||||||||
| 巴西 | 89 | 82 | ||||||||||||
| 安哥拉 | 77 | 63 | ||||||||||||
| 挪威 | 54 | 52 | ||||||||||||
| 印度尼西亚 | 36 | — | ||||||||||||
其他 (1) | 16 | 12 | ||||||||||||
| 总营业收入 | 367 | 266 | ||||||||||||
(1) 其他代表我们所经营的国家，在这些国家中，其个别收入占全部收入的10％以下。
在所呈现的任何期间，我们有以下客户的总收入超过10%：
| 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | |||||||||||||
| Sonadrill | 18 | % | 24 | % | ||||||||||
| 巴西国家石油公司 | 18 | % | 22 | % | ||||||||||
| LLOG | 10 | % | 12 | % | ||||||||||
| Premiere | 10 | % | — | % | ||||||||||
| Vår Energi | 9 | % | 12 | % | ||||||||||
| Talos | — | % | 10 | % | ||||||||||
| 其他 | 35 | % | 20 | % | ||||||||||
附注4 – 利息费用
利息费用包括以下内容：
（以百万美元为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | ||||||||||||
| 债务设施利息 | (14) | (15) | ||||||||||||
| 其他 | (1) | (1) | ||||||||||||
| 利息费用 | (15) | (16) | ||||||||||||
债务设施的利息
我们担负债务设施的现金利息。下表总结了这一点。
（单位：百万美元） | 截至2024年3月31日的三个月 | 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 已发行5.75亿美元的有担保债券 | (12) | — | ||||||||||||
| 第一留置权优先权担保 | — | (5) | ||||||||||||
| 第二留置权优先权获得保障 | — | (9) | ||||||||||||
| 无抵押可转换债券 | (2) | (1) | ||||||||||||
| 债务融资利息 | (14) | (15) | ||||||||||||
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未经审计的合并财务报表附注
注意5 - 税收
截至2024年3月31日，Seadrill报告所得税支出为1,000万美元，而2023年同期所得税支出为100万美元。
2024年3月31日结束的三个月内，有效税率从2023年同期的2.3%上升至14.3%。有效税率的变化主要是因为2023年第二季度完成了Aquadrill收购后，公司的运营活动增加，收入在税收管辖区之间的比例发生了变化，以及2024年第一季度确认的进口税贷款税收影响。这在一定程度上被2024年第一季度瑞士部分减记的重估准备释放所抵销。
注6 – 每股收益
基本每股收益（“EPS”）的计算是基于期间内权重平均未流通股份。摊薄后每股收益包括潜在稀释工具的假设转换影响，涉及可转换票据和股份报酬的影响。有关可转换票据的详细信息，请参阅注11“债务”。
基本和摊薄后每股收益的分子元件为：
| （以百万美元为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | ||||||||||||
| 股东可获得的净利润 | 60 | 43 | ||||||||||||
| 稀释效应 | 1 | 1 | ||||||||||||
| 股东所拥有的摊薄净利润 | 61 | 44 | ||||||||||||
摊薄后每股收益的分母元件包括：
(1) 2024年3月31日结束的三个月内，加权平均普通股份数不包括该期间回购的股份。请参阅注释19 – “后续事件”中有关2024年3月31日后新增回购股份的详细信息。
| （以百万为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | ||||||||||||
| 基本每股收益: | ||||||||||||||
加权平均股份在外 (1) | 72 | 50 | ||||||||||||
| 每股摊薄收益: | ||||||||||||||
| 稀释效应 | 3 | 3 | ||||||||||||
| 摊薄后的加权平均普通股份数 | 75 | 53 | ||||||||||||
(1) 2024年3月31日结束的三个月内，加权平均普通股份数不包括该期间回购的股份。请参阅注释19 – “后续事件”中有关2024年3月31日后新增回购股份的详细信息。
基本每股收益和稀释每股收益如下：
| （以美元计） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | ||||||||||||
| 基本每股收益 | 0.83 | 0.86 | ||||||||||||
| 摊薄每股收益 | 0.81 | 0.83 | ||||||||||||
注7 - 受限现金
2024年3月31日和2023年12月31日的限制性现金如下所示：
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| 托管的现金 | 23 | 23 | ||||||||||||
| 其他 | 5 | 8 | ||||||||||||
| 总限制现金 | 28 | 31 | ||||||||||||
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Note 8 - 其他流动资产和非流动资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日期间，其他资产包括以下内容：
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| 应收税款 | 58 | 67 | ||||||||||||
| 预付费用 | 53 | 54 | ||||||||||||
| 延期合同成本 | 81 | 85 | ||||||||||||
| 预先为 MSA 管理者安排资金。 | 38 | 23 | ||||||||||||
| 其他 | 50 | 26 | ||||||||||||
| 其他 | 280 | 255 | ||||||||||||
其他资产在我们的合并资产负债表中按如下方式呈现：
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| 其他资产 | 213 | 199 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 67 | 56 | ||||||||||||
| 其他资产总计 | 280 | 255 | ||||||||||||
注9 - 对关联公司的投资
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们在关联公司的投资账面价值如下：
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| Sonadrill | 84 | 80 | ||||||||||||
| 截至2024年3月31日，我们共拥有19台钻井平台，其中13台正在运营（包括三台租给创业公司Gulfdrill LLC的合资公司和一台租给Sonadrill的合资公司），两台正在为预计于2024年年底开始的合同进行准备，一台正在进行特殊周期检验，三台存放。运营单位包括八台浮动式钻船（其中有六台第七代钻船和两台第六代钻船），两台恶劣环境单位（包括一台半潜式平台和一台顶驱平台）和三台顶驱平台。除我们拥有的资产外，截至2024年3月31日，我们还管理着两台由Sonangol拥有的钻井平台。 | 10 | 10 | ||||||||||||
| 关联公司的总投资 | 94 | 90 | ||||||||||||
Note 10 - 钻井装置
以下是截至2024年3月31日为止的三个月内的运动总结表：
（单位：百万美元） | 成本 | 累计折旧 | 账面净值 | |||||||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 3,133 | (275) | 2,858 | |||||||||||||||||
| 补充 | 51 | — | 51 | |||||||||||||||||
| 折旧 | — | (47) | (47) | |||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 3,184 | (322) | 2,862 | |||||||||||||||||
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第11节 - 债务
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的外债情况：
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| 担保债务： | ||||||||||||||
| 发行了5,750万美元的担保债券 | 575 | 575 | ||||||||||||
| 总担保债务 | 575 | 575 | ||||||||||||
| 无担保债券： | ||||||||||||||
| 无担保优先转换债券 | 50 | 50 | ||||||||||||
| 总未担保债券 | 50 | 50 | ||||||||||||
| 总本金债务 | 625 | 625 | ||||||||||||
| 债务溢价和退出费用: | ||||||||||||||
| 债券发行溢价 | 1 | 1 | ||||||||||||
| 总债务溢价和退出费用 | 1 | 1 | ||||||||||||
减： 债券发行成本 | (17) | (18) | ||||||||||||
| 总负债 | 609 | 608 | ||||||||||||
发行了5,750万美元的担保债券
2023年7月，Seadrill发行了总额为5亿美元的8.375%优先担保二级债券，截止到2030年到期（“初始债券”），该优惠是根据《证券法》第144A条和S条例进行的。随后，于2023年8月，Seadrill发行了总额为7500万美元的8.375%优先担保二级债券，截止到2030年8月1日到期（“增发债券”），这些债券合称为“债券”。增发债券的发行价格为票面的110.75%。
发行票据所得款项用于：（i）全额预付我们当时现有的担保债务设施未偿金额；及（ii）支付与退出此类担保债务设施有关的费用。共支付了1.87亿美元用于清偿第一抵押贷款，包括本金、利息和退出费用，以及额外的1000万美元的补偿付款。第二抵押贷款设施已全额偿还，总支付额为1.23亿美元，涵盖了本金、利息和退出费用。
新的循环信贷额度
2023年7月27日，Seadrill有限公司及其子公司Seadrill Finance有限公司（以下简称“Seadrill Finance”）设立了新的优先受担保循环信贷设施（以下简称“循环信贷设施”）。循环信贷设施的承诺期为五年，于2023年7月27日开始提供可提款资金。循环信贷设施允许借款额度为2.25亿美元，以用于运营资金和其他公司用途，并包含一个“accordion feature”功能，允许Seadrill在获得借款人同意的情况下将此限额增加至最多1亿美元。该设施还包括发行最多5000万美元的信用证的规定。循环信贷设施产生的利息为指定的利差加上担保的隔夜金融利率。至今未使用该设施。此外，Seadrill还需按季度支付未使用的循环信贷额度的承诺费用。
无抵押的优先可交换债券
在破产第11章的从中出来后发行的5,000万美元无抵押高级可转换债券，到期日为2028年8月，并支付现金季度利息，按照2022年2月22日起草的《票据购买协议》中规定的短期SOFR（根据条款SOFR（在《票据购买协议》中定义），加上信贷总额50,000,000美元的6%。该债券可转换为股份（全额转换，不部分转换），转换比率为每1,000美元本金债券的52.6316股，根据规定转换债券的《票据购买协议》中列明的某些调整。如果未转换，则在到期日需偿还一次性还款。 （全额转换，不部分转换）转换比率为每1,000美元本金债券的52.6316股，根据规定转换债券的《票据购买协议》中列明的某些调整。如果未转换，则在到期日需偿还一次性还款。
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附注12 - 其他负债
截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他负债包括以下内容：
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| 不确定的税收条款 | 172 | 170 | ||||||||||||
应计费用 | 106 | 117 | ||||||||||||
| 合同负债 | 62 | 64 | ||||||||||||
| 不利的钻探合同 | 41 | 52 | ||||||||||||
| 员工扣缴税款、社会保险和假期支付 | 42 | 54 | ||||||||||||
| 应付税款 | 33 | 33 | ||||||||||||
| 累计利息支出 | 9 | 21 | ||||||||||||
| 其他负债 | 48 | 54 | ||||||||||||
| 其他负债总额 | 513 | 565 | ||||||||||||
其他负债项显示在我们的合并资产负债表中，具体如下:
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| 其他流动负债 | 291 | 336 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 | 222 | 229 | ||||||||||||
| 其他负债总额 | 513 | 565 | ||||||||||||
不利的钻井合同和管理服务合同
下表总结了2024年3月31日结束的三个月内不利的钻井合同和管理服务合同的变动:
（单位：百万美元） | 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 | |||||||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 134 | (82) | 52 | |||||||||||||||||
| 摊销 | — | (11) | (11) | |||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 134 | (93) | 41 | |||||||||||||||||
摊销在合并利润表中被确认为"折旧和摊销"截至2024年3月31日，不利合同的加权平均剩余摊销期为18个月。下表显示了与不利合同相关的金额，预计在以下期间摊销：
| 截止日期为12月31日 | ||||||||||||||
| （以百万美元为单位） | 2024年余下的时间 | 2025 | 2026 | 总费用 | ||||||||||
| 不利合同的摊销 | 19 | 19 | 3 | 41 | ||||||||||
附注13 - 普通股份
截至2024年3月31日和2023年12月31日，股本情况如下：
| 已发行和全部实缴的股本 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 每股面值 | 千美元 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日(1) | 74,048,962 | 0.01 | 740 | |||||||||||||||||
| 受限制股票单位解除限制 | 11,666 | 0.01 | 1 | |||||||||||||||||
截至2024年3月31日 (1) | 74,060,628 | 0.01 | 741 | |||||||||||||||||
(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日，总发行股份数分别为74,060,628股和74,048,962股，其中包括自2023年12月以来回购的2,970,048股和343,619股，待注销。这些股份在会计目的上被视为已退还。
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备注14 - 风险管理和金融工具
我们面临着几种市场风险，包括信用风险、外汇风险和利率风险。我们的策略是在我们管理团队认为合适的范围内尽可能减少我们对这些风险的敞口。这可能包括使用衍生工具。
信用风险
我们拥有金融资产，包括现金及现金等价物、应收账款、关联方应收款项和其他应收款项。这些资产使我们面临与可能违约的交易对手有关的信用风险。大多数交易对手都是有信用worthiness的金融机构或大型石油和燃料币公司。我们不预期会有任何重大损失导致这些交易对手不履行。在日常业务中，我们通常不要求提供抵押品。
根据《94-6号声明》，该信托的唯一业务活动是投资黄金。息有几个因素可能会影响黄金价格：（i）全球黄金供求，由多个因素影响，如黄金生产商的远期销售、黄金生产商为解除黄金对冲头寸而进行的购买、央行的购买和销售以及主要黄金生产国家的生产和成本水平;（ii）投资者对通货膨胀率的预期;（iii）汇率;（iv）利率;（v）对冲基金和商品基金的投资和交易活动;（vi）全球或区域性的政治、经济或金融事件和情况。此外，无法保证黄金在未来保持长期的购买力价值。如果黄金价格下跌，赞助商预计股份投资价值会相应下降。这些事件中的每一个都可能对信托的财务状况和经营业绩产生重大影响。
在与花旗银行、DNB和摩根大通等银行进行的现金及现金等价物方面，存在一定的信用风险集中。我们认为这些风险很小，但从时间到时间，我们会使用货币市场存款等工具来管理现金及现金等价物的风险集中。我们与客户，包括关联公司，存在风险集中。有关合同营业收入超过10％的客户的详细信息，请参阅附注3。 – “与客户签订的合同产生的营业收入”。有关与关联公司的款项的详细信息，请参阅附注15-“关联交易”。
外汇风险
在石油和天然气行业，按照惯例，我们的大部分收入和费用以美元计价，这也是我们子公司和权益法投资公司的事实货币。然而，我们部分子公司和权益法投资公司的收入和费用是以其他货币计价的。因此，我们会面临因外汇货币再估值或结算而产生的汇兑收益和汇兑损失。
我们的汇率期货风险主要与以外币计价的现金和营运资金余额有关。我们预计这些风险不会对净利润造成显著波动，目前也没有对其进行套期保值。由于我们的国际业务所导致的货币汇率波动对我们整体运营业绩的影响不大。
现金及现金等价物和投资是通过持有不同到期日的固定利率工具进行投资。因此，由于持有不同到期日的投资及与客户的某些收入合同中的重要资金组件，该公司面临利率风险。投资组合的公允价值以及从投资组合中获得的投资收入将随着市场利率的变化而波动。该公司还在与客户的某些收入合同中有重要的融资组件，因此会由于按照固定利率贴现未来的客户支付而面临利率风险。该公司还发行了具有固定利率的票据，如备注5所述。因此，该公司由于票据而面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具。
我们债务组合的大部分采用固定利率。请参考第11条注释。 – 有关再融资的详细信息，请参考“债务”。
附注15 - 关联方交易
截至2024年3月31日，我们的主要关联方是我们持有重大影响力的附属公司。它们包括Sonadrill和Gulfdrill的合资企业。
在以下章节中，我们将对与关联方的交易进行分析，并提供与关联方的未清偿余额。
关联方营业收入
以下表格提供了本报告所述期间的关联方收入分析。
（以百万美元为单位） | 2024年3月31日止三个月 | 2023年3月31日结束的三个月 | ||||||||||||
管理费用收入 （a） | 55 | 57 | ||||||||||||
附加服务 （a） | 3 | 4 | ||||||||||||
可报销收入 （b） | 4 | 3 | ||||||||||||
租赁收入 （c） | 11 | 7 | ||||||||||||
其他 (d) | 3 | 3 | ||||||||||||
| 相关方营业收入合计 | 76 | 74 | ||||||||||||
(a) Seadrill提供管理、行政、运营和技术支持服务，以及额外的综合服务给Sonadrill。这些服务是按成本加成或日费率收取的。在2023年2月24日出售我们在PES剩余35%的股权后，PES和SeaMex不再是Seadrill的关联方，此后所获得的营业收入已从上述结果中排除。
(b) 我们确认从Sonadrill获得归还款项作为与Libongos，Quenguela，West Gemini项目相关的工作。 我们确认从Sonadrill获得归还款项作为与Libongos，Quenguela，West Gemini项目相关的工作。 和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告我们确认从Sonadrill获得归还款项作为与Libongos，Quenguela，West Gemini项目相关的工作。 我们确认从Sonadrill获得归还款项作为与Libongos，Quenguela，West Gemini项目相关的工作。
(c) 租赁收入是通过租赁 West Tucana 船给 Gulfdrill 公司获得的。 West Castor，West Telesto和页面。通过租赁 West Tucana 船给 Gulfdrill 公司获得的。 通过租赁 West Tucana 船给 Gulfdrill 公司获得的。
(d) 2022年7月1日，Seadrill将其钻井合同转让给Sonadrill，包括该合同和由Sonadrill直接签订的续约合同，在合资协议条款下承诺的名义租金率上。在租赁开始时，我们录入了一项负债，代表租赁承诺的公允价值，我们按照租赁期限等额摊销为其他收入。 2022年7月1日，Seadrill将其在安哥拉West Gemini的钻井合同转让给Sonadrill创业公司，并将【当前表的租赁】租给Sonadrill用于合同期限及由Sonadrill直接签订的随后合同，按照合资协议的规定承诺的名义租金。租赁开始时，我们记录了对租赁承诺的公允价值的负债，在租赁期内以直线方式摊销为租赁收入。该租赁被视为Seadrill在Sonadrill创业公司的投资的一部分。 2022年7月1日，Seadrill将其在安哥拉West Gemini的钻井合同转让给Sonadrill创业公司，并将【当前表的租赁】租给Sonadrill用于合同期限及由Sonadrill直接签订的随后合同，按照合资协议的规定承诺的名义租金。租赁开始时，我们记录了对租赁承诺的公允价值的负债，在租赁期内以直线方式摊销为租赁收入。该租赁被视为Seadrill在Sonadrill创业公司的投资的一部分。 2022年7月1日，Seadrill将其在安哥拉West Gemini的钻井合同转让给Sonadrill创业公司，并将【当前表的租赁】租给Sonadrill用于合同期限及由Sonadrill直接签订的随后合同，按照合资协议的规定承诺的名义租金。租赁开始时，我们记录了对租赁承诺的公允价值的负债，在租赁期内以直线方式摊销为租赁收入。该租赁被视为Seadrill在Sonadrill创业公司的投资的一部分。 根据合资公司协议条款，在该合同期限及随后由Sonadrill直接签订的合同期限内，Seadrill将他们的钻探合同转让给Sonadrill，合法许可费以合资协议的承诺为基础，在一个名义租金率上。在租赁开始时，我们记录了一个责任，代表租赁承诺的公平价值，我们按照租赁期限等额摊销为其他收入。
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相关方应收账款余额
下表提供了该报告中呈现的相关方应收款余额的分析。
| （以百万美元为单位） | 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
交易和其他余额 (e) | 14 | 9 | ||||||||||||
| 应收关联方款项净额 | 14 | 9 | ||||||||||||
(e)交易和其他余额主要包括2024年3月31日之前从Sonadrill和Gulfdrill收到的应收款。根据我们的合同条款，这些余额要么是按月或按季度结算的欠款，要么在某些情况下是预付的。
其他相关方交易
我们代表Sonadrill对最终客户做了业绩保证。我们并未确认任何这些保证的负债，因为我们不认为这些保证会被实施。
附注16 - 承诺和或然性
在基本报表中，我们会确认可能存在因损失偶发事件而产生对经济利益的流出。
需要清算一项义务，且金额可以合理估计。
法律诉讼
SFL Hercules有限公司
2023年3月5日，Seadrill收到了来自挪威奥斯陆地区法院的SFL Hercules Ltd.提起的诉讼，涉及我们在2022年12月向SFL交还的West Hercules钻井平台。 West Hercules SFL在其申请中声称，该钻井平台未按照与SFL的合同要求的条件进行交还。 SFL在其起诉和补充起诉中要求赔偿约5.55亿挪威克朗（截至2024年3月31日约合5100万美元）。法庭听证会定于2024年8月开始，预计持续八周。我们将继续评估该索赔，并打算坚决捍卫我们的立场。
Sonadrill费用申请
2023年3月，Seadrill收到一份由一名个人（"申诉人"）在英格兰和威尔士高级法院，商业和财产法院，国王法院商事庭提起的索赔。申诉人声称违约并要求不公平获利损失约7200万美元，涉及公司未支付申诉人为Sonadrill合资企业安排服务的费用。目前计划于2025年第一季度进行审判，并计划坚决捍卫我们的立场。申诉人2023年3月，Seadrill收到一份由一名个人（"申诉人"）在英格兰和威尔士高级法院，商业和财产法院，国王法院商事庭提起的索赔。申诉人声称违约并要求不公平获利损失约7200万美元，涉及公司未支付申诉人为Sonadrill合资企业安排服务的费用。目前计划于2025年第一季度进行审判，并计划坚决捍卫我们的立场。
尼日利亚沿海航运法案诉讼
2015 年 11 月，尼日利亚海事管理局和安全局 (”NMASA“) 对该钻机发出了扣押令 西嘉佩乐 因为未能遵守2003年《沿海和内陆航运（Cabotage）法》的要求（”《沿海航行法》“），具体而言，未能支付合同收入2％的Cabotage费用。而指定方是尼日利亚海钻移动设备有限公司（前身为Aquadrill实体，在Seadrill和Aquadrill合并后被Seadrill收购）（”傻笑“)，此事涉及三台钻机： 西嘉佩乐, 西土星 和 西木星。SMUNL于2016年5月就《沿海航行法》的解释对尊敬的交通部长、联邦总检察长和NMASA提起诉讼。2019年6月14日，尼日利亚联邦高等法院作出判决，认定：（1）钻探作业属于《沿海航行法》中 “沿海贸易” 或 “沿海航行” 的定义范围，（2）钻机属于《沿海航行法》中 “船舶” 的定义范围。根据这一决定，SMUNL和Seadrill被要求从合同价值中扣除2％，约合6900万美元，并将其汇给NMASA。2019 年 6 月 24 日，拉各斯的上诉法院开庭（”COA“）在尼日利亚越洋支持服务公司及其他人诉NIMASA和Anor案中做出了相互矛盾的判决，认定根据《沿海航行法》，钻机不能被视为船只，等待上诉。由于COA目前处理的案件数量众多，COA书记官处尚未安排上诉的听证日期。我们预计将在2024年做出决定。尽管我们打算大力提起上诉，但我们无法预测本案的结果。
巴西税务审计
Seadrill Serviços de Petróleo Ltda（“Seadrill巴西”）因2009年和2010年的税务审计已经进行了长期诉讼，在巴西法院进行。初级法院判决有利于Seadrill巴西，但上诉法院在2023年9月推翻了下级法院的决定，并判决有利于税务机关，估计税款和相关利息约为6600万美元和1000万美元。我们将坚决捍卫我们的立场，在2024年第一季度，我们的上诉被高级法院所接受，但该诉讼的最终时间和结果无法确定。在2008年、2012年、2016年和2017年还有其他有关相似原则的未决案件，这些案件正在各个阶段通过法院审理，合计估计税款和相关利息为8700万美元。Seadrill巴西已经拥有长期存在的税务审计，涉及到2009年和2010年，正在通过巴西法院进行诉讼。初级法院做出了有利于Seadrill巴西的裁决，但上诉法院在2023年9月推翻了下级法院的决定，并做出了有利于税务机关的裁决，估计税款和相关利息约为6600万美元和1000万美元。我们将积极捍卫我们的立场，在2024年第一季度，我们的上诉被高级法院接受，但无法确定该诉讼的最终时间和结果。还有其他有关2008年、2012年、2016年和2017年的未决案件，这些案件正在通过法院的不同阶段，涉及的估计总额，包括税款和相关利息，约为8700万美元。Seadrill巴西已经存在长期税务审计，涉及到2009年和2010年，正在通过巴西法院进行诉讼。初级法院对Seadrill巴西有利的判决，但上诉法院在2023年9月推翻了下级法院的决定，并对税务机关有利的判决，估计税款和相关利息约为6600万美元和1000万美元。我们将积极维护我们的立场，在2024年第一季度，我们的上诉被高级法院接受，但该诉讼的最终时间和结果无法确定。还有其他未决的案件涉及到2008年、2012年、2016年和2017年，其中争议的类似原则正在各个法庭进行审理，估计的税款和相关利息总额约为8700万美元。
为了解决与2009年和2010年有关的税务审计纠纷，Seadrill Brazil已于2024年3月31日签订了一项保险债券合同，金额为3,9600万巴西雷亚尔（$7900万），并由母公司提供担保。
其他事项
除上述之外，我们时常作为被告或当事人参与其他与我们业务常规运作或收购和处置活动有关的诉讼、索赔或程序。尽管无法确定这些诉讼或其他程序的结果，也无法准确预测可能涉及的任何责任金额，但我们预计这些事项不会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。.
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保证
我们为Sonadrill和Northern Ocean在当前或以前的管理钻井安排中可能产生的潜在责任发放了绩效保证。截至2024年3月31日，我们尚未确认任何关于这些保证的责任，因为我们不认为保证将会被要求。代表Sonadrill提供的保证已累计上限1,100亿美元（2023年12月31日：1,100亿美元），在三个正在进行中以及一个未来的合同中，由三个合资公司的钻井设备配备。代表Northern Ocean提供的保证已累计上限1亿美元（2023年12月31日：1亿美元）。
注17 - 金融工具的公允价值
以摊余成本计量的金融工具的公允价值
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们以摊销成本计量的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
| 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| （以百万美元为单位） | 公允价值 价值 | 搬运 价值 | 公允价值 价值 | 搬运 价值 | |||||||||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||||||||
发行了$57500万的抵押债券 （一级） | 593 | 559 | 597 | 558 | |||||||||||||||||||
无担保可转债-债务部分 非市场可观察到的输入（三级） | 59 | 50 | 49 | 50 | |||||||||||||||||||
公允价值是一种基于市场的衡量，而不是基于特定实体的衡量，并且应基于市场参与者在定价资产或负债时使用的假设来确定。作为在公允价值衡量中考虑市场参与者假设的依据，公允价值层次结构区分了基于从与报告实体无关的来源获得的市场数据的市场参与者假设（层次结构的1和2级内分类的可观察输入）和报告实体对市场参与者假设的自身假设（层次结构的3级内分类的不可观察输入）。
金融工具被归类为一级
这个价值为5.75亿美元的有担保债券的公允价值是基于市场交易价值的。我们已将其归类为公允价值衡量层次的一级。
被分类为3级的金融工具
无抵押可转债的公允价值分为两个部分：直接债务组成部分通过贴现现金流量法确定，转换选择通过期权定价模型确定，该模型预测股权波动率并将潜在的转换赎回与行业内可比公司的历史和隐含股权变动进行比较。转换选择在债券发行时记录在权益中，并且未包含在上述表格中。
我们的应收账款、与关联方的款项和应付账款本质上属于短期性质。因此，在我们的合并资产负债表中披露的账面价值与公允价值相近。
以重复方式计量公允价值的金融工具
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们按公允价值衡量且经常性计量的金融工具的账面价值和预估公允价值如下：
| 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| （以百万美元为单位） | 公允价值 价值 | 搬运 价值 | 公允价值 价值 | 搬运 价值 | |||||||||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||||||||||
| 584 | 584 | 697 | 697 | ||||||||||||||||||||
限制性现金（一级） | 28 | 28 | 31 | 31 | |||||||||||||||||||
一级公允价值衡量
现金及现金等价物和受限制的现金的带入价值是公允价值的合理估计，并被归类为公允价值层级的第一级。
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注18 - 业务组合
Aquadrill收购
在收盘日，Seadrill完成了对海底钻探集团Aquadrill的收购。根据并购协议，Merger Sub与Aquadrill合并，Aquadrill作为Seadrill的全资子公司幸存于并购之中。与此次并购相关，并根据并购协议，Seadrill交换了考虑，包括（i）2990万股Seadrill普通股，（ii）3000万美元通过代表普通股而非现金支付的税金扣缴，以及（iii）100万美元的现金考虑。在收盘日，Aquadrill的持股人占了Seadrill并购后已发行和流通股票的约37%。
由于合并的结果，Seadrill收购了Aquadrill的四艘钻井船，一艘半潜式钻井平台和三艘辅助救援船。2023年5月19日，Seadrill与买家签署了明确的买卖协议，以约8400万美元的协议总价卖出了这三艘辅助救援船。销售于2023年7月28日完成。t-15, t-16和West Vencedor）。这三艘辅助救援船是通过合并而收购的，并以约8400万美元的约定总价出售。销售于2023年7月28日完成。
关于这项收购，公司在截至2024年3月31日和2023年分别发生了200万美元和300万美元的收购和整合相关费用。这些费用包括在“并购和整合相关费用”中的综合收入表上。此外，公司在收购时发生了400万美元的发行费用，这些费用已反映在股东权益变动表中的股本溢价的减少。
我们使用了2023年4月1日（“便利日期”）来计算这笔收购，并在这个便利日期之后记录了Seadrill的业务活动。
购买价格分配
合并按照《会计准则法规(ASC)》第805号、业务组合的收购方法计入账，并将Seadrill视为会计收购方。根据该方法，合并中的购买代价反映了(i)与合并相关发行的股票，(ii)税款扣除责任，以及(iii)现金代价，如上所述。发行的股票以每股41.62美元的公允价值进行记录，即收盘日的公允价值。与此同时，所购资产和承担的负债分别以其相应的公允价值计入Seadrill的合并财务报表中。截至申报日期，我们已经完成了对所购买的有形和无形资产以及承担的负债进行公允价值划分的分析。我们的管理估计是，购买的净资产和负债的公允价值等于购买价格，因此，在财务报表中未确认商誉或溢价收购收益。
下表展示了在截止日期以及测算期间对所获得可识别资产和承担负债所做的最终购买价格分配及后续调整：
| （以百万美元为单位） | 截至收购日期 | （不应计入其他所有项目的除外） | 更新至收购日期 | |||||||||||||||||
| 获得的资产: | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 51 | — | 51 | |||||||||||||||||
| 受限现金 | 5 | — | 5 | |||||||||||||||||
| 应收账款 | 60 | — | 60 | |||||||||||||||||
| 其他资产 | 36 | 7 | 43 | |||||||||||||||||
| 总流动资产 | 152 | 7 | 159 | |||||||||||||||||
| Commitments and contingencies (see Note 16) | 1,255 | (3) | 1,252 | |||||||||||||||||
| 递延所得税资产 | 19 | — | 19 | |||||||||||||||||
| 设备 | 1 | — | 1 | |||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | 5 | — | 5 | |||||||||||||||||
| 总非流动资产 | 1,280 | (3) | 1,277 | |||||||||||||||||
| 获取的总资产 | 1,432 | 4 | 1,436 | |||||||||||||||||
| 负债承担: | ||||||||||||||||||||
| 应付账款 | 11 | — | 11 | |||||||||||||||||
| 其他流动负债 | 69 | 4 | 73 | |||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 80 | 4 | 84 | |||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | 78 | — | 78 | |||||||||||||||||
| 所有非流动负债 | 78 | — | 78 | |||||||||||||||||
| 承担的总负债 | 158 | 4 | 162 | |||||||||||||||||
| 1,274 | — | 1,274 | ||||||||||||||||||
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未经审计的合并财务报表附注
财务资料预测
以下未经审计的调整后摘要是基于假设2022年2月23日，即公司从第11章破产中脱离的日期，合并事项已发生。调整后摘要使用当时可用信息的估计和假设。我们认为这些估计和假设是合理的，但实际结果可能与此调整后财务信息存在较大差异。调整后财务信息并不表示合并按上述假设的基础上已发生的经营结果，也不能说明我们预期未来的经营结果。调整后经营结果不反映合并运营可能实现的任何成本节约或其他协同效应，也不反映尚未发生的整合Aquadrill资产的预估成本。
| 乙酰链 | 2023年3月31日结束的三个月 | ||||
| 营业收入 | 344 | ||||
| 净收入 | 39 | ||||
| 基本每股收益（美元） | 0.49 | ||||
| 摊薄后每股收益($) | 0.48 | ||||
这些经营数据经过调整后计算，以反映出以下内容：(i) 假设自2022年2月23日起，对钻井设备和场外合同负债的公允价值调整已经应用，额外计提的折旧与摊销费用；(ii) 消除Seadrill和Aquadrill之间的任何收入和费用进行预收购时的调整。
2023年7月28日，公司完成了对辅助钻井单位的销售。下表总结了与辅助钻井单位相关的业务操作结果，这些结果包括财务结果的预测：
| （以百万美元计） | 2023年3月31日结束的三个月 | ||||
| 营业收入 | 6 | ||||
| 持续经营的亏损 | (1) | ||||
第19笔记录 - 后续事件
股份回购计划
根据其股票回购计划，在2024年4月1日至2024年5月10日期间，Seadrill在纽交所和OSE回购了大约110万股普通股，加权平均股价为50.91美元。
F-16飞机
签名
innate pharma
| 海洋钻井有限公司 | ||||||||
| 日期：2024年5月14日 | ||||||||
| 签字人： | Grant Creed 姓名: 格兰特·克里德 头衔：临时财务负责人 | |||||||