展品99.1
fsd pharma
缩编的合并暂时财务报表
截至2024年3月31日及2023年的三个月
[未经核实] [除每股金额外，均以美元表示]
| 1 |
| fsd pharma公司。 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 财务状况总表简化合并损益表 | ||||||||||||
| [未经查核] [以美元表示] | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 截至 |
|
|
| 3月31日 |
|
| 12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
|
|
| 注释 |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 流动资产合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 现金及现金等价物 |
|
|
|
|
| 1,330,225 |
|
|
| 2,757,040 |
| |
| 其他应收款项 |
|
| 3 |
|
|
| 166,568 |
|
|
| 228,764 |
|
| 预付费用及存款 |
|
| 4 |
|
|
| 273,096 |
|
|
| 155,413 |
|
| 投资 |
|
| 6 |
|
|
| 760,140 |
|
|
| 756,100 |
|
| 金融应收款净额 |
|
| 5 |
|
|
| 6,661,215 |
|
|
| 7,187,988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9,191,244 |
|
|
| 11,085,305 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 设备，净额 |
|
|
|
|
|
| 84,563 |
|
|
| 87,583 |
|
| 投资 |
|
| 6 |
|
|
| 5,904 |
|
|
| 6,049 |
|
| 租赁资产，净额 |
|
|
|
|
|
| 20,541 |
|
|
| 32,838 |
|
| 融资应收款，净额 |
|
| 5 |
|
|
| 885,592 |
|
|
| 907,366 |
|
| 无形资产，净值 |
|
| 7 |
|
|
| 5,250,810 |
|
|
| 5,355,687 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15,438,654 |
|
|
| 17,474,828 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贸易及其他应付款项 |
|
| 8,18 |
|
|
| 3,292,115 |
|
|
| 4,195,029 |
|
| 租赁负债 |
|
|
|
|
|
| 23,893 |
|
|
| 38,650 |
|
| warrants负债 |
|
| 9 |
|
|
| 8,041 |
|
|
| 31,338 |
|
| 应付票据 |
|
| 10 |
|
|
| 599,907 |
|
|
| 300,549 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,923,956 |
|
|
| 4,565,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债总额 |
|
|
|
|
|
| 3,923,956 |
|
|
| 4,565,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A类股股本 |
|
| 11 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 151,622 |
|
| B类股股本 |
|
| 11 |
|
|
| 138,498,736 |
|
|
| 137,626,863 |
|
| 认股证 |
|
| 11 |
|
|
| 2,447,355 |
|
|
| 2,723,356 |
|
| 超额出资 |
|
|
|
|
|
| 30,559,485 |
|
|
| 30,225,741 |
|
| 汇率期货翻译储备 |
|
|
|
|
|
| 184,586 |
|
|
| 417,341 |
|
| 累积亏损 |
|
|
|
|
|
| (159,811,535 | ) |
|
| (157,908,160 | ) |
| 本公司股东应占权益 |
|
|
|
|
|
| 12,030,249 |
|
|
| 13,236,763 |
|
| 非控制股权 |
|
| 13 |
|
|
| (515,551 | ) |
|
| (327,501 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| 11,514,698 |
|
|
| 12,909,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15,438,654 |
|
|
| 17,474,828 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 持续经营 |
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承诺事项和条件 |
|
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 董事会代表： |
|
|
|
|
|
|
| 〝签署〞 |
| 〝签署〞 |
| 董事 - Zeeshan Saeed |
| 董事 - Eric Hoskins |
附注系本简明合并财务报表之不可或缺部分。
| 2 |
| 富士德制药股份有限公司 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 简明综合中期亏损及全面亏损表 截至二零二四年三月三十一日和 2023 年三月三十一日止的三个月 | ||||||||||||
| [未经审核] [以美元表示，股数除外] | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
|
|
| 注意事项 |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 一般及行政 |
|
| 15 |
|
|
| 1,919,212 |
|
|
| 2,716,777 |
|
| 外部研发费用 |
|
|
|
|
|
| 160,260 |
|
|
| 2,311,596 |
|
| 基于股份的付款 |
|
| 12 |
|
|
| 57,743 |
|
|
| 3,206,535 |
|
| 折旧和摊销 |
|
| 7 |
|
|
| 120,141 |
|
|
| 1,129,971 |
|
| 减值损失 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| 480,096 |
|
| 营运开支总额 |
|
|
|
|
|
| 2,257,356 |
|
|
| 9,844,975 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 营运损失 |
|
|
|
|
|
| (2,257,356 | ) |
|
| (9,844,975 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息收入 |
|
| 16 |
|
|
| (172,524 | ) |
|
| (272,341 | ) |
| 财务费用净额 |
|
|
|
|
|
| 12,414 |
|
|
| 667 |
|
| 债务结算损失 |
|
| 11 |
|
|
| 17,476 |
|
|
| — |
|
| 衍生性负债公平价值变化的 (收益) 亏损 |
|
| 9 |
|
|
| (23,297 | ) |
|
| 206,950 |
|
| 投资公平价值变动损失 |
|
| 6 |
|
|
| — |
|
|
| 177,278 |
|
| 营运亏损净额 |
|
|
|
|
|
| (2,091,425 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他综合损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 随后可能被重新分类为损失的物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外国业务转换所产生的汇率（亏损）收益 |
|
|
|
|
|
| (232,755 | ) |
|
| 15,402 |
|
| 全面损失 |
|
|
|
|
|
| (2,324,180 | ) |
|
| (9,942,127 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可归属于下列项目的净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 本公司股权拥有者 |
|
|
|
|
|
| (1,903,375 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
| 非控制权益 |
|
| 13 |
|
|
| (188,050 | ) |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
| (2,091,425 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基础和稀释 |
|
| 14 |
|
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.26 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加权平均已发行股份数目 — 基本及稀释股份 |
|
| 14 |
|
|
| 39,652,306 |
|
|
| 38,962,415 |
|
附注系本简明合并财务报表之不可或缺部分。
| 3 |
| 富士德制药股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| 简明综合中期股东权益变动报表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至二零二四年三月三十一日和 2023 年三月三十一日止的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| [以美元表示，股数除外] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
| A 类股 |
|
| B 类股 |
|
| 认股权证 |
|
| 贡献盈余 |
|
| 非控制权益 |
|
| 外汇换算储备 |
|
| 累计赤字 |
|
| 总计 |
| ||||||||||||||||||||
|
|
|
| # |
|
|
| $ |
|
|
| # |
|
|
| $ |
|
|
| # |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
| 余额 (二零二年十二月三十一日) |
|
| 72 |
|
|
| 151,588 |
|
|
| 38,504,210 |
|
|
| 143,258,972 |
|
|
| 6,482,093 |
|
|
| 2,142,400 |
|
|
| 28,500,924 |
|
|
| — |
|
|
| 652,601 |
|
|
| (144,164,265 | ) |
|
| 30,542,220 |
|
| 股份回购 [注 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,904,700 | ) |
|
| (7,165,356 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 4,207,540 |
|
|
| (2,957,816 | ) |
| 基于股份的付款 [注 12] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 2,311,956 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 2,311,956 |
|
| 行使股权 [注 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 9,000 |
|
|
| 14,217 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (5,571 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 8,646 |
|
| 转换成股份的 PSU [注 11,12] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 2,420,104 |
|
|
| 1,180,070 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,180,070 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 已发行认股权证 [注 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 3,300,000 |
|
|
| 894,579 |
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 894,579 |
|
| 期内全面亏损 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 15,402 |
|
|
| (9,957,529 | ) |
|
| (9,942,127 | ) |
| 二零二三年三月三十一日结余 |
|
| 72 |
|
|
| 151,588 |
|
|
| 39,028,614 |
|
|
| 137,287,903 |
|
|
| 9,782,093 |
|
|
| 3,036,979 |
|
|
| 29,627,239 |
|
|
| — |
|
|
| 668,003 |
|
|
| (149,914,254 | ) |
|
| 20,857,458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 二零二三年十二月三十一日结余 |
|
| 72 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 39,376,723 |
|
|
| 137,626,863 |
|
|
| 10,324,043 |
|
|
| 2,723,356 |
|
|
| 30,225,741 |
|
|
| (327,501 | ) |
|
| 417,341 |
|
|
| (157,908,160 | ) |
|
| 12,909,262 |
|
| 已发行股份 [注 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 413,542 |
|
|
| 296,437 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 296,437 |
|
| 债务用股份 [注 11, 12] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 639,304 |
|
|
| 575,436 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 575,436 |
|
| 基于股份的付款 [注 12] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 57,743 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 57,743 |
|
| 认股权证过期 [注 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,300,000 | ) |
|
| (276,001 | ) |
|
| 276,001 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 期内全面亏损 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (188,050 | ) |
|
| (232,755 | ) |
|
| (1,903,375 | ) |
|
| (2,324,180 | ) |
| 二零二四年三月三十一日结余 |
|
| 72 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 40,429,569 |
|
|
| 138,498,736 |
|
|
| 9,024,043 |
|
|
| 2,447,355 |
|
|
| 30,559,485 |
|
|
| (515,551 | ) |
|
| 184,586 |
|
|
| (159,811,535 | ) |
|
| 11,514,698 |
|
附注系本简明合并财务报表之不可或缺部分。
| 4 |
| fsd pharma公司。 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 现金流量简明合并财务报表 | ||||||||
| 截至2024年3月31日及2023年的三个月 | ||||||||
| [未经审查] [以美元表示] | ||||||||
|
|
|
|
| |||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 营运活动 |
|
|
|
|
|
| ||
| 持续营运净损失 |
|
| (2,091,425 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
| 加（扣除）不影响现金的项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧与摊提 |
|
| 120,141 |
|
|
| 1,129,934 |
|
| 利息费用 |
|
| 12,414 |
|
|
| 2,373 |
|
| 股份报酬 |
|
| 57,743 |
|
|
| 3,206,535 |
|
| 投资公平价值变动 |
|
| — |
|
|
| 177,278 |
|
| 衍生负债公允价值变化 |
|
| (23,297 | ) |
|
| 206,950 |
|
| 未实现外汇损失 |
|
| 489,859 |
|
|
| — |
|
| 489,859 |
|
| 17,476 |
|
|
| — |
|
| 资产减损损失 |
|
| — |
|
|
| 480,096 |
|
| 非现金工作资本平衡变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 金融应收款项 |
|
| 548,547 |
|
|
| 24,248 |
|
| 其他应收款项 |
|
| 62,196 |
|
|
| (50,671 | ) |
| 预付费用和存款 |
|
| (117,683 | ) |
|
| (365,403 | ) |
| 票据应收款项 |
|
| — |
|
|
| (218,728 | ) |
| 贸易及其他应付款项 |
|
| (1,049,365 | ) |
|
| 610,781 |
|
| 营业活动现金流出 |
|
| (1,973,394 | ) |
|
| (4,754,136 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购买投资 |
|
| (22,140 | ) |
|
| — |
|
| 投资活动提供的现金(流出) |
|
| (22,140 | ) |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 回购股份 |
|
| — |
|
|
| (2,957,816 | ) |
| 发行股份收到的款项净额 |
|
| 296,437 |
|
|
| — |
|
| 借款收到的款项 |
|
| 286,944 |
|
|
| — |
|
| 租赁负债付款 |
|
| (14,662 | ) |
|
| (54,314 | ) |
| 已行使，期权 |
|
| — |
|
|
| 8,646 |
|
| 筹资活动提供现金（流出） |
|
| 568,719 |
|
|
| (3,003,484 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净减少 |
|
| (1,426,815 | ) |
|
| (7,757,620 | ) |
| 现金及现金等价物，期初 |
|
| 2,757,040 |
|
|
| 16,980,472 |
|
| 现金及现金等价物，期末 |
|
| 1,330,225 |
|
|
| 9,222,852 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非现金交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股份发行偿还债务 |
|
| 575,436 |
|
|
| — |
|
附注系本简明合并财务报表之不可或缺部分。
| 5 |
富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
1. 业务性质
FSD Pharma公司（“FSD”或“公司”）是一家生物制药公司，致力于打造一个创新资产和生物科技解决方案的组合，用于治疗挑战性神经退行性、炎症性和代谢性疾病，以及酗酒疾患，在不同开发阶段发展出的药物候选物。通过其全资子公司Lucid Psycheceuticals Inc.（“Lucid”），FSD专注于研究和开发其主要化合物Lucid-MS（以前称为Lucid-21-302）（“Lucid-MS”）。 Lucid-MS是一个新的专利化学实体，已证明可以预防和逆转髓鞘退化，在临床前模型中显示为多发性硬化症的潜在机制。FSD还专注于研究和开发一种用于酗酒的治疗方法，适用于医院和其他医疗机构。FSD通过其全资子公司FSD Strategic Investments Inc.维持一个战略投资组合，这些投资代表了以住宅物业作为抵押品的贷款。
公司的注册办事处位于Toronto，Ontario，199 Bay Street，Suite 4000，邮政编码M5L 1A9。该公司的股票在纳斯达克交易所和加拿大证券交易所以“HUGE”标的上市。
2023年7月31日，公司与Celly Nutrition corp.（以下简称Celly）达成了独家知识产权许可协议（以下简称“许可协议”）。 许可协议向Celly提供了专有信息，用于消费产品开发和营销。 许可协议授予Celly天然成分，维生素和矿物质的专利配方，以帮助肝脏和脑功能，从而可能快速缓解酒精消耗的影响，如醉酒等，并恢复正常生活方式。 许可协议还授予Celly某些商标权利。 作为交换，FSD收到了Celly普通股200,000,000股，并经过2：1的股票分割。 公司还收到了一份反稀释认购证书，凭此证书FSD有权购买最多等于普通股总数减去许可协议所发行的200,000,000股及任何部分行使反稀释权证而因此产生的普通股。 FSD Pharma还有权根据许可协议收取某些许可费用和版税。 通过许可协议，FSD取得了Celly的34.66％。 2023年7月31日，公司和Celly签署了一份借款协议，总融资额为100万加元。该贷款于2023年8月1日资助，年息为10％。 利息年付，贷款到期日为2026年7月31日。 2023年11月，公司通过安排计划向股东分配了其Celly的20,000,000股中的45,712,529股。 简明资本合并财务报表纳入了2024年3月31日Celly的资产和负债，以及截至2024年3月31日为止的经营情况和现金流量[附注2(c)]。
进行中的事项
本公司2024年3月31日及2023年3月31日三个月中期条约财务报表的基本报表，是根据适用于持续经营原则的会计原则准备的，其假设本公司将在可预见的未来继续经营并能以正常经营为本顺利实现资产，清偿负债和履行承诺。这些财务报表不包括任何因公司无法继续作为持续经营而需要调整资产和负债金额和分类的调整。此类调整可能对公司的财务状况带来重大影响。
公司目前处于计划业务初步阶段，尚未确定其过程和业务计划是否经济可行。继续营运公司且无形资产所示金额的收回能力取决于公司获得足够资金以完成Lucid-MS研发计划以及医院和其他医疗实践中的酒精滥用治疗研究及开发资金。
| 6 |
富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
截至2024年3月31日，本公司的累积赤字为$159,811,535，工作资本为$5,267,288，截至2024年3月31日的三个月中净亏损为$2,091,425。公司能否在何时实现盈利和正面的营运现金流是存在重大不确定性的。采用持续经营的假设取决于公司产生未来的盈利营运和获得必要的融资能力。公司将需要筹集额外的资金来资助其计划中的业务和满足其义务。虽然公司迄今为止在获得融资方面取得了成功，并且认为将来将能够获得足够的资金并最终实现盈利和正面的营运现金流，但不能保证公司将能够在对公司有利的条款下实现盈利。以上事件和情况表明，存在重大不确定性，对公司继续作为持续经营的公司提出了重大疑问。
子公司
这些简明合并中期财务报表涵盖了公司及其控股子公司的财务结果，这些实体是公司控制的实体。当投资者在其与被投资者的参与中面临或拥有权利变动收益并通过对被投资者的权力影响这些收益时，投资者控制著被投资者。本公司有以下子公司：
|
|
|
| 截至目前为止的所有权百分比 |
|
| 截至目前为止的所有权百分比 |
| |||
| 实体名称 |
| 国家 |
| 3月31日 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| % |
|
| % |
| ||||
| fsd pharma生命科学公司 |
| 美国 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| Prismic Pharmaceuticals 公司 |
| 美国 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| FV Pharma 公司 |
| 加拿大 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| Lucid Psycheceuticals 公司 |
| 加拿大 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| FSD Strategic Investments 公司 |
| 加拿大 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| FSD Pharma Australia Pty Ltd |
| 澳洲 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| Celly Nutrition corp 公司。 |
| 加拿大 |
|
| 25.71 |
|
|
| 26.15 |
|
非控制权益（“NCI”）是指非公司股东对合并子公司的所有权益。在简明合并财务状况表中，它们显示为总权益的一部分，在简明合并损益表中，归属于非控制权益的利益（损失）显示为净收益（损失）的一部分。股权持有人发生不影响控制的持股变动时，按股权交易处理。
2. 报告基础
[a] 遵从声明
这些简明合并中期财务报表（“基本报表”）是按照公司截至2023年12月31日的稽核合并财务报表使用的会计政策和方法准备的。这些财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）颁布的IAS 34 – 资讯揭露中期财务报告准则编制的。因此，在符合国际财务报告准则（“IFRS”）编制的年度财务报表中通常包含的某些披露已被删除或缩短。这些财务报表应当与公司截至2023年12月31日的稽核合并财务报表共同阅读。
这些基本报表已于2024年5月14日由公司董事会（「董事会」）批准并授权发行。
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富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
[b] 功能货币和表示货币
整合集团内每家公司的财务报表采用其功能货币计量，即实体运营的主要经济环境中使用的货币。这些简明的合并财务报表以美元（"美元指数"）呈现，这是所有报告期间公司的功能和报告货币。公司的功能货币是美元，其附属公司的功能货币如下：
| fsd pharma生命科学公司 | 美元 | |
|
| Prismic Pharmaceuticals 公司 | 美元 |
|
| FV Pharma 公司 | 加拿大元 |
|
| Lucid Psycheceuticals 公司 | 加拿大元 |
|
| FSD Strategic Investments 公司 | 加拿大元 |
|
| FSD Pharma Australia Pty Ltd | 澳币 |
|
| Celly营养股份有限公司。 | 加拿大元 |
[c] 估计和判断的使用
依据国际财务报导准则（IFRS）编制这些基本报表需要管理层进行影响会计政策应用和财产和负债报告金额的估计、判断和假设，这些估计与公布的截至2023年12月31日年度合并财务报表一致且在这些财务报表中亦有说明。实际结果可能与这些估计不同。
估计是基于管理层对当前事件和公司未来可能采取的行动的最佳知识。估计和潜在假设是持续审查的。如果会计估计仅影响当期，或如果估计已经影响当前和未来期间，则会计估计的修订将在修订的期间或在修订和未来期间中承认。
其他实体利益披露
为了评估对于Celly的投资，必须进行判断以决定公司是否对Celly有显著影响力或控制权。公司考量相关指引，包括《基本报表标准第10号》，《关系人披露国际会计准则第24号》和《关联企业及合资企业投资国际会计准则第28号》。 《基本报表标准第10号》、《关系人披露国际会计准则第24号》和《关联企业及合资企业投资国际会计准则第28号》均为相关指引。
在决定公司对投资控制的时候，即使公司持有少于受投资者表决权的大多数（事实上控制的存在），仍然应适用判断。即使截至2024年3月31日（2023年12月31日-26.15％），公司只持有Celly 25.71％的表决权，但公司认为已经控制Celly。公司认为它通过与公司被认为是事实上代理人的人或实体共同持有Cel ly 57.49％（2023年12月31日-52.05％）的表决权已经控制Celly 。此外，公司关键管理人员拥有Celly的四个董事会职位中的三个。对控制的评估是持续进行的。公司决定在2023年7月31日获得对Celly的控制，并在从2023年7月31日到2024年3月31日期间保持了控制。Celly由于许可协议和贷款而极度依赖于公司。Celly的NCI组件包括在权益中作为独立组件（注13）。
| 8 |
富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
公司尚未采用的新标准、修订和财报解读
IFRS 16 — 租赁（「IFRS 16」）
2022年9月，国际会计准则委员会（IASB）对《租赁》准则（IFRS 16）进行了修改，新增对于公司如何对交易日期之后的出售租赁回租进行会计处理的要求说明。
修订适用于2024年1月1日或之后开始的年度报告期。允许提前适用。此修订对财务报表没有实质影响。
所有板块的国际财务报告准则和新增事项虽已公布，但尚未生效，以往已由公司评估，不预计对基本报表造成实质影响。
3. 其他应收款项
该公司其他应收款项包括以下内容：
|
|
| 3月31日 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 可收回销售税 |
|
| 138,090 |
|
|
| 209,550 |
|
| 应收利息 |
|
| 24,775 |
|
|
| 15,511 |
|
| 其他应收款项 |
|
| 3,703 |
|
|
| 3,703 |
|
|
|
|
| 166,568 |
|
|
| 228,764 |
|
4. 预付费用和订金
公司的预付费用和存款包括以下内容：
|
|
| 3月31日 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 研发 |
|
| 100,569 |
|
|
| 30,705 |
|
| 保险 |
|
| 61,781 |
|
|
| 60,999 |
|
| 其他预付费用及押金 |
|
| 110,746 |
|
|
| 63,709 |
|
|
|
|
| 273,096 |
|
|
| 155,413 |
|
5. 财务应收款项
金融应收款项包括测量为摊销成本的有担保贷款应收款，扣除预期信用损失的数额。
截至2024年3月31日的金融应收款项如下：
|
|
|
| $ |
|
| 2024年1月1日的结余 |
|
| 8,095,354 |
|
| 加：利息收入 |
|
| 141,834 |
|
| 减：利息支付 |
|
| (142,413 | ) |
| 减：本金支付 |
|
| (355,872 | ) |
| 汇率期货影响 |
|
| (192,096 | ) |
| 2024年3月31日结余 |
|
| 7,546,807 |
|
| 目前 |
|
| 6,661,215 |
|
| 非流动资产 |
|
| 885,592 |
|
| 2024年3月31日结余 |
|
| 7,546,807 |
|
| 9 |
富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
截至2024年3月31日，预期信贷损失津贴为$0（2023年12月31日 - $0）。金融应收款项以固定利率收取费用，平均期限为自发行日起两年。贷款以抵押的房产为担保，担保物的第一或第二抵押权，除了发放给相关方的贷款（参阅附注18）。贷款金额不超过发放时间担保物的初始估值的55％。
截至2024年3月31日，财务应收款项包括以下内容：
|
|
| 2024年3月31日 |
| |
|
|
| $ |
| |
| 最低应收款项 |
|
| 7,810,923 |
|
| 未获收入 |
|
| (264,116 | ) |
| 净投资 |
|
| 7,546,807 |
|
| 信贷损失准备 |
|
| — |
|
| 融资应收款，净额 |
|
| 7,546,807 |
|
截至2024年3月31日，所有贷款均属于公允价值层级1——引用市场价格，并且在该期间内没有层级变化。
6. 投资
以下表格概述了各期之间投资的变化：
| 实体 |
| 仪器 |
| 认股权证 |
| 结存 12月31日， 2023 |
|
| 新增款项 |
|
| 汇率期货的影响 |
|
| 结存 3月31日 2024 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
| Solarvest BioEnergy Inc。 |
| 股份 |
| （一） |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| Solarvest BioEnergy Inc。 |
| 可转换优先债券 |
| （一） |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| A2ZCryptoCap Inc。 |
| 股份 |
| （ii） |
|
| 6,049 |
|
|
| — |
|
|
| (145 | ) |
|
| 5,904 |
|
| 加拿大皇家银行 |
| 政府投资公司 |
| （三） |
|
| 756,100 |
|
|
| — |
|
|
| (18,100 | ) |
|
| 738,000 |
|
| 加拿大皇家银行 |
| 政府投资公司 |
| (iv) |
|
| — |
|
|
| 22,140 |
|
|
| — |
|
|
| 22,140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 762,149 |
|
|
| 22,140 |
|
|
| (18,245 | ) |
|
| 766,044 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 目前 |
|
|
| 760,140 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流动 |
|
|
| 5,904 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 766,044 |
|
(i) 太阳能生物能源股份有限公司（「太阳能保险」）
公司持有Solarvest 3,000,000股普通股和一张面额为2,400,000加元的可转换债券，到期日为2024年5月31日。可转换债券可以按1.00美元每股的价格转换为Solarvest的普通股。
截至 2024 年 3 月 31 日，由于实体未持有转让代理，以及实体面临重大的财务和营运挑战而停止交易，因此 Solarvest 股票的公平价值被确定为零美元（2023 年 12 月 31 日-零美元）。同样地，截至 2024 年 3 月 31 日，可换股债券的公平价值被确定为零美元。股票已在公平价值阶层（报价市价）中分为第 1 级，而可换股债券已被分类为第 2 级 — 具有可观察市场输入的估值技术。
| 10 |
富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
(ii) A2Z 加密货币股份有限公司（「A2Z」）
二零二二年六月二十三日，公司以每股 0.10 加元收购 80,000 股 A2Z 股份。截至二零二四年三月三十一日，股票公平价格以每股 0.10 加元（二零二三年十二月三十一日 — 0.10 加元）的股票公平价格确定。股票已在公平价值阶层（报价市价）中归类为第 1 级。
(iii) 2023年8月9日，本公司从加拿大皇家银行（RBC）购买了一张保证储蓄证明书（GIC），金额为$744,500，到期日为2024年8月9日。GIC根据RBC的基准利率减去2.00%支付变量利息。该GIC已被归类为二级-成本市场估值法，具有可观察的市场输入。
iv）2024年2月14日，公司从RBC购买了一笔名为GIC的投资，金额为22,140美元，到期日为2025年2月14日。该GIC每年支付4.75％的可变利息。GIC已归类为2级计价技巧，具备可观察市场输入。
7. 无形资产
2024年3月31日的无形资产如下:
|
|
| 清晰 |
| |
| 成本 |
| $ |
| |
| 截至二零二三年十二月三十一日 |
|
| 6,314,571 |
|
| 附加 |
|
| — |
|
| 截至二零二四年三月三十一日 |
|
| 6,314,571 |
|
|
|
|
|
|
|
| 累计摊销 |
|
|
|
|
| 截至二零二三年十二月三十一日 |
|
| 958,884 |
|
| 摊销 |
|
| 104,877 |
|
| 截至二零二四年三月三十一日 |
|
| 1,063,761 |
|
|
|
|
|
|
|
| 净帐面价值 |
|
|
|
|
| 截至二零二三年十二月三十一日 |
|
| 5,355,687 |
|
| 截至二零二四年三月三十一日 |
|
| 5,250,810 |
|
公司对于 Lucid 的无形资产代表著与 University Health Network 签署的许可协议，给予了公司 Lucid-MS化合物及其相关专利的全球独家权利。
8. 贸易及其他应付款项
交易及其他应付款项包括以下内容：
|
|
| 三月三十一日， 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 应付贸易款项 |
|
| 2,624,993 |
|
|
| 3,240,658 |
|
| 应计负债（i） |
|
| 667,122 |
|
|
| 954,371 |
|
|
|
|
| 3,292,115 |
|
|
| 4,195,029 |
|
| 11 |
富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
（一）应计负债包括以下项目：
|
|
| 三月三十一日， 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 营运费用 |
|
| 185,216 |
|
|
| 71,953 |
|
| 专业及其他费用 |
|
| 72,713 |
|
|
| 473,225 |
|
| 应计利息 |
|
| 409,193 |
|
|
| 409,193 |
|
|
|
|
| 667,122 |
|
|
| 954,371 |
|
9. 认股权负债
2020年8月，公司发行2,762,430股B类股和1,381,215份购买B类股权证，总现金收益为9,999,997美元。每份权证可行使购买公司一股B类股，在发行日起计五年内，行使价格为每股4.26美元，这些权证的公允价值在公平价值层次结构中被归类为2级。
在初始认列时，公司确定这些认股权证未满足IFRS对权益的定义，因行使价格以美元计价，而该时期不是公司的功能货币，导致行使价格出现不确定性。 2020年10月1日的功能货币改变被确定为一个情况变更，因此，公司已经作出会计政策选择，继续将认股权证列为财务负债应列于损益计算中的公允价值。
截至2024年3月31日的认股权负债公允价值为8,041美元（截至2023年12月31日为31,338美元），导致2024年3月31日三个月变动公允价值收益为23,297美元（2023年为亏损206,950美元）。公允价值使用Black-Scholes期权定价模型来计算，并根据以下假设来决定：
|
|
| 2024年3月31日 |
|
| 2023年12月31日 |
| ||
| 股价 |
| $ | 0.72 |
|
| $ | 0.92 |
|
| 行使价格 |
| $ | 4.26 |
|
| $ | 4.26 |
|
| 1.28 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 无风险利率 |
|
| 4.20 | % |
|
| 3.91 | % |
| 预期寿命 |
|
| 1.35 |
|
|
| 1.60 |
|
| 预期波动率 |
|
| 67 | % |
|
| 66 | % |
10. 应付票据
截至2024年3月31日，公司的应付票据总余额为$ 599,907（2023年12月31日为$ 300,549）。在截至2024年3月31日的期间，公司向位于澳洲悉尼的RH Capital Finance CO LLC发行了一张票据，金额为$ 286,944，年利率为16.0%，到期日为2024年6月。在截至2024年3月31日的三个月内，公司应计利息为$ 12,414。这笔贷款允许公司在澳洲税收优惠计划结构方面获得流动性。剩余的应付票据余额为$ 300,549，是在收购Prismic时承担的，并需根据需求偿还。
| 12 |
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基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
11. 股本
[a] 认可的
公司有权发行无限量无面额的A类多重投票股份（「A类股份」）和B类债权式表决股（「B类股份」）。 所有股份在公司剩余资产方面享有平等地位。
持有A级股票的股东可根据持有的每股A级股票享有276,660票的投票权。A级股票由首席执行官（"CEO"），总裁，执行共同主席和董事及执行共同主席持有。持有B级股票的股东享有每股一（1）票的投票权。
[b] 已发行和流通的
公司股本的协调如下所示：
|
|
| A类股 |
|
| B类股 |
|
| 认股证 |
| |||||||||||||||
|
|
| # |
|
| $ |
|
| # |
|
| $ |
|
| # |
|
| $ |
| ||||||
| 2022年12月31日的资产负债表 |
|
| 72 |
|
|
| 151,588 |
|
|
| 38,504,210 |
|
|
| 143,258,972 |
|
|
| 6,482,093 |
|
|
| 2,142,400 |
|
| 股份回购 [a] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,904,700 | ) |
|
| (7,165,356 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
| 认股权证发行 [b] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 3,300,000 |
|
|
| 894,579 |
|
| 股份限制股票转换 [c] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 2,420,104 |
|
|
| 1,180,070 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 行使期权 [d] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 9,000 |
|
|
| 14,217 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 2023年3月31日结余 |
|
| 72 |
|
|
| 151,588 |
|
|
| 39,028,614 |
|
|
| 137,287,903 |
|
|
| 9,782,093 |
|
|
| 3,036,979 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2023年12月31日结余 |
|
| 72 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 39,376,723 |
|
|
| 137,626,863 |
|
|
| 10,324,043 |
|
|
| 2,723,356 |
|
| 已发行股票 [e] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 413,542 |
|
|
| 296,437 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 偿还股票 [f] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 639,304 |
|
|
| 575,436 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 到期认股权 [g] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,300,000 | ) |
|
| (276,001 | ) |
| 2024年3月31日结余 |
|
| 72 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 40,429,569 |
|
|
| 138,498,736 |
|
|
| 9,024,043 |
|
|
| 2,447,355 |
|
2023年3月31日结束的三个月内的活动：
|
| [a] | 截至2023年3月31日的三个月，公司以市场价格回购和取消了1,904,700股B类股票作为其股票回购计划的一部分。 |
|
|
|
|
|
| [b] | 截至2023年3月31日的三个月，公司发行了3,300,000份咨询服务期权，其公平价值为894,579美元。公司确定未能可靠地测量所收到的服务的公平价值，并使用Black-Scholes模型确定公平价值。 |
|
|
|
|
|
| [c] | 截至2023年3月31日的三个月，公司在1月6日完成了控制项，申报MS Phase 1 IND后，将2,420,104个PSU转换为B类股票。 |
|
|
|
|
|
| [d] | 截至2023年3月31日的三个月，有9,000股选择权以1.30加元的行使价格兑换为9,000股B类普通股。 |
2024年3月31日结束的三个月期间的活动：
|
| [e] | 在截至2024年3月31日的三个月内，公司签署了一份按市价发行协议（"ATm协议"），出售B类股票，总发售价值达到11154232美元。在截至2024年3月31日的三个月内，公司发行了413542股普通股，募集了308433美元的总收益。按总募集毛收益3.0%计算的现金佣金为9253美元，加上其他交易费用2743美元，导致股份发行总成本为11996美元。此次募资的净收益为296437美元。 |
| 13 |
富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
|
| [f] | 在2024年3月31日结束的三个月内，公司透过发行600,000股B类股票，每股股票价格为0.903美元，总价值为541,800美元，结算了合共524,324美元（637,750加元）的应付款项。此金额中包括55,000股B类股票，是根据RSUs的换股发行的，这些RSUs在发行后立即取得。每个RSU表示持有人有权在取得时获得公司一股B类股票。由于发行日期的股票价格高于合同中的价格，公司因结清债务而损失了17,476美元。 |
|
|
|
|
|
|
| 公司还以每股0.86美元的应计价格，发行了39,304股B类股票，结算了合共33,636美元的应付款项。这是向一个独立的债权人发行的。 |
|
| [g] | 截至2024年3月31日的三个月内，有1,300,000个认股权未被行使而过期。 |
截至2024年3月31日和2023年，认股权证发行量变动情况如下:
|
|
| 认股权证数目 |
|
| 加权平均行使价格 |
| ||
|
|
| # |
|
| 加元 |
| ||
| 截至2022年12月31日未行使的认股权证数目 |
|
| 6,482,093 |
|
|
| 5.48 |
|
| 已发行股票 |
|
| 3,300,000 |
|
|
| 5.14 |
|
| 截至2023年3月31日未行使的认股权证数目 |
|
| 9,782,093 |
|
|
| 5.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2023年12月31日未行使的认股权证数目 |
|
| 10,324,043 |
|
|
| 5.05 |
|
| 已过期 |
|
| (1,300,000 | ) |
|
| 3.63 |
|
| 截至2024年3月31日未行使的认股权证数目 |
|
| 9,024,043 |
|
|
| 5.83 |
|
公允价值计量
在2024年3月31日结束的三个月内，未发行任何权证。
在2024年和2023年三月底发行的认股权证公允价值是以采用以下参数的Black-Scholes（布莱克-谢尔兹）期权定价模型于授权之日估算的：
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
| 授予日期股价 |
|
| — |
|
| C$1.92 - C$2.29 |
| |
| 行使价格 |
|
| — |
|
| C$2.03 - C$10.82 |
| |
| 1.28 |
|
| — |
|
|
| — |
|
| 无风险利率 |
|
| — |
|
| 3.42% - 4.26% |
| |
| 预期寿命 |
|
| — |
|
| 1 - 2年 |
| |
| 预期波动率 |
|
| — |
|
| 64% - 67% |
| |
| 14 |
富士德制药股份有限公司
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[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
以下表格为公司截至2024年3月31日持有的认股权证摘要：
|
|
| 行使价 |
|
| 杰出数字 |
| ||
| 到期日 |
| C $ |
|
| # |
| ||
| 二零二四年五月二十四日 (一) |
|
| 2.03 |
|
|
| 50,000 |
|
| 二零二五年二月二十七日 (一) |
|
| 2.37 |
|
|
| 400,000 |
|
| 二零二五年二月二十七日 (一) |
|
| 5.42 |
|
|
| 400,000 |
|
| 二零二五年二月二十七日 (一) |
|
| 10.84 |
|
|
| 200,000 |
|
| 二零二五年五月十五日 |
|
| 1.50 |
|
|
| 37,500 |
|
| 二零二五年五月十五日 |
|
| 3.00 |
|
|
| 37,500 |
|
| 二零二五年五月二十三日 |
|
| 1.50 |
|
|
| 50,000 |
|
| 二零二五年三月二十四日 (一) |
|
| 2.37 |
|
|
| 400,000 |
|
| 二零二五年三月二十四日 (一) |
|
| 5.42 |
|
|
| 400,000 |
|
| 二零二五年三月二十四日 (一) |
|
| 10.84 |
|
|
| 200,000 |
|
| 二零二五年五月四日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 3,730 |
|
| 二零二五年五月十日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 1,865 |
|
| 二零二五年五月十七日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 3,730 |
|
| 二零二五年五月三十一日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 1,865 |
|
| 二零二五年六月八日 |
|
| 9.65 |
|
|
| 1,500,000 |
|
| 二零二五年八月六日（一） |
|
| 7.67 |
|
|
| 1,381,215 |
|
| 二零二五年十月二十日（一） |
|
| 4.49 |
|
|
| 3,454,543 |
|
| 二零二六年一月十六日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 1,722 |
|
| 二零二六年一月二十日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 373 |
|
| 二零二八年五月十五日 |
|
| 1.50 |
|
|
| 500,000 |
|
|
|
|
| 5.83 |
|
|
| 9,024,043 |
|
|
| （一） | 发行了美元认股权证 |
12. 基于股份的补偿
公司已为公司的董事、高级职员、雇员和顾问建立了一个股票期权计划(“期权计划”)。 公司董事会决定参与期权计划者的资格、期限和累积期、以及期权计划下授予个人的行使价格，等等。
每个期权在行使时可转换为一个公司普通股份，个人在接收期权时不需支付任何金额。期权不享有分红派息或表决权。期权可以在授权日期至期限届满之间的任何时间行使。
| 15 |
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[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
[i] 以股份为本的付款安排
在截至2024年3月31日为止的三个月期间，公司向公司顾问授予了800,000股期权（2023年为2,488,000股）。
2023年和2024年3月31日结束的三个月内，流通中的股票期权数量变化如下:
|
|
| 期权数量 为期权 |
|
| 加权平均行使价格 |
| ||
|
|
| # |
|
| 加元 |
| ||
| 截至2023年12月31日未行使的认股权证数目 |
|
| 2,460,615 |
|
|
| 1.56 |
|
| 已授予股份 |
|
| 800,000 |
|
|
| 1.50 |
|
| 已过期 |
|
| (5,000 | ) |
|
| 3.75 |
|
| 截至2024年3月31日未行使的认股权证数目 |
|
| 3,255,615 |
|
|
| 1.54 |
|
| 截至2024年3月31日，可行使的期权为2,603,613 |
|
| 2,603,613 |
|
|
| 1.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
| 期权数量 为期权 |
|
| 加权平均行使价格 |
| ||
|
|
| # |
|
| 加元 |
| ||
| 截至2022年12月31日未行使的认股权证数目 |
|
| 418,529 |
|
|
| 3.71 |
|
| 已授予股份 |
|
| 2,488,000 |
|
|
| 1.52 |
|
| 行使 |
|
| (9,000 | ) |
|
| 1.30 |
|
| 截至2023年3月31日未行使的认股权证数目 |
|
| 2,897,529 |
|
|
| 1.84 |
|
| 截至2023年3月31日，可行使的期权为2,679,521 |
|
| 2,679,521 |
|
|
| 1.79 |
|
公允价值计量
在2024年3月31日及2023年期间所发出的期权，其公正价值系利用Black-Scholes期权定价模型及以下输入参数于授予日期估计的。
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
| 批出日期股价 |
| 新加坡币 1.11 加元 1.20 元 |
|
| 新加坡币 1.28 元至 2.30 元 |
| ||
| 行使价 |
| 新加坡币 1.50 元 |
|
| 新加坡币 1.30 元至 2.45 元 |
| ||
| 预期股息收益率 |
|
| — |
|
|
| — |
|
| 无风险利率 |
| 3.98% - 4.20% |
|
| 2.88% - 3.99% |
| ||
| 预期寿命 |
| 2 年 |
|
| 3 至 5 年 |
| ||
| 预期波动 |
|
| 66 | % |
| 95% - 110% |
| |
预期波动率是根据公司年化历史波动率估算得出的。预期期权存续期间代表了预计授予的期权在市场上的存续时间。风险无息利率基于加拿大政府债券，其剩余期限等于期权的预期存续期间。
| 16 |
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[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
以下表格是公司在2024年3月31日的期权情况摘要：
| 优先选项 |
|
| 可行使期权 |
| ||||||||||||||
| 行使价 |
|
| 杰出数字 |
|
| 加权平均剩余合约寿命 [年] |
|
| 行使价 |
|
| 可执行的数字 |
| |||||
| C $ |
|
| # |
|
| # |
|
| C $ |
|
| # |
| |||||
|
| 1.30 |
|
|
| 2,000,000 |
|
|
| 3.82 |
|
|
| 1.30 |
|
|
| 2,000,000 |
|
|
| 1.50 |
|
|
| 800,000 |
|
|
| 1.82 |
|
|
| 1.50 |
|
|
| 169,000 |
|
|
| 1.70 |
|
|
| 67,980 |
|
|
| 1.62 |
|
|
| 1.70 |
|
|
| 67,980 |
|
|
| 2.25 |
|
|
| 50,002 |
|
|
| 0.17 |
|
|
| 2.25 |
|
|
| 50,000 |
|
|
| 2.38 |
|
|
| 15,000 |
|
|
| 1.91 |
|
|
| 2.38 |
|
|
| 15,000 |
|
|
| 2.41 |
|
|
| 15,000 |
|
|
| 1.98 |
|
|
| 2.41 |
|
|
| 15,000 |
|
|
| 2.45 |
|
|
| 294,000 |
|
|
| 1.90 |
|
|
| 2.45 |
|
|
| 274,000 |
|
|
| 2.91 |
|
|
| 5,150 |
|
|
| 1.75 |
|
|
| 2.91 |
|
|
| 5,150 |
|
|
| 3.86 |
|
|
| 5,000 |
|
|
| 2.61 |
|
|
| 3.86 |
|
|
| 4,000 |
|
|
| 50.25 |
|
|
| 3,483 |
|
|
| 0.03 |
|
|
| 50.25 |
|
|
| 3,483 |
|
|
| 1.54 |
|
|
| 3,255,615 |
|
|
| 3.03 |
|
|
| 1.55 |
|
|
| 2,603,613 |
|
[ii]表现股权分配单位（PSUs）和限制性股权单位（RSUs）
2022年5月，公司为公司董事、员工和顾问设立了绩效股份单位计划（“PSU计划”）和限制性股份单位计划（“RSU计划”）。公司董事会确定参与PSU计划和RSU计划的人员的合适性，以使他们的利益与公司股东的利益保持一致。
在收到PSUs和RSUs时，个人无需支付任何金额。每个PSU和RSU以$ nil行使价格转换为一个公司普通股。公司的PSU计划和RSU计划规定，用于发行的普通股数量不得超过已发行的普通股总数的10％，除非董事会通过董事会决议增加了这个限制。
PSUs
2024年3月31日结束的三个月内没有发行PSUs。截至2024年3月31日，没有未解决的PSUs（2023年12月31日-无）。
2023年3月31日结束的三个月内，公司将2,420,104个PSU转换为B类股票。PSU在2023年1月6日提交MS Phase 1 IND后已充分授权。2023年3月31日结束的三个月内，公司向不再与公司合作的独立董事授予了400,000个PSU。
限制性股票单位
在2024年2月23日，公司依据债务交换股份（注11）授予了55,000股限制性股票。限制性股票在授予后立即授予，以公司当日股票价格为基础确定，发行了55,000股B类股股票，总公允价值为49,665美元。
| 17 |
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[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
2024年3月31日结束的三个月内，受限股票单位数量的变化如下：
|
|
| RSU数量 |
| |
|
|
| # |
| |
| 截至2023年12月31日未行使的认股权证数目 |
|
| — |
|
| 已授予股份 |
|
| 55,000 |
|
| 转换为普通股 |
|
| (55,000 | ) |
| 截至2024年3月31日未行使的认股权证数目 |
|
| — |
|
公司在2024年和2023年3月31日结束的三个月中按以下方式承认股份报酬。
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|
| 截至三个月结束时 3月31日 |
| |||||
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 期权 |
|
| 57,743 |
|
|
| 1,853,703 |
|
| PSUs |
|
| — |
|
|
| 458,253 |
|
| 为服务发行的认股权 |
|
| — |
|
|
| 894,579 |
|
|
|
|
| 57,743 |
|
|
| 3,206,535 |
|
13. 非控制股权
透过许可协议，FSD于2023年7月31日取得Celly 34.66%的股份。截至2024年3月31日，公司透过持有Celly普通股拥有25.71%的股权（2023年12月31日-26.15%）。非控股权代表Celly常股未归属于公司的部分。
非控制权益调节如下:
| 2023年12月31日结余 |
|
| (327,501 | ) |
| 本期净亏损 |
|
| (188,050 | ) |
| 2024年3月31日结余 |
|
| (515,551 | ) |
14. 每股损失
每股普通股的净损失代表该期间归属普通股股东的净损失除以加权平均流通普通股数。
对于所有期间的报告，期权、股票、PSUs和RSUs的反稀释效应导致稀释每股损失等于基本每股损失。可以在未来潜在地稀释基本每股净损失但将会减少每股损失（反稀释）的未偿还证券种类和数量分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的如下：
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| 二零二四年三月三十一日 |
|
| 二零二三年三月三十一日 |
| ||
|
|
| # |
|
| # |
| ||
| 认股权证 |
|
| 9,024,043 |
|
|
| 9,782,093 |
|
| 股票期权 |
|
| 3,255,615 |
|
|
| 2,897,529 |
|
| 电源供应器 |
|
| — |
|
|
| 400,000 |
|
|
|
|
| 12,279,658 |
|
|
| 13,079,622 |
|
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富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
十五.一般及行政
2024年和2023年3月31日结束的三个月中，一般和行政费用的元件如下：
|
|
| 截至2024年3月31日的三个月内 |
| |||||
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 专业费用 |
|
| 858,423 |
|
|
| 594,286 |
|
| 投资者关系 |
|
| 272,162 |
|
|
| 247,392 |
|
| 薪酬和福利 |
|
| 379,452 |
|
|
| 630,027 |
|
| 咨询费用 |
|
| 218,961 |
|
|
| 556,804 |
|
| 一般办公室、差旅和行政支出 |
|
| 186,071 |
|
|
| 622,316 |
|
| 汇率期货损失 |
|
| 4,143 |
|
|
| 65,952 |
|
|
|
|
| 1,919,212 |
|
|
| 2,716,777 |
|
16. 区段资讯
向首席营运决策者报告之可汇报部门需遵照其内部报告方式进行，并做适当汇总。首席营运决策者为负责分配资源、评估可汇报部门绩效和做出重大战略决策的CEO。该公司经营两个部门：生物制药和战略投资。
该公司的生物制药部门致力于推进其药物候选的研究和开发，以及开发用于医院和其他医疗机构的治疗酗酒疾病的方法。生物制药部门主要通过投资于短期有保证的投资证书上的多余现金而获得利息收入。
公司的战略投资部门专注于通过发行以住宅物业抵押为担保的贷款来产生回报和现金流，其中FSD战略投资在抵押物上有第一或第二担保抵押权。
下表汇总了公司于2024年3月31日和2023年12月31日的当前及非当前资产和当前及非当前负债，分段计算。
|
|
| 截至2024年3月31日 |
| |||||||||
|
|
| 生物制药 |
|
| 战略投资 |
|
| 总计 |
| |||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 流动资产合计 |
|
| 2,530,029 |
|
|
| 6,661,215 |
|
|
| 9,191,244 |
|
| 非流动资产 |
|
| 5,361,818 |
|
|
| 885,592 |
|
|
| 6,247,410 |
|
| 流动负债 |
|
| 3,923,956 |
|
|
| — |
|
|
| 3,923,956 |
|
| 非流动负债 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
|
| 截至2023年12月31日 |
| |||||||||
|
|
| 生物制药 |
|
| 战略性投资 |
|
| 总计 |
| |||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 流动资产合计 |
|
| 3,897,317 |
|
|
| 7,187,988 |
|
|
| 11,085,305 |
|
| 非流动资产 |
|
| 5,482,157 |
|
|
| 907,366 |
|
|
| 6,389,523 |
|
| 流动负债 |
|
| 4,565,566 |
|
|
|
|
|
|
| 4,565,566 |
|
| 非流动负债 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| - |
|
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富士德制药股份有限公司
基本报表附注
[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
以下表格按营业部分汇总了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的利息收入、营业费用总额和净亏损：
|
|
| 截至二零二四年三月三十一日止三个月 |
| |||||||||
|
|
| 生物制药 |
|
| 策略投资 |
|
| 合并 |
| |||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 利息收入 |
|
| (19,157 | ) |
|
| (153,367 | ) |
|
| (172,524 | ) |
| 营运开支总额 |
|
| 2,257,161 |
|
|
| 195 |
|
|
| 2,257,356 |
|
| 净（亏损）收入 |
|
| (2,244,597 | ) |
|
| 153,172 |
|
|
| (2,091,425 | ) |
|
|
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| |||||||||
|
|
| 生物制药 |
|
| 战略性投资 |
|
| 合并 |
| |||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 利息收入 |
|
| (136,516 | ) |
|
| (135,825 | ) |
|
| (272,341 | ) |
| 营业费用总计 |
|
| 9,844,900 |
|
|
| 75 |
|
|
| 9,844,975 |
|
| 净（亏损）收益 |
|
| (9,821,779 | ) |
|
| (135,750 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
17. 合约和可能负债
承诺
Lucid-MS 协议
公司已经签署了一份管辖Lucid-MS化合物的授权协议。根据协议条款，公司将支付每年C$100,000 的授权维护费，直到第一个产品的商业销售。
根据协议，如果达成所有产品开发和监管里程碑，公司承诺最低里程碑支付为$nil，最高里程碑支付为C$12,500,000。此外，如果实现商业销售的营业收入里程碑，公司还需支付营业收入里程碑款项和版税。里程碑可以透过双方协议延长。迄今为止尚未支付与这些里程碑相关的任何款项。
应变。
法律问题
公司业务常被指控或涉及索赔、诉讼、法律、监管及税务等事项。虽然在报告期内难以估计其结果，但公司在可能的范围内以预估结果的形式进行备抵。若任何索赔或诉讼的结果与评估有所不同而导致损失，差异将作为当期的损益简明合并中缓存损失及综合损失。
GBB 饮料实验室股份有限公司
GBb Drink Lab，Inc.（“GBB”）已向美国佛罗里达南区联邦地方法院，劳德代尔堡分部对FSD Biosciences，Inc.和FSD Pharma，Inc.提起诉讼，声称存在相互保密协议的实质违约和商业秘密侵权，GBB声称这已经并将继续造成不可挽回的损害，价值为2022年8月30日（在侵权和实质违约之前）为5304.7万美元。 2023年6月23日，公司提交了撤销控告的动议。2023年7月3日，GBb反对公司的撤销控告的动议。2023年8月24日，双方向美国地方法院提交了一份提议的联合安排报告，其中列出了将管理此行动的各种最后期限。根据提议的联合时间表，它仍需要由美国地方法院批准，此案件将在2024年11月30日之前进行审判准备。
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[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
此事的最终结果目前无法确定。
拉扎·博哈里
2021年7月15日，该公司前CEO Raza Bokhari提交了仲裁通知，要求支持和求偿违反合同、遣散及损害赔偿款项为3,020万美元，并要求支付50万美元的加重和惩罚性损害赔偿和与仲裁相关的律师费和支出。
2021年5月14日公司股东周年大会及特别会议后，由独立董事组成的特别委员会使用独立法律顾问调查多项不同问题，导致公司首席执行官Raza Bokhari被停职，等待调查结果。根据特别委员会的建议，公司董事会于2021年7月27日因原因终止Raza Bokhari的雇用。
公司争议这些指控并对Raza Bokhari提出反诉，声称他违反了对公司的职责而导致损失。仲裁听证会于2022年8月结束，仲裁裁判在2022年11月发布了他的裁定。Raza Bokhari声称的3,020万美元的赔偿全数被驳回，他被解雇是不正当的声明亦同。仲裁裁判命令Raza Bokhari返还某些款项给fsd pharma，同时他也要承担FSD Pharma仲裁费用的责任。
2022年12月9日，拉扎·博卡里在安大略省高级法院提出申请，要求撤销该法院的仲裁裁决，理由是他没有受到平等和公正的待遇，仲裁员的书面裁决没有提供充分的理由支持他的决定。
2022年12月20日，公司法律顾问向安大略高等法院商业清单（Commercial List of the Ontario Superior Court）提出申请，要求将申请从民事清单转移到商业清单。该请求已于2023年1月12日获得批准。
2023年4月28日，法院下令在2023年9月27日在商业清单上审理此案。
于2023年9月27日和28日，因遭遇不公平对待的理由提出撤回奖项和赔偿费用的申请被驳回。由于Raza Bokhari未能成功撤回申请，法院命令他支付公司165,000加元以支付公司的法律费用。
2023年10月13日，Raza Bokhari向安大略上诉法院提交了一份“上诉许可的动议通知书”。
2023年12月15日，该公司向安大略省上诉法院提交被告的事实书。
2024年2月6日，安大略省高等法院确认判决并加开了5,000加元的费用，考虑到Raza Bokhari试图就上诉申请而失败。截至本日期，诉讼仍在进行中。
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[未经查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
18. 关联方交易
关键管理人员是指对实体的活动进行规划、指导和控制的具有权威和责任的人员，直接或间接地。
与关键管理层和董事进行的交易包括以下内容：
|
| a) | 董事于2024年3月31日止三个月的薪酬为66515美元（2023年为49932美元）。 |
|
| b） | 于2024年3月31日止三个月，公司向董事会独立成员授予零股份単位（2023年为400000个）。截至2023年3月31日，该股份単位已经在2023年1月6日提交MS第一期IND的申请后完全发放，并通过发行B类股来结算。 |
|
| c) | 于2024年3月31日止三个月，公司向前任临时首席执行官、现任首席执行官、首席运营官和Lucid的首席执行官分别授予零期权（2023年为500000个），每个期权的行使价格为1.30加元，到期日为2028年1月25日。所有期权在授予时均已完全发放。每个分权可以行使以获得一个B类股份。 |
|
| d) | 截至2024年3月31日，公司与首席执行官、总裁和董事会执行联席主席签订了一份额定金额为120万加元的有担保贷款协议，年利率为6%，每月还款额为6000加元。该贷款于2025年4月26日到期，是FSD战略投资组合中的一部分贷款。该贷款以基础住宅物业的第二抵押权作为担保。 |
2024年3月31日及2023年期间，关键管理人员的酬劳包括：
|
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| 2024 |
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| 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 薪资、福利、奖金以及咨询费用 |
|
| 324,241 |
|
|
| 317,831 |
|
| 股份报酬 |
|
| — |
|
|
| 1,963,983 |
|
|
|
|
| 324,241 |
|
|
| 2,281,814 |
|
截至2024年3月31日，公司欠一位行政官员$Nil（2023年12月31日为$140,012），是公司在该行政官员代表公司支付的法律费用中记录的交易及其他应付款。
截至2024年3月31日，公司在应付帐款和应计负债中有10159美元归属于相关方。
19. 资本管理
公司的资本管理目标是保持财务灵活性，以完成天然成分、维生素和矿物质的专利配方的研发，以帮助肝脏和脑功能，从而快速缓解人们饮酒带来的影响。
公司将资本定义为股本和借款的总和。
截至2024年3月31日，公司的股本为$138,650,358（2023年12月31日为$137,778,485）。公司没有任何长期负债。杰出的应付票据是在收购Prismic时承担的，并应于要求时支付。
公司根据经济环境变化管理其资本结构。为维持或调整资本结构，公司可能选择发行或偿还金融负债、发行股票、回购股票或进行任何其他在特定情况下被认为适当的活动。公司不受任何外部强制性资本要求的限制。
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