展品99.1
fsd pharma
縮編的合併暫時財務報表
截至2024年3月31日及2023年的三個月
[未經核實] [除每股金額外，均以美元表示]
| 1 |
| fsd pharma公司。 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 財務狀況總表簡化合併損益表 | ||||||||||||
| [未經查核] [以美元表示] | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 截至 |
|
|
| 3月31日 |
|
| 12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
|
|
| 註釋 |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 流動資產合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 現金及現金等價物 |
|
|
|
|
| 1,330,225 |
|
|
| 2,757,040 |
| |
| 其他應收款項 |
|
| 3 |
|
|
| 166,568 |
|
|
| 228,764 |
|
| 預付費用及存款 |
|
| 4 |
|
|
| 273,096 |
|
|
| 155,413 |
|
| 投資 |
|
| 6 |
|
|
| 760,140 |
|
|
| 756,100 |
|
| 金融應收款淨額 |
|
| 5 |
|
|
| 6,661,215 |
|
|
| 7,187,988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9,191,244 |
|
|
| 11,085,305 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 設備，淨額 |
|
|
|
|
|
| 84,563 |
|
|
| 87,583 |
|
| 投資 |
|
| 6 |
|
|
| 5,904 |
|
|
| 6,049 |
|
| 租賃資產，淨額 |
|
|
|
|
|
| 20,541 |
|
|
| 32,838 |
|
| 融資應收款，淨額 |
|
| 5 |
|
|
| 885,592 |
|
|
| 907,366 |
|
| 無形資產，淨值 |
|
| 7 |
|
|
| 5,250,810 |
|
|
| 5,355,687 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15,438,654 |
|
|
| 17,474,828 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 貿易及其他應付款項 |
|
| 8,18 |
|
|
| 3,292,115 |
|
|
| 4,195,029 |
|
| 租賃負債 |
|
|
|
|
|
| 23,893 |
|
|
| 38,650 |
|
| warrants負債 |
|
| 9 |
|
|
| 8,041 |
|
|
| 31,338 |
|
| 應付票據 |
|
| 10 |
|
|
| 599,907 |
|
|
| 300,549 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,923,956 |
|
|
| 4,565,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債總額 |
|
|
|
|
|
| 3,923,956 |
|
|
| 4,565,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A類股股本 |
|
| 11 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 151,622 |
|
| B類股股本 |
|
| 11 |
|
|
| 138,498,736 |
|
|
| 137,626,863 |
|
| 認股證 |
|
| 11 |
|
|
| 2,447,355 |
|
|
| 2,723,356 |
|
| 超額出資 |
|
|
|
|
|
| 30,559,485 |
|
|
| 30,225,741 |
|
| 匯率期貨翻譯儲備 |
|
|
|
|
|
| 184,586 |
|
|
| 417,341 |
|
| 累積虧損 |
|
|
|
|
|
| (159,811,535 | ) |
|
| (157,908,160 | ) |
| 本公司股東應佔權益 |
|
|
|
|
|
| 12,030,249 |
|
|
| 13,236,763 |
|
| 非控制股權 |
|
| 13 |
|
|
| (515,551 | ) |
|
| (327,501 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| 11,514,698 |
|
|
| 12,909,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15,438,654 |
|
|
| 17,474,828 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 持續經營 |
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承諾事項和條件 |
|
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 董事會代表： |
|
|
|
|
|
|
| 〝簽署〞 |
| 〝簽署〞 |
| 董事 - Zeeshan Saeed |
| 董事 - Eric Hoskins |
附註係本簡明合併財務報表之不可或缺部分。
| 2 |
| 富士德製藥股份有限公司 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 簡明綜合中期虧損及全面虧損表 截至二零二四年三月三十一日和 2023 年三月三十一日止的三個月 | ||||||||||||
| [未經審核] [以美元表示，股數除外] | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
|
|
| 注意事項 |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 一般及行政 |
|
| 15 |
|
|
| 1,919,212 |
|
|
| 2,716,777 |
|
| 外部研發費用 |
|
|
|
|
|
| 160,260 |
|
|
| 2,311,596 |
|
| 基於股份的付款 |
|
| 12 |
|
|
| 57,743 |
|
|
| 3,206,535 |
|
| 折舊和攤銷 |
|
| 7 |
|
|
| 120,141 |
|
|
| 1,129,971 |
|
| 減值損失 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| 480,096 |
|
| 營運開支總額 |
|
|
|
|
|
| 2,257,356 |
|
|
| 9,844,975 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 營運損失 |
|
|
|
|
|
| (2,257,356 | ) |
|
| (9,844,975 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息收入 |
|
| 16 |
|
|
| (172,524 | ) |
|
| (272,341 | ) |
| 財務費用淨額 |
|
|
|
|
|
| 12,414 |
|
|
| 667 |
|
| 債務結算損失 |
|
| 11 |
|
|
| 17,476 |
|
|
| — |
|
| 衍生性負債公平價值變化的 (收益) 虧損 |
|
| 9 |
|
|
| (23,297 | ) |
|
| 206,950 |
|
| 投資公平價值變動損失 |
|
| 6 |
|
|
| — |
|
|
| 177,278 |
|
| 營運虧損淨額 |
|
|
|
|
|
| (2,091,425 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他綜合損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 隨後可能被重新分類為損失的物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外國業務轉換所產生的匯率（虧損）收益 |
|
|
|
|
|
| (232,755 | ) |
|
| 15,402 |
|
| 全面損失 |
|
|
|
|
|
| (2,324,180 | ) |
|
| (9,942,127 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可歸屬於下列項目的淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 本公司股權擁有者 |
|
|
|
|
|
| (1,903,375 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
| 非控制權益 |
|
| 13 |
|
|
| (188,050 | ) |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
| (2,091,425 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基礎和稀釋 |
|
| 14 |
|
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.26 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加權平均已發行股份數目 — 基本及稀釋股份 |
|
| 14 |
|
|
| 39,652,306 |
|
|
| 38,962,415 |
|
附註係本簡明合併財務報表之不可或缺部分。
| 3 |
| 富士德製藥股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| 簡明綜合中期股東權益變動報表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至二零二四年三月三十一日和 2023 年三月三十一日止的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| [以美元表示，股數除外] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
| A 類股 |
|
| B 類股 |
|
| 認股權證 |
|
| 貢獻盈餘 |
|
| 非控制權益 |
|
| 外匯換算儲備 |
|
| 累計赤字 |
|
| 總計 |
| ||||||||||||||||||||
|
|
|
| # |
|
|
| $ |
|
|
| # |
|
|
| $ |
|
|
| # |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
| 餘額 (二零二年十二月三十一日) |
|
| 72 |
|
|
| 151,588 |
|
|
| 38,504,210 |
|
|
| 143,258,972 |
|
|
| 6,482,093 |
|
|
| 2,142,400 |
|
|
| 28,500,924 |
|
|
| — |
|
|
| 652,601 |
|
|
| (144,164,265 | ) |
|
| 30,542,220 |
|
| 股份回購 [註 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,904,700 | ) |
|
| (7,165,356 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 4,207,540 |
|
|
| (2,957,816 | ) |
| 基於股份的付款 [註 12] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 2,311,956 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 2,311,956 |
|
| 行使股權 [註 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 9,000 |
|
|
| 14,217 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (5,571 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 8,646 |
|
| 轉換成股份的 PSU [註 11,12] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 2,420,104 |
|
|
| 1,180,070 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,180,070 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 已發行認股權證 [註 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 3,300,000 |
|
|
| 894,579 |
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 894,579 |
|
| 期內全面虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 15,402 |
|
|
| (9,957,529 | ) |
|
| (9,942,127 | ) |
| 二零二三年三月三十一日結餘 |
|
| 72 |
|
|
| 151,588 |
|
|
| 39,028,614 |
|
|
| 137,287,903 |
|
|
| 9,782,093 |
|
|
| 3,036,979 |
|
|
| 29,627,239 |
|
|
| — |
|
|
| 668,003 |
|
|
| (149,914,254 | ) |
|
| 20,857,458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 二零二三年十二月三十一日結餘 |
|
| 72 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 39,376,723 |
|
|
| 137,626,863 |
|
|
| 10,324,043 |
|
|
| 2,723,356 |
|
|
| 30,225,741 |
|
|
| (327,501 | ) |
|
| 417,341 |
|
|
| (157,908,160 | ) |
|
| 12,909,262 |
|
| 已發行股份 [註 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 413,542 |
|
|
| 296,437 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 296,437 |
|
| 債務用股份 [註 11, 12] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 639,304 |
|
|
| 575,436 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 575,436 |
|
| 基於股份的付款 [註 12] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 57,743 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 57,743 |
|
| 認股權證過期 [註 11] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,300,000 | ) |
|
| (276,001 | ) |
|
| 276,001 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 期內全面虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (188,050 | ) |
|
| (232,755 | ) |
|
| (1,903,375 | ) |
|
| (2,324,180 | ) |
| 二零二四年三月三十一日結餘 |
|
| 72 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 40,429,569 |
|
|
| 138,498,736 |
|
|
| 9,024,043 |
|
|
| 2,447,355 |
|
|
| 30,559,485 |
|
|
| (515,551 | ) |
|
| 184,586 |
|
|
| (159,811,535 | ) |
|
| 11,514,698 |
|
附註係本簡明合併財務報表之不可或缺部分。
| 4 |
| fsd pharma公司。 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 現金流量簡明合併財務報表 | ||||||||
| 截至2024年3月31日及2023年的三個月 | ||||||||
| [未經審查] [以美元表示] | ||||||||
|
|
|
|
| |||||
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 營運活動 |
|
|
|
|
|
| ||
| 持續營運淨損失 |
|
| (2,091,425 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
| 加（扣除）不影響現金的項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折舊與攤提 |
|
| 120,141 |
|
|
| 1,129,934 |
|
| 利息費用 |
|
| 12,414 |
|
|
| 2,373 |
|
| 股份報酬 |
|
| 57,743 |
|
|
| 3,206,535 |
|
| 投資公平價值變動 |
|
| — |
|
|
| 177,278 |
|
| 衍生負債公允價值變化 |
|
| (23,297 | ) |
|
| 206,950 |
|
| 未實現外匯損失 |
|
| 489,859 |
|
|
| — |
|
| 489,859 |
|
| 17,476 |
|
|
| — |
|
| 資產減損損失 |
|
| — |
|
|
| 480,096 |
|
| 非現金工作資本平衡變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 金融應收款項 |
|
| 548,547 |
|
|
| 24,248 |
|
| 其他應收款項 |
|
| 62,196 |
|
|
| (50,671 | ) |
| 預付費用和存款 |
|
| (117,683 | ) |
|
| (365,403 | ) |
| 票據應收款項 |
|
| — |
|
|
| (218,728 | ) |
| 貿易及其他應付款項 |
|
| (1,049,365 | ) |
|
| 610,781 |
|
| 營業活動現金流出 |
|
| (1,973,394 | ) |
|
| (4,754,136 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 購買投資 |
|
| (22,140 | ) |
|
| — |
|
| 投資活動提供的現金(流出) |
|
| (22,140 | ) |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 回購股份 |
|
| — |
|
|
| (2,957,816 | ) |
| 發行股份收到的款項淨額 |
|
| 296,437 |
|
|
| — |
|
| 借款收到的款項 |
|
| 286,944 |
|
|
| — |
|
| 租賃負債付款 |
|
| (14,662 | ) |
|
| (54,314 | ) |
| 已行使，期權 |
|
| — |
|
|
| 8,646 |
|
| 籌資活動提供現金（流出） |
|
| 568,719 |
|
|
| (3,003,484 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨減少 |
|
| (1,426,815 | ) |
|
| (7,757,620 | ) |
| 現金及現金等價物，期初 |
|
| 2,757,040 |
|
|
| 16,980,472 |
|
| 現金及現金等價物，期末 |
|
| 1,330,225 |
|
|
| 9,222,852 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非現金交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股份發行償還債務 |
|
| 575,436 |
|
|
| — |
|
附註係本簡明合併財務報表之不可或缺部分。
| 5 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
1. 業務性質
FSD Pharma公司（“FSD”或“公司”）是一家生物製藥公司，致力於打造一個創新資產和生物科技解決方案的組合，用於治療挑戰性神經退行性、炎症性和代謝性疾病，以及酗酒疾患，在不同開發階段發展出的藥物候選物。通過其全資子公司Lucid Psycheceuticals Inc.（“Lucid”），FSD專注於研究和開發其主要化合物Lucid-MS（以前稱為Lucid-21-302）（“Lucid-MS”）。 Lucid-MS是一個新的專利化學實體，已證明可以預防和逆轉髓鞘退化，在臨床前模型中顯示為多發性硬化症的潛在機制。FSD還專注於研究和開發一種用於酗酒的治療方法，適用於醫院和其他醫療機構。FSD通過其全資子公司FSD Strategic Investments Inc.維持一個戰略投資組合，這些投資代表了以住宅物業作為抵押品的貸款。
公司的註冊辦事處位於Toronto，Ontario，199 Bay Street，Suite 4000，郵政編碼M5L 1A9。該公司的股票在納斯達克交易所和加拿大證券交易所以“HUGE”標的上市。
2023年7月31日，公司與Celly Nutrition corp.（以下簡稱Celly）達成了獨家知識產權許可協議（以下簡稱“許可協議”）。 許可協議向Celly提供了專有信息，用於消費產品開發和營銷。 許可協議授予Celly天然成分，維生素和礦物質的專利配方，以幫助肝臟和腦功能，從而可能快速緩解酒精消耗的影響，如醉酒等，並恢復正常生活方式。 許可協議還授予Celly某些商標權利。 作為交換，FSD收到了Celly普通股200,000,000股，並經過2：1的股票分割。 公司還收到了一份反稀釋認購證書，憑此證書FSD有權購買最多等於普通股總數減去許可協議所發行的200,000,000股及任何部分行使反稀釋權證而因此產生的普通股。 FSD Pharma還有權根據許可協議收取某些許可費用和版稅。 通過許可協議，FSD取得了Celly的34.66％。 2023年7月31日，公司和Celly簽署了一份借款協議，總融資額為100萬加元。該貸款於2023年8月1日資助，年息為10％。 利息年付，貸款到期日為2026年7月31日。 2023年11月，公司通過安排計劃向股東分配了其Celly的20,000,000股中的45,712,529股。 簡明資本合併財務報表納入了2024年3月31日Celly的資產和負債，以及截至2024年3月31日為止的經營情況和現金流量[附註2(c)]。
進行中的事項
本公司2024年3月31日及2023年3月31日三個月中期條約財務報表的基本報表，是根據適用於持續經營原則的會計原則準備的，其假設本公司將在可預見的未來繼續經營並能以正常經營為本順利實現資產，清償負債和履行承諾。這些財務報表不包括任何因公司無法繼續作為持續經營而需要調整資產和負債金額和分類的調整。此類調整可能對公司的財務狀況帶來重大影響。
公司目前處於計畫業務初步階段，尚未確定其過程和業務計劃是否經濟可行。繼續營運公司且無形資產所示金額的收回能力取決於公司獲得足夠資金以完成Lucid-MS研發計畫以及醫院和其他醫療實踐中的酒精濫用治療研究及開發資金。
| 6 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
截至2024年3月31日，本公司的累積赤字為$159,811,535，工作資本為$5,267,288，截至2024年3月31日的三個月中净亏损為$2,091,425。公司能否在何時實現盈利和正面的營運現金流是存在重大不確定性的。採用持續經營的假設取決於公司產生未來的盈利營運和獲得必要的融資能力。公司將需要籌集額外的資金來資助其計劃中的業務和滿足其義務。雖然公司迄今為止在獲得融資方面取得了成功，並且認為將來將能夠獲得足夠的資金並最終實現盈利和正面的營運現金流，但不能保證公司將能夠在對公司有利的條款下實現盈利。以上事件和情況表明，存在重大不確定性，對公司繼續作為持續經營的公司提出了重大疑問。
子公司
這些簡明合併中期財務報表涵蓋了公司及其控股子公司的財務結果，這些實體是公司控制的實體。當投資者在其與被投資者的參與中面臨或擁有權利變動收益並通過對被投資者的權力影響這些收益時，投資者控制著被投資者。本公司有以下子公司：
|
|
|
| 截至目前為止的所有權百分比 |
|
| 截至目前為止的所有權百分比 |
| |||
| 實體名稱 |
| 国家 |
| 3月31日 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| % |
|
| % |
| ||||
| fsd pharma生命科學公司 |
| 美國 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| Prismic Pharmaceuticals 公司 |
| 美國 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| FV Pharma 公司 |
| 加拿大 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| Lucid Psycheceuticals 公司 |
| 加拿大 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| FSD Strategic Investments 公司 |
| 加拿大 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| FSD Pharma Australia Pty Ltd |
| 澳洲 |
|
| 100.00 |
|
|
| 100.00 |
|
| Celly Nutrition corp 公司。 |
| 加拿大 |
|
| 25.71 |
|
|
| 26.15 |
|
非控制權益（“NCI”）是指非公司股東對合併子公司的所有權益。在簡明合併財務狀況表中，它們顯示為總權益的一部分，在簡明合併損益表中，歸屬於非控制權益的利益（損失）顯示為淨收益（損失）的一部分。股權持有人發生不影響控制的持股變動時，按股權交易處理。
2. 報告基礎
[a] 遵從聲明
這些簡明合併中期財務報表（“基本報表”）是按照公司截至2023年12月31日的稽核合併財務報表使用的會計政策和方法準備的。這些財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）頒布的IAS 34 – 資訊揭露中期財務報告準則編制的。因此，在符合國際財務報告準則（“IFRS”）編制的年度財務報表中通常包含的某些披露已被刪除或縮短。這些財務報表應當與公司截至2023年12月31日的稽核合併財務報表共同閱讀。
這些基本報表已於2024年5月14日由公司董事會（「董事會」）批准並授權發行。
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富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
[b] 功能貨幣和表示貨幣
整合集團內每家公司的財務報表採用其功能貨幣計量，即實體運營的主要經濟環境中使用的貨幣。這些簡明的合併財務報表以美元（"美元指數"）呈現，這是所有報告期間公司的功能和報告貨幣。公司的功能貨幣是美元，其附屬公司的功能貨幣如下：
| fsd pharma生命科學公司 | 美元 | |
|
| Prismic Pharmaceuticals 公司 | 美元 |
|
| FV Pharma 公司 | 加拿大元 |
|
| Lucid Psycheceuticals 公司 | 加拿大元 |
|
| FSD Strategic Investments 公司 | 加拿大元 |
|
| FSD Pharma Australia Pty Ltd | 澳幣 |
|
| Celly營養股份有限公司。 | 加拿大元 |
[c] 估計和判斷的使用
依據國際財務報導準則（IFRS）編制這些基本報表需要管理層進行影響會計政策應用和財產和負債報告金額的估計、判斷和假設，這些估計與公佈的截至2023年12月31日年度合併財務報表一致且在這些財務報表中亦有說明。實際結果可能與這些估計不同。
估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳知識。估計和潛在假設是持續審查的。如果會計估計僅影響當期，或如果估計已經影響當前和未來期間，則會計估計的修訂將在修訂的期間或在修訂和未來期間中承認。
其他實體利益披露
為了評估對於Celly的投資，必須進行判斷以決定公司是否對Celly有顯著影響力或控制權。公司考量相關指引，包括《基本報表標準第10號》，《關係人披露國際會計準則第24號》和《關聯企業及合資企業投資國際會計準則第28號》。 《基本報表標準第10號》、《關係人披露國際會計準則第24號》和《關聯企業及合資企業投資國際會計準則第28號》均為相關指引。
在決定公司對投資控制的時候，即使公司持有少於受投資者表決權的大多數（事實上控制的存在），仍然應適用判斷。即使截至2024年3月31日（2023年12月31日-26.15％），公司只持有Celly 25.71％的表決權，但公司認為已經控制Celly。公司認為它通過與公司被認為是事實上代理人的人或實體共同持有Cel ly 57.49％（2023年12月31日-52.05％）的表決權已經控制Celly 。此外，公司關鍵管理人員擁有Celly的四個董事會職位中的三個。對控制的評估是持續進行的。公司決定在2023年7月31日獲得對Celly的控制，並在從2023年7月31日到2024年3月31日期間保持了控制。Celly由於許可協議和貸款而極度依賴於公司。Celly的NCI組件包括在權益中作為獨立組件（註13）。
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富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
公司尚未採用的新標準、修訂和財報解讀
IFRS 16 — 租賃（「IFRS 16」）
2022年9月，國際會計準則委員會（IASB）對《租賃》準則（IFRS 16）進行了修改，新增對於公司如何對交易日期之後的出售租賃回租進行會計處理的要求說明。
修訂適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期。允許提前適用。此修訂對財務報表沒有實質影響。
所有板塊的國際財務報告準則和新增事項雖已公佈，但尚未生效，以往已由公司評估，不預計對基本報表造成實質影響。
3. 其他應收款項
該公司其他應收款項包括以下內容：
|
|
| 3月31日 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 可收回銷售稅 |
|
| 138,090 |
|
|
| 209,550 |
|
| 應收利息 |
|
| 24,775 |
|
|
| 15,511 |
|
| 其他應收款項 |
|
| 3,703 |
|
|
| 3,703 |
|
|
|
|
| 166,568 |
|
|
| 228,764 |
|
4. 預付費用和訂金
公司的預付費用和存款包括以下內容：
|
|
| 3月31日 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 研發 |
|
| 100,569 |
|
|
| 30,705 |
|
| 保險 |
|
| 61,781 |
|
|
| 60,999 |
|
| 其他預付費用及押金 |
|
| 110,746 |
|
|
| 63,709 |
|
|
|
|
| 273,096 |
|
|
| 155,413 |
|
5. 財務應收款項
金融應收款項包括測量為攤銷成本的有担保貸款應收款，扣除預期信用損失的數額。
截至2024年3月31日的金融應收款項如下：
|
|
|
| $ |
|
| 2024年1月1日的結餘 |
|
| 8,095,354 |
|
| 加：利息收入 |
|
| 141,834 |
|
| 減：利息支付 |
|
| (142,413 | ) |
| 減：本金支付 |
|
| (355,872 | ) |
| 匯率期貨影響 |
|
| (192,096 | ) |
| 2024年3月31日結餘 |
|
| 7,546,807 |
|
| 目前 |
|
| 6,661,215 |
|
| 非流動資產 |
|
| 885,592 |
|
| 2024年3月31日結餘 |
|
| 7,546,807 |
|
| 9 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
截至2024年3月31日，預期信貸損失津貼為$0（2023年12月31日 - $0）。金融應收款項以固定利率收取費用，平均期限為自發行日起兩年。貸款以抵押的房產為擔保，擔保物的第一或第二抵押權，除了發放給相關方的貸款（參閱附註18）。貸款金額不超過發放時間擔保物的初始估值的55％。
截至2024年3月31日，財務應收款項包括以下內容：
|
|
| 2024年3月31日 |
| |
|
|
| $ |
| |
| 最低應收款項 |
|
| 7,810,923 |
|
| 未獲收入 |
|
| (264,116 | ) |
| 淨投資 |
|
| 7,546,807 |
|
| 信貸損失準備 |
|
| — |
|
| 融資應收款，淨額 |
|
| 7,546,807 |
|
截至2024年3月31日，所有貸款均屬於公允價值層級1——引用市場價格，並且在該期間內沒有層級變化。
6. 投資
以下表格概述了各期之間投資的變化：
| 實體 |
| 儀器 |
| 認股權證 |
| 結存 12月31日， 2023 |
|
| 新增款項 |
|
| 匯率期貨的影響 |
|
| 結存 3月31日 2024 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
| Solarvest BioEnergy Inc。 |
| 股份 |
| （一） |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| Solarvest BioEnergy Inc。 |
| 可轉換優先債券 |
| （一） |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| A2ZCryptoCap Inc。 |
| 股份 |
| （ii） |
|
| 6,049 |
|
|
| — |
|
|
| (145 | ) |
|
| 5,904 |
|
| 加拿大皇家銀行 |
| 政府投資公司 |
| （三） |
|
| 756,100 |
|
|
| — |
|
|
| (18,100 | ) |
|
| 738,000 |
|
| 加拿大皇家銀行 |
| 政府投資公司 |
| (iv) |
|
| — |
|
|
| 22,140 |
|
|
| — |
|
|
| 22,140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 762,149 |
|
|
| 22,140 |
|
|
| (18,245 | ) |
|
| 766,044 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 目前 |
|
|
| 760,140 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流動 |
|
|
| 5,904 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 766,044 |
|
(i) 太陽能生物能源股份有限公司（「太陽能保險」）
公司持有Solarvest 3,000,000股普通股和一張面額為2,400,000加元的可轉換債券，到期日為2024年5月31日。可轉換債券可以按1.00美元每股的價格轉換為Solarvest的普通股。
截至 2024 年 3 月 31 日，由於實體未持有轉讓代理，以及實體面臨重大的財務和營運挑戰而停止交易，因此 Solarvest 股票的公平價值被確定為零美元（2023 年 12 月 31 日-零美元）。同樣地，截至 2024 年 3 月 31 日，可換股債券的公平價值被確定為零美元。股票已在公平價值階層（報價市價）中分為第 1 級，而可換股債券已被分類為第 2 級 — 具有可觀察市場輸入的估值技術。
| 10 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
(ii) A2Z 加密貨幣股份有限公司（「A2Z」）
二零二二年六月二十三日，公司以每股 0.10 加元收購 80,000 股 A2Z 股份。截至二零二四年三月三十一日，股票公平價格以每股 0.10 加元（二零二三年十二月三十一日 — 0.10 加元）的股票公平價格確定。股票已在公平價值階層（報價市價）中歸類為第 1 級。
(iii) 2023年8月9日，本公司從加拿大皇家銀行（RBC）購買了一張保證儲蓄證明書（GIC），金額為$744,500，到期日為2024年8月9日。GIC根據RBC的基準利率減去2.00%支付變量利息。該GIC已被歸類為二級-成本市場估值法，具有可觀察的市場輸入。
iv）2024年2月14日，公司從RBC購買了一筆名為GIC的投資，金額為22,140美元，到期日為2025年2月14日。該GIC每年支付4.75％的可變利息。GIC已歸類為2級計價技巧，具備可觀察市場輸入。
7. 無形資產
2024年3月31日的無形資產如下:
|
|
| 清晰 |
| |
| 成本 |
| $ |
| |
| 截至二零二三年十二月三十一日 |
|
| 6,314,571 |
|
| 附加 |
|
| — |
|
| 截至二零二四年三月三十一日 |
|
| 6,314,571 |
|
|
|
|
|
|
|
| 累計攤銷 |
|
|
|
|
| 截至二零二三年十二月三十一日 |
|
| 958,884 |
|
| 攤銷 |
|
| 104,877 |
|
| 截至二零二四年三月三十一日 |
|
| 1,063,761 |
|
|
|
|
|
|
|
| 淨帳面價值 |
|
|
|
|
| 截至二零二三年十二月三十一日 |
|
| 5,355,687 |
|
| 截至二零二四年三月三十一日 |
|
| 5,250,810 |
|
公司對於 Lucid 的無形資產代表著與 University Health Network 簽署的許可協議，給予了公司 Lucid-MS化合物及其相關專利的全球獨家權利。
8. 貿易及其他應付款項
交易及其他應付款項包括以下內容：
|
|
| 三月三十一日， 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 應付貿易款項 |
|
| 2,624,993 |
|
|
| 3,240,658 |
|
| 應計負債（i） |
|
| 667,122 |
|
|
| 954,371 |
|
|
|
|
| 3,292,115 |
|
|
| 4,195,029 |
|
| 11 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
（一）應計負債包括以下項目：
|
|
| 三月三十一日， 2024 |
|
| 12月31日， 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 營運費用 |
|
| 185,216 |
|
|
| 71,953 |
|
| 專業及其他費用 |
|
| 72,713 |
|
|
| 473,225 |
|
| 應計利息 |
|
| 409,193 |
|
|
| 409,193 |
|
|
|
|
| 667,122 |
|
|
| 954,371 |
|
9. 認股權負債
2020年8月，公司發行2,762,430股B類股和1,381,215份購買B類股權證，總現金收益為9,999,997美元。每份權證可行使購買公司一股B類股，在發行日起計五年內，行使價格為每股4.26美元，這些權證的公允價值在公平價值層次結構中被歸類為2級。
在初始認列時，公司確定這些認股權證未滿足IFRS對權益的定義，因行使價格以美元計價，而該時期不是公司的功能貨幣，導致行使價格出現不確定性。 2020年10月1日的功能貨幣改變被確定為一個情況變更，因此，公司已經作出會計政策選擇，繼續將認股權證列為財務負債應列於損益計算中的公允價值。
截至2024年3月31日的認股權負債公允價值為8,041美元（截至2023年12月31日為31,338美元），導致2024年3月31日三個月變動公允價值收益為23,297美元（2023年為虧損206,950美元）。公允價值使用Black-Scholes期權定價模型來計算，並根據以下假設來決定：
|
|
| 2024年3月31日 |
|
| 2023年12月31日 |
| ||
| 股價 |
| $ | 0.72 |
|
| $ | 0.92 |
|
| 行使價格 |
| $ | 4.26 |
|
| $ | 4.26 |
|
| 1.28 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 無風險利率 |
|
| 4.20 | % |
|
| 3.91 | % |
| 預期壽命 |
|
| 1.35 |
|
|
| 1.60 |
|
| 預期波動率 |
|
| 67 | % |
|
| 66 | % |
10. 應付票據
截至2024年3月31日，公司的應付票據總餘額為$ 599,907（2023年12月31日為$ 300,549）。在截至2024年3月31日的期間，公司向位於澳洲悉尼的RH Capital Finance CO LLC發行了一張票據，金額為$ 286,944，年利率為16.0%，到期日為2024年6月。在截至2024年3月31日的三個月內，公司應計利息為$ 12,414。這筆貸款允許公司在澳洲稅收優惠計劃結構方面獲得流動性。剩餘的應付票據餘額為$ 300,549，是在收購Prismic時承擔的，並需根據需求償還。
| 12 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
11. 股本
[a] 認可的
公司有權發行無限量無面額的A類多重投票股份（「A類股份」）和B類債權式表決股（「B類股份」）。 所有股份在公司剩餘資產方面享有平等地位。
持有A級股票的股東可根據持有的每股A級股票享有276,660票的投票權。A級股票由首席執行官（"CEO"），總裁，執行共同主席和董事及執行共同主席持有。持有B級股票的股東享有每股一（1）票的投票權。
[b] 已發行和流通的
公司股本的協調如下所示：
|
|
| A類股 |
|
| B類股 |
|
| 認股證 |
| |||||||||||||||
|
|
| # |
|
| $ |
|
| # |
|
| $ |
|
| # |
|
| $ |
| ||||||
| 2022年12月31日的資產負債表 |
|
| 72 |
|
|
| 151,588 |
|
|
| 38,504,210 |
|
|
| 143,258,972 |
|
|
| 6,482,093 |
|
|
| 2,142,400 |
|
| 股份回購 [a] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,904,700 | ) |
|
| (7,165,356 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
| 認股權證發行 [b] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 3,300,000 |
|
|
| 894,579 |
|
| 股份限制股票轉換 [c] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 2,420,104 |
|
|
| 1,180,070 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 行使期權 [d] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 9,000 |
|
|
| 14,217 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 2023年3月31日結餘 |
|
| 72 |
|
|
| 151,588 |
|
|
| 39,028,614 |
|
|
| 137,287,903 |
|
|
| 9,782,093 |
|
|
| 3,036,979 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2023年12月31日結餘 |
|
| 72 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 39,376,723 |
|
|
| 137,626,863 |
|
|
| 10,324,043 |
|
|
| 2,723,356 |
|
| 已發行股票 [e] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 413,542 |
|
|
| 296,437 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 償還股票 [f] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 639,304 |
|
|
| 575,436 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 到期認股權 [g] |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,300,000 | ) |
|
| (276,001 | ) |
| 2024年3月31日結餘 |
|
| 72 |
|
|
| 151,622 |
|
|
| 40,429,569 |
|
|
| 138,498,736 |
|
|
| 9,024,043 |
|
|
| 2,447,355 |
|
2023年3月31日結束的三個月內的活動：
|
| [a] | 截至2023年3月31日的三個月，公司以市場價格回購和取消了1,904,700股B類股票作為其股票回購計劃的一部分。 |
|
|
|
|
|
| [b] | 截至2023年3月31日的三個月，公司發行了3,300,000份諮詢服務期權，其公平價值為894,579美元。公司確定未能可靠地測量所收到的服務的公平價值，並使用Black-Scholes模型確定公平價值。 |
|
|
|
|
|
| [c] | 截至2023年3月31日的三個月，公司在1月6日完成了控制項，申報MS Phase 1 IND後，將2,420,104個PSU轉換為B類股票。 |
|
|
|
|
|
| [d] | 截至2023年3月31日的三個月，有9,000股選擇權以1.30加元的行使價格兌換為9,000股B類普通股。 |
2024年3月31日結束的三個月期間的活動：
|
| [e] | 在截至2024年3月31日的三個月內，公司簽署了一份按市價發行協議（"ATm協議"），出售B類股票，總發售價值達到11154232美元。在截至2024年3月31日的三個月內，公司發行了413542股普通股，募集了308433美元的總收益。按總募集毛收益3.0%計算的現金佣金為9253美元，加上其他交易費用2743美元，導致股份發行總成本為11996美元。此次募資的淨收益為296437美元。 |
| 13 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
|
| [f] | 在2024年3月31日結束的三個月內，公司透過發行600,000股B類股票，每股股票價格為0.903美元，總價值為541,800美元，結算了合共524,324美元（637,750加元）的應付款項。此金額中包括55,000股B類股票，是根據RSUs的換股發行的，這些RSUs在發行後立即取得。每個RSU表示持有人有權在取得時獲得公司一股B類股票。由於發行日期的股票價格高於合同中的價格，公司因結清債務而損失了17,476美元。 |
|
|
|
|
|
|
| 公司還以每股0.86美元的應計價格，發行了39,304股B類股票，結算了合共33,636美元的應付款項。這是向一個獨立的債權人發行的。 |
|
| [g] | 截至2024年3月31日的三個月內，有1,300,000個認股權未被行使而過期。 |
截至2024年3月31日和2023年，認股權證發行量變動情況如下:
|
|
| 認股權證數目 |
|
| 加權平均行使價格 |
| ||
|
|
| # |
|
| 加元 |
| ||
| 截至2022年12月31日未行使的認股權證數目 |
|
| 6,482,093 |
|
|
| 5.48 |
|
| 已發行股票 |
|
| 3,300,000 |
|
|
| 5.14 |
|
| 截至2023年3月31日未行使的認股權證數目 |
|
| 9,782,093 |
|
|
| 5.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2023年12月31日未行使的認股權證數目 |
|
| 10,324,043 |
|
|
| 5.05 |
|
| 已過期 |
|
| (1,300,000 | ) |
|
| 3.63 |
|
| 截至2024年3月31日未行使的認股權證數目 |
|
| 9,024,043 |
|
|
| 5.83 |
|
公允價值計量
在2024年3月31日結束的三個月內，未發行任何權證。
在2024年和2023年三月底發行的認股權證公允價值是以採用以下參數的Black-Scholes（布萊克-謝爾茲）期權定價模型於授權之日估算的：
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
| 授予日期股價 |
|
| — |
|
| C$1.92 - C$2.29 |
| |
| 行使價格 |
|
| — |
|
| C$2.03 - C$10.82 |
| |
| 1.28 |
|
| — |
|
|
| — |
|
| 無風險利率 |
|
| — |
|
| 3.42% - 4.26% |
| |
| 預期壽命 |
|
| — |
|
| 1 - 2年 |
| |
| 預期波動率 |
|
| — |
|
| 64% - 67% |
| |
| 14 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
以下表格為公司截至2024年3月31日持有的認股權證摘要：
|
|
| 行使價 |
|
| 傑出數字 |
| ||
| 到期日 |
| C $ |
|
| # |
| ||
| 二零二四年五月二十四日 (一) |
|
| 2.03 |
|
|
| 50,000 |
|
| 二零二五年二月二十七日 (一) |
|
| 2.37 |
|
|
| 400,000 |
|
| 二零二五年二月二十七日 (一) |
|
| 5.42 |
|
|
| 400,000 |
|
| 二零二五年二月二十七日 (一) |
|
| 10.84 |
|
|
| 200,000 |
|
| 二零二五年五月十五日 |
|
| 1.50 |
|
|
| 37,500 |
|
| 二零二五年五月十五日 |
|
| 3.00 |
|
|
| 37,500 |
|
| 二零二五年五月二十三日 |
|
| 1.50 |
|
|
| 50,000 |
|
| 二零二五年三月二十四日 (一) |
|
| 2.37 |
|
|
| 400,000 |
|
| 二零二五年三月二十四日 (一) |
|
| 5.42 |
|
|
| 400,000 |
|
| 二零二五年三月二十四日 (一) |
|
| 10.84 |
|
|
| 200,000 |
|
| 二零二五年五月四日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 3,730 |
|
| 二零二五年五月十日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 1,865 |
|
| 二零二五年五月十七日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 3,730 |
|
| 二零二五年五月三十一日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 1,865 |
|
| 二零二五年六月八日 |
|
| 9.65 |
|
|
| 1,500,000 |
|
| 二零二五年八月六日（一） |
|
| 7.67 |
|
|
| 1,381,215 |
|
| 二零二五年十月二十日（一） |
|
| 4.49 |
|
|
| 3,454,543 |
|
| 二零二六年一月十六日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 1,722 |
|
| 二零二六年一月二十日 |
|
| 26.73 |
|
|
| 373 |
|
| 二零二八年五月十五日 |
|
| 1.50 |
|
|
| 500,000 |
|
|
|
|
| 5.83 |
|
|
| 9,024,043 |
|
|
| （一） | 發行了美元認股權證 |
12. 基於股份的補償
公司已為公司的董事、高級職員、僱員和顧問建立了一個股票期權計劃(“期權計劃”)。 公司董事會決定參與期權計劃者的資格、期限和累積期、以及期權計劃下授予個人的行使價格，等等。
每個期權在行使時可轉換為一個公司普通股份，個人在接收期權時不需支付任何金額。期權不享有分紅派息或表決權。期權可以在授權日期至期限屆滿之間的任何時間行使。
| 15 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
[i] 以股份為本的付款安排
在截至2024年3月31日為止的三個月期間，公司向公司顧問授予了800,000股期權（2023年為2,488,000股）。
2023年和2024年3月31日結束的三個月內，流通中的股票期權數量變化如下:
|
|
| 期權數量 為期權 |
|
| 加權平均行使價格 |
| ||
|
|
| # |
|
| 加元 |
| ||
| 截至2023年12月31日未行使的認股權證數目 |
|
| 2,460,615 |
|
|
| 1.56 |
|
| 已授予股份 |
|
| 800,000 |
|
|
| 1.50 |
|
| 已過期 |
|
| (5,000 | ) |
|
| 3.75 |
|
| 截至2024年3月31日未行使的認股權證數目 |
|
| 3,255,615 |
|
|
| 1.54 |
|
| 截至2024年3月31日，可行使的期權為2,603,613 |
|
| 2,603,613 |
|
|
| 1.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
| 期權數量 為期權 |
|
| 加權平均行使價格 |
| ||
|
|
| # |
|
| 加元 |
| ||
| 截至2022年12月31日未行使的認股權證數目 |
|
| 418,529 |
|
|
| 3.71 |
|
| 已授予股份 |
|
| 2,488,000 |
|
|
| 1.52 |
|
| 行使 |
|
| (9,000 | ) |
|
| 1.30 |
|
| 截至2023年3月31日未行使的認股權證數目 |
|
| 2,897,529 |
|
|
| 1.84 |
|
| 截至2023年3月31日，可行使的期權為2,679,521 |
|
| 2,679,521 |
|
|
| 1.79 |
|
公允價值計量
在2024年3月31日及2023年期間所發出的期權，其公正價值係利用Black-Scholes期權定價模型及以下輸入參數於授予日期估計的。
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
| 批出日期股價 |
| 新加坡幣 1.11 加元 1.20 元 |
|
| 新加坡幣 1.28 元至 2.30 元 |
| ||
| 行使價 |
| 新加坡幣 1.50 元 |
|
| 新加坡幣 1.30 元至 2.45 元 |
| ||
| 預期股息收益率 |
|
| — |
|
|
| — |
|
| 無風險利率 |
| 3.98% - 4.20% |
|
| 2.88% - 3.99% |
| ||
| 預期壽命 |
| 2 年 |
|
| 3 至 5 年 |
| ||
| 預期波動 |
|
| 66 | % |
| 95% - 110% |
| |
預期波動率是根據公司年化歷史波動率估算得出的。預期期權存續期間代表了預計授予的期權在市場上的存續時間。風險無息利率基於加拿大政府債券，其剩余期限等於期權的預期存續期間。
| 16 |
富士德製藥股份有限公司
基本報表附註
[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
以下表格是公司在2024年3月31日的期權情況摘要：
| 優先選項 |
|
| 可行使期權 |
| ||||||||||||||
| 行使價 |
|
| 傑出數字 |
|
| 加權平均剩餘合約壽命 [年] |
|
| 行使價 |
|
| 可執行的數字 |
| |||||
| C $ |
|
| # |
|
| # |
|
| C $ |
|
| # |
| |||||
|
| 1.30 |
|
|
| 2,000,000 |
|
|
| 3.82 |
|
|
| 1.30 |
|
|
| 2,000,000 |
|
|
| 1.50 |
|
|
| 800,000 |
|
|
| 1.82 |
|
|
| 1.50 |
|
|
| 169,000 |
|
|
| 1.70 |
|
|
| 67,980 |
|
|
| 1.62 |
|
|
| 1.70 |
|
|
| 67,980 |
|
|
| 2.25 |
|
|
| 50,002 |
|
|
| 0.17 |
|
|
| 2.25 |
|
|
| 50,000 |
|
|
| 2.38 |
|
|
| 15,000 |
|
|
| 1.91 |
|
|
| 2.38 |
|
|
| 15,000 |
|
|
| 2.41 |
|
|
| 15,000 |
|
|
| 1.98 |
|
|
| 2.41 |
|
|
| 15,000 |
|
|
| 2.45 |
|
|
| 294,000 |
|
|
| 1.90 |
|
|
| 2.45 |
|
|
| 274,000 |
|
|
| 2.91 |
|
|
| 5,150 |
|
|
| 1.75 |
|
|
| 2.91 |
|
|
| 5,150 |
|
|
| 3.86 |
|
|
| 5,000 |
|
|
| 2.61 |
|
|
| 3.86 |
|
|
| 4,000 |
|
|
| 50.25 |
|
|
| 3,483 |
|
|
| 0.03 |
|
|
| 50.25 |
|
|
| 3,483 |
|
|
| 1.54 |
|
|
| 3,255,615 |
|
|
| 3.03 |
|
|
| 1.55 |
|
|
| 2,603,613 |
|
[ii]表現股權分配單位（PSUs）和限制性股權單位（RSUs）
2022年5月，公司為公司董事、員工和顧問設立了績效股份單位計劃（“PSU計劃”）和限制性股份單位計劃（“RSU計劃”）。公司董事會確定參與PSU計劃和RSU計劃的人員的合適性，以使他們的利益與公司股東的利益保持一致。
在收到PSUs和RSUs時，個人無需支付任何金額。每個PSU和RSU以$ nil行使價格轉換為一個公司普通股。公司的PSU計劃和RSU計劃規定，用於發行的普通股數量不得超過已發行的普通股總數的10％，除非董事會通過董事會決議增加了這個限制。
PSUs
2024年3月31日結束的三個月內沒有發行PSUs。截至2024年3月31日，沒有未解決的PSUs（2023年12月31日-無）。
2023年3月31日結束的三個月內，公司將2,420,104個PSU轉換為B類股票。PSU在2023年1月6日提交MS Phase 1 IND後已充分授權。2023年3月31日結束的三個月內，公司向不再與公司合作的獨立董事授予了400,000個PSU。
限制性股票單位
在2024年2月23日，公司依據債務交換股份（註11）授予了55,000股限制性股票。限制性股票在授予後立即授予，以公司當日股票價格為基礎確定，發行了55,000股B類股股票，總公允價值為49,665美元。
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
2024年3月31日結束的三個月內，受限股票單位數量的變化如下：
|
|
| RSU數量 |
| |
|
|
| # |
| |
| 截至2023年12月31日未行使的認股權證數目 |
|
| — |
|
| 已授予股份 |
|
| 55,000 |
|
| 轉換為普通股 |
|
| (55,000 | ) |
| 截至2024年3月31日未行使的認股權證數目 |
|
| — |
|
公司在2024年和2023年3月31日結束的三個月中按以下方式承認股份報酬。
|
|
| 截至三個月結束時 3月31日 |
| |||||
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 期權 |
|
| 57,743 |
|
|
| 1,853,703 |
|
| PSUs |
|
| — |
|
|
| 458,253 |
|
| 為服務發行的認股權 |
|
| — |
|
|
| 894,579 |
|
|
|
|
| 57,743 |
|
|
| 3,206,535 |
|
13. 非控制股權
透過許可協議，FSD於2023年7月31日取得Celly 34.66%的股份。截至2024年3月31日，公司透過持有Celly普通股擁有25.71%的股權（2023年12月31日-26.15%）。非控股權代表Celly常股未歸屬於公司的部分。
非控制權益調節如下:
| 2023年12月31日結餘 |
|
| (327,501 | ) |
| 本期淨虧損 |
|
| (188,050 | ) |
| 2024年3月31日結餘 |
|
| (515,551 | ) |
14. 每股損失
每股普通股的淨損失代表該期間歸屬普通股股東的淨損失除以加權平均流通普通股數。
對於所有期間的報告，期權、股票、PSUs和RSUs的反稀釋效應導致稀釋每股損失等於基本每股損失。可以在未來潛在地稀釋基本每股淨損失但將會減少每股損失（反稀釋）的未償還證券種類和數量分別為截至2024年3月31日和2023年3月31日的如下：
|
|
| 二零二四年三月三十一日 |
|
| 二零二三年三月三十一日 |
| ||
|
|
| # |
|
| # |
| ||
| 認股權證 |
|
| 9,024,043 |
|
|
| 9,782,093 |
|
| 股票期權 |
|
| 3,255,615 |
|
|
| 2,897,529 |
|
| 電源供應器 |
|
| — |
|
|
| 400,000 |
|
|
|
|
| 12,279,658 |
|
|
| 13,079,622 |
|
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[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
十五.一般及行政
2024年和2023年3月31日結束的三個月中，一般和行政費用的元件如下：
|
|
| 截至2024年3月31日的三個月內 |
| |||||
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 專業費用 |
|
| 858,423 |
|
|
| 594,286 |
|
| 投資者關係 |
|
| 272,162 |
|
|
| 247,392 |
|
| 薪酬和福利 |
|
| 379,452 |
|
|
| 630,027 |
|
| 諮詢費用 |
|
| 218,961 |
|
|
| 556,804 |
|
| 一般辦公室、差旅和行政支出 |
|
| 186,071 |
|
|
| 622,316 |
|
| 匯率期貨損失 |
|
| 4,143 |
|
|
| 65,952 |
|
|
|
|
| 1,919,212 |
|
|
| 2,716,777 |
|
16. 區段資訊
向首席營運決策者報告之可匯報部門需遵照其內部報告方式進行，並做適當匯總。首席營運決策者為負責分配資源、評估可匯報部門績效和做出重大戰略決策的CEO。該公司經營兩個部門：生物製藥和戰略投資。
該公司的生物製藥部門致力於推進其藥物候選的研究和開發，以及開發用於醫院和其他醫療機構的治療酗酒疾病的方法。生物製藥部門主要通過投資於短期有保證的投資證書上的多餘現金而獲得利息收入。
公司的戰略投資部門專注於通過發行以住宅物業抵押為擔保的貸款來產生回報和現金流，其中FSD戰略投資在抵押物上有第一或第二擔保抵押權。
下表彙總了公司於2024年3月31日和2023年12月31日的當前及非當前資產和當前及非當前負債，分段計算。
|
|
| 截至2024年3月31日 |
| |||||||||
|
|
| 生物製藥 |
|
| 戰略投資 |
|
| 總計 |
| |||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 流動資產合計 |
|
| 2,530,029 |
|
|
| 6,661,215 |
|
|
| 9,191,244 |
|
| 非流動資產 |
|
| 5,361,818 |
|
|
| 885,592 |
|
|
| 6,247,410 |
|
| 流動負債 |
|
| 3,923,956 |
|
|
| — |
|
|
| 3,923,956 |
|
| 非流動負債 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
|
| 截至2023年12月31日 |
| |||||||||
|
|
| 生物製藥 |
|
| 戰略性投資 |
|
| 總計 |
| |||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 流動資產合計 |
|
| 3,897,317 |
|
|
| 7,187,988 |
|
|
| 11,085,305 |
|
| 非流動資產 |
|
| 5,482,157 |
|
|
| 907,366 |
|
|
| 6,389,523 |
|
| 流動負債 |
|
| 4,565,566 |
|
|
|
|
|
|
| 4,565,566 |
|
| 非流動負債 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| - |
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[未經查核][以美元表示]
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
以下表格按營業部分彙總了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的利息收入、營業費用總額和淨虧損：
|
|
| 截至二零二四年三月三十一日止三個月 |
| |||||||||
|
|
| 生物製藥 |
|
| 策略投資 |
|
| 合併 |
| |||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 利息收入 |
|
| (19,157 | ) |
|
| (153,367 | ) |
|
| (172,524 | ) |
| 營運開支總額 |
|
| 2,257,161 |
|
|
| 195 |
|
|
| 2,257,356 |
|
| 淨（虧損）收入 |
|
| (2,244,597 | ) |
|
| 153,172 |
|
|
| (2,091,425 | ) |
|
|
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| |||||||||
|
|
| 生物製藥 |
|
| 戰略性投資 |
|
| 合併 |
| |||
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 利息收入 |
|
| (136,516 | ) |
|
| (135,825 | ) |
|
| (272,341 | ) |
| 營業費用總計 |
|
| 9,844,900 |
|
|
| 75 |
|
|
| 9,844,975 |
|
| 淨（虧損）收益 |
|
| (9,821,779 | ) |
|
| (135,750 | ) |
|
| (9,957,529 | ) |
17. 合約和可能負債
承諾
Lucid-MS 協議
公司已經簽署了一份管轄Lucid-MS化合物的授權協議。根據協議條款，公司將支付每年C$100,000 的授權維護費，直到第一個產品的商業銷售。
根據協議，如果達成所有產品開發和監管里程碑，公司承諾最低里程碑支付為$nil，最高里程碑支付為C$12,500,000。此外，如果實現商業銷售的營業收入里程碑，公司還需支付營業收入里程碑款項和版稅。里程碑可以透過雙方協議延長。迄今為止尚未支付與這些里程碑相關的任何款項。
應變。
法律問題
公司業務常被指控或涉及索賠、訴訟、法律、監管及稅務等事項。雖然在報告期內難以估計其結果，但公司在可能的範圍內以預估結果的形式進行備抵。若任何索賠或訴訟的結果與評估有所不同而導致損失，差異將作為當期的損益簡明合併中緩存損失及綜合損失。
GBB 飲料實驗室股份有限公司
GBb Drink Lab，Inc.（“GBB”）已向美國佛羅里達南區聯邦地方法院，勞德代爾堡分部對FSD Biosciences，Inc.和FSD Pharma，Inc.提起訴訟，聲稱存在相互保密協議的實質違約和商業秘密侵權，GBB聲稱這已經並將繼續造成不可挽回的損害，價值為2022年8月30日（在侵權和實質違約之前）為5304.7萬美元。 2023年6月23日，公司提交了撤銷控告的動議。2023年7月3日，GBb反對公司的撤銷控告的動議。2023年8月24日，雙方向美國地方法院提交了一份提議的聯合安排報告，其中列出了將管理此行動的各種最後期限。根據提議的聯合時間表，它仍需要由美國地方法院批准，此案件將在2024年11月30日之前進行審判準備。
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
此事的最終結果目前無法確定。
拉扎·博哈里
2021年7月15日，該公司前CEO Raza Bokhari提交了仲裁通知，要求支持和求償違反合同、遣散及損害賠償款項為3,020萬美元，並要求支付50萬美元的加重和懲罰性損害賠償和與仲裁相關的律師費和支出。
2021年5月14日公司股東週年大會及特別會議後，由獨立董事組成的特別委員會使用獨立法律顧問調查多項不同問題，導致公司首席執行官Raza Bokhari被停職，等待調查結果。根據特別委員會的建議，公司董事會於2021年7月27日因原因終止Raza Bokhari的雇用。
公司爭議這些指控並對Raza Bokhari提出反訴，聲稱他違反了對公司的職責而導致損失。仲裁聽證會於2022年8月結束，仲裁裁判在2022年11月發布了他的裁定。Raza Bokhari聲稱的3,020萬美元的賠償全數被駁回，他被解雇是不正當的聲明亦同。仲裁裁判命令Raza Bokhari返還某些款項給fsd pharma，同時他也要承擔FSD Pharma仲裁費用的責任。
2022年12月9日，拉扎·博卡里在安大略省高級法院提出申請，要求撤銷該法院的仲裁裁決，理由是他沒有受到平等和公正的待遇，仲裁員的書面裁決沒有提供充分的理由支持他的決定。
2022年12月20日，公司法律顧問向安大略高等法院商業清單（Commercial List of the Ontario Superior Court）提出申請，要求將申請從民事清單轉移到商業清單。該請求已於2023年1月12日獲得批准。
2023年4月28日，法院下令在2023年9月27日在商業清單上審理此案。
於2023年9月27日和28日，因遭遇不公平對待的理由提出撤回獎項和賠償費用的申請被駁回。由於Raza Bokhari未能成功撤回申請，法院命令他支付公司165,000加元以支付公司的法律費用。
2023年10月13日，Raza Bokhari向安大略上訴法院提交了一份“上訴許可的動議通知書”。
2023年12月15日，該公司向安大略省上訴法院提交被告的事實書。
2024年2月6日，安大略省高等法院確認判決並加開了5,000加元的費用，考慮到Raza Bokhari試圖就上訴申請而失敗。截至本日期，訴訟仍在進行中。
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
18. 關聯方交易
關鍵管理人員是指對實體的活動進行規劃、指導和控制的具有權威和責任的人員，直接或間接地。
與關鍵管理層和董事進行的交易包括以下內容：
|
| a) | 董事於2024年3月31日止三個月的薪酬為66515美元（2023年為49932美元）。 |
|
| b） | 於2024年3月31日止三個月，公司向董事會獨立成員授予零股份単位（2023年為400000個）。截至2023年3月31日，該股份単位已經在2023年1月6日提交MS第一期IND的申請後完全發放，並通過發行B類股來結算。 |
|
| c) | 於2024年3月31日止三個月，公司向前任臨時首席執行官、現任首席執行官、首席運營官和Lucid的首席執行官分別授予零期權（2023年為500000個），每個期權的行使價格為1.30加元，到期日為2028年1月25日。所有期權在授予時均已完全發放。每個分權可以行使以獲得一個B類股份。 |
|
| d) | 截至2024年3月31日，公司與首席執行官、總裁和董事會執行聯席主席簽訂了一份額定金額為120萬加元的有擔保貸款協議，年利率為6%，每月還款額為6000加元。該貸款於2025年4月26日到期，是FSD戰略投資組合中的一部分貸款。該貸款以基礎住宅物業的第二抵押權作為擔保。 |
2024年3月31日及2023年期間，關鍵管理人員的酬勞包括：
|
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
| 薪資、福利、獎金以及諮詢費用 |
|
| 324,241 |
|
|
| 317,831 |
|
| 股份報酬 |
|
| — |
|
|
| 1,963,983 |
|
|
|
|
| 324,241 |
|
|
| 2,281,814 |
|
截至2024年3月31日，公司欠一位行政官員$Nil（2023年12月31日為$140,012），是公司在該行政官員代表公司支付的法律費用中記錄的交易及其他應付款。
截至2024年3月31日，公司在應付帳款和應計負債中有10159美元歸屬於相關方。
19. 資本管理
公司的資本管理目標是保持財務靈活性，以完成天然成分、維生素和礦物質的專利配方的研發，以幫助肝臟和腦功能，從而快速緩解人們飲酒帶來的影響。
公司將資本定義為股本和借款的總和。
截至2024年3月31日，公司的股本為$138,650,358（2023年12月31日為$137,778,485）。公司沒有任何長期負債。傑出的應付票據是在收購Prismic時承擔的，並應於要求時支付。
公司根據經濟環境變化管理其資本結構。爲維持或調整資本結構，公司可能選擇發行或償還金融負債、發行股票、回購股票或進行任何其他在特定情況下被認為適當的活動。公司不受任何外部強制性資本要求的限制。
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