美国
证券交易委员会证券交易委员会
华盛顿,特区。20549
表格
(马克 一)
截至季度结束
或者
在从 到 的过渡期间
委员会文件号
(公司章程中指定的准确公司名称)
(国家或其他管辖区的 公司的合并或组织) | (IRS雇主 营业执照号码 |
|
,(主要行政办公地址) |
注册人电话号码,包括区号。 |
在法案第12(b)条的规定下注册的证券:
每种类别的证券 | 交易标志 | 每种证券需要在以下哪个交易所注册 已注册的 | ||
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 | ||||
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 | ||||
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 |
请在复选框中表明注册者是否:(1)在过去的12个月内(或更短的时间段,注册者应当提交此类报告)已经提交所有根据证券交易所法第13或第15(d)款所需提交的报告;并且(2)在过去的90天内一直受到这类提交要求的影响。
请勾选是否在过去12个月内(或更短时间)根据规则要求提交了要求提交的每个交互式数据文件。
请使用复选标记指示注册者是大型加速文件提交者、加速文件提交者、非加速文件提交者、较小报告公司还是新兴增长公司。请参阅《交易法》第120亿.2条中“大型加速文件提交者”、“加速文件提交者”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(选择一项):
大型加速报告人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ |
☒ | 较小的报告公司 | | |
新兴成长公司 | |
如果是新兴成长公司,请勾选,如果注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)条提供的任何新的或修改的财务会计准则的延长过渡期,请勾选。
请勾选表示注册者是外壳公司(根据《交易所法》第120亿.2条的定义)。 是
截至2024年5月15日,总共有
PATRIA拉丁美洲机会收购公司
目录
第一部分 - 财务信息 | 1 |
项目1。基本报表 | 1 |
项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析 | 21 |
项目3.有关市场风险的定量和定性披露 | 26 |
项目4.控制和程序 | 26 |
第二部分-其他信息 | 27 |
项目1.法律诉讼 | 27 |
项目1A.风险因素 | 27 |
项目2. 未注册的股权销售和款项使用 | 27 |
项目3. 面对高级证券的违约情况 | 27 |
项目4.矿山安全披露 | 27 |
项目5.其他信息 | 27 |
项目6.附件 | 27 |
i
第一部分- 财务信息
项目1。基本报表
截至2024年3月31日(未经审计)和2023年12月31日的简明资产负债表 | 2 |
未经审计的精简利润表,包括截至2024年和2023年3月31日的三个月。 | 3 |
2024年3月31日和2023年3月31日未经审计的普通股可能赎回和股东赤字变动表 | 4 |
未经审计的精简现金流量表,包括2024年和2023年3月31日的三个月。 | 5 |
未经审计的简明财务报表注释 | 6 |
1
PATRIA拉丁美洲机会收购公司
资产负债表
2024年3月31日 | 12月31日, 2023 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付费用 | ||||||||
信托账户中持有的市场证券 | ||||||||
流动资产合计 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债、可能赎回的普通股份和股东赤字 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
基于关联方 | ||||||||
应计费用 | ||||||||
递延承销费用应付款 | ||||||||
衍生权证负债 | ||||||||
流动负债合计 | ||||||||
总负债 | ||||||||
附注6:承诺和事项(Note 6) | ||||||||
A类普通股,可能要进 行赎回,$ | ||||||||
股东透支 | ||||||||
A类普通股,授权股数为5亿股 | ||||||||
每股面值为$ | ||||||||
B类普通股,$ | ||||||||
额外资本公积 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
负债合计、可能赎回的普通股以及股东赤字 | $ | $ |
附注是这些 未经审计的简明财务报表的一个组成部分。
2
PATRIA拉丁美洲机会收购公司
经简化的损益表
(未经审计)
三个月 九个月 2024年3月31日 | 关于 三个月 九个月 2023年3月31日 | |||||||
管理与行政费用 | $ | $ | ||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
衍生认股权责任公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
信托账户中持有的投资实现的收益 | ||||||||
净利润 | $ | $ | ||||||
$ | $ | |||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注是这些 未经审计的简明财务报表的一个组成部分。
3
巴丁拉丁美洲机会收购公司
CORP
普通股份可能面临赎回和股东赤字的简明变动表
赎回和股东赤字
2024年3月31日止三个月的财务状况变动表
(未经审计)
普通
受 可能赎回的限制 | 普通股 | 额外的 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||
A类 | B类 | 实收资本 | 累积的 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 数量 | 股份 | 数量 | 资本 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2024年1月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
视为出资 用于行政支持-关联方 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
将A类普通股的增值计入赎回价值 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
净利润 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日的余额(未经审计) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2023年3月31日止三个月
普通股份 | 普通股 | 额外的 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||
A类 | B类 | 实收资本 | 累积的 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 数量 | 股份 | 数量 | 资本 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
把A类普通股增值到赎回价值 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额(未经审计) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注是这些 未经审计的简明财务报表的一个组成部分。
4
PATRIA拉丁美洲机会收购公司
现金流量简明报表
(未经审计)
三个月 结束的 2024年3月31日 | 三个月 结束的 2023年3月31日 | |||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
调整净利润以获得运营活动使用的净现金流量: | ||||||||
在信托账户中持有的投资实现收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
视为为相关方提供行政支持的捐赠 | ||||||||
衍生权证负债公允价值变动 | ||||||||
经营性资产和负债变动: | ||||||||
预付费用 | ( | ) | ||||||
应付账款 | ( | ) | ||||||
应计费用 | ||||||||
经营活动使用的净现金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流量 | ||||||||
购买美国政府国债 | ( | ) | ( | ) | ||||
美国政府国债赎回所得 | ||||||||
投资活动产生的净现金流出 | ( | ) | ||||||
筹资活动产生的现金流量 | ||||||||
来自应付票据和关联方预付款 | ||||||||
融资活动产生的净现金流量 | ||||||||
现金净减少额 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初现金 | ||||||||
期末现金 | $ | $ | ||||||
非现金投资和筹资活动补充披露: | ||||||||
将A类股份累积到赎回价值 | $ | $ |
附注是这些 未经审计的简明财务报表的一个组成部分。
5
帕特里亚拉丁美洲机会收购公司
未经审计的简明财务报表注释
附注1 - 组织、业务运作和持续经营情况描述
帕特里亚拉丁美洲机会收购公司(以下简称“公司”)是一家空白支票公司,于2021年2月25日在开曼群岛成立。公司的设立旨在通过合并、资本股票交易、资产收购、普通股购买、重组或类似的业务组合与一家或多家企业进行业务组合。公司是一家新兴成长型企业,因此,公司面临所有新兴成长型企业相关的风险。
2024年5月9日,公司收到纳斯达克证券交易所(“纳斯达克”)上市资格部门的书面通知,指出由于公司尚未行使的认股权证的市值低于$
截至2024年3月31日,公司尚未开展任何经营活动。自2021年2月25日(成立)至2024年3月31日的所有活动均与公司的设立、及下文所述的首次公开募股(“IPO”)以及上市后的支出有关。在最早的情况下,公司将在完成业务组合之后生成任何营业收入。公司将通过IPO所获得的收益的已实现和未实现的投资收益产生非营业收入。
2022年3月14日,公司完成了其IPO发行的
公司的主办方是Patria SPAC LLC,一个开曼群岛豁免有限合伙企业(“主办方”)。与IPO的结束同时,根据私人配售认股权证购买协议,公司完成了对
交易成本为
Following the closing of the IPO on March 14,
2022, an amount of $
6
公司的公开股东。信托账户之外的剩余资金可能用于支付潜在收购的商业、法律和会计尽职调查以及继续进行的总务费用。
2023年6月12日,公司召开了股东的特别股东大会(“特别股东大会”)。在特别股东大会上,公司股东批准了对公司修订后的备忘录和章程的修正案,将公司必须完成首笔业务组合的终止日期从2023年6月14日延长至2024年6月14日,以及其他提案。因此,公司现在有至多到2024年6月14日完成其首笔业务组合。与特别股东大会相关,公司的一部分A类普通股股东于2023年6月14日行使了赎回权。在此类赎回之后,公司的A类普通股仍待赎回,而信托账户在为A类普通股赎回后的余额为$
初始业务组合
公司管理层在IPO净收益的具体运用方面有广泛的自主权,虽然净收益的绝大部分预计将通常用于完成业务组合。无法保证公司能够成功完成业务组合。公司必须完成一个或多个初步业务组合,其总公允市值至少为
7
《公司章程》规定,公共股东及其关联方或与该股东一起行动的任何其他人,将被限制合计赎回超过
如果公司未能在合并期内完成业务合并,且公司股东未修改《公司章程》以延长该合并期,公司将(i)停止除清算目的外的所有运营;(ii)随后不得超过
最初的股东已经同意在合并期内,如果公司未能完成业务组合,则放弃从信托账户获得创始股份的清算分配权。然而,如果最初的股东在IPO后获得公开股份,则在公司未能在组合期内完成业务组合时,他们将有权从信托账户获得清算分配。承销商已同意在公司未能在组合期内完成业务组合的情况下,放弃在信托账户中持有的递延承销佣金的权利,并且在此类情况下,这些金额将包括在信托账户中持有的其他资金中,以便用于赎回公开股份。在这种分配情况下,剩余资产的每股价值(包括信托账户资产在内)可能只有$
8
企业持续经营评估
截至2024年3月31日,公司的流动资本为$
公司预计,截至2024年3月31日的信托账户之外的现金将不足以使公司从发布这些未经审计的简明财务报表之日起的最少12个月内运营,假设在此期间未完成业务组合。在此期间,公司将使用在信托账户之外持有的资金支付现有应付账款和应计负债,确定和评估潜在的初步业务组合候选人,对潜在目标企业进行尽职调查,支付旅行支出,选择要合并或收购的目标企业,以及构建、谈判和完成业务组合。这些条件对公司未来作为持续经营主体的能力在这些未经审计简明财务报表发布后的一年内提出了重大疑问。管理层计划通过完成业务组合解决这种不确定性。此外,发起人或发起人的关联公司,或公司的某些高级管理人员和董事可能会但没有义务向公司提供根据营运资本贷款所需的资金。不能保证公司完成业务组合的计划将成功或在组合期内成功完成,也不能保证发起人或发起人的关联公司,或公司的某些高级管理人员和董事将向公司提供根据营运资本贷款所需的资金。
这些未经审计的简明财务报表,不包括有关已记录资产的恢复或负债分类的任何调整,如果公司无法继续作为一个持续经营的考虑。
风险和不确定性
全球经济状况有所恶化,信贷和金融市场出现紊乱和波动,美国通货膨胀和利率攀升。如果这些条件持续并加剧,公司可能无法获得额外资金,或者我们的流动性可能受到影响。管理层继续评估与不断上升的利率和当前市场条件相关的影响,并得出结论,尽管这两个因素可能对公司的财务状况和业务结果产生负面影响的可能性是很大的,但未经审计的简明财务报表截止日期时未能确定具体影响。未经审计的简明财务报表不包括可能产生于这种不确定性结果的任何调整。
由于乌克兰和俄罗斯之间的当前冲突,信贷和金融市场正经历极端波动和干扰。预计这场冲突将产生进一步的全球经济后果,包括但不限于严重减少流动性和信贷可用性,消费者信心下降,经济增长下降,通货膨胀率上升,以及对经济和政治稳定性的不确定性。此外,美国和其他国家对俄罗斯实施了制裁,增加了俄罗斯可能作为报复行动对美国、其政府、基础设施和企业发动网络攻击的风险。我们无法预测的任何上述后果,都可能导致我们的业务、财务状况、运营结果和普通股价格受到不利影响。
9
注2-重要会计政策摘要
报告范围
随附的未经审计的简明财务报表已按照《美国通用会计准则(“U.S.GAAP”)》和证券交易委员会(“SEC”)的《10-Q表格》和《规则S-X第8条》的要求,以供查看并按照SEC规则和规定针对中期财务报告的已包含或省略了根据U.S.GAAP准备的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露。因此,它们并不包括制作财务状况、业绩或现金流全面介绍所必需的所有信息和脚注。据管理层意见,随附的未经审计的简明财务报表已包括所有调整,由于具有一种正常重复性质,这些调整对财务状况、经营结果和现金流做出了公平陈述的是。
新兴成长公司
公司是一家“新兴成长型公司”,根据《证券法》第2(a)节的定义,根据2012年《刺激我国创业企业成长法案》(“JOBS法案”)进行修改,并且它可以利用某些免除适用于其他并非新兴成长型公司的公开公司的各种报告要求。JOBS法案第102(b)(1)节豁免新兴成长型公司不必遵守新颁布或修订的财务会计准则,直到要求私人公司(即未经《证券法》注册生效或未在《证券交易法》下注册证券类别的公司)遵守新颁布或修订的财务会计准则。JOBS法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但是任何这种选择退出的选项是不可撤销的。公司选择不退出这种延长的过渡期,这意味着一旦出台或修订了标准并且对公开公司或私人公司的应用日期不同,公司作为新兴成长型公司可以在私人公司采纳新颁布或修定的标准时采纳新的或修订后的标准。由于所使用的会计准则可能存在的差异,这可能使得公司的财务报表与另一家既非新兴成长型公司,也没有选择退出使用延长过渡期的新兴成长型公司的公开公司的比较困难或不可能。
使用估计
根据美国通用会计准则(U.S. GAAP)的要求,编制这些未经审计的简明财务报表需要公司管理层进行会计估计和假设,影响了未经审计的简明财务报表日期的资产和负债的申报金额以及披露出的或隐含在未经审计的简明财务报表日期的资产和负债的金额,以及报告期间的费用金额。
做出估计需要管理层行使重要裁量权。目前,未经审计的简化财务报表的编制涉及到管理层在制定估计方案时,对存在于报表日期的一个或多个未来确认事件可能会改变的状况、情况或一组情况进行的估计。因此,实际结果可能与这些估计值有显著差异。
现金及现金等价物
公司将所有购买时原始到期日在三个月或以下的短期投资视为现金等价物。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司在银行账户中持有4,109.47万美元和5,466.32万美元的现金,分别。
10
受托账户中持有的可市场买卖证券
信托账户持有的资产以美国政府债券为主,到期日未超过185天,并投资于美国国债。交易证券按每个报告期末的公允价值列示在资产负债表上。这些证券的收益包括在附表中未经审计的经营活动利润中。
金融工具
公司资产和负债的公允价值,符合《会计准则宗荪》第820号“公允价值计量”中的金融工具,与资产负债表中表示的账面金额接近。公司的衍生金融工具被视为负债,并于发行日按其公允价值入账,然后在每个报告日期重新评估。公司衍生金融工具的公允价值每个报告期末进行评估,公允价值变动在经营活动表中报告。公司没有其他需要按照公允价值进行周期性衡量的金融资产或负债。
公允价值衡量
公允价值定义为在衡量日期,市场参与者之间进行有序交易时,可出售资产或转让负债所得的价格。美国通用会计准则建立了一个三级公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的输入。该层次结构最优先考虑通过活跃市场中的未调整报价获得的相同资产或负债(一级测量),最低优先级考虑无法观察到的输入(三级测量)。这些层次包括:
一级 - 估价基于公司有能力获取的活跃市场中相同资产或负债的未调整报价。不适用估值调整和区块折扣。由于估价基于活跃市场中公开且定期可获得的报价,这些证券的估值不需要进行相当程度的判断。
二级 - 根据(i)活跃市场上相似资产和负债的报价价格,(ii)市场上并非活跃的相同或类似资产的报价价格,(iii)观察到的就资产价值而非报价价格的输入,或(iv)主要来源于市场数据的或通过相关性等方式协同证实的输入。
三级 - 根据对整体公允价值测量不可观察且重要的输入。
每股普通股净收入
公司遵守ASC 260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股净收入是通过将净收益除以期间内普通股的加权平均数计算得出的。公司没有任何可能行使或转换为普通股并进而分享公司收益的稀释证券和其他合同。截至2024年3月31日和2023年,公司并未考虑首次公开发行和私募交易出售的权证在计算每股稀释收入时产生的影响,因为它们的包含取决于未来事件。因此,每股稀释收入与所示期间的基本收入每股相同。
11
关于 三个月 已结束 2024年3月31日 | 关于 三个月 九个月 2023年3月31日 | |||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
暂时股权超过公平价值的累积 | ( | ) | ( | ) | ||||
净亏损,包括暂时股权超过公平价值的累积 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
公司的损益表中包括一份每股收益的展示,针对可能赎回的普通股类股份,采用了类似于两类股份盈余每股收益方法。关于可能赎回的A类普通股的累积及与ASC 480一致,按照ASC 480-10-S99-3A规定的“区分负债和权益”的规定进行。
三个月的时间结束了 2024年3月31日结束 | 三个月的时间 2023年3月31日结束 | |||||||||||||||
A级 | B类 | A级 | B类 | |||||||||||||
每股基本和稀释净收益(亏损) | ||||||||||||||||
分子 | ||||||||||||||||
分配净收益(亏损),包括超过公允价值的临时权益之增值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
被视为股息,以补偿超过公允价值的临时权益 | $ | $ | ||||||||||||||
分配净收益(亏损)和被视为股息 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
分母 | ||||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
普通股份A类可能受到清算的影响
公司按照ASC 480指引处理可能要求赎回的A类普通股。
具有可赎回条件的普通股(包括具有股东控制的或受限于发生不完全取决于公司控制的不确定事件触发赎回权的普通股)被分类为临时权益。在其他任何时间,普通股被分类为股东权益。公司的A类普通股包括某些被认为不受公司控制,而取决于不确定未来事件发生的赎回权。因此,可能要求赎回的A类普通股被分类为临时权益,不包括在公司资产负债表的股东权益部分。因此,截至2024年3月31日,
可能要求赎回的A类普通股受ASC 480-10-S99中后续计量指引的约束。根据该指引,由于净收益分配给交易成本,普通股的初始账面价值低于$
12
衍生金融工具
公司评估其财务工具,以确定这些工具是否为衍生工具或包含符合ASC 815“衍生工具和对冲”标准的嵌入式衍生工具特征。对于按照负债计量的衍生金融工具,该衍生工具在发行日期首次记录其公允价值,然后在每个报告日期重新测定,公允价值变动计入损益表。衍生工具的分类,包括这些工具应当记录为负债还是权益,将在每个报告期结束时评估。根据是否可能在资产负债表日期后的12个月内需要进行净现金结算或转换的情况,衍生负债被分类为流动或非流动资产
衍生权证债务
公司根据权证的具体条款和ASC 480和ASC 815中适用的权威指导评估其为权益类别或负债类别的工具。评估考虑权证是否符合ASC 480的独立性财务工具,是否符合ASC 480中责任定义,以及权证是否符合ASC 815中权益分类的所有要求,包括权证是否标普公司自己的普通股,并为权益分类的其他条件。对于未偿还的权证,在权证发行时和每个随后的季度期末日期进行这一评估,该评估需要运用专业判断。
对于已发行或修改的认股权证,符合所有权益分类标准的,认股权证应在发行时记录为股本溢价的一部分。对于已发行或修改的认股权证,不符合所有权益分类标准的,应在发行日以初始公允价值记录认股权证,并在每个资产负债表日及以后的每个资产负债表日调整。认股权证的估计公允价值变动被确认为不涉现金的损益,在利润表的衍生认股权证负债公允价值变动标题下。认股权证的估值采用蒙特卡洛模拟模型,直至2022年5月4日,A类普通股和认股权证开始分开交易。自2022年5月4日起,公开认股权使用挂牌市场价值进行测算,而私募认股权按照公开认股权的交易价值测算。
包括在units中的A类普通股和认股权在IPO日期后的第52天开始分开交易。在units分离后并未发行零头认股权,只有整数认股权可交易。因此,除非购买两个单位的倍数,否则在units分离时将会向您发行的认股权数量将会向下取整至最接近的整数认股权。
此外,units将在首次业务组合完成后自动分离为各组成部分,而后则不再交易。
股份报酬
公司根据SEC工作人员会计公告5 and ASC 718,“报酬-股份报酬”对向独立董事发行的创始人股进行会计处理。在此安排中发行的创始人股公允价值是根据公司A类普通股的首次公开发行日隐含股价和业务组合成功概率确定的。
13
发行成本
发行费用包括与IPO直接相关的法律、会计、包销和其他发生的费用。IPO完成后,发行费用根据公司A类普通股和公开认股权证及私人配售认股权的相对公允价值进行分配。分配给认股权的费用被计入其他费用,而与公司A类普通股有关的费用则被记入A类普通股的账面价值中。
包销费豁免
延期包销费的豁免被分配给首次公开发行的工具。被豁免的延期包销费的一部分被分配给收入,用于之前分配给负债工具公允价值的金额,该金额最初已列支出。其余的被豁免的延期包销费记录在累计赤字中,同时与可供B类普通股使用的收入增加相关,用于增加之前确认为被视为股息的净收入可供B类普通股使用的金额(因为A类普通股可赎回的普通股已折算为其最高赎回金额)。
所得税
公司按照ASC 740《所得税》的资产负债方法进行所得税会计。对于估计的未来税收后果,根据未经审计的简明财务报表中现有资产和负债的账面金额与其各自的税基之间的差异认可递延所得税资产和负债。递延所得税资产和负债使用预计适用于应于这些暂时差异预期恢复或解决的年度的实施税率进行计量。税率变化对递延所得税资产和负债造成的影响在颁布日期所在期间的收入中确认。必要时设立贬值准备,将递延所得税资产减少至预计实现的金额。
ASC 740规定了财务报表中税务职位的确认阈值和计量属性,该职位已经采取或预期会采取。要承认这些税收利益,税务职位必须有超过对税收当局审核时能够支撑下去的可能性。公司管理层确定开曼群岛是公司唯一的主要税收司法辖区。公司将未承认的税收利益相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2024年3月31日和2023年12月31日,未承认的税收利益金额为零,并未为利息和罚款的支付做出任何计提。
目前开曼群岛政府对所得征收的税收是零。根据开曼所得税法规,公司不征收所得税。如果公司从事美国贸易或业务,可能会征收美国税收。公司目前不被视为从事美国贸易或业务。此外,考虑到信托账户持有的基金产生的投资收入的性质,该收入不受美国扣缴税的影响。此外,公司确定除开曼群岛以外的其他司法辖区不会产生所得税责任。因此,在公司的未经审计的简明财务报表中不反映所得税。
信贷风险集中
可能使公司面临信用风险集中的金融工具包括在金融机构中的现金账户,有时可能超过联邦存款保险覆盖范围。公司在这个账户上没有经历过损失,管理层认为公司在这种账户上没有面临重大风险。
14
最近的会计声明
公司管理层认为,最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前采纳,不会对附带的未经审计的简明财务报表产生重大影响。
附注3 - 首次公开募股
根据首次公开发行,公司于2022年6月21日出售
公司向IPO承销商("承销商")授予45天期权,购买多至
2023年6月12日,
注4 - 私人配售认股权证
与IPO结束同时,赞助商以每个私人配售认股权价为$
第5条-关联方交易
创始股份
2021年3月3日,我们的一位高管支付了$,用于支付部分发行费用,交换成了总计股份的
。创始人股份被授予时受制于一个绩效条件,即首次业务组合的发生。与创始人股份相关的补偿费用仅在绩效条件根据ASC 718可能发生时确认。公司确定绩效条件不被视为可能发生,因此,在2024年3月31日和2023年12月31日时未确认股份补偿费用为
15
The Sponsor has agreed not to transfer, assign
or sell any of their founder shares and any Class A Ordinary Shares issued upon conversion thereof until the earlier to occur of (A) one
year after the completion of our initial business combination; or (B) subsequent to our initial business combination, (x) if the last
reported sale price of the Class A Ordinary Shares equals or exceeds $
The Founder Shares will convert concurrently with
or immediately following the consummation of our initial business combination at the option of the holders thereof or at any earlier date
at the option of the holders thereof (where such holders have waived any right to receive funds from the trust account) on a one-for-one
basis, subject to adjustment for share sub-divisions, share capitalizations, reorganizations, recapitalizations and the like, and subject
to further adjustment as provided herein. In the case that additional Class A Ordinary Shares or equity-linked securities are issued or
deemed issued in connection with the Company’s Initial Business Combination, the number of Class A Ordinary Shares issuable upon
conversion of all Founder Shares will equal, in the aggregate,
关联方票据 - 相关方
2021年3月3日,公司向发起人发行了一份无抵押的本票(“本票”),根据该本票,公司可以借款高达总本金金额$
由于关联方
As of March 31, 2024 and December 31, 2023,
the Company had an outstanding balance of $
行政服务协议
Following our IPO, the Company pays the
Sponsor or an affiliate a monthly fee of $
16
c.消除净有形资产测试要求。合并协议第6.1(g)应以以下完全替换:
为了支付与业务组合相关的交易成本,发起人或发起人的关联方,或者公司的某些高管和董事可能会向公司提供所需的资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务组合,公司将从释放给公司的信托账户款项中偿还营运资金贷款。否则,只能从信托账户外持有的资金中偿还营运资金贷款。如果业务组合未关闭,公司可能会使用信托账户外持有的部分款项偿还营运资金贷款,但不会使用信托账户中的款项偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在完成业务组合时偿还,或者按债权人的自由裁量,最多$的营运资金贷款可能转换为后期业务组合实体的认股权证,价格为每证券$。认股权证将与私募认股权证相同。除上述情况外,如果有的话,这些营运资金贷款的条款尚未确定,也没有任何关于此类贷款的书面协议。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司未在营运资金贷款下借款。
附注6 - 承诺和或存在的条件
注册权益
初始股东份额和私募认股权证持有人,包括任何通过转换营运资金贷款而发行的(如果有的话)认股权证(任何通过转换营运资金贷款而发行的普通A类股份,包括任何通过转换营运资金贷款而发行的普通A类股份),将有权根据IPO完成前签订的注册登记权协议获得注册登记权。这些持有人将有权获得某些要求和“跟随”的注册登记权。然而,注册登记权协议规定,公司不需要在适用的锁定期结束前生效或允许任何注册或导致任何注册声明生效。公司将承担与任何此类注册声明的提交相关的费用。
承销协议
公司授予承销商自IPO日期起45天的期权,以购买多达额外的Units
2023年12月4日,公司收到了一份由公司的承销商之一摩根大通证券有限责任公司签署的递延承销费放弃信函,告知公司放弃对Trust Account中拥有的递延承销费的任何权利其对于任何业务组合支付。 放弃不涵盖应支付给花旗环球市场公司的递延承销费。
Note 7 - Derivative Warrant Liabilities
公司对此进行了核算
Each whole Warrant entitles the holder thereof
to purchase one Class A Ordinary Share at a price of $
17
公开认股权证只能按整数股份行使,单位分拆后不会发行部分认股权证,只会交易整个认股权证。 公开认股权将在初始业务组合完成后30天开始行使,前提是公司在《证券法》下具有有效的覆盖可授予公开认股权的A类普通股的注册声明,以及与其相关的最新的概要文件可供获取,并且这些股份已在持有人居住地依据证券法或蓝天法的规定进行注册、合格或免于注册(或者在某些情况下,持有人可以以无现金方式行使他们的公开认股权)。th初始商业组合结束后的第60个营业日,公司将使用商业上的合理努力,向SEC提交关于IPO注册声明的后有效修正或覆盖Warrants行使的A类普通股的新注册声明,并将使用商业上的合理努力在公司初始商业组合结束后的60个营业日内使其生效,并制定与这些A类普通股相关的最新的概要文件,直到Warrants到期或被赎回。当A类普通股的每股价格等于或超过$的赎回。
每股
私募认股权证与公开认股权证相同,唯独,只要其持有人为发起人或其许可的受让人,(i)公司不得赎回它们,(ii)它们(包括这些认股权证行使后可发行的A类普通股)在首次合并完成后30天内,主体可能不得,除特定例外外,进行转让、转让或出售,(iii)他们可由持有人以无现金基础行使,(iv)受到注册权利的约束,(v)使用不同的Black-Scholes认股权模型用于计算Black-Scholes认股权价值(见认股权协议定义)。
18
在行使任何权证时,行使权证价格将直接支付给我们,而不放入信托账户。
当每股A普通股的价格等于或超过18.00美元时,权证将被赎回。一旦权证变得可行使,公司可能赎回未行使的权证(私募权证除外,有关私募权证的描述如下):
● | 全部赎回,而不是部分赎回; |
● | 每份认股权证$的价格; |
● | 在赎回前至少提前进行一个最小的宣布赎回日期; |
● | 如果且仅当A类普通股最后报告的成交价等于或超过$ |
公司将不会按以上所述方式赎回认购权,除非依据《证券法》发布有效的登记声明,以涵盖行使时可发行的A类普通股 权证生效,与30天赎回期内相关的普通A类股票的最新招股说明书已经可以获取。任何此类行权不会以无现金形式进行,需要行权持有人支付每份行权的权证的行权价格。
权证当每份A类普通股票的价格等于或超过10.00美元时 一旦权证可以行使,公司可以赎回尚未行使的权证:
● | 全部赎回,而不是部分赎回; |
● | 每份认股权证$的价格; |
● | 仅当A类普通股收盘价等于或高于$ |
● | 如果在30个交易日期间内的20个交易日中,紧挨公司向权证持有人发送赎回通知的前第三个交易日,A类普通股的收盘价每股低于$18.00(经过调整),则私人配售权证也必须以与未偿还的公开权证相同的条件同时被召回赎回,如上述描述。 |
仅用于本赎回条款的目的公司的A类普通股的“赎回公允市场价”应指的是赎回通知发送给认股权证持有人后的十(10)个交易日内A类普通股的成交量加权平均价格。
赎回时不得发行零头的A类普通股。如果在赎回时,持有人有权接收股份的零头利益,公司将向下舍入至最接近的整数,发行给持有人的A类普通股的数量。
注8 - 股东赤字
优先股 - 公司有权发行每股
19
A类普通股 - 公司
被授权发行
B类普通股 - 公司
有权发行
持有A类普通股的股东和持有 B类普通股的股东将联合投票作为一个单一类别,对提交给公司股东投票的所有事项进行表决, 除非法律或证券交易所规定要求;但须说明,只有B类普通股持有人有权对 公司的董事任命和解职进行表决,涉及首次商业组合之前或将公司继续待于 开曼群岛以外的司法管辖区(包括因公司批准通过继续方式的转让而需要的特别决议 修改公司的组织文件 或采纳公司的新组织文件,每种情况,由公司批准继续方式的转让而导致 位于开曼群岛以外的司法管辖区)。
注释9 - 公允价值衡量
一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
信托账户中持有的可交易证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
负债: | ||||||||||||||||
公开认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
私募认股权证 | $ | |||||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
信托账户中持有的可交易证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
负债: | ||||||||||||||||
公开认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
私募认股权证 | $ | |||||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
根据ASC 815-40,认股权证被视为负债,并根据每个报告日期的公允价值进行计量。认股权证公允价值的变动记录在每个期间的经营报告表中。
私有的 认股证 | 公开 认股证 | 总费用 | ||||||||||
2024年1月1日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
2024年3月31日的公平价值 | $ | $ | $ |
私有的 认股证 | 公开 认股证 | 总费用 | ||||||||||
2023年1月1日的公平价值 | $ | $ | $ | |||||||||
公平价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2023年3月31日的公允价值 | $ | $ | $ |
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本季度的10-Q报告中作出了某些“前瞻性声明”(根据1995年的私人证券诉讼改革法案解释),涉及管理未来业务计划和目标。
报告中有关“我们”、“我们公司”或“公司”的字样指的是Patria Latin American Opportunity Acquisition Corp。关于我们的“管理层”或我们的“管理团队”的提及指的是我们的高管和董事,关于“发起人”的提及指的是Patria SPAC LLC。公司财务状况和经营业绩的以下讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的未经审计的简明财务报表及附注一起阅读。以下讨论和分析所包含的某些信息涉及涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性声明的特别说明
本季度报告包括根据1933年修正案(“证券法”)第27A条和1934年修正案(“交易法”)第21E条的含义不属于历史事实的“前瞻性声明”,涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与期望和预期不一致。本10-Q表格中包括的除历史事实陈述以外的所有陈述,包括但不限于本“管理讨论和财务状况与运营结果”中关于公司财务状况、业务策略以及管理层未来运营计划和目标的陈述,都属于前瞻性声明。诸如“期望”、“相信”、“预计”、“打算”、“估计”、“寻求”以及类似词语和表达旨在识别这类前瞻性声明。这类前瞻性声明涉及未来事件或未来绩效,但反映了管理层基于目前可获得信息的当前信仰。许多因素可能导致实际事件、绩效或结果与前瞻性声明中讨论的事件、绩效和结果存在实质不同。有关可以导致实际结果与前瞻性声明中预期不一致的重要因素的信息,请参阅公司在美国证券交易委员会(“SEC”)文件的首次公开募股最终招股说明书的风险因素部分。公司的证券文件可在SEC网站的EDGAR部分www.sec.gov上获得。除非根据适用证券法明确要求,公司否认有任何更新或修订任何前瞻性声明的意图或义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
概述
我们是一家于2021年2月25日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。公司的成立宗旨是进行合并、股份交易、资产收购、普通股购买、重组或类似的业务组合,或称“业务组合”。公司是一家新兴成长型公司,因此,公司面临着新兴成长公司所面临的全部风险。
2024年5月9日,公司收到了纳斯达克证券交易所上市资格部门的书面通知,指出自从公司持有的认股权证的总市值低于100万美元以来,公司不再符合纳斯达克全球市场持续上市标准5452(b)(C)中规定的要求,该规定要求公司维持持有的认股权证的总市值至少为100万美元。该通知还指出,根据上市规则,公司有45个自然日,即至2024年6月24日之前,提交恢复合规的计划。如果纳斯达克接受了公司的计划,公司将有自通知日期起的180个自然日的时间,即至2024年11月5日,来证明合规。如果纳斯达克拒绝了公司的计划,纳斯达克规定允许公司对此决定提起上诉。
21
初始业务组合
公司管理层在关于IPO净收益的具体运用方面拥有广泛的自由裁量权,尽管净收益几乎全部用于一般用于完成业务组合。无法保证公司将能够成功完成业务组合。公司必须完成一个或多个首次业务组合,其总公允市值至少等于存托账户(以下所定义的)中持有的净资产的80%,(不包括存托账户中持有的递延包销佣金金额及存托账户获取的利息应纳税额)在签订首次业务组合协议时。然而,公司只有在后业务组合公司拥有或获得目标公司已发行和流通股份的50%或更多,或以其他方式获得对目标公司的控制权,以使其不需要根据1940年修订本《投资公司法案》(“投资公司法案”)进行注册作为投资公司时,才有意完成业务组合。IPO结束后,管理层同意至少将每股销售金额等于IPO中每单位的10.30美元的金额,包括来自私募认股权证出售收益,在一个称为信托账户的账户中(“信托账户”),该账户由美国的大陆股份转让与信托公司(Continental Stock Transfer & Trust Company)担任受托人,并仅投资于其在投资公司法案第2(a)(16)节中定义的美国“政府证券”,其到期日为185天或短的直接美国政府国债基金满足根据《投资公司法案》制定的第2a-7条规则的某些条件的基金,由公司决定,直到早于:(i)业务组合完成;(ii)按下文所述的方式对信托账户进行分配。公司将为公司发行和流通的每股A类普通股,面值$0.0001每股,在IPO中出售(“公共股权”)的持有人(“公共股东”)提供赎回所有或部分公共股权的机会,条件是在召开以批准业务组合的股东大会时(i)与业务组合相关或(ii)通过要约收购方式。公司将根据公共股东持有的在信托账户中的金额的按比例部分,决定公司是否寻求进行与业务组合的股东批准或进行要约收购的决定。对于赎回其公共股权的公共股东,每股分配的金额不会减少公司将支付给包销商的延迟包销佣金。如果公司寻求股东批准,则只有在大多数表决股数反对业务组合的情况下,公司才会继续进行业务组合。如果按法律要求不需要股东表决,并且公司由于业务或其他法律原因未决定进行股东表决,则依据公司的《修正和重新制定公司章程》(“公司章程”),公司将根据美国证券交易委员会(“SEC”)的要约收购规定进行要约交易,业务组合完成前向SEC提交要约文件。然而,如果根据法律要求对交易进行股东批准,或公司由于业务或法律原因决定获得股东批准,则公司将根据代理规则进行代理征集,在完成业务组合时不是按照要约规则进行。此外,每位公共股东均可以选择在是否投票赞成或反对拟议交易的情况下赎回其公共股权。如果公司寻求与业务组合相关的股东批准,初始股东(如下所定义)已同意支持首次业务组合,赞成者将根据投资者及IPO后购买的任何公共股权的股东提案继续投票支持业务组合。此外,初次发行股东已同意在业务组合完成时放弃其对首次发行股份(如下所定义)和任何公共股权的赎回权。
公司章程将规定,公共股东及其任何关联方或与其共同行动的其他人(根据1934年修订后的《证券交易法》(“交易法”)第13条规定的“团体”定义),未经公司事先同意,将被限制赎回其股份,而不得超过公共股份总数的15%。初始股东(“初始股东”)同意不提议就以下事项修改公司章程:(A)修改公司在与商业组合有关时允许赎回的实质或时间义务,或未在组合期间(如下所定义)内完成商业组合情况下对公共股份进行100%的赎回,或(B)关于股东权利或初始商业组合前活动的任何其他条款,除非公司提供公共股东与任何此类修改一起赎回其公共股份。
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如果公司未能在IPO结束后15个月内(或如果公司根据公司最终招股说明书中描述的条款延长初期商业组合完成期限,则在21个月内)完成商业组合(“组合期”),且公司股东未对公司章程进行修订以延长该组合期,则公司将(i)停止一切经营,除进行清算外;(ii)尽快但不迟于十个工作日后(但须合法可获得资金),以现金支付每股价格赎回公共股份,该价格等于托管账户中当前存款总额(包括在托管账户中的未支付给公司用于支付税费的利息),除去用于支付解散费用的利息最高100,000美元后,再除以当时未解散的公共股份总数,此赎回将完全消除公共股东的股东权利(包括接收进一步清算分配权利,如果有的话),但须遵守适用法律;(iii)在此类赎回后尽快但须获得其余股东和董事会批准,进行清算与解散,但须遵守开曼法律下提供债权人要求和其他适用法律要求的公司义务。
最初的股东已同意在“组合期”内,如果公司未能完成业务组合,放弃从信托账户中获得创始人股票的清算分配权益。然而,如果最初的股东在IPO后获取公开股份,那么如果公司未能在“组合期”内完成业务组合,他们将有权从信托账户中获得清算分配。
“组合期”内,承销商同意在公司未能在合并期内完成业务组合的情况下,放弃保留在信托账户中的延期承销佣金的权利,并且在这种情况下,这些金额将与信托账户中持有的其他资金一起用于赎回公开股份。在此类分配事件中,剩余资产的每股价值(包括信托账户资产)可能仅为10.30美元。为了保护信托账户中持有的金额,保荐人已同意在第三方(除公司独立的注册会计师)因向公司提供服务或销售产品,或因与公司讨论进入交易协议的潜在目标企业(“目标”)而对信托账户中资金金额减少至低于每单位(i)10.30美元或(ii)信托账户中每持有的公开股份金额减少到因信托资产价值降低而导致信托账户清算日期时,扣除可能用于支付税款的利息,这些责任的公司承担责任的情况。相应的责任不适用于第三方或目标对寻求访问信托账户的任何权利的放弃的任何投诉,也不适用于根据公司对IPO承销商的赔偿下的任何索赔,包括1933年修订的《证券法》(以下简称“证券法”)下的责任。如果一份执行的放弃被认为对第三方不可执行,我们的赞助商将不承担任何此类第三方索赔的责任。公司将努力减少保荐人因债权人的索赔而必须对信托账户进行赔偿的可能性,努力确保所有供应商、服务提供商(除公司独立的注册会计师之外)、潜在目标企业或与公司业务往来的其他实体与公司签订协议,放弃对信托账户中资金的任何权利、所有权、利益或索赔。
经营结果
迄今为止,我们既没有进行任何操作,也没有产生任何收入。2021年2月25日(成立)至2024年3月31日,我们唯一的活动是组织活动,这些活动是为了准备下文所述的首次公开募股,并寻找目标业务以完成业务合并。我们预计在完成首次业务组合之后才会产生任何营业收入。我们以信托账户持有的投资获得非营业性收入。由于作为一家公开公司(合法、财务报告、会计和审计方面的合规性),以及与完成业务组合相关的尽职调查费用,我们正在承担费用。
截至2024年3月31日三个月结束,我们报告的净收入为$1,420,470,其中包括总务费用$235,669(由专业服务费$97,216和其他总务费$138,453组成),衍生权证负债公允价值变动$780,000和信托账户持有的投资实现收益$2,436,139。
23
截至2023年3月31日三个月结束,我们的净收入为$2,278,938,其中包括总务费用$279,837(由专业服务费$246,352和其他总务费$33,485组成),衍生权证负债公允价值变动$10,400和信托账户持有的投资实现收益$2,569,175。
流动性和持续经营考虑
截至2024年3月31日,公司的营运资本为$181,683,006,包括信托账户、递延的承销费用应付款项。当从计算中排除信托账户中持有的市场证券、递延的承销费用应付款项和衍生权证负债时,营运资本为$(3,423,778)。从首次公开募股和相关的私募权证销售的净收益中,$236,900,000现金存入了信托账户。运营资本剩余额外包括信托账户中持有的受限市场证券金额、递延的承销费用应付款项和衍生权证负债金额,这些因公司距2024年3月31日不足12个月即将消耗信托账户中的资产以完成业务合并或清算。
截至2024年3月31日三个月结束时,经营活动使用的现金为324,047美元,由1420,470美元的净收入、118,378美元的经营资产和负债变动组成。这些金额被在信托账户持有的投资收益2436,139美元、与行政支持有关的认定贡献30,000美元和衍生权证负债公允价值变动780,000美元抵消。2999美元的现金被保留在信托账户之外,可用于公司的营运资金用途。
截至2024年3月31日,我们有2999美元的现金。我们打算主要利用信托账户之外持有的资金来确定和评估目标业务,对潜在目标业务进行尽职调查,前往潜在目标业务或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点,审查潜在目标业务的公司文件和重要协议,规划、协商和完成业务合并。
为了支付与首次业务合并有关的交易成本,公司的赞助人或赞助人的关联方或公司的某些高管和董事可能会向公司提供营运资金贷款,但不是有义务这么做。截至2024年3月31日,没有任何营运资金贷款未偿还。
如果公司对于确定目标业务的成本、进行尽职调查和谈判首次业务合并的估算少于实际所需金额,公司在首次业务合并前可能没有足够的资金来运营业务。此外,公司可能需要融资来完成首次业务合并,或是因为在首次业务合并完成后公司被要求赎回大量公开股份,届时公司可能会发行额外证券或因首次业务合并而发行债务。
公司预计,截至2024年3月31日,托管账户以外的现金不足以维持公司在未来至少12个月的运营,假定在未经审计的简明财务报表发行后的这段时间内未达成业务组合。在此期间,公司将利用托管账户以外的资金支付现有的应付账款和应计负债,识别和评估潜在的初期业务组合候选人,对潜在目标企业进行尽职调查,支付差旅支出,选择要合并或收购的目标企业,并进行业务组合的结构、协商和完成。这些情况对公司未来一年内持续作为经营实体的能力提出了重大质疑。管理层计划通过上述业务组合来解决这一不确定性。此外,赞助商或其关联方,或公司的某些高管和董事可能会但不承担义务向公司提供根据工作资本贷款需要的资金。公司实现业务组合计划成功或在业务组合期内成功,以及赞助商或其关联方,或公司的某些高管和董事是否会向公司提供根据工作资本贷款需要的资金,均不能得到保证。我们每月向托管账户存入30万美元,以延长终止日期并为我们提供完成业务组合的时间。截至2024年3月31日,我们在此延期事项中累计存入300万美元。这笔金额使我们能够将终止日期延长至2024年5月14日。我们于2024年5月13日在托管账户中作出后续存款30万美元,以将终止日期延长至2024年6月14日。
未经审计的简明财务报表不包括任何与回收记录资产或分类可能必要的负债调整,如果公司无法继续作为一个正在经营的企业。
办公空间和行政支持。
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。
承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用,总额为8,050,000美元。如果公司未完成业务组合,根据承销协议的条款,承销商将放弃递延费用。
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2023年12月4日,公司收到了由摩根大通证券有限责任公司(J.P. Morgan Securities LLC)执行的递延承销费豁免信,该公司是公司的一家承销商,通知公司决定放弃其可能在信托账户中持有的任何业务组合的递延承销费的权利。免除不包括应支付给花旗环球市场公司的递延承销费(占应支付的总递延承销费的50%,或4,025,000美元)。
行政服务协议
在我们的IPO之后,公司以每月10,000美元的费用向赞助方或其关联公司支付办公空间、水电费、秘书和行政服务费用。2023年8月,公司与其赞助方签订了一份协议,终止向赞助方支付行政费用,生效日期为2023年8月1日。截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月,我们分别支付30,000美元和30,000美元的行政支持费用。
注册权益
创始股份和私募认股权证持有人,包括可能根据工作资本贷款转换而发行的任何股份(以及按照私募认股权证行使而发行的任何A类普通股份,包括可能根据工作资本贷款转换而发行的股份),将有权根据在IPO完成前签订的注册权协议拥有注册权。这些持有人将有权利行使某些要求和“顺流”注册权。然而,注册权协议规定公司在适用的限售期届满之前无需执行或允许任何注册或导致任何注册声明生效。公司将承担与任何此类注册声明的提交相关的费用。
重要会计估计
根据美国通用会计准则编制的未经审计的精简财务报表及相关披露需要管理层进行估计和假设,这些影响未经审计的精简财务报表日期资产和负债的报告金额、透露的有关权利和义务以及期间内的收入和支出。实际结果可能与这些估计明显不同。我们尚未确定任何关键会计估计。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09《税收所得(财务会计准则815-15):对税收所得披露的改进》,要求披露报告实体关于有效税率和缴纳税收有关的细分信息,以增加税收披露的透明度。本ASU将在2025年12月31日年报期间生效。我们目前正在评估ASU 2023-09的采用时间和影响。
请参阅附表中未经审计的精简财务报表第2项中的“最近的会计准则”。
《就业机会法》
2012年《启动我们的企业创业法》(“JOBS法案”)包括一些规定,其中包括放宽符合资格的公开公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型企业”的资格,并根据JOBS法案允许根据私人(非公开交易)公司生效日期遵守新的或修订后的会计准则。我们选择延迟采纳新的或修订后的会计准则,因此,我们可能无法在针对非新兴成长型企业所需采用此类标准的相关日期遵守新的或修订后的会计准则。因此,未经审计的精简财务报表可能与在公开公司生效日期采纳新的或修订后的会计准则的公司不具可比性。
此外,我们正在评估依赖于《JOBS法案》提供的其他减少报告要求的好处。根据《JOBS法案》中规定的某些条件,如果作为“新兴成长型公司”,我们选择依赖这些豁免条款,我们可能无需提供其他一些要求,包括 (i) 根据第404节提供审计师对我们财务报告内部控制系统的鉴证报告,(ii) 提供所有可能要求的非新兴成长型上市公司根据多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法披露的薪酬披露,(iii) 遵守PCAOB可能采用的有关强制审计事务所轮换或者提供额外信息的审计报告补充文件的任何要求(审计师对审计和未经审计的简明财务报表进行讨论和分析),以及 (iv) 披露某些与高管薪酬相关的项目,如高管薪酬与绩效之间的相关性以及首席执行官薪酬与中位员工薪酬的比较等。这些豁免将适用于我们首次公开发行完成之后的五年或者直到我们不再是“新兴成长型公司”为止。
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项目3. 关于市场风险的定性和定量披露。
我们是根据《交易所法》120亿.2规定定义的较小报告企业,不需要提供本项目中要求的其他信息。
事项4. 控制和程序。
披露控件和程序的评估
披露控制是旨在确保在根据证券交易法案提交的我们的报告中需要披露的信息,例如此报告,被记录、处理、汇总和报告在SEC规则和表单规定的时间期限内的程序设计。披露控制还旨在确保这些信息被积累并及时传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时作出有关必要披露的决定。我们的管理层在2024年3月31日对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,根据证券交易法案第13a-15(b)规定。根据该评估,我们的鉴证主管人认为,由于下文所述的重大弱点,我们的披露控制和程序在2024年3月31日不起作用。
在准备公司2023财年年度报告的过程中,我们发现了有关放弃的保荐人费用和计算权重平均股份数、可能追回的A类普通股和相关溢价、现金流量表上某些补充披露以及财务报表中与比较信息相关的不完整披露,以及在经营成果、流动性和资本资源和管理层讨论及分析财务状况和经营成果中的关键会计政策部分存在的错误。 这些错误已在附在我们于2023年12月31日结束的年度报告的财务报表中得到纠正。 作为此过程的一部分,管理层得出结论称内部财务报告控制存在与披露有关的重大弱点。重大弱点是指在内部财务报告控制方面存在的缺陷或缺陷组合,以至于有合理可能性防止或及时发现公司年度或中期财务报表的重大错误。
我们并不认为我们的披露控制和程序能够防止所有错误和欺诈行为。不论控制和程序的设计如何先进和有效,都只能提供合理的保证,而不能提供完全的保证,以满足披露控制和程序目标的可行性取决于它们的成本效益。因为所有披露控制和程序都存在固有的局限性,所以对披露控制和程序的任何评估都不能绝对保证我们已经发现了所有控制缺陷和欺诈行为,如果有的话。披露控制和程序的设计也在一定程度上基于关于未来事件可能性的某些假设,并不能保证任何设计都能在所有潜在的未来条件下实现其声明的目标。
In light of these material weaknesses, we plan to enhance our presentation and disclosure controls. Our plans currently include extensive research on complex accounting topics and training of management personnel. The elements of our remediation plan can only be accomplished over time, and we can offer no assurance that these initiatives will ultimately have the intended effects.
财务报告内部控制的变化
There were no changes in our internal control over financial reporting (as such term is defined in Rules 13a- 15(f) and 15d-15(f) of the Exchange Act) during the most recent fiscal quarter that have materially affected, or are reasonably likely to materially affect, our internal control over financial reporting.
26
PARt II - OTHER INFORMATION
项目1.法律诉讼
无。
项目1A.风险因素
Factors that could cause our actual results to differ materially from those in this report include the risk factors described in in the Company’s annual report on Form 10-k as filed with the SEC on April 1, 2024. As of the date of this Report, there have been no material changes to the risk factors disclosed in our final prospectus filed with the SEC.
未来我们可能不符合所有纳斯达克的持续上市标准,且我们的公共认股权证可能会被摘牌。
2024年5月9日,公司收到了纳斯达克证券交易所(“纳斯达克”)上市资格部门的书面通知,指出由于公司未来的认股权证的总市值低于100万美元,公司已不再符合纳斯达克全球市场持续上市标准中列明的5452(b)(C)上市规则,该规则要求公司维持未来的认股权证的总市值至少为100万美元(“通知”)。通知还指出,根据上市规则,公司有45个日历日,即至2024年6月24日,提交恢复合规的计划。如果纳斯达克接受公司的计划,公司将有自通知日起180个日历日,即至2024年11月5日,证明符合要求。如果纳斯达克拒绝公司的计划,纳斯达克规定公司可以就决定提起上诉至听证会。
项目2. 未注册的股权销售和款项使用
无
项目3. 面对高级证券的违约情况
无。
项目4.矿山安全披露
项目5.其他信息
项目6.附件
不。 | 陈述展品 | |
31.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯法案第302条所采纳的证券交易法规则13a-14(a)和15d-14(a)的首席执行官认证 | |
31.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯法案第302条所采纳的证券交易法规则13a-14(a)和15d-14(a)的首席财务官认证 | |
32.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯法案第906条所采纳的18 U.S.C.第1350条的首席执行官认证 | |
32.2** | 依据《萨班斯-豪利法案》第906条规定,并采用《美国刑法》1350条规定的首席财务官认证 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
101.SCH | 行内XBRL分类扩展模式文档 | |
101.CAL | Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 行内XBRL分类扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | 行内XBRL分类扩展标签链接库文档 | |
101.PRE | 行内XBRL分类扩展演示链接库文档 | |
104 | 封面页面交互式数据文件(格式为行内XBRL,包含在展览101中) |
* | 随此提交。 |
** | 这些证明书是根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定提交给SEC的,不被视为《1934年证券交易法案》第18条修订的目的提交,其也不应被视为《1933年证券法案》中任何提交的参考文件,除非在该提交中另有明确说明。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求,申请人授权代表签署本报告,特此授权。
PATRIA拉丁美洲机遇收购公司。 | |||
日期:2024年5月15日 | 通过: | José Augusto Gonçalves de Araújo Teixeira | |
姓名:Luisa Ingargiola | José Augusto Gonçalves de Araújo Teixeira | ||
标题: | 首席执行官 |
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