美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
(標記一)
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告
或者
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
在從____________到____________的過渡期
委託文件號碼:
(按其章程規定的確切名稱) |
| ||
(國家或其他管轄區的 公司成立或組織) |
| (IRS僱主 識別號碼) |
(公司總部地址) |
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( |
(報告人的電話號碼,包括區號) |
請勾選標記,表明註冊者(1)已提交1934年證券交易法第13或15(d)條要求提交的所有報告,在過去的12個月內(或對於註冊者需要提交此類報告的較短期間),並且(2)在過去的90天內一直受到此類提交要求。
請以複選標記指示註冊者是否在過去12個月內(或更短的期間)已經向根據法規S-t第405條規定提交和發佈每個交互式數據文件的公司網站(如有)提交併發佈了適用的交互式數據文件。
用複選標記表示註冊申請人是大型加速報表申報人、加速報表申報人、非加速報表申報人或較小的報告公司。參見《交易法》第120億.2條中「大型加速報表申報人」、「加速報表申報人」和「較小的報告公司」的定義(選擇一個)。
大型加速報告人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ |
☐ | 較小的報告公司 | ||
(如果是較小的報告公司,請勿選中) |
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請勾選以下選項以指示註冊人是否爲外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是
截至2024年5月3日,發行人的普通股股份共有
VERDE RESOURCES, INC.
10-Q表格
截至2024年3月31日的季度期間結束時。
目錄
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2 |
目錄 |
關於前瞻性聲明的注意事項
本季度10-Q表格中包含「前瞻性聲明」,根據1933年修訂版證券法第27A條和1934年修訂版證券交易法第21E條的含義,並不是歷史事實,涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與預期和預測有實質性差異。除歷史事實的陳述外,本10-Q表格中還包括關於公司財務狀況、業務策略以及管理層未來業務、事件或發展計劃和目標的「管理討論與分析財務狀況和運營結果」的陳述,公司預期或期待未來可能發生的資本支出(包括數量和性質);公司業務和運營的擴張和增長;以及其他相關事項均爲前瞻性聲明。這些陳述基於公司根據其經驗和其對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法所做的某些假設和分析,以及公司認爲在該情況下適當的其他因素。然而,實際結果或發展是否符合公司的預期和預測取決於一系列風險和不確定性,包括一般經濟,市場和商業狀況;公司可能面臨的商業機會(或缺乏此類機會);法律或法規的變化;以及其他大多數超出公司控制範圍的因素。
這些前瞻性聲明可以通過使用預測、未來時態或前瞻性的術語來識別,例如「認爲」、「預期」、「期望」、「估計」、「計劃」、「可能」、「將要」或類似的術語。這些聲明出現在本文件的多個位置,幷包括關於公司意圖、信念或目前的期望以及公司董事或高級管理人員對以下事項的期望:(i)影響公司財務狀況或營業成果的趨勢;(ii)公司的業務和增長戰略;以及(iii)公司的融資計劃。投資者應注意,任何此類前瞻性聲明都不代表未來業績的保證,涉及重大風險和不確定性,並且實際結果可能因各種因素而與前瞻性聲明中所預測的結果有所不同。可能對實際結果和業績產生不利影響的因素包括但不限於公司有限的運營歷史、季度運營結果和費用的潛在波動、政府監管、技術變革和競爭。有關確定可能導致實際結果與前瞻性聲明中預期不符的重要因素的信息,請參閱我們根據《交易所法》和1933年修訂版《證券法》在SEC提交的文件,包括我們於2023年10月16日和2024年2月15日分別提交的《Form 10-K/A》和《Form 10-K》的現行報告。
因此,在本10-Q表中所作的所有前瞻性聲明都受到這些警示聲明的限制,公司無法保證實際結果或開發預期能夠實現,即使實現也可能無法產生預期的後果或對公司的業務或運營產生預期的影響。公司不承擔更新此類前瞻性聲明的義務。
3 |
目錄 |
第一部分 - 財務信息
項目1.基本報表。
附註的未經審核的簡明合併財務報表已按照10-Q表格的指示和S-X條例10-01(c)規則的中期財務報表進行編制,因此不包括所有必要的財務狀況、經營業績、現金流量和股東權益的完整呈現所需的所有信息和註腳,以符合普遍接受的會計原則。據管理層的意見,已包括了爲了公允呈現經營業績和財務狀況而認爲必要的所有調整,且所有這些調整均屬於正常經常性質。截至2024年3月31日的九個月的營運結果未必然表示將來於2024年6月30日結束的年度業績。
VERDE RESOURCES, INC.
未經審計的簡明合併財務報表索引
2024年3月31日結束的期間
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| 本份代理聲明和附附的代理表,是爲了與我們的董事會(「董事會」)請求代理投票相關而提供的 |
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| F-4 |
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| F-5 |
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| F-7 |
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F-1 |
目錄 |
VERDE RESOURCES, INC.
未經審計的簡明合併資產負債表
(貨幣以美元(「US$」)表示,股份數量除外)
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| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
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| 2023年6月30日 |
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資產 |
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| (審計過) |
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流動資產: |
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現金及現金等價物 |
| $ |
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應收賬款 |
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存貨 |
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來自關聯方的應收款項 |
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預付款項 |
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用於收購子公司的存入資金 |
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Total non-current assets |
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總流動資產 |
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非流動資產: |
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物業、廠房和設備,淨值 |
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使用權資產,淨額 |
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無形資產 |
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存入資金 |
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$ |
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總非流動資產 |
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資產總計 |
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par value; |
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流動負債: |
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應付賬款 |
| $ |
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應計負債及其他應付款項 |
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融資租賃負債 |
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經營租賃負債 |
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銀行貸款 |
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80,982 |
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到相關方款項 |
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流動負債合計 |
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非流動負債: |
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融資租賃負債 |
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經營租賃負債 |
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匯票 |
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所有非流動負債 |
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負債合計 |
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承諾和 contingencies |
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股東權益 |
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優先股,$0.0001 |
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普通股,每股面值爲 $0.0001; |
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普通股,每股面值爲 $0.0001; |
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普通股,每股面值爲 $0.0001; |
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| ( | ) |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累積赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股東權益 |
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負債和股東權益總計 |
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請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。
F-2 |
目錄 |
VERDE RESOURCES, INC.
未經審計的簡明合併損益表和綜合損益表
(貨幣以美元(「US$」)表示,股份數量除外)
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| 三個月結束 3月31日 |
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| 截至9個月爲止 3月31日 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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營業收入 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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營業收入成本 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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總(損失)/收益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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營業費用: |
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銷售、一般及行政費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
營業費用總計 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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控件損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他(費用)收益: |
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利息費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
租賃收入 |
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其他(費用)收入 |
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| ( | ) |
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總其他(收益)費用,淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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稅前虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得稅費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
來自已停運業務的虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
淨損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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綜合損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股淨虧損 |
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- 基本 |
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| $ |
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| $ |
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– 攤薄 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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- 基本 |
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– 攤薄 |
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請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。
F-3 |
目錄 |
VERDE RESOURCES, INC.
未經審計的簡明合併現金流量表
(以美元(「美元」)表示的貨幣)
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| 截至3月31日的9個月 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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經營活動現金流量: |
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淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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調整以使淨虧損與經營活動的淨現金(使用)相調和 |
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固定資產折舊 |
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攤銷 |
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以股票爲基礎的報酬計劃 |
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匯票的財務成本利息要素(非現金) |
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租賃利息費用 |
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可轉換匯票的公允價值調整 |
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| ( | ) | |
已支付子公司收購款註銷 |
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交易應收款項減值 |
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其他應收款項減值 |
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處置固定資產的收益 |
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| ( | ) | |
經營性資產和負債變動: |
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應收賬款 |
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| ||
其他應收款項、存款及預付款項 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
存貨 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付賬款 |
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應計負債及其他應付款項 |
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| ( | ) |
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| |
晉升爲董事 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
來自關聯方的愛文思控股 |
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| ||
經營活動使用的淨現金流量 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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投資活動現金流量: |
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處置固定資產收益 |
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處置終止經營業務產生的淨現金流量 |
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用於收購子公司的存款支付 |
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| ( | ) | |
收購子公司的淨現金流量 |
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購買固定資產和設備 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
投資活動產生的淨現金流出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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籌集資金的現金流量: |
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租賃負債的償還 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
銀行貸款的下撥 |
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| ||
銀行貸款的償還 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
租賃利息支付 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
來自關聯方的愛文思控股 |
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從其他應付款項中預支 |
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| ||
通過發行普通股和待發行普通股獲得的收益 |
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籌資活動產生的現金淨額 |
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現金及現金等價物的淨變動 |
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外幣翻譯調整 |
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現金及現金等價物淨變動額 |
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| ( | ) | |
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期初 |
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期末 |
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現金流量信息補充披露: |
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支付的所得稅費用 |
| $ |
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支付的利息現金 |
| $ |
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請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。
F-4 |
目錄 |
VERDE RESOURCES, INC.
未經審計的簡明合併股東權益變動表
截至2024年3月31日和2023年的九個月期間
(貨幣以美元(「US$」)表示,股份數量除外)
|
|
股份數量 |
|
| 普通股 已發行並流通於2023年7月31日和2024年4月30日 股票 |
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| 將銷售的股票 將發行 數量 |
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| 將銷售的股票 $ 數量 |
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| 額外的 實收資本 資本 |
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| 累積的 其他 綜合損益 (虧損)收入 |
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| 累積的 損失 |
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| 總費用 股東權益 股東權益 |
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| ||||||||
截至2023年7月1日的餘額 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||
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將發行用於定向增發的股份 |
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2024年3月31日的餘額 |
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F-5 |
目錄 |
VERDE RESOURCES, INC.
未經審計的簡明合併股東權益變動表
截至2024年3月31日和2023年的九個月期間
(貨幣以美元(「US$」)表示,股份數量除外)
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| 普通股 股份 |
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| 普通股 股票 數量 |
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| 將銷售的股票 將發行 數量 |
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| 額外的 實收資本 資本 |
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2,930,127股普通股票發行於定向增發 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。
F-6 |
目錄 |
VERDE RESOURCES, INC.
未經審計的縮編合併財務報表附註
(貨幣以美元(「US$」)表示,股份數量除外)
Verde Resources, Inc.(以下簡稱「我們」或「公司」或「VRDR」)於2010年4月22日在美國內華達州註冊成立。
我們目前致力於THC免費的大麻二酚(CBD)產品的分銷,可再生商品的生產與分銷以及房地產持有。然而,由於世界面臨氣候變化和環境乾旱的挑戰,公司正在進行重組,以將重點轉向可再生能源和可持續發展。
截至2024年3月31日,公司擁有以下子公司:-
公司名稱 |
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註冊地 |
| 主要業務 經營地點 |
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綠色資源亞太有限公司(「VRAP」) |
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Verde Resources(馬來西亞)有限公司(「Verde Malaysia」) |
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Verde Renewables, Inc.(「VRI」) |
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Verde Life Inc.(「VLI」) |
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The Wision Project私人有限公司(「Wision」) |
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Verde Estates LLC(「VEL」) |
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Bio Resources Limited(「BRL」) |
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本公司及其子公司以下稱爲「公司」。
F-7 |
目錄 |
注意事項2-主要會計政策摘要
附註的未經審計的簡明合併基本報表反映了在本附註和其他相關未經審計的簡明合併基本報表和附註中描述的某些重要會計政策的運用。
· | 報告範圍 |
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是由管理層按照美國普遍公認的會計原則(「GAAP」)以及Form 10-Q的指示和Regulation S-X的規定編制的。根據這些規定,按照普遍公認的會計原則編制的審計財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已經被壓縮或省略,儘管該公司認爲所披露的信息足以使信息不誤導。
根據管理層的意見,基於已經經過審計的財務報表所得出的截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表以及這些未經審計的簡明合併財務報表,已經進行了一切正常和經常性調整,以便公正地反映出所呈現的期間的結果。截至2024年3月31日的期間結果不一定能夠體現出截至2024年6月30日的整個財政年度或任何後續期間的預期結果。
這些未經審計的簡明綜合財務報表及附註應與2023年6月30日結束的年度10-k表格中包含的管理層討論和經審計的財務報表及其附註一併閱讀,該報告於2023年10月16日提交給證券交易委員會。
· | 按照美國通用會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表需要我們進行估計和假設,這些估計和假設影響未經審計的簡明合併財務報表和相應的附註中報告的金額。 |
根據美國一般公認會計原則,編制未經審計的簡明綜合財務報表需要管理層進行估計和假設,這些估計和假設影響了資產和負債的報告金額,以及在財務報表日期披露的附屬資產和負債的金額,以及在報告期間的報告期間的收入和費用的金額。 實際結果可能與這些估計不同。 該公司向證券交易委員會提交的定期申報文件包括可能影響公司財務報表和未來運營的估計、假設、不確定因素和市場的披露。
在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時,管理層做出的估計和假設影響了資產負債表中的報告金額和利潤表中的收入和費用。實際結果可能與這些估計有所不同。
· | 合併基礎 |
未經審計的簡明合併財務報表包含Verde Resources,Inc.及其子公司的財務報表。所有公司內部的重要公司間餘額和交易在合併時已被消除。公司按照ASC 805的指導進行收購會計處理。該指南要求在收購日期的公平市值上評估給予的考慮因素,包括有條件的考慮因素、已獲取的資產和承擔的負債。
· | 《修訂和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股權和激勵計劃》,(參考到2024年5月16日提交給美國證券交易委員會的S-8表格附註4.3)。 |
《會計準則編碼》(ASC 280)規定了關於基於公司內部組織結構對經營部門報告信息以及關於地理區域、業務部門和主要客戶在合併財務報表中報告信息的標準。目前,公司分爲四個可報告的經營部門。 《修訂和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股權和激勵計劃》,(參考到2024年5月16日提交給美國證券交易委員會的S-8表格附註4.3)。 在合併財務報表中以與公司內部組織結構一致的基礎上報告關於經營部門以及地理區域、業務部門和主要客戶信息的準則。目前,公司在四個可報告的經營部門下運營。
· | 信用風險集中度 |
公司面臨的主要信用風險集中在現金及現金等價物、應收賬款和關聯方應收款、向供應商預付款和其他應收款以及存款等金融工具中。公司將現金及現金等價物存放在信用良好的金融機構。有時,公司在特定金融機構的現金及現金等價物可能超過適用的政府保險限額。公司管理層也評估向其提供資金或進行交易的各方的財務實力和信用價值,因此,它相信相關信用風險暴露是有限的。
· | 風險和不確定性 |
公司正在進軍可再生商品的生產和分銷領域,面臨着重大的風險和不確定性,包括金融、運營、技術和與可再生商品生產運營相關的其他風險,其中包括業務失敗的潛在風險。
· | 現金及現金等價物 |
現金及現金等價物按成本計量,包括存銀行的現金、貨幣市場基金和期限在三個月以下、可立即兌換成已知金額現金且據管理層意見,面臨無重大價值下降風險的定期存單。公司截至2024年3月31日和2023年6月30日的現金及現金等價物爲$
截至2024年3月31日和2023年6月30日,現金及現金等價物包括銀行存款和手頭的零用現金。
F-8 |
目錄 |
· | 應收賬款 |
應收賬款以淨可變現價值確認和計提。根據具體證據顯示出現收款問題的評估、歷史經驗、賬齡、持續的業務關係和其他因素,可能發生損失的情況將計提呆賬準備。經過徹底的清收努力後,將賬款覈銷。如果需要爲應收賬款提供準備或覈銷,將在營業費用中確認在合併利潤表中。截至2024年3月31日和2023年6月30日,某些客戶的最長信用期爲
截至2024年3月31日的三個月和九個月內,應收賬款壞賬準備金總額爲$
· | 預計信用損失 |
ASU第2016-13號,金融工具-信用損失(主題326):對金融工具的信用損失的計量要求實體使用當前壽命預期信用損失方法來衡量某些金融資產的減值。使用這種方法將導致比以往的發生信用損失方法更早地承認損失,後者要等到確實已經發生損失的概率較高時才能承認損失。標準內還有其他規定會影響其他金融資產減值的記錄和披露方式,並擴大披露範圍。公司於2023年7月1日,公司財政年度的第一天實施了新的標準,並適用於應收賬款和其他金融工具。採納此指導性意見並未對淨收入和財務狀況產生實質性影響,並且對現金流量沒有影響。
· | 存貨 |
存貨的計價以成本或市場價值(淨實現價值)爲低,成本根據先進先出法確定。原材料成本包括將庫存帶到當前位置的材料成本和附帶成本。而成品的成本則包括材料、勞動和間接費用。公司根據客戶需求確定的過剩和過時的存貨提供存貨準備。
截至2024年3月31日和2023年6月30日,公司未對過時庫存進行計提,也未進行任何註銷。
· | 固定資產 |
房地產、廠房及設備以成本減少累積折舊和累積減值損失(如有)。 折舊按直線法計算,從其完全運營的日期起,並考慮其估計殘值,按以下預期使用年限進行:
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| 預期有用壽命 |
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土地和建築 |
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工廠和設備 |
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辦公設備 |
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計算機 |
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汽車 |
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傢俱和配件 |
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翻修 |
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維修和維護支出,不會大幅延長資產的使用壽命,按發生時計入費用。重大更新和改善支出,會大幅延長資產的使用壽命,進行資本化。報廢或出售的資產的成本和累計折舊從相應帳戶中刪除,任何盈虧將在未經審計的摘要合併利潤表和其他綜合收益中的其他收入或費用中確認。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月折舊費用合計$
截至2024年3月31日和2023年的折舊費分別爲$
· | 無形資產 |
從第三方取得的無形資產最初以公允價值進行計量,當其擁有無限生命期時,不計提攤銷。公司每年評估無限生命週期的無形資產的可收回性,以確定其是否可能存在減值風險。通過將資產的賬面價值與預期未來折現現金流進行比較,來衡量這些資產的可收回性。如果評估表明無形資產的賬面價值不可收回,那麼這些資產的賬面價值將被減少到公允價值。
截至2024年3月31日和2023年6月30日,公司未對無形資產進行減值準備。
· | 長期資產減值 |
根據ASC 360主題的規定, 長期資產的減值或處置所有資產,如房地產和設備以及公司擁有和持有的無形資產,在發生事件或情況發生變化時,被檢查是否存在減值跡象。對擬持有和使用的資產的可收回金額進行評估,比較資產的賬面價值與預期由該資產產生的未折現未來現金流量。如果被認爲這些資產已減值,將認可減值的金額是超過資產的賬面價值超過資產的公允價值的部分。
對於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個和九個月份,沒有發生減值準備。
F-9 |
目錄 |
· | 前往供應商 |
提供貨物和服務時提供供應商預付款,並通過安防-半導體存款或確保可依法追償的權利來進行擔保。
· | 收入確認 |
ASC 606主題, 與客戶簽訂合同的營業收入 (「ASC 606」),建立了關於報告有關實體向客戶提供貨物或服務的合同所產生的營業收入和現金流量的性質、金額、時間和不確定性的原則。
爲判斷履行協議的相應金額,公司按以下五個步驟操作完成:
· | 確定與客戶的合同; |
· | 確定合同中的績效義務; |
· | 確定交易價格; |
· | 2.確定交易價格:對與合同有關的金額和支付條件進行評估,並給予適當的一致性檢查和資金限制檢查; |
· | 隨着履行完履約義務的過程確認收入。 |
當公司根據合同將承諾的產品轉交給其以在交付日期上通常在一個時間點獲得對產品的控制的客戶,並且收款是可以合理保障的時,才會確認營業收入。履行義務是一份合同中將獨立的產品或服務轉交給客戶的承諾。公司的大部分合同只有一個履行義務,因爲將產品或服務轉交的承諾與合同中的其他承諾沒有明顯區分,因此不是獨立的。
公司將客戶的訂單確認視爲與客戶的合同。在判斷交易價格時,公司評估價格是否有退款或調整的可能性,以確定公司有權獲取的淨金額。
本公司還遵循ASC 606中提供的指導,以確定在涉及他方爲顧客提供貨物的安排中,本公司是主體還是代理人。在這些情況下,本公司確定自己是否承諾提供貨物(作爲主體)還是安排由他方提供指定的貨物(作爲代理人)。這一確定是根據每一項安排的事實和情況來判斷的。 與客戶簽訂合同的營業收入本公司還遵循ASC 606中提供的指導,以確定在涉及他方爲顧客提供貨物的安排中,本公司是主體還是代理人。在這些情況下,本公司確定自己是否承諾提供貨物(作爲主體)還是安排由他方提供指定的貨物(作爲代理人)。這一確定是根據每一項安排的事實和情況來判斷的。
公司通過作爲主體銷售產品和服務來獲取營業收入。
租賃收入
出租收入根據各自的租賃協議期限按直線基礎確認。
· | 營業成本 |
營業成本主要包括直接與產品銷售相關的銷售成本。
· | 租約 |
公司在初始階段判斷安排是否爲租賃或含有租賃。基於剩餘租賃支付的現值,使用起租日的貼現率來確認經營租賃負債。由於經營租賃的隱含利率通常無法切實確定,公司通常使用起租日可獲得的信息來判斷未來租賃支付的現值,計算增量借款利率。經營租賃權益和租賃負債分別代表公司在租賃期間控制使用確定的資產的權利和承擔由租賃引起的租賃支付的義務。經營租賃權益(「ROU資產」)通常基於租賃負債的初始計量金額來確認。租賃費用按租賃期限的直線法計入損益。
當資產減值因子存在時,將審核ROU資產的減值情況。來自經營和融資租賃的ROU資產受ASC Topic 360中的減值指南影響, 物業、廠房和設備因爲ROU資產是長期非金融資產。
ROU資產將被獨立或作爲資產組的一部分進行減值測試,如果與ROU資產相關的現金流不獨立於其他資產和負債的現金流。資產組是長期使用和持有的會計計量單位,代表了可識別現金流與其他資產和負債組的現金流很大程度上獨立的最低層級。
截至2024年3月31日和2023年6月30日,公司未承認租賃權益資產減值。
經營租賃包括在2024年3月31日和2023年6月30日的未經審計的簡明綜合資產負債表中,計入經營租賃權利使用資產和經營租賃負債,作爲流動負債和非流動負債。
F-10 |
目錄 |
將實質上所有的所有權獎勵和風險轉移給承租人的租賃,除了法律所有權之外,應視爲融資租賃來處理。如果滿足以下四項標準之一,則實質上所有權利或利益被認爲已轉移:(i)在租賃期滿時將所有權轉移給承租人,(ii)租賃包含便宜的購買選擇權,(iii)租賃期超過租賃資產預計經濟壽命的75%,(iv)最低租賃付款的現值超過公允價值的90%。在融資租賃開始之初,作爲承租人,我們記錄資產和義務,金額等於最低租賃付款的現值。如果所有權不轉移給我們,則租賃資產按租賃期或其預計使用壽命中較短的期限進行攤銷,如果所有權最終將轉移給我們,則按照我們的折舊政策計提折舊。在租賃期間進行的定期租金支付根據ASC 842規定採用有效利率方法分配到減少義務和利息要素之間。
· | 所得稅 |
公司採納了ASC 740章節, 所得稅 根據740-10-25-13款的規定,公司應確定在未經審計的簡明綜合財務報表中是否應記錄稅務回報索賠或預計索賠的決定。根據740-10-25-13款,公司只有在稅務機關根據立場的技術優勢對其進行審查後,才能承認不確定稅務立場的稅收益。從這種立場在未經審計的簡明綜合財務報表中承認的稅收益應根據在最終解決時有超過50%的可能性實現的最大利益進行衡量。740-10-25-13款還就所得稅的去認證、分類、利息和罰款、中期會計及要求增加披露提供了指導。根據740-10-25-13款的規定,公司對未承認的所得稅權益沒有實質調整。
資產和負債之間的稅基差異的預計未來稅收影響報告在附帶的資產負債表中,以及稅收抵免和抵銷。公司定期審核在其資產負債表上記錄的遞延稅收資產的收回能力,並根據管理層的判斷提供減值準備。
不確定的稅務立場:
公司在2024年和2023年的三個月和九個月截至3月31日,沒有采取任何不確定的稅務立場,也沒有根據ASC Topic 740第740-10-25條款進行所得稅負債或利益的調整。
· | 外匯翻譯 |
公司的功能和報告貨幣爲美元(「US$」),隨附的未經審計的簡明綜合財務報表以美元表達。公司在馬來西亞的子公司功能貨幣爲馬來西亞令吉(「MYR」),這是它們經營環境中的主要貨幣。
以適用的匯率將以功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債折算爲功能貨幣,並記錄在未經審計的簡明綜合利潤表中。
爲了報告目的,根據ASC主題830,“基本報表翻譯未經審計的精簡合併財務報表的資本帳戶以其歷史匯率從馬來西亞林吉特轉換爲美元,其資本交易發生時的歷史匯率。資產和負債以資產負債表日的匯率轉換。收入和支出以相應期間的平均匯率轉換。將子公司財務報表的翻譯損益記錄爲股東權益變動表中其他綜合收益的單獨組成部分。
人民幣兌美元的匯率已按以下匯率進行了以下時期的兌換:-
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| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
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| 2023年3月31日 |
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期末MYR:US$匯率 |
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平均期間MYR:US$匯率 |
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· | 綜合收益 |
ASC 220要求,在證券產品中包括所有綜合所得組件,包括淨利潤或淨損失,以計入財務報表中。綜合所得被定義爲一個期間內來自非所有者來源的交易和其他事件和情況的權益變化,包括投資的未實現收益和損失和外幣翻譯調整。 綜合收益,制定了關於報告和顯示綜合收益及其元件和累積餘額的標準。綜合收益的定義包括來自非所有者來源的期間內權益變動。伴隨的未經審計的簡明綜合股東權益變動表中呈現的其他累積收益,包括外幣折算的未實現收益和損失的變動。這種綜合收益不納入所得稅開支或利益的計算。
· | 每股淨虧損 |
公司根據ASC主題260計算每股淨損失。 每股收益基礎每股收益是通過將淨利潤除以期間內普通股平均持有數量來計算的。稀釋每股收益的計算方式與基礎每股收益類似,只是分母增加了潛在普通股等值物發行後可能的額外普通股數量,並且如果這些額外的普通股是稀釋性的。
F-11 |
目錄 |
· | 股票補償 |
公司按照ASC 718-10規定計提股權補償費用, - 薪酬-股票薪酬該規定要求對向員工、董事和非僱員支付的所有股份支付獎勵進行計量和確認,並且包括員工期權、限制性股票單位和股份增值權益,這些獎勵均基於預估公允價值。期間內確認的股權補償費用取決於最終預計在該期間內確認爲有效的股份支付獎勵的價值。
· | 養老計劃成本 |
退休計劃的繳費(即定義的控制計劃)在附屬經營報表中計入一般及管理費用,因爲相應的員工服務已提供。
· | 礦產採購和勘探成本 |
礦產物業的購置和勘探成本在發生時被當作費用進行支出。當已確定某一礦產物業由於建立了已證實和可能的儲量而可以獲得經濟開發時,爲開發此類物業而發生的費用將被資本化。這些成本將使用按產量計算的方法在可能儲量的預計壽命內攤銷。
· | 關聯方 |
公司遵循ASC 850-10規定, 關聯方 根據第850-10-20節,相關方包括a)公司的關聯方;b)如果未行使關於公允價值選擇的公允價值選擇子條款下,則僅通過權益法計算進行投資所需的實體的權益證券的實體;c)爲員工福利(例如退休和分紅信託)設立並由管理層管理的員工信託;d)公司的主要所有者;e)公司的管理層;f)公司可能會與其做交易的其他當事人,如果一個當事方控制或可以顯著影響另一個當事方的管理或經營政策以至於其中一個交易方可能被阻止充分追求自身的獨立利益;g)其他可能顯著影響交易當事方的管理或經營政策或在其中一個交易方擁有持股權並可能顯著影響另一方以至於一個或多個交易當事方可能被阻止完全追求其自身的獨立利益的其他當事方。
根據850-10-20款的規定,相關方包括a)公司的隸屬公司;b)對於其股權投資如果在公允價值選擇權選項規則825-10-15款下選用公允價值選擇的情況,需要按投資實體的權益法計量的實體;c)爲員工利益設立的信託,例如公司管理層或受公司託管的養老金和收入共享信託;d)公司的主要股東;e)公司管理層;f)如果一方控制或能夠對另一方的管理或經營政策產生重大影響,與公司可能發生交易的其他方;g)其他可能對交易方的管理或經營政策產生重大影響或對交易方擁有所有權並能夠對另一方產生重大影響,從而可能阻止一方或多方完全追求自身獨立利益的其他方。
未經審計的簡明綜合基本報表應包括與關聯方交易相關的披露,除薪酬安排、費用津貼和業務常規其他相似事項外。然而,那些在編制合併或合併基本報表時被消除的交易的披露在該報表中不需要。披露應包括:a) 涉及的關係性質;b) 對於呈現損益表的每個期間,包括未指定金額或名義金額的交易的描述以及理解這些交易對基本報表影響的其他必要信息;c) 對於呈現損益表的每個期間的交易金額以及與上一期所用方法相比所產生的任何條款變更的影響的美元金額;以及d) 截至每份資產負債表日所欠關聯方的金額,如果沒有顯而易見的話,應包括清償條款和方式。
· | 承諾和不確定事項 |
對備份的記賬待處理事項進行報告的 ASC 450-20。公司的財務報表發佈日期可能存在某些條件——這可能導致公司損失,但僅在一個或多個未來事件發生或未發生時才會解決。公司評估這些潛在影響有爭議的負債,並且此種評估固有地需要行使判斷。在評估與針對公司或未斷言的索賠有關的法律程序的損失後事項時,公司會評估任何法律程序或未斷言的索賠的合法性以及尋求的救濟數量或預期在其中尋求救濟的合法性。 承諾 報告應計的會計處理。截至財務報表發佈日,可能存在一些條件,這些條件可能會導致公司損失,但只有在未來發生一項或多項事件或未發生時才能解決。公司評估此類潛在責任,這種評估本質上涉及判斷的行使。在評估與針對公司的法律訴訟或可能導致此類訴訟的未主張索賠有關的損失準備金時,公司評估正在進行的任何法律訴訟或未主張索賠的可能優點,以及尋求的救濟金額或預期在其中尋求的救濟金額的可能優點。
如果對一項風險的評估表明,可能已經發生了重大損失,且責任金額可以估計,那麼該估計的責任金額將在公司未經審計的簡明合併財務報表中計入。如果評估表明潛在的重大損失風險不太可能但有合理的可能性,或者可能但無法估計,那麼將披露潛在負債的性質和可能損失的區間估計(如果可確定且重要)。
一般情況下,被認爲遙遠的損失準備金不會被披露,除非涉及擔保,這種情況下擔保會被披露。基於目前可獲得的信息,管理層認爲這些事項不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響。然而,不能保證這些事項不會對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響。
F-12 |
目錄 |
· | 金融工具的公允價值 |
公司遵循FASB會計準則規範第825-10-50-10段有關財務工具公平價值披露的規定,並採納了FASB會計準則規範第820-10-35-37段(「第820-10-35-37段」)來衡量其財務工具的公平價值。FASB會計準則規範第820-10-35-37段確立了在普遍公認會計准則(GAAP)中衡量公平價值的框架,並擴大了有關公平價值測量的披露。爲了加強公平價值測量和相關披露的一致性和可比性,FASB會計準則規範第820-10-35-37段確立了一個公平價值層次結構,將用於度量公平價值的估值技術的輸入分爲三(3)個大類別。公平價值層次結構最優先考慮在活躍市場上相同資產或負債的報價價格(未調整),最低優先考慮不可觀察的輸入。FASB會計準則規範第820-10-35-37段定義的三(3)個公平價值層次由下文描述:
一級 | 報告日期時可用的活躍市場上與報告日期相同的資產或負債的報價市場價格。 |
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二級 | 報告日期時包括在第1級中的不是在活躍市場上的報價價格的定價輸入,可以直接或間接地觀察到。 |
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三級 | 通常屬於觀察到的輸入並沒有由市場數據證實的輸入。 |
當金融資產的公允價值使用定價模型,貼現現金流法或類似技術確定,且至少一個重要模型假設或輸入是不可觀測的時,它們被認爲是第三級。
公允價值層次將最高的優先級賦予同樣資產或負債在活躍市場上的已報價格(未經調整),並將最低的優先級賦予不可觀察到的輸入。如果用於計量金融資產和負債的輸入屬於上述多個層次,因則其分類是基於該輸入對工具公允價值計量的影響而定的,應最低層次作爲核心。
由於這些工具的短期性質,公司的金融資產和負債,如現金及現金等價物、應收賬款、預付款及其他應收款、應付賬款、應計負債和其他應付款、應付貸款以及與關聯方的應付款項的賬面價值接近其公允價值。
· | 最近的會計聲明 |
在截至2024年3月31日的期間內,沒有對公司的未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響或潛在影響的新的或已存在的最近發行的會計準則。
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的會計準則ASU 2016-13,用於對金融工具的信用損失進行確認,該準則於2020年1月1日生效,允許在2019年1月1日前進行早期採納。該準則引入了一種名爲當前預計信用損失(CECL)模型的新型信用準備模型,該模型基於預期損失,並與目前使用的實現損失方法有着顯著差異。CECL模型要求不僅根據歷史經驗和當前情況來衡量預期信用損失,還要包括合理且可支持的預測,結合前瞻信息,並且可能導致更早地確認信用準備金。2019年11月,FASB發佈了ASU No. 2019-10,用於更新ASU No. 2016-13對應用於信用損失準則的私營公司、非營利組織和某些較小報告公司的生效日期。這些編制者的新的生效日期爲2022年12月15日後的財年,包括這些財年內的中期期間。公司已於2023年7月1日採納了此更新,並且該採納對公司的合併財務報表和相關披露沒有重大影響。
CECL採用將對金融服務公司的基本報表產生廣泛影響,這將影響關鍵的盈利能力和償付能力指標。一些更顯著的預期變化包括:
– | 金融擔保準備金和融資租賃應收款項以及相關遞延稅資產的補貼津貼。雖然不同類型的資產受到的影響不同,但預計,所有金融機構的準備金水平普遍會增加。 |
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– | 增加的準備金水平可能導致資本水平的下降。 |
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– | 由於準備金水平的提高,預計CECL將減少金融機構業績的週期性波動,因爲在「好時機」提高了準備金意味着貸款相關的收入增長將較少,而這將繼續基於有效利息方法週期性地確認,並且相關的信用損失(將在初始時確認)。這將使得貸款擴張期間由於預期信用損失的立即確認而顯得利潤較低。貸款水平穩定或下降期間,隨着貸款的收入逐漸湧入,將顯得相對較爲有利可圖,這是因爲此前所認可的損失。 |
2023年3月,FASB發佈了與共同控制租賃相關的租約改進的新會計準則ASU 2023-01,該準則對於2023年12月15日以後開始的財年以及這些財年內的中期報告有效。早期採納允許在尚未發佈的中期和年度財務報表中使用。新準則引入了兩個問題:共同控制下的關聯方租約需要考慮的條款和條件,以及租賃改進的會計處理。新問題的目標是減少在實施和應用842號主題時的成本,並在適用租賃會計要求的範圍內促進實體間的實踐多樣性。
公司已審查了所有最近發佈但尚未生效的會計準則,相信未來採納這些準則可能不會對其財務狀況或業務結果產生重大影響。
F-13 |
目錄 |
沒有出售或被攤銷的業務資產,以及持續的負債,可能會影響我們的能力使未來現金流量覆蓋預期的負債。
附註的未經審計簡明合併財務報表已按照使用持續經營假設的基礎編制,該假設認爲資產能夠實現和負債能夠在業務的正常經營過程中得到償還。
公司出現了連續虧損並累計虧損達到$
該公司的生存能力取決於諸多因素,包括獲取額外的融資以繼續運營和發展其業務計劃。爲了解決這些問題,管理層擬通過公開或私募定向增發以及相關方借貸來籌集額外資金。
無法保證將來需要的任何融資將會可用,即使可用,也無法保證其條件對公司是令人滿意的。即使公司能夠獲得額外的融資,如果需要的話,這可能會對其經營造成不當限制(在債務融資的情況下),或者對其股東造成重大稀釋(在股權融資的情況下)。
這些因素及其他因素極大地質疑了公司作爲持續經營的能力。這些未經審計的簡明綜合財務報表不包括任何調整,以反映可能對資產和負債的可收回性和分類產生的未來影響,這可能導致公司無法繼續作爲持續經營。
F-14 |
目錄 |
注意事項4 - 業務部門信息
目前,公司目前有四個可報告的業務板塊,主要經營於:
(i) | 分銷不含THC的大麻二酚(CBD)產品; |
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(ii) | 生產和分銷可再生商品; |
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(iii) | 持有房地產;和 |
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(iv) | 專有的熱解技術許可人。 |
截至2023年3月31日的期間,業務部門包括以下內容,目前已經處理掉:
(i) | 黃金礦石開採。 |
在下表中,營業收入按主要主要產品線和營業收入確認時間進行細分。該表還包括截至2024年3月31日和2023年的三個和九個月的細分收入與報告的細分部門的對比:
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| 2024年3月31日結束的三個月 |
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| 不含THC的大麻二酚(CBD)產品分配 |
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| 生產和分銷可再生商品 |
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| 持有房產 |
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| 專有熱解技術許可方 |
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| 公司未分配 |
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| 合併後的 |
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| 2023年3月31日結束的三個月 |
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| 黃金 礦物 採礦 |
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| 當期 無THC 大麻素 (CBD) 產品 |
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| 產量 和 分配 可再生的 商品 |
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| 持有情況 財產 |
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| 知識產權的許可方 專有的 熱解 科技 |
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| 公司 未分配 |
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其他收入 |
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稅前虧損 |
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來自已停運業務的虧損 |
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淨虧損 |
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F-15 |
目錄 |
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| 2024年3月31日結束的九個月 |
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| 不含THC的大麻二酚(CBD)產品分配 |
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| 生產和分銷可再生商品 |
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| 持有的財產 |
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| 專有焚燒技術的許可方 |
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| 公司未分配的 |
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銷售、一般及行政費用 |
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| 截至2023年3月31日的九個月 |
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| 黃金 礦物質 採礦 |
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| 當期 無THC的 大麻二酚 (CBD) 產品 |
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| 產量 和 分配 可再生能源 商品 |
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| 持有情況 財產 |
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| 許可方的 專有的 熱解 科技 |
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| 公司 未分配的 |
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| 合併後的 |
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利息開支 |
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| ( | ) |
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租賃收入 |
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其他收入 |
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稅前虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
所得稅 |
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截至2023年3月31日的總資產 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
來自已停運業務的虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||||
淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| ( | ) |
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| (8,935 | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
|
以下收入基於客戶所在的國家。有關地理分部的彙總財務信息已 shown 在以下表格中:
|
| 三個月已結束 三月三十一日 |
|
| 九個月已結束 三月三十一日 |
| ||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
|
|
|
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| ||||
馬來西亞 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
美國 |
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| ||||
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
F-16飛機 |
目錄 |
附註 5 — 庫存
截至2024年3月31日和2023年6月30日的庫存如下所示:
|
| 3月31日 2024 |
|
| 6月30日, 2023 |
| ||
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成品 |
| $ |
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| $ |
| ||
原材料 |
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| $ |
|
| $ |
|
這代表着根據2021年7月7日的協議向供應商預付了無THC的大麻素(CBD)產品的貨款,同時通過一筆存入資金進行了抵押,具有法律效力的權利以追回這筆資金。
NOTE 7 - 其他應收款項, 存款和預付款項
截至2024年3月31日和2023年6月30日,其他應收款、存款和預付款如下:
|
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
|
| 2023年6月30日 |
| ||
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| ||
存款 |
| $ |
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| $ |
| ||
其他應收款 |
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| $ |
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| $ |
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| ( | ) |
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| $ |
|
| $ |
| |||
預付款項 |
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|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
|
NOTE 8 – 固定資產、土地和設備
2024年3月31日和2023年6月30日的固定資產和設備總結如下:
|
| 2024 年 3 月 31 日 |
|
| 2023年6月30日 |
| ||
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|
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| ||
土地和建築物 |
| $ |
|
| $ |
| ||
設備和機械 |
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| ||
辦公設備 |
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|
|
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| ||
計算機 |
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| ||
機動車輛 |
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傢俱和配件 |
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|
| ||
翻新 |
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| ||
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|
|
|
|
|
| ||
減去:累計折舊 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
外匯調整 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
| $ |
|
| $ |
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月折舊費用合計$
2024年3月31日至2023年累計折舊費用總計$
地產和建築的淨賬面價值爲$,
截至2024年3月31日,其淨值爲
F-17 |
目錄 |
注意 9 - 無形資產
無形資產包括(i)總部位於全球的知識產權(「IP」)價值$
「催化生物分離工藝」是一種緩慢的熱解過程,使用專有催化劑將棕櫚生物質廢物(空心果殼或棕櫚果殼)在350攝氏度至500攝氏度的溫度範圍內進行聚合分解,以生產商業價值的生物產品:生物油、木醋(木熱酸)、生物炭和生物合成氣。這項知識產權是第二代熱解過程,其中類似棕櫚生物質廢物這樣的非食用原料被用作進料。在滿足聯合國(UN)ACm 22協議以及生命週期評估(LCA)要求後,預計這一知識產權的副產品將獲得認證,併發放碳避免積分以及碳清除積分,爲公司帶來碳收入。
注意事項10 - 已支付按金
截至2024年3月31日和2023年6月30日,存款包括以下內容:
|
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
|
| 2023年6月30日 |
| ||
支付用於收購子公司的存入資金 |
|
|
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|
|
| ||
- Vata Vm Synergy (M) Sdn Bhd(「VATA」)(#1) |
| $ |
|
| $ |
| ||
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|
|
|
存入資金 |
|
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- 工廠地點(#2) |
| $ |
|
| $ |
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(#1) 2023年3月23日,公司透過其全資子公司Verde Resources(馬來西亞)私人有限公司(「Verde Malaysia」)與Murugesu A/L m. Narasimha和Deivamalar A/P Kandiah(「賣方」)進行了一項股份銷售協議(「SSA協議」),以收購Vata Vm Synergy(M)私人有限公司(「VATA」)60%已發行和實收股本的權益,VATA是在馬來西亞法律下設立的一家公司,從事向政府和私營部門提供綠色技術和利用農業廢物和生物質產品製作高質量堆肥。在與SSA協議相關的同時,公司還通過Verde Malaysia與Murugesu A/L m. Narasimha和VATA簽署了股東協議。根據SSA協議的條款,對於收購VATA已發行和實收股本60%的考慮將通過總購買金額MYR ","考慮執行於SSA協議的日期後30天內滿足或放棄所有規定條件,並以公司限制普通股的股票發行作爲考慮金額的餘額,每股價格不超過即將發行日期前五個交易日成交量加權平均價格(「VWAP」)的十%(","%)折扣。到2023年6月30日,已支付MYR","的第一筆付款。
然而,由於供應商未披露重要信息,SSA已被終止,並在2024年3月31日結束的九個月內進行了存款沖銷。
(#2) 2022年3月2日,公司通過VRAP簽訂了商業租賃協議和從Segama Ventures購買工廠用地的選擇權(「世佳瑪租賃協議」),租賃期限爲七年(
注意事項11 - 採礦權
MYR260,500($260,500)的一次性支付已於2023年6月13日前用於購買礦業權。
下表呈現了資產負債表上所記錄的權益變動。
|
| 2024年3月31日止9個月 |
|
| 截止年份 6月30日, 2023 |
| ||
截至2023年7月1日和2022年7月1日的餘額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
本期/年攤銷費用 |
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| ( | ) | |
匯率調整 |
|
|
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| ( | ) | |
子公司處置 |
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|
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| ( | ) | |
2024年3月31日和2023年6月30日的餘額 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
礦權攤銷費用爲$
礦權攤銷費用爲$
F-18 |
目錄 |
注意事項12 - 銀行貸款
銀行貸款代表了一個最高本金爲$的滾動設施。
截至2024年3月31日止的三個月和九個月,利息支出爲$。
第13注 - 應付關聯方款項
以下是與相關方應付款項的明細:-
|
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
|
| 2023年6月30日 |
| ||
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| ||
與關聯方應付款項 |
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|
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| ||
婆羅洲石油有限公司(BOC)(#1) |
| $ |
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| $ |
| ||
婆羅洲石油有限公司(BOB)(#1) |
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|
|
| ||
泰龐國際有限公司(#2) |
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|
| ||
婆羅洲能源有限公司(#1) |
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| ||
維多利亞資本有限公司(#3) |
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|
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|
| ||
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| $ |
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| $ |
| ||
|
|
|
|
|
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80,982 |
|
|
|
|
|
|
|
|
黃先生(#4) |
| $ |
|
| $ |
|
(#1) Borneo Energy Sdn Bhd是Borneo Oil Corporation Sdn Bhd(「boci創業板etf」)的全資子公司,而BOC則是Borneo Oil Berhad(「BOB」)的全資子公司(截至2024年3月31日擁有公司已發行和待付的普通股的%)。這些款項與正常業務交易有關,不收取利息或抵押品,並可隨時償還。
(#2)這些進展使Taipan International Limited成爲公司的股東之一,並持有
(#3) 維多利亞資本有限公司是該公司的股東之一,並持有
(#4) Jack Wong先生將於2022年10月1日起擔任公司的首席執行官。此外,Jack Wong先生於2023年3月30日被重新任命爲公司的董事,任期爲一(
注意事項14 - 期票
|
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
|
| 2023年6月30日 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
期票(#1) |
| $ |
|
| $ |
| ||
期票(#2)- 關聯方 |
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|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
|
以下是使用三級輸入的應付本票的期初與期末餘額的調和:
|
| 3月31日 |
|
| 6月30日, |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
期初或年初餘額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
以公允價值發行給關聯方的本票(#2) |
|
|
|
|
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| ||
利息費用#1 |
|
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| ||
利息費用#2 |
|
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| ||
轉換爲公司限制的普通股(#1) |
|
|
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|
| ( | ) | |
期末或年末餘額 |
| $ |
|
| $ |
|
F-19 |
目錄 |
(#1) 本金爲美元的期票
(#2) 2023年3月13日,公司及其間接全資子公司boci創業板etf簽署了一份債務結算協議(「SDA協議」),全額結算了boci創業板etf對關聯方婆羅洲石油有限公司(「BOC」)的應付賬款,方式爲於2023年3月13日發行兩年期期票,面值(本金)爲美元
公司記錄了對$票據責任的增值,並分別表現爲2024年和2023年三月三個月結束的票據利息費用。
公司記錄了$債務責任的增值,並在2024年和2023年截至3月31日的九個月中作爲票據利息支出呈現。
第15筆記錄 - 租約
公司採用了ASU No. 2016-02《租賃合同》,並在租賃合同訂立之初確定此合同是否屬於租賃關係。此判斷一般取決於此合同是否明確或者隱含地轉移了特定的固定資產的使用權,以作爲同等期間內給予對方考量的交換條件。如果我們獲得了指示並從使用特定固定資產中獲得了幾乎所有的經濟利益,那麼就已經傳遞了對於該底層資產的控制權。我們的一些租賃合同包括了租賃和非租賃元件,按照公司的自由計算方法,這些租賃和非租賃元件被視爲一個獨立的租賃組件計算。我們的一些經營租賃協議中包括可變租賃成本,主要包括稅金、保險、公共區域維護費用或者與通貨膨脹有關的租金增加。我們的幾乎所有設備租賃和一些房地產租賃的期限都少於一年,因此按照公司自由計算方法,它們都計入了短期租賃。
經營租賃包括在不受審計的簡化合並資產負債表上的租賃權-使用資產和流動和非流動租賃負債中。租賃權-使用資產和租賃負債根據各個租賃合同的現值在每個租賃合同的開始日期確認。如果對於一個租賃合同沒有明確提供借款利率,則根據在租賃合同開始日期可獲得的信息,使用增量借款利率來判斷其租賃款項的現值。經營租賃款項按照租賃期限的直線基礎上確認。
公司採用%作爲加權平均遞增借入利率來判斷租賃付款的現值。租賃的加權平均剩餘期限爲年,截至2025年9月30日。
F-20 |
目錄 |
下表展示了在資產負債表上記錄的與租賃相關的資產和負債。
|
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
|
| 2023年6月30日 |
| ||
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資產 |
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租賃權益資產(#1) |
| $ |
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| $ |
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租賃權益資產(#2) |
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租賃權益資產總額 |
| $ |
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| $ |
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減少:攤銷 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| $ |
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| $ |
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負債 |
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流動資產: |
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經營租賃負債 |
| $ |
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| $ |
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融資租賃負債 |
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長期債務: |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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| ||
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租賃負債的總額 |
| $ |
|
| $ |
|
截至2024年3月31日,租賃權資產爲$
截至2023年6月30日,使用權資產爲$
截至2024年3月31日和2023年,租賃權益資產的攤銷費用爲$
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間,租賃資產的攤銷費用爲$
(#1) 這個租賃安排租賃Segama工場的金額爲$
在整個租賃期間,已提前支付了所有租賃款項,因此未記錄任何相應的租賃負債。
(#2) 此租賃安排按照上述公正價值用於租賃一輛高級車輛,總負債爲$
截至2024年3月31日的三個月和九個月的租賃負債增值爲$,分別是$
公司將短期租約(即起初租期少於一年的租約)排除在租展責任或使用權資產的計量範圍之外。以下表格總結了租賃費用的期間。
|
| 截至3月31日的9個月 |
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
融資租賃費用: |
|
|
|
|
|
| ||
ASC 842標準下的租賃負債利息 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃費用: |
|
|
|
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|
|
|
ASC 842標準下的經營租賃費用 |
|
|
|
|
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| ||
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|
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|
|
租賃總費用 |
| $ |
|
| $ |
|
租賃費用的構成元件
公司按照直線法在營業租賃期間識別營業租賃費用,包括使用有效利率方法確定的利息費用和使用權資產攤銷。這些費用在附註的未經審計的簡明綜合損益表中列報爲「一般和行政」費用。
資金租賃費用包括使用有效利率法確定的利息費用。
F-21 |
目錄 |
截至2024年3月31日的未來合約租賃付款
下表總結了我們在未來五年中的最低租賃支付、租賃安排隱含利率以及未來五年以及截至3月31日後的租賃支付的現值:
截至3月31日的年度。 |
| 經營和融資租賃金額 |
| |
|
|
|
| |
2025 |
| $ |
| |
2026 |
|
|
| |
2027 |
|
|
| |
2028 |
|
|
| |
2029 |
|
|
| |
此後 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
總最低租賃負債支付金額 |
|
|
| |
減:利息 |
|
| ( | ) |
租賃負債的現值 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
代表:- |
|
|
|
|
流動負債 |
| $ |
| |
非流動負債 |
|
|
| |
|
| $ |
|
股東權益
授權股票
公司已經授權
已發行優先股
截至2024年3月31日和2023年6月30日,沒有未償付的優先股。
普通股股數
2023年9月8日,公司通過其全資子公司Verde Renewables, Inc.(「VRI」)與Steven Sorhus簽署了一份服務和股票作廢協議,取消了2022年12月1日簽訂的服務協議。根據服務協議,
2023年9月8日,該公司通過其全資子公司Verde Renewables, Inc.(「VRI」)與EMGTA LLC簽署了一份服務和股份註銷協議,取消了2022年12月1日簽署的服務協議,包括取消在2022年12月31日發行的一部分限制性普通股,總價值$,作爲特定服務的對價。該註銷正在進行中。
2023年9月12日,公司通過其全資子公司Verde Renewables, Inc.(「VRI」)與Ym Tengku Chanela Jamidah YAm Tengku Ibrahim簽訂了一項服務和股票解除協議,以取消2022年11月30日簽訂的服務協議。根據服務協議,
2023年10月23日,公司通過其全資子公司VRI與Donald R. Fosnacht簽訂了一項服務協議(「協議」),聘請他作爲國家認證和廣泛BCR(生物炭碳清除)實施專家,制定並實施全面策略,以取得高生物炭含量的碳淨負施工產品的國家和區域認證和認可,包括根據協議規定的瀝青、混凝土和土壤穩定劑。根據協議,公司將通過發行股票向Donald R. Fosnacht支付。
F-22 |
目錄 |
2023年11月22日,公司發行了總計
於2023年12月4日,公司共發行了
在2024年2月26日,公司發行了限制性普通股,以每股$售給一名美國股東。
不考慮上述承諾發行和註銷股份,截至2024年3月31日和2023年6月30日,共發行了
截至2024年3月31日和2023年6月30日,尚未發行的普通股認購總額爲
截至2024年3月31日和2023年6月30日,
公司在該期間內沒有股票期權計劃、認股權證或其他稀釋性證券發行。
第17條 - 所得稅
截至2024年3月31日和2023年,本地(「美利堅合衆國」)和海外元件在稅前產生虧損如下: |
|
| 截至3月31日的9個月 |
| |||||
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| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
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|
|
|
| ||
稅收管轄權來自: |
|
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| ||
- 本地(美國製度) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
- 外國,包括 |
|
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|
|
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|
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| ( | ) |
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| ( | ) |
馬來西亞 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
馬來西亞巴魯安島 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稅前虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
所得稅費用包括以下內容:
|
| 截至3月31日的9個月 |
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
現行稅收: |
|
|
|
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| ||
- 本地 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
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| |||
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遞延稅 |
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- 本地 |
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- 外國的 |
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所得稅費用(收益) |
| $ |
|
| $ |
|
所示時期的有效稅率是由在不同稅收轄區所賺取的收入比例所決定的,這些稅收轄區適用廣泛的所得稅稅率。公司主要在美國和馬來西亞經營,並在其經營所在的轄區繳納稅款,具體如下:
美利堅合衆國
VRDR、VRI和VLI受美國稅法的約束。美國的企業所得稅稅率是
公司已對$的遞延稅款資產提供了完全計提準備。
2018年1月1日之前產生的淨運營虧損(NOLs)可以在隨後的二十年內進行結轉。而任何在此後稅務年度產生的NOLs可以無限期進行結轉。然而,從2020年12月31日之後結束的稅務年度產生的任何NOLs只能用於抵消最多
截至2024年3月31日和2023年3月31日,根據美國稅法規定,沒有經營收入。
基本報表F-23 |
目錄 |
英屬維爾京群島
根據目前的英屬維爾京群島法律,VRAP所得不需要繳納稅款。
納閩
根據適用於BRL的Labuan現行法律,從知識產權權益中取得的收入將根據馬來西亞1967年所得稅法律下的稅率。
馬來西亞
公司的子公司Verde Malaysia和Wision在馬來西亞註冊,並需按標準所得稅率納稅。
截至2024年3月31日,馬來西亞分部的操作發生了$ 累計淨運營虧損,可以用來抵消未來應稅收入。根據馬來西亞現行稅法規定,淨營業虧損可以最多結轉十(10)年的評估期限。公司已對預期未來稅收利益減值準備了$ 因爲管理層認爲未來有更大可能性無法實現這些資產。
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| 九個月結束 3月31日 |
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稅前虧損 |
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法定所得稅率 |
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按法定稅率計算的所得稅費用 |
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不可抵扣項目 |
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經營虧損無法結轉 |
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減值準備 |
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所得稅費用 |
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以下表格列出了公司遞延所得稅資產的重要元件:
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| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
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| 2023年6月30日 |
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遞延稅資產: |
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來自的淨經營虧損帶來的損失 |
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美國稅收制度 |
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馬來西亞稅收制度 |
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扣除:減值準備 |
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遞延所得稅資產,淨額 |
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公司對於某些稅收屬性的稅項結轉和其他遞延稅款資產進行了計入減值準備,原因是存在關於未來實現可能性的不確定性。如果將來公司認爲更有可能實現這些遞延稅收益,那麼大部分減值準備將在未經審計的摘要合併利潤表中被撤銷。在未來的12個月內,公司沒有不確定的稅務地位或導致不確定的稅務地位的事件。
F-24 |
目錄 |
注意事項18 - 關聯方交易
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| 九個月的結束 |
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| 3月31日 |
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僑居員工工資支出 |
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銷售至: |
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婆羅洲生態食品私人有限公司 (#1) |
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租賃收入: |
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黃先生 (#3) |
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現場開支: |
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Warisan Khidmat有限公司 (#4) |
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專業服務提供方: |
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Warisan Khidmat私人有限公司(#4) |
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應付利息費用給: |
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boci創業板etf(#2) |
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關聯方餘額: |
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| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
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| 2023年6月30日 |
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來自關聯方的愛文思控股 |
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BOC (#2) |
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婆羅洲石油有限公司(BOB)(#1) |
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婆羅洲能源有限公司(#1) |
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太平洋國際有限公司(#5) |
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維多利亞資本私人有限公司 (#6) |
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交易應付款 |
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瓦里桑基德瑪特私人有限公司 (#4) |
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boci創業板etf (#2) |
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J. Ambrose & Partners (#7) |
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愛文思控股 至關公司 |
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應收賬款 |
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婆羅洲生態食品有限公司(#1) |
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J.安布羅斯與合夥人(#7) |
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其他應付款項 |
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J. Ambrose & Partners (#7) |
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Sb Supplies & Logistic Sdn Bhd (#1) |
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向關聯方發行的期票 |
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boci創業板etf (#2) |
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(#1)
(#2)
(#3)
Warisan Khidmat Sdn. Bhd.是一家公司,其股權完全由Verde Malaysia的一位董事持有。
(#5)
(#6)
(#7) Datuk Joseph Lee Yok Min,間接重要股東,是J. Ambrose & Partners的合作伙伴。所收到的預付款與普通業務往來相關,不附帶利息或抵押品,根據正常的業務先進條款可還款並可續借。Joseph Ambrose Lee先生還被任命爲董事會主席和董事,自2024年1月23日起生效,同時也是BOb的總經理。
(#8) 穆罕默德·丹哈基姆,間接的重要股東,是Vetrolysis Limited的董事。
除了在附帶的未經審計的簡明合併基本報表中詳細列明的交易和餘額外,公司在所呈現的期間內沒有其他重大或重大相關方交易。
F-25 |
目錄 |
第19條註釋- 風險集中度
公司承擔以下風險集中: (a)主要客戶
(a) 主要客戶
截至2024年3月31日和2023年,三個月和九個月的營業收入中,
(b)經濟和政治風險
公司的主要業務在美國和馬來西亞進行。因此,美國和馬來西亞的政治、經濟和法律環境,以及美國和馬來西亞經濟的總體狀況可能會影響公司的業務、財務狀況和經營業績。
(c) 匯率風險
公司無法保證當前匯率保持穩定;因此,公司有可能在兩個可比周期內發佈相同金額的利潤,並根據當天港幣兌美元的匯率波動而實際發佈更高或更低的利潤。匯率可能根據政治和經濟環境的變化而發生波動,無需提前通知。
(d) 流動性風險
流動性風險是公司無法按時履行其財務義務的風險。公司的政策是確保在正常和緊張的情況下有足夠的現金來支付其到期負債,而不會遭受不可接受的損失或危及公司的聲譽。管理流動性的一個關鍵風險是現金流預測的不確定性程度。如果未來的現金流相對不確定,流動性風險增加。
NOTE 20 - 養老金成本
公司需要根據馬來西亞政府規定的僱員義務性個人儲蓄退休金計劃爲合格正式員工進行繳納。公司需要根據參與者年齡和工資水平的相關收入的特定百分比進行繳納。在截至2024年3月31日和2023年的九個月期間,繳納了$
注意事項21 - 承諾事項和不確定事項
將來關於債務條款和租賃負債的還款承諾在第14和第15條說明中披露。
除上述之外,截至2024年3月31日,公司還有以下資本承諾:
a)根據《第16號註釋》所披露的,將有限普通股重新發行給下列服務提供商,以履行根據簽署的服務協議和服務與股票解約協議提供的服務。
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| 發行的股份數量 |
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Ym Tengku Chanela Jamidah YAm Tengku Ibrahim |
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Steven Sorhus |
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承諾以面值(本金)金額爲 $ 還款可轉讓票據
c) 承諾取消
承諾發行限制性普通股,包括
截至2024年3月31日,公司沒有重大的不確定事項。
F-26 |
目錄 |
註釋22- 後續事件
2024年4月12日,截至2024年3月31日承諾發行的股份已通過發行的方式完全結算。
2024年4月15日,公司進一步發行了合計
2024年4月20日,公司與Nam Tran博士和Raymond Powell博士簽訂了兩份服務協議(以下簡稱「協議」),聘請他們作爲其全資子公司Verde Renewables, Inc.(以下簡稱「VRI」)的國家實施專家。通過與備受尊敬的瀝青承包商建立聯繫,識別潛在合作伙伴,通過他們在瀝青行業的廣泛網絡探討潛在的合作機會,並針對協議中指定的新興機會提出推薦策略。
2024年5月14日,公司與Zym-Tec Technologies Limited(「ZT」)簽訂了一份諒解備忘錄(「HOA」),授予公司(i)成立一個合作實體(「協作」)的權利,通過將生物炭作爲碳輸入物用於道路基礎設施和建築行業(「產品」)的進一步開發,以及(ii)ZT在美國領土的專利技術的主許可權給協作實體,包括土壤穩定、再生瀝青路面(RAP)、面層材料、混凝土、其他建築材料產品。此次合作旨在通過生物炭的使用產生碳減排信用,創建新的淨零排放或負碳淨產品,性能更高、更耐用、更可持續和更具成本效益。這些新的知識產權將由公司和Zt平等共同擁有。考慮到合作,公司和Zt將成立一個新的專用車輛(「SPV」),由雙方平等持有。SPV將負責執行新的VERDE-ZymTec淨零排放和負碳淨技術以及建築材料產品。公司和Zt將合併合作活動到SPV中。股權結構和收益分成將由公司和Zt在最終協議中確認。隨後,公司將申請將其上市到納斯達克交易所,作爲最終重組過程的一部分。合作將把版稅、許可費、碳避免信用和碳減排信用(「收入」)分配給公司和Zt。HOA概述了雙方合作的條款和條件,旨在在約定時間內執行一份更詳細的協議(「詳細協議」)。詳細協議將取代HOA中概述的義務。
2024年5月15日,公司、安德烈·範·澤爾和綠色碳行業集團公司互相同意終止了於2023年8月7日簽訂的諒解備忘錄(「諒解備忘錄」)中規劃的合作。諒解備忘錄自2024年5月15日起失效。
2024年5月15日起,安德烈·範茲爾從公司首席技術官(「CTO」)的職位上辭職。
根據美國公司會計準則主題855《後續事件》,本公司對2023年3月31日至本無審計財務報表發佈之間發生的所有事件或交易進行了評估。本時期內,公司除披露的以外,沒有任何重大後續事件。後續事件根據《會計基本報表審查準則》,該公司已評估了2024年3月31日之後但在未發行未經審計的簡明合併財務報表之前發生的所有事件或交易,並確定無需進一步披露重大後續事項。
備註23 - 再分類
某些以前期間的金額已重新分類以符合當前期間的呈現方式。這些重新分類對報告的收入或損失沒有影響,並被認爲是不重要的。
F-27 |
目錄 |
事項二 管理財務狀況和運營結果的討論和分析。
前瞻性聲明
除了歷史信息之外,本報告包含根據1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條的內容進行前瞻性聲明。此類前瞻性聲明涉及風險和不確定性,包括有關我們業務策略、未來收入、預計成本和費用的聲明。此類前瞻性聲明還包括使用「預計」、「預期」、「打算」、「相信」等類似語言的聲明。我們的實際結果可能與前瞻性聲明中的預測有顯著差異。可能導致或有助於此類差異的因素包括但不限於本文所討論的因素以及我們在年度報告形式10-k中的「業務描述-風險因素」部分所述的因素,該報告於 2023年10月16日。您應仔細閱讀我們的年度報告中描述的風險以及我們與證券交易委員會定期提交的其他文件中的風險。請注意不要過度依賴前瞻性聲明,這些聲明僅適用於本報告的日期。我們不承諾公開發布任何對前瞻性聲明進行修訂或反映本文件日期後發生的事件或情況。
雖然我們相信這些前瞻性聲明所反映的預期是基於合理的假設,但存在許多風險和不確定性,可能導致實際結果與此類前瞻性聲明有實質差異。
在本表格10-Q中所有提及"公司"、"Verde資源"、"我們"或"我們的"的引用均指Verde資源公司。
概述
Verde Resources公司成立於2010年4月22日,是位於內華達州的一家公司(以下簡稱「公司」或「VRDR」)。
該公司目前從事可再生商品的生產和分銷,無THC的大麻二酚(CBD)產品的分銷以及房地產持有。然而,由於全球面臨氣候變化和環境乾旱的挑戰,公司一直在進行重組,以轉向可再生能源和可持續發展。該公司於2023年3月13日宣佈通過出售CSb的全部已發行和實收股本來處置礦業業務。CSb的處置已於2023年4月20日完成。
該公司通過 Verde Renewables, Inc.(以下簡稱「VRI」)在美國密蘇里州的洛貝爾進行業務運營,VRI是一家在美國密蘇里州註冊成立的公司,由 Verde Estates, LLC(以下簡稱「VEL」)作爲其間接全資子公司,VEL是一家密蘇里州有限責任公司。我們目前在通過 Verde Resources (Malaysia) Sdn. Bhd.(以下簡稱VRM),即馬來西亞公司在可再生能源商品生產和分銷領域進行業務。我們計劃通過山東藍色],即俄勒岡公司在無THC大麻素產品分銷領域發展業務。該公司還在考慮在其他非礦業領域,包括生物能源行業和飲料食品行業,投資機會。
該公司通過剝離在馬來西亞的採礦業務,進行了重大的戰略轉變,專注於推進其綠色和氣候相關的項目。我們的終極目標是成爲在交通或者在環境保護方面提供淨零解決方案的領導者,同時在減緩氣候變化和環境惡化方面進行開創性的努力。公司已經進行了重組,專注於可再生能源和可持續發展,因爲世界面臨着氣候變化和環境乾旱的挑戰。公司正在與立法者合作,以制定未來氣候法案,提高農業標準並實施有益的解決方案,幫助進一步推動氣候緩解和適應的政治立法。我們將與關鍵利益相關方合作,制定可持續發展的信貸交易所的規範和負責任的措施。
公司宣佈與綠碳製造行業("GCI")達成了重大合作伙伴關係,確保獨家獲得其寶貴的知識產權(IP)權利。這種合作奠定了革命性製造行業發展的基礎,以美國境內創新生物炭瀝青示範項目爲標誌。生物炭瀝青是一種創新的、環保的、高性能、節能的替代傳統高CO2足跡瀝青生產和安裝的選擇,對於解決環保母基問題具有巨大的潛力。通過整合和廣泛利用生物炭 - 一種來源於有機廢物的富含碳的材料,公司旨在減少基礎設施項目的碳排放和碳足跡。美國示範項目將作爲該技術在碳封存方面的能力的有力證據,有效地減少溫室氣體,提高耐久性和成本效益,同時解決迫切的環保挑戰。2024年5月15日,公司和GCI相互同意全面終止了該合作伙伴關係中規劃的合作。
Puro.earth,作爲耐久性碳去除的信貸平台,已經正式註冊公司作爲其加速計劃的碳去除信貸供應商。該合作是通過2023年4月簽署的平台協議正式化的。公司的努力將有望通過生成碳去除信貸(CORCs)來開啓營業收入機會。這一關鍵步驟激勵更廣泛地採用氣候技術,並使公司能夠向尋求抵消其碳足跡以追求淨零目標的公司提供這些信貸。同時,這種方法爲公司創造了額外的重要營業收入來源。以下圖示了我們當前的公司結構:
4 |
目錄 |
下圖說明了我們當前的公司結構:
於2023年8月7日,公司與位於西澳大利亞的Andre van Zyl(「AvZ」)和Green Carbon Industries Group of Companies(GCI)簽訂了一份諒解備忘錄(「MOU」),旨在通過公司在北美積極追求並實施一個雙方都同意並得到充分資助的項目創業公司,以牢固地圈定,支持,保護和實施雙方及其各自子公司/代表的現有及相關知識產權,並資助和支持持續和未來的研發。擬議的項目創業公司還將負責制定經過修改和升級的生物炭和施工炭操作的分階段實施計劃,並與新的冷生物乳液和冷生物混合技術工廠生產操作配套,以在北美領土內生產低二氧化碳足跡的建築材料。一旦項目創業公司成功實施,還將進一步擴展到南美洲,APAC,歐洲和非洲大陸。這項技術使得可以利用更具成本效益的當地土壤和礫石,實現具有優越性能的高強度路基和路面層安裝,並大大降低道路維護活動和成本。於2024年5月15日,公司,AvZ和GCI相互同意終止完全按照MOU所規定的合作。諒解備忘錄自2024年5月15日起失效。
2023年9月12日,傑克·王辭去公司總統職位,但繼續擔任公司首席執行官。
2023年9月12日,公司董事會任命了董事長兼首席執行官黃傑爲董事會主席。隨後,於2024年1月23日,黃傑辭去了公司董事會主席職務,約瑟夫·安布羅斯·李被任命爲董事會董事兼董事長,任期爲一年,並且鄭宏春被任命爲董事會特別顧問,任期爲一年。
2023年10月1日,公司任命Eric Bava和Andre van Zyl分別擔任首席運營官和首席技術官,推動公司的氣候科技創新。自2024年5月15日起,Andre van Zyl辭去了公司首席技術官(CTO)的職務。
2023年10月23日,公司通過其全資子公司VRI與Donald R. Fosnacht簽訂了一份服務協議(以下簡稱「協議」),聘請他擔任國家認證和廣泛BCR(Biochar Carbon Removal)實施專家,制定並實施一個全面的策略,以獲得碳淨負載建築產品的國家和區域認證和認可,這些產品具有高生物質含量,包括柏油、混凝土和土壤改良工程,正如協議中指定的。根據協議,公司將在2024年1月31日或之前以公司的受限普通股,每股面值0.001美元(以下簡稱「普通股」)發放給Donald R. Fosnacht 1,000,000股。協議的期限將持續至2025年12月31日,雙方可以續簽協議或根據雙方協商達成的條件單獨進入新協議。2024年1月31日,公司向Donald R. Fosnacht發行了1,000,000股受限制普通股。
5 |
目錄 |
操作階段
公司通過將其在馬來西亞的採礦業務剝離,全力推進綠色和氣候爲重點的倡議,實施了重大的戰略轉變。我們的總體目標是成爲提供淨零解決方案的重要領導者,同時在脫碳和再生環境項目方面開創先河。面臨氣候變化和環境乾旱的挑戰,公司已經進行了重組,聚焦可再生能源和可持續發展。2023年4月20日,公司通過出售中國銀行CSb全部已發行並已實繳的股本完成了其礦產業務的處置。
該公司通過收購生物資源有限公司(「BRL」)實現了對綠色行業的多元化發展,該公司是「催化生物分餾法」知識產權的受益人和/或註冊所有者,這是一種使用專有催化劑進行緩慢熱解的熱解過程,用於分解棕櫚生物質廢棄物(空心果串或棕櫚果殼),溫度在350攝氏度至500攝氏度的區間內,產生商業有價值的生物產品:生物油、木醋(熱解酸)、生物炭和生物合成氣。該知識產權是第二代熱解工藝,採用棕櫚生物質廢棄物等非食用原料作爲原料。
該公司的BioFraction技術利用乳製品、棕櫚和其他自然資源工業的再生有機生物質生產高質量的生物炭。該公司還生產活性生物炭,經過進一步處理,結合天然酶、礦物質和微生物添加劑。
生物炭可以成爲重建和增強沿海地區珊瑚生態和海洋生態系統的關鍵組成部分。公司將探索使用生物炭作爲添加劑在負碳水泥混合物中開發藍碳技術,並能夠成型成各種有用的海洋結構和環境。我們已開始研究和開發各種生物炭水泥複合物混合物,如原始大氣注入的CO2、預製的環保水泥。我們將與國際和區域行業專家、研究機構和教育社區合作,致力於開發獨特的藍碳捕集產品線,用於沿海水域和海洋環境。
公司正在與立法者合作,共同制定未來的氣候法案,以便在農業領域實施增加的標準和有益的解決方案,以幫助進一步推動氣候緩解和適應的政治立法。我們將與關鍵利益相關者合作,制定有許可和可追究責任的措施,以塑造和定義商業市場的可持續信用交易所。
2023年8月7日,公司與Green Carbon Industries(GCI)宣佈了一項重要合作伙伴關係,獲得了他們寶貴的知識產權(IP)的獨家使用權。這一開創性的合作爲革命性的製造行業發展奠定了基礎,在美國內展示了創新的生物炭瀝青項目。這些項目與GCI在亞太地區(APAC)、中東和非洲地區取得的成功相得益彰。我們共同的承諾圍繞驗證這一概念的可行性和可擴展性,以實現碳封存,從而改變全球製造行業的發展,並積極應對緊迫的環境挑戰。2024年5月15日,公司和GCI雙方一致同意終止完全履行該合作伙伴關係。
生物炭瀝青是一種創新的、環保的、高性能且節約成本的替代傳統高CO2足跡瀝青生產和安裝的選擇,在解決環境問題方面具有巨大潛力。通過對生物炭的整合和廣泛利用——這是一種從有機廢物中提取的碳豐富材料,該公司旨在減少碳排放和基礎設施項目的碳足跡。美國的示範項目將作爲該技術在碳封存、有效減緩溫室氣體、提高耐久性和降低成本效益等方面能力的有力證據,同時還解決了緊迫的環境挑戰。
2023年初,Puro.earth,全球領先的持久性二氧化碳移除信貸平台,正式將公司註冊爲加速計劃的碳移除信貸供應商。該合作關係通過2023年4月簽署的平台協議正式確認。值得注意的是,Puro.earth於2021年6月被納斯達克收購。
此外,公司的努力將通過生成碳減排積分(CORCs)來開拓營業收入機會。這一關鍵步驟激勵更廣泛採用氣候技術,並使公司能夠向追求淨零目標的公司提供這些積分以抵消其碳足跡。同時,這種方法爲公司創造了額外且可觀的營業收入流。
2023年8月30日,該公司在美國的芝加哥附近,伊利諾伊州進行了首次生物炭瀝青的安裝,這是一個重要的里程碑。隨後,我們在密蘇里州的拉貝爾設施複製了這一成功案例。 2023年9月25日,在路易斯安那州新奧爾良附近的格拉莫西市的邀請下,該公司執行了另一個生物炭瀝青的安裝。證明了我們的努力,我們已經收到了幾封意向信,並且我們相信我們從採礦業向氣候科技和綠色經濟的轉變將爲公司帶來巨大的成果。
除了綠色行業板塊,公司還與Decimal Engineered Systems(前稱MRX Technologies)達成了一項合作伙伴關係,根據2021年7月7日的協議。Decimal Engineered Systems是大麻和大麻的商業提取系統市場領導者。該合作伙伴關係包括了VRAP從Decimal Engineered Systems訂購無THC的白標CBD產品的協議。該協議將於2024年7月6日到期。
6 |
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經營結果
截至2024年3月31日的三個月 並且2023年:
以下表格列出了2024年3月31日和2023年的綜合損益報表中選定的財務信息:
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| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
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| 2023年3月31日 |
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| 變更 |
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| 數量 |
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| 數量 |
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| % |
| |||
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| (未經審計) |
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| (未經審計) |
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| ||||
營業收入 |
| $ | 79 |
|
| $ | 10,690 |
|
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| (99.3 | )% |
營業收入成本 |
| $ | (264 | ) |
| $ | (44,308 | ) |
|
| (99.4 | )% |
毛損失 |
| $ | (185 | ) |
| $ | (33,618 | ) |
|
| (99.4 | )% |
營業費用 |
| $ | (754,623 | ) |
| $ | (816,089 | ) |
|
| (7.5 | )% |
利息費用 |
| $ | (45,180 | ) |
| $ | (13,549 | ) |
|
| 233.5 | % |
| $ | (65,784 | ) |
| $ | 210,813 |
|
|
| (141.9 | )% | |
截至2023年3月31日的總資產 |
| $ | (865,772 | ) |
| $ | (652,443 | ) |
|
| 32.7 | % |
來自已停運業務的虧損 |
| $ | - |
|
| $ | (55,884 | ) |
|
| (100.0 | )% |
淨損失 |
| $ | (865,772 | ) |
| $ | (708,327 | ) |
|
| 22.0 | % |
2024年3月31日至2023年3月31日的MYR:USD三個月平均匯率分別爲0.2110和0.2278。
營業收入
營業收入來自堆肥傳播和可再生商品的分銷。我們分別在2024年3月31日和2023年實現了79美元和10,690美元的營業收入。營業收入主要因堆肥傳播和可再生商品的收入未生成而下降,這些收入的利潤率較低。因此,2024年3月31日和2023年的三個月分別錄得185美元的毛虧損,而2019年3月31日和2023年的三個月則錄得33,618美元的毛虧損。
營業收入成本
營業成本從2024年3月31日到2023年3月31日的三個月中從44308美元降至264美元,這是由於停止生產和分銷可再生商品的運營所導致的。
營業費用
營業費用主要包括工資、辦公費用、法律和專業費用、諮詢費用和差旅費用。截止2024年3月31日和2023年,我們的營業費用分別爲$754,623和$816,089。營業費用減少了7.5%,即$61,466,主要是因爲2024年3月31日結束的三個月裏,諮詢費用減少,其中大部分服務提供商的協議在之前的財務期間到期,以及於2023年4月20日處置的CSb所貢獻的營業費用。
利息費用
公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內,分別記錄了29,667美元和0美元的票據利息。租賃利息費用爲11,212美元和13,549美元,分別對應於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。銀行貸款利息爲4,301美元和1,151美元,分別對應於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。
本期的利息費用是針對一張新的金額爲$675,888的票據(「PN」)發行而產生的。截至2022年12月9日,總金額爲$20,355,000的本票已經轉換,因此在2023年3月31日後的三個月期間內不再計入該票據的利息費用。
其他收入(費用)淨額
2024年3月31日結束的三個月中,其他費用爲65,784美元,主要是由於81,864美元未實現匯率期貨收益的逆轉。2023年3月31日結束的三個月中,其他收入爲194,917美元,主要是由於對向boci創業板etf發行的可轉換本票票據的公允價值調整。
淨虧損
由於上述因素,公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內分別遭受了總計865,772美元和708,327美元的淨虧損。
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目錄 |
截止2024年3月31日的九個月內 並且2023年:
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| 2024 年 3 月 31 日 |
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| 2023 年 3 月 31 日 |
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| 改變 |
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| 金額 |
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| 金額 |
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| % |
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| (未經審計) |
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| (未經審計) |
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收入 |
| $ | 7,853 |
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| $ | 94,921 |
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| (91.7 | )% |
收入成本 |
| $ | (7,012 | ) |
| $ | (123,903 | ) |
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| (94.3 | )% |
毛利(虧損) |
| $ | 841 |
| $ | (28,982 | ) |
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| (102.9 | )% | |
運營費用 |
| $ | (1,867,418 | ) |
| $ | (2,381,155 | ) |
|
| (21.6 | )% |
利息支出 |
| $ | (130,103 | ) |
| $ | (1,893,209 | ) |
|
| (93.1 | )% |
其他收入,淨額 |
| $ | 55,109 |
|
| $ | 235,631 |
|
|
| (69.6 | )% |
持續經營造成的損失 |
| $ | (1,941,571 | ) |
| $ | (4,067,715 | ) |
|
| (52.3 | )% |
因停止經營而造成的損失 |
| $ | - |
|
| $ | (157,284 | ) |
|
| (100.0 | )% |
淨虧損 |
| $ | (1,941,571 | ) |
| $ | (4,224,999 | ) |
|
| (54.0 | )% |
截至2024年3月31日和2023年3月31日,馬幣兌美元的平均匯率分別爲0.2138和0.2233。
營業收入
營業收入來源於堆肥傳播及可再生商品的分銷。我們在截至2024年3月31日和2023年的九個月裏分別獲得了7,853美元和94,921美元的營業收入。營業收入減少主要是因爲沒有來自堆肥傳播及可再生商品分銷的營業收入,這些項目的利潤率較低。相應地,截至2024年3月31日和2023年的九個月裏,毛利潤爲841美元,而去年同期則錄得28,982美元的毛虧損。
營業收入成本
2024年3月31日到2023年3月31日期間,由於停止生產和分銷可再生商品的業務,收入成本從123,903美元降至7,012美元。
營業費用
營業費用主要包括工資、辦公費用、法律和專業費用、諮詢費用和差旅費用。我們在2024年3月31日和2023年3月31日之間的營業費用分別爲1,867,418美元和2,381,155美元。營業費用減少了21.6%,即513,737美元,主要是由於2024年3月31日之前與服務提供商的大部分協議到期,導致諮詢費用的減少,以及2023年4月20日處置的CSb所貢獻的營業費用減少。
利息費用
公司對2024年3月31日和2023年分別簽發的本票記錄了利息支出分別爲85962美元和1870972美元。租賃利息費用分別爲2024年3月31日和2023年分別爲35137美元和22237美元。銀行貸款利息分別爲2024年3月31日和2023年分別爲9004美元和0美元。
利息費用的減少主要是因爲在2022年12月9日轉換了一筆40,355,000美元的保證條款,此後關於保證條款再無進一步的利息費用記錄。本期的費用是針對一筆新的675,888美元的保證條款發行而產生的。
其他收入(費用)淨額
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月,我們有其他收入分別爲$55,109和$235,631。2023年3月31日九個月的其他收入主要是因爲對向BOC發行的可轉換債券的公允價值調整所致。餘額主要是指出租收入。
淨虧損
由於上述因素,截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月內,公司遭受了194萬1571美元和422萬4999美元的淨損失。
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目錄 |
流動性和資本資源
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月現金流的關鍵組成部分總結。
現金流量日期 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
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| 2023年3月31日 |
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經營活動所用現金淨額 |
| $ | (1,362,827 | ) |
| $ | (1,533,319 | ) |
投資活動所用現金淨額 |
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| (16,621 | ) |
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| (364,540 | ) |
籌資活動所用現金淨額 |
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| 1,681,800 |
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| 1,577,687 |
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匯率波動對現金及現金等價物的影響 |
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| 64,635 |
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| 142,262 |
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現金及現金等價物淨減少 |
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| 302,352 |
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| (320,172 | ) |
現金及現金等價物期初餘額 |
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| 200,409 |
|
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| 418,917 |
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期末現金及現金等價物餘額 |
| $ | 567,396 |
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| $ | 241,371 |
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經營活動中的淨現金流量(現金流量淨額)
經營活動使用的現金反映了經調整後的淨損失,包括折舊費用、資產使用權攤銷和以股票爲基礎的補償、應收賬款減值和經營性資產和負債變動的影響。2024年3月31日止九個月的經營活動使用的現金減少,與2023年相比,主要是由於淨損失調整後的折舊費用減少以及存貨增加。
在操作分析中,經營活動的淨現金流出從$1,533,319減少到$1,362,827。 操作虧損爲$1,941,571,部分抵消了無現金費用,如$312,056的折舊費用,$77,144的攤銷費用,$78,726的股權報酬,$75,791的票據利息支出,$35,137的租賃利息支出,$31,982的應收賬款減值和$21,376的子公司收購定金註銷。在經營資產和負債方面,其他應收款、存款和庫存預付款以及應收賬款的現金流入淨增加值大於應付賬款、預付賬款、其他應付款和應付賬款的現金流入淨增加值,導致現金流出增加了$74,648,進一步加重了營業虧損,償還了非現金費用後,經營活動所用現金的最終結果爲$1,362,827。
投資活動中的淨現金流量(使用)
截至2024年3月31日的九個月,投資活動使用的淨現金爲16,621美元,主要用於購置固定資產。
籌資活動提供的淨現金流量
來自融資活動的淨現金流量爲1,681,800美元,其中包括髮行股份和擬發行股份收到的1,661,379美元,其他應付款項的預付款項爲136,837美元,貸款提取淨收益爲20,440美元,部分償還租賃負債和相關利息分別爲101,719美元和35,137美元,截至2024年3月31日的九個月。
未來12個月的現金流狀況不足以支持自營業務活動。公司需要制定長期計劃增加現金流供給,直到公司實現可持續盈利並具有正面現金流。否則,來自相關方的貸款可能是一個臨時解決方案,儘管我們沒有書面貸款協議。我們無法保證能獲得足夠的融資。如果我們未能獲得足夠的資金,我們的業務活動可能會受到限制,或者我們可能會停止運營。
營運資金
截至2024年3月31日和2023年6月30日,我們分別擁有現金及現金等價物567,396美元和200,409美元。截至2024年3月31日和2023年6月30日,我們累計發生的營運虧損分別爲12,234,001美元和10,292,430美元。
不設爲資產負債表賬目之離線安排
我們沒有任何對財務狀況、財務狀況變動、收入或費用、營業成果、流動性、資本支出或資本資源具有現在或將來對投資者具有重大影響的,已存在或有合理可能發生的根據表外的安排。
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目錄 |
事項3. 關於市場風險的定量和定性披露。
作爲「較小報告公司」,我們不需要提供此項目所要求的信息。
事項4. 控制和程序。
披露控件和程序的評估
在我們的高級管理層的監督和參與下,包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員,我們對我們的披露控制和流程的設計和操作進行了評估,如修訂的1934年證券交易法(「交易法」)下的第13a-15(e)和第15d-15(e)條規定義,在本季度10-Q表格(「評估日」)涵蓋的期間結束時。在2023年期間,公司進行了巨大的變革和擴張,管理層因此重新考慮了是否需要更多的管理人才和專業人員,以滿足即將進行的收購和擴張工作的運作擴大。根據這次評估,我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員於評估日得出結論,我們的披露控制和流程無法有效,以致與我們相關的信息需要在我們的證券交易委員會(「SEC」)報告中披露的(i)在SEC規則和表格規定的時間段內記錄,處理,總結和報告,並且(ii)積累並適時地傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員,以便及時做出所需的披露決策。同時,管理層已指派外部諮詢顧問,以最小化風險並確保遵守要求。
截至2024年3月31日,管理層根據由特雷韋委員會(Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission,COSO)發佈的《內部控制集成框架》以及證券交易委員會(SEC)對此類評估的指導方針,對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在2023年期間,公司進行了巨大的擴大和拓展,這使得管理層需要重新考慮更多的管理人才和專業人員,以應對即將到來的收購和擴展行動期間及之後的運營擴大。基於這一考慮和評估,當前管理層得出結論,本報告所涵蓋的期間內,此類內部控制和程序未能有效檢測到不適當適用美國通用會計原則(US GAAP)的規則,如下所述。這是由於我們的財務報告內部控制的設計或操作存在缺陷,不利影響了我們的內部控制,並且可能被認爲是重大弱點。與此同時,管理層已任命外部顧問以降低風險並確保符合要求。
根據公共公司會計監督委員會的標準,我們管理層認爲影響公司內部控制和程序的重要弱點有:(1)缺乏有效的審計委員會,(2)董事會缺乏外部董事的多數,導致建立和監督必要的內部控制和程序的監督無效;(3)職責分離不符合控制目標;(4)管理層被四個個人支配,缺乏適當的補償控制。上述重要弱點是由我們首席執行官和財務主管在審查我們於2024年3月31日的財務報表時發現的。
管理層認爲,上述的內部控制缺陷並沒有對我們的財務結果產生立即的負面影響,因爲我們的業務規模很小。然而,管理層認爲,由於缺乏一個有效的審計委員會和董事會的大部分外部董事,導致無法對必要的內部控制和程序的建立和監督進行有效的監督,若公司在擴張行動實現後大幅增長,可能導致財務報表出現實質性錯誤。
高級管理層明白,需要通過及時的信息和通信在組織內部確保任何重要合同和業務操作的適當文件記錄。管理層還定期與我們的法律顧問進行諮詢,以確保符合證監會的信息披露要求。
內部控制的變化
在2024年3月31日結束的九個月內,我們在符合證券交易所法規第13a-15條或第15d-15條的規定所要求的評估過程中未發現影響或有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄 |
第二部分- 其他信息
第1項。法律訴訟。
我們知道沒有任何實質性的、現有的或未決的針對我們公司的法律訴訟,我們也沒有作爲原告參與任何實質性的訴訟程序或未決訴訟。也沒有任何程序中我們的任何董事、高管或關聯方,或任何註冊的受益股東,作爲不利方或具有與我們利益相沖突的重大利益。
第1A項。風險因素。
作爲「較小報告公司」,我們不需要提供此項目所要求的信息。
第2項。未註冊的股權銷售和資金使用。
無。
第3項。優先證券違約事項。
無。
第四項 礦山安全披露。
無。
第5項。其他信息。
無。
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目錄 |
第6項。展品。
以下展示是本報告的一部分:
展示編號 |
| 描述 |
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______________
101*
*以下是Verde Resources,Inc.截至2024年3月31日的季度報告(Form 10-Q)中以XBRL(eXtensible Business Reporting Language)格式排版的財務信息:(i)截至2024年3月31日和2023年6月30日的資產負債表,(ii)截至2024年3月31日和2023年的三個和九個月的損益表,(iii)截至2024年3月31日和2023年的三個和九個月的現金流量表,以及(iv)財務報表附註。
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目錄 |
簽名
根據1934年的證券交易法的要求,註冊人已經指定代表簽署本報告。
| VERDE RESOURCES, INC. |
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| (註冊人) |
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日期:2024年5月20日 | 通過: | /s/ Jack Wong |
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| Jack Wong |
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| 首席執行官 |
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| 簽名:/s/ Ian Lee |
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