UNITED STATES

証券取引委員会

ワシントンDC20549

 

 

 

フォーム10-Q

 

 

 

(表1)

証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書

 

当四半期終了時点3月31日 2024

 

OR

 

移行期間:             から             まで

 

遷移期間中の                または                

 

 

 

PLUm買収株式会社 I

(設立状況に記載された登録者名)

 

 

 

ケイマン諸島   001-40218   98- 1577353

(設立または組織の州またはその他の管轄区域)

(I.R.S.雇用者識別番号)

 

(委員会

(IRS雇用者識別番号)

 

(I.R.S. 雇用主識別番号)

レキシントン、マサチューセッツ州02421

 

2021年のフィルモア・ストリートの#2089

サンフランシスコカリフォルニア

  94115
(主要執行オフィスの住所)   (郵便番号)

 

(415) 683-6773

(登録者の電話番号 市外局番を含む)

 

(法人格の設立または組織の州またはその他の管轄区域)

(前の名前または前の住所、前回の報告から変更された場合)

 

 

 

法第12条(b)に基づく登録証券:

 

各クラスの名称  

取引

シンボル

 

登録された取引所の名称

上場している取引所

ユニットは、1株のクラスA普通株式(資本金$0.0001)および1/5株の買戻し可能ワラントから構成されます。   PLMIU   The ナスダック株式市場(LLC)
ユニットの一部として含まれる1クラスA普通株式   PLMI   The ナスダック株式市場(LLC)
ユニットの一部として含まれる利用可能なワラントは、各ワラントが1株のクラスA普通株式に行使可能です 行使価格は11.50ドルです   PLMIW   The ナスダック株式市場(LLC)

 

証券取引法第13条または15条(d)によって提出が必要なすべての報告書を、過去12か月間(または登録者がそのような報告書の提出が必要だったより短い期間)提出したかどうか(1)及び過去90日間、そのような提出要件の対象となっているかどうか(2)をチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐

 

登録者が過去12ヶ月間に電子的に提出する必要があったすべてのインタラクティブデータファイルを、この章のRule 405(Regulation S-Tの§232.405)に従って提出したかどうかをチェックマークで示してください(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったより短い期間)。はい ☒いいえ ☐

 

登録者が大幅な加速提出者、加速提出者、非加速提出者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかを、取締役会の規則1208242で定義された「大幅加速提出者」、「加速提出者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義のチェックマークで示してください。

 

大型急成長指数 加速度ファイラー
非加速ファイラー 小規模報告会社
    新興成長企業

 

新興成長企業の場合、新たまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する拡大した移行期間を利用しないことを選択した場合は、証券登録者はチェックマークによって示します。

 

チェックマークで示してください。登録申請者はシェル企業ですか(取引所法の規則120億2で定義されています)。はいいいえ ☐

 

2024年5月13日時点で、11,236,002クラスA 普通株式、1株当たりの額面は$0.0001、および0クラスB普通株式、1株当たりの額面は$0.0001が発行され、発行済みです。

 

 

 

 

 

PLUm買収株式会社 I

四半期報告書(Form 10-Q)

目次

 

    ページ番号
第I部。財務情報 1
項目 1. 1
  2024年3月31日の連結貸借対照表(未監査)および2023年12月31日 1
  2024年3月31日および202年度末までの3か月間の連結損益計算書(未監査)3 2
  2024年3月31日および202に終わる3か月の連結株主の資本不足の変動計算書(未監査)3 3
  2024年3月31日までの未監査の財務諸表 3 4
  未監査の簡略化された連結財務諸表の注記。 5
項目2。 経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析 29
項目3。 市場リスクに関する数量的および質的な開示 34
項目4。 内部統制および手順 34
第II部。その他の情報  35
項目 1. 法的措置 35
項目1A。 リスクファクター 35
項目2。 未登録の株式販売と登録済み証券からの利益使用 35
項目3。 優先有価証券に対する債務不履行 35
項目4。 鉱山安全開示 35
項目5。 その他の情報 35
項目6. 展示資料 36
署名  37

 

i

 

 

第Ⅰ部ー財務情報

 

項目 1. 連結財務諸表。

 

PLUm買収株式会社 I

連結簡易貸借対照表

 

   3月31日   12月31日 
   2024   2023 
   (未監査)     
資産        
現金  $32,840   $94,703 
前払費用   102,313    50,853 
流動資産合計   135,153    145,556 
           
信託口座に保有されている投資   36,106,898    35,555,976 
資産合計  $36,242,051   $35,701,532 
           
負債、償還可能な普通株式及び株主資本の赤字          
支払調整金および未払金  $5,126,060   $4,587,330 
関連会社に対する支払い義務   361,291    331,291 
償還可能な約束手形 - 関係者   1,000,000    1,000,000 
関係会社に関する約束手形   250,000    250,000 
契約義務   2,214,308    1,567,406 
流動負債合計   8,951,659    7,736,027 
           
ウォラント債務   4,929,812    1,643,271 
負債合計   13,881,471    9,379,298 
           
コミットメントおよび予測(注8)   
 
    
 
 
可能な引き落としによるAクラスの普通株式3,255,5933,255,593株式 1株あたり $11.09と $10.922024年3月31日および2023年12月31日の償還価値   36,106,898    35,555,976 
           
株主資本不足          
優先株式、$0.0001名目価額;1,000,000 なし発行済み   
    
 
認可済み株式数9,000,000,000株。2024年3月31日および2023年12月31日時点で、非償還株式は発行されておらず、未払いのものもありません。0.0001名目価額;500,000,000株式は承認済みで、7,980,4097,980,409 2024年3月31日と2023年12月31日現在の発行済み株式数(償還可能な株式を除く3,255,593株と3,255,593株)   799    799 
クラスb普通株式、$0.0001名目価額;50,000,000 002024年3月31日および2023年12月31日時点の発行済み株式数   
    
 
資本剰余金   5,792,951    6,098,498 
累積欠損   (19,540,068)   (15,333,039)
株主総資産不足   (13,746,318)   (9,233,742)
負債総額、償還可能な普通株式及び株主総資産不足  $36,242,051   $35,701,532 

 

付属の注記は、これらの未監査の要約された連結財務諸表の不可欠な部分です。

 

1

 

 

PLUm買収株式会社 I

連結損益計算書

(未確定)

 

   期間終了時点: 9月30日
2021年3月31日現在
 
   2024   2023
(再申請)
 
組織及び運営費  $919,133   $1,153,282 
営業損失   (919,133)   (1,153,282)
           
その他(費用)収益:          
認証権債務の公正価値の変動   (3,286,541)   (2,022,486)
先物購入契約の公正価値変動   
    (325,091)
フォワード購入契約の発行   
    (308,114)
未払いのアンダーライタ手数料の減少   
    328,474 
債務割引による利子費用   (417,277)   (28,515)
信託口座の利子収入   415,922    3,088,967 
その他(費用)収益、純額   (3,287,896)   733,235 
           
純損失  $(4,207,029)  $(420,047)
           
潜在的な引き換え可能性のあるクラスA普通株式に対する加重平均発行株式数   3,255,593    26,286,357 
普通株式1株当たりの基本と希釈後の純損失、可能な償還に対する特定A種類の株式
  $(0.37)  $(0.01)
           
Class A普通株式の加重平均発行済株式数   7,980,409    
 
普通株式1株当たりの基本と希釈後の純損失、A種類の株式
  $(0.37)  $
 
Class B普通株式の加重平均発行済株式数   
    7,980,409 
普通株式1株当たりの基本と希釈後の純損失、b種類の株式
  $
   $(0.01)

 

付属の注記は、これらの未監査の要約された連結財務諸表の不可欠な部分です。

 

2

 

 

PLUm買収株式会社 I

株主資本の赤字の変動の連結財務諸表

(未確定)

 

2024年3月31日および2023年の3ヶ月間に終了した連結財務諸表

 

   クラスA
普通株
   クラスB
普通株
  

追加

出資

       株主資本 
   株式   数量   株式   数量   2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク(GRESB)調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。   赤字   赤字 
2023年12月31日時点の残高   7,980,409   $799    
   $
   $6,098,498   $(15,333,039)  $(9,233,742)
クラスA普通株の再測定調整を償還価値に       
        
    (550,922)   
    (550,922)
サブスクリプション株の発行       
        
    245,375    
    245,375 
純損失       
        
    
    (4,207,029)   (4,207,029)
2024年3月31日現在の財務諸表の残高   7,980,409   $799    
   $
   $5,792,951   $(19,540,068)  $(13,746,318)

 

 

   クラスA
普通株
  

クラスB

普通株式

   追加
実質出資額
       株主資本 
   株式   数量   株式   数量   2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク(GRESB)調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。   赤字   赤字 
2022年12月31日の残高   
   $
    7,980,409   $799   $
   $(15,298,312)  $(15,297,513)
大引受手数料の償却       
        
    10,844,098    
    10,844,098 
クラスA普通株式の買い増しによる償還価格への蓄積       
        
    (3,568,966)   
    (3,568,966)
新株予約権の発行        
 
              256,635         256,635 
純損失       
        
    
    (420,047)   (420,047)
2023年3月31日現在の残高(修正後)   
   $
    7,980,409   $799   $7,531,767   $(15,718,359)  $(8,185,793)

 

付属の注記は、これらの未監査の要約された連結財務諸表の不可欠な部分です。

 

3

 

 

PLUm買収株式会社 I

キャッシュフローの要約連結財務諸表

(未確定)

 

   期間終了時点: 9月30日
2021年3月31日現在
 
   2024   2023
(再申請)
 
営業活動によるキャッシュ・フロー:        
純損失  $(4,207,029)  $(420,047)
営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整:          
信託口座に保有されている投資によって生じる利息   (415,922)   (3,088,967)
認証権債務の公正価値の変動   3,286,541    2,022,486 
大引受手数料の償却   
    (328,474)
フォワード購入契約の発行   
    308,114 
先物購入契約の公正価値変動   
    325,091 
利払費用─債務割引   417,277    28,515 
営業資産および負債の変動:           
前払費用   (51,460)   (59,349)
関連会社に対する支払い義務   30,000    30,000 
支払調整金および未払金   538,730    944,041 
営業によるキャッシュフローの純流出   (401,863)   (238,590)
           
投資活動によるキャッシュフロー:          
信託における延滞支払い預金   (135,000)   (480,000)
償還のための現金引き出し   
    273,112,312 
投資活動による純現金流出入   (135,000)   272,632,312 
           
財務活動によるキャッシュフロー:          
申込pass負債からの収益   475,000    480,000 
普通株式の引き換え   
    (273,112,312)
関連会社からの約束手形の収入   
    250,000 
財務活動による純現金提供(使用)   475,000    (272,382,312)
           
現金の純変動   (61,863)   11,410 
期首現金:   94,703    86,401 
期末現金:  $32,840   $97,811 
           
非現金による投資及び財務活動:          
引き換え可能なクラスA普通株式の増加  $550,922   $3,568,966 
新株予約権の発行  $245,375   $256,635 

 

付属の注記は、これらの未監査の要約された連結財務諸表の不可欠な部分です。

 

4

 

 

PLUm買収株式会社 I

縮小された連結財務諸表への注記

2024年3月31日

(未確定)

 

注1 — 組織と事業運営

 

Plum Acquisition Corp. I(以下、「会社」または「プラム」といいます)は2021年1月11日にケイマン諸島で設立された免税会社です。会社は合併、株式交換、資産取得、株式取得、資本再編成、再編成など、複数の事業または実体との類似の事業結合を実現することを目的として設立されました。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 会社は新興成長企業であり、そのため新興成長企業に関連するすべてのリスクに従う必要があります。以前に報告されたように、2023年11月27日、会社はPlum SPAC Merger Sub, Inc.(以下、「Merger Sub」)というデラウェア州の会社であり、プラムの完全子会社であるというビジネス結合契約を締結しました。また、ビジネス結合契約に基づき、会社とVeea Inc.(以下、「Veea」というデラウェア州の会社)はビジネス結合(以下、「ビジネス結合」という)を成立させるために取り組んでいます。

 

2024年3月31日現在、会社はいかなる運営も開始していません。2021年1月11日(設立)から2024年3月31日までの期間のすべての活動は、会社の設立と初期public offering(「IPO」と以下に説明します)に関連しています。また、Initial Public Offering以降、ビジネス結合の対象企業の特定にも取り組んでいます。会社は、初期ビジネス組み合わせの完了後、最も早くても運営収益を発生させないと考えています。会社は、会社の信託口座における投資の利息収入と、ワラント債務の公正価値の変動を収益(費用)として認識することで非運営収入を生み出す予定です。

 

当社のスポンサーは、プラムパートナーズLLCであり、デラウェア州の有限責任会社です(以下「スポンサー」という)。当社のIPOのための登録声明は2021年3月15日に有効とされました(以下「有効日」といいます)。2021年3月18日、当社は初の公開株式発行(以下「公開株式発行」または「IPO」といいます)を完了しました。 30,000,000 単位(以下「ユニット」といいます)当たり$10.00 ユニット当たりの価格、総収益は$300,000,000、これについてはNote 3で説明されています。

 

IPOの完了と同時に、会社は 6,000,000 ワラント(以下「非公開配当ワラント」といいます)を$1.50 非公開配当ワラント当たりの価格で売却し、これについてはNote 4で説明されています。各ワラントは、$ oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 を支払うことで1株のクラスA普通株式を購入する権利を有します11.50株式当たり、総取引高は$であり、承認割引およびその他の公開費用を差し引いた後、同社はおよそ$を受け取った。9,000,000、ノート4で説明されている。

 

会社はアンダーライターにを付与しました。 45-日間のオプションを付与しました。2021年3月18日からさらに最大までの追加購入が可能です。 4,500,000ユニットを購入する権利を与えた。

 

アンダーライターは2021年4月14日にオーバーアロットメントオプションの一部を行使し、 1,921,6341ユニットあたり$で10.00 ユニットあたりの価格で購入した。 256,218 同時に、2021年4月14日にユニットの発行および販売と同時に、企業はスポンサーとのプライベートプレイスメントを合計で購入するための株式A種普通株式購入権を行使し、$1.50 で取得権ごとの合計売上高は$384,327. On April 14, 2021, $19,216,340, net of the underwriter discount, was deposited in the Company’s Trust account.

 

A total of $19,216,340 米国に拠点を置くコンチネンタル・ストック・トランスファー&信託会社が信託管理を行う口座に配置されました。IPOの取引コストおよびオーバーロットメントの行使に伴う費用は、$ になりました。18,336,269のうち、6,384,327 of underwriting discount, $11,172,572 の未処理引受値引き額、および$779,370その他の公開費用。取引費用のうち、$538,777 は、財務諸表内の取引費用に含まれています および$17,797,492 は、株主資本変動表の簡略化された連結財務諸表に含まれています。

 

5

 

 

公開募集の終了後、2021年3月18日、およびアンダーライターによる超過割当オプションの一部行使後、$319,216,340(約 $10.00 per Unit) from the net proceeds of the sale of the Units in the Public Offering, including the proceeds from the sale of the Private Placement Warrants, was deposited in a trust account (“Trust Account”) located in the United States at Goldman Sachs, with Continental Stock Transfer & Trust Company acting as trustee, and was invested in money market funds meeting certain conditions under Rule 2a-7 under the Investment Company Act which invests only in direct U.S. government treasury obligations. The Trust Account now holds the funds in a demand deposit account. Except with respect to interest earned on the funds held in the Trust Account that may be released to the Company to pay its taxes, if any, the proceeds from the IPO and the sale of the Private Placement Warrants will not be released from the Trust Account (1) to the Company, until the completion of our Business Combination, or (2) to the Public Shareholders, until the earliest of (i) the completion of the Business Combination, and then only in connection with those Class A ordinary shares that such shareholders properly elected to redeem, subject to the limitations described herein, (ii) the redemption of any public shares properly tendered in connection with a shareholder vote to amend the Company’s amended and restated memorandum and articles of association (A) to modify the substance or timing of the Company’s obligation to provide holders of its Class A ordinary shares the right to have their shares redeemed in connection with the Business Combination or to redeem 100%の公開株式の場合、会社が2024年6月18日(「組み合わせ期間」という)までに事業統合を完了しない場合、または(B)クラスA普通株式の保有者の権利に関連する他の条項に関してである(iii)組み合わせ期間内に事業統合を完了しない場合、公開株式の償還、当てはまる法律に準拠します。前文の条項(ii)に記載の株主投票に関連してクラスA普通株式を償還する公開株主は、事前の事業統合の完了後、またはクラスA普通株式が組み合わせ期間内に事業統合を完了していない場合の清算時に信託口座からの資金を受け取る権利はありません。信託口座に預けられた収益は、会社の債権者の請求対象となる可能性があります。該当する場合、これらの請求は一般公開株主(以下定義)の請求より優先される場合があります。

 

The Company will provide shareholders (the “Public Shareholders”) of its Class A ordinary shares, par value $0.0001, sold in the IPO (the “Public Shares”), with the opportunity to redeem all or a portion of their Public Shares upon the completion of the Business Combination either (i) in connection with a shareholder meeting called to approve the Business Combination or (ii) without a shareholder vote by means of a tender offer. The decision as to whether the Company will seek shareholder approval of the Business Combination or conduct a tender offer will be made by the Company, solely in its discretion. The Public Shareholders will be entitled to redeem all or a portion of their Public Shares upon the completion of the Business Combination at a per-share price, payable in cash, equal to the aggregate amount then on deposit in the Trust Account calculated as of two business days prior to the consummation of the Business Combination, including interest earned on the funds held in the Trust Account and not previously released to the Company to pay the Company’s taxes, if any, divided by the number of then-outstanding Public Shares, subject to certain limitations. The amount in the Trust Account is initially anticipated to be $10.00 per Public Share.

 

These Public Shares have been classified as temporary equity upon the completion of the IPO in accordance with the Financial Accounting Standards Board’s (“FASB”) Accounting Standards Codification (“ASC”) Topic 480 “Distinguishing Liabilities from Equity.” In such case, the Company will proceed with a Business Combination if the Company receives the approval of an ordinary resolution.

 

会社は2024年6月18日までに事業組合を完了することができます。ただし、組合期間内に事業組合を完了することができない場合、会社は以下のように行います:(i) 除名手続きをする目的以外のすべての運営を中止します。(ii) 妥当な限度で速やかに、ただし最も遅くても「business days thereafter」と、株式の償還を行います。償還価格は、信託口座に預金されている金額、および以前に会社に支払われていない税金の支払いのための信託口座に保持されている資金の利益を含み、現金で支払われます。(最大$で引く) フォードモーター(NYSE:F)の株は過去10年間22%下落し、ほとんどの株主にとって時間の無駄でした。誰にとっても貯蓄口座にお金を入れた方が良かったでしょう。ライバルであるテスラ(NASDAQ:TSLA)が初期投資家を百万長者に変えた時期に、この伝統的な自動車メーカーは停滞しました。しかし、今後5年間をはじめ、将来の自動車産業になると予想される電気自動車(EV)に賭け、自己再発明を試みています。この取り組みがこの会社にどのような意味をもたらすか、さらに深く掘り下げてみましょう。 営業日の後、パブリックシェアを償還します。償還価格は、信託口座に預金されている金額、および以前に会社に支払われていない税金の支払いのための信託口座に保持されている資金の利益を含み、現金で支払われます。(最大$で引く)100,000 現金準備を含む取り下げ費用の支払い、当時未決済の上場株式の数で割った額(公開株主の権利、含むによるものであるが、(必要なら)進行中の溶解分配金を受け取る権利を含む)を完全に取り消し、(iii)そのような取り消し後、会社の残りの株主および取締役会の承認の対象としながらも、とりわけクレジターの請求およびその他の適用法の要件に従って、カイマン諸島法の下で弁済および解散

 

6

 

 

2024年1月31日、当社はナスダック証券取引所(「ナスダック」)の上場基準部門から通知を受領しました。この通知には、当社が2022年12月31日に終了した会計年度から12ヶ月以内に株主総会を開催せず、ナスダック上場規則5620(a)により定められた義務に違反した旨が記載されています。ナスダック上場規則5810(c)(2)(G)に従い、当社は12月16日までの45カレンダー日(または2024年3月16日まで)までに遵守計画を提出することとなります。もしナスダックが遵守計画を受け入れた場合、当社はその後180カレンダー日(または2024年6月28日まで)までに遵守を回復することができる可能性があります。当社は2024年3月25日に株主総会を開催しました。

 

2024年3月18日、会社はナスダックの上場資格部門から通知を受け取り、ナスダックのリスティングルールIm 5101-2に従って特別目的買収会社はIPOの登録声明の効力から36か月以内に1つ以上の事業組合を完了しなければならないという要件を満たしていないとされました。会社は、事業組合を完了するための延長を要請するための口頭の聴聞会の申請を提出しました。口頭の聴聞会は2024年5月16日に行われました。会社は、ナスダックのリスティングルールIm 5101-2からの救済を許可するためにナスダックに要請することが株主の最善の利益であると考えています

 

臨時株式総会および株式の償還

 

2023年3月15日、プラムは株主臨時総会を開催しました(1)プラムの修正された定款および会社規程(以下「定款」といいます)を改正し、プラムが事業組み合わせを完了するまでの期限(以下「終了日」といいます)を延長すること(以下「定款延長」といいます)を行いました。2023年3月18日(以下「元の終了日」といいます)から2023年6月18日(以下「定款延長日」といいます)までで、プラムがもう1回の株主の承認なしに終了日を月単位で9回、定款延長日の後も都度1カ月延長することができるようにしました。スポンサーから要請があった場合、終了日の適用前に5日前までにプラムの取締役会の決議により、2024年3月18日までまたは定款延長日の12カ月まで、またはプラムの初期事業組み合わせの締結がその日付よりも前に行われてしまった場合に限ります(以下「延長修正提案」といいます)および(2)プラムは定款からAクラス普通株式を償還することができないという制限を削除するために、定款を改正することが承認されました(以下「償還制限修正提案」といいます)。5,000,001 プラムの株主は、株主会議で延長修正提案および償還制限修正提案を承認し、2023年3月15日、プラムはケイマン諸島の商業登記所に定款の修正書を提出しました。

 

延長修正提案の承認のため、Aクラスの普通株式保有者は、自分の株式を現金で償還する権利を行使し、償還価格は$ 26,693,416 です。10.23 償還額の総額は$で、株当たりの償還価格は約$でした。273,112,311.62.

 

スポンサー、役員および取締役は、(i)自分たちの創業者株に関する償還権を放棄し、(ii)会社の修正された定款および規約の承認株主投票に関連して、創業者株および一般株に関する償還権を放棄し、(A)初期事業組み合わせに関連してA順会社がA普通株主に対する株償還権を提供する義務の実質または時期を変更することを承認するためのもの、または、(B)A普通株主の権利に関連するその他の規定について、(iii)結合期間中に初期事業組み合わせを達成しない場合に、トラスト口座からの清算分配権を取り消すことを承認し、(彼らは、所定の期間内に会社の初期的な事業組み合わせを完了しない場合に、一般株を保有している場合にはトラスト口座からの清算分配を受け取る権利があるが)、その他の規定に従い、(iv)創業者株と一般株を私たちの初期事業組み合わせに賛成投票することに同意しました。 100会社が組み合わせ期間内に初期的な事業組み合わせを完了しない場合、または(B)A普通株主の権利に関するその他の規定に関連して、(iii)結合期間中に初期事業組み合わせを達成しない場合に、彼らが保有する創業者株に対するトラスト口座からの清算分配権を放棄します(ただし、所定の時間枠内に会社が初期事業組み合わせを完了しない場合には、彼らは一般株を保有している場合にトラスト口座からの清算分配を受ける権利があります)および(iv)創業者株と一般株を私たちの初期事業組み合わせに賛成投票します。

 

2023年9月13日に、プラムは株主総会を開催しました(「9月の株主総会」)。この総会は(1)定款を変更して、定款延長日を2023年12月18日(「第二の定款延長日」)まで延長し、定款延長日後に会社が事業組み合わせを達成するための終了日を毎月最大6回、第二の定款延長日後、指名株主の要請により、適用終了日の前5日前に5日前の事前通知を受けて、2024年6月18日または終了日の9か月間(事業組み合わせの終了日がこの日以前に発生した場合を除く)までのどちらでも1か月間延長する会社の取締役会の決議により、または、(2)トラスト口座に保有する資金を最大$まで減少させることを承認することでした。20,000,000 (「信託削減」と呼ばれる)その金額は、償還日の2営業日前までに信託口座に預金されている総額(税金を除いた利息を含む)を、当該日に償還される各株の現金で支払われることになる金額である(「信託削減提案」という)の強制的に償還される株式を発行。会社の株主は、株主会合で第2回延長修正案提案と信託削減案提案を承認し、2023年9月13日に、会社はケイマン諸島の会社登記所に対して会社章程の修正書を提出しました。 3,228,218 9月の株主会合で第2回延長修正提案を承認するための投票に関連して、(i)スポンサーは、クラスB普通株式の唯一の株主として、クラスB普通株式をクラスA普通株式に1対1で自主的に換算することを選択しました。記念館と会社の社則による(「クラスBの換算」)および(ii)クラスA普通株式の保有者は、現金で株式を償還するための権利を適切に行使しました。

 

7

 

 

9月の株主会議における第2の延長改正提案の承認のために、(i) スポンサーはClass B普通株式の唯一の保有者として、「会社のメモランダムおよび組織規程」に従って、Class B普通株式をClass A普通株式に一対一の割合で自発的に変換することを選択し、(ii) Class A普通株式の保有者は適切に自分の権利を行使して現金で自分の株式を償還価格$に償還しました。 1,972,625 クラスA普通株式の保有者は、株券を$の償還価格で現金に換金する権利を正当に行使しました10.72 償還額の総額は$で、株当たりの償還価格は約$でした。21,142,261 Class Bの変換と償還が完了すると、7,980,409クラスA普通株式の内、回収可能なクラスA普通株式を除く 3,255,593 回収可能なクラスA普通株式を除くクラスA普通株式は残らず、クラスB普通株式は発行済みなし。

 

株主が9月の株主総会(“EGM”)で承認したとおり、2023年10月25日に企業は修正された会社章程および定款(“A&R章程”)を提出し、(i)事業結合を成立させるための企業の期限を2023年12月18日まで延長し、(ii)会社に、会社の取締役会の決議により、Plum Partnersが要求した場合や適用される上場要件を遵守するために必要な期限まで、2023年12月18日以降に毎月1か月ずつ最大6回、終了日(プロキシステートメントで定義)を延長するための投資家投票なしで、2024年6月18日まで、または2023年9月18日以降の最大9か月まで延長することを認めました。

 

総計1,972,625 株主の投票により、株主総会でクラスA普通株式が償還されることとなりました。

 

2024年1月13日、Rigrodsky Law P.A.は、米国証券取引委員会に提出された会社のS-4フォームに関する草案登録声明の不備を主張し、会社の株主を名乗る者を代表して、会社に請求状を送付しました。この四半期報告書の提出時点では、会社はRigrodsky Law P.A.からのさらなる連絡を受けていませんでした。

 

流動性、資本リソース、および存続可能性

 

2021年3月18日までの会社の流動性ニーズは、スポンサーからの資本提供によって満たされました。25,000(注5を参照)創立者株式について。また、事業結合に伴う取引コストの財源として、会社のスポンサーやその関連会社、または会社の一部の役員および取締役、第三者が会社の運転資金ローンを提供することに同意しています(注5を参照)。2024年3月31日および2023年12月31日時点で、会社は$1,000,000 運転資本ローンの下で未払いとなっている額があります。

 

2024年3月31日現在、当社には、2024年、2023年、2022年に付与されたRSRに関連する未払報酬費用が、加重平均期間で約32,840運転資本の不足分を含む運営銀行口座に8,816,506.

 

FASB ASC 205-40に基づいて、財務諸表の提示における存続性の評価に関連して、経営陣は会社が買収計画を追求するために依然として著しいコストを負担し続けることを確認しました。これにより、会社が存続する能力について重大な疑問が生じています。さらに、初期のビジネス結合を完了するために追加の資金調達が必要になるか、または初期のビジネス結合の完了時に大量の公開株式を償還する義務を負うことになる場合、その場合には追加の証券を発行したり、そのビジネス結合に関連して負債を負ったりすることがあります。適用される証券法を遵守することを前提として、当社は初期のビジネス結合と同時にそのような資金調達を完了することになります。もし、私たちに十分な資金がないために初期のビジネス結合を完了することができない場合、私たちは活動を停止し、信託口座を清算することを余儀なくされます。さらに、初期のビジネス結合の後、手元の現金が不足している場合、私たちは義務を果たすために追加の資金調達が必要になることがあります。

 

8

 

 

さらに、会社が2024年6月18日(「組み合わせ期間」と呼ばれる)までに事業組み合わせを完了できない場合、会社は清算を目的とした以外の全ての業務を停止します。強制清算およびその後の解散および会社の運転資本の不足は、会社が存続する能力について重大な疑問を投げかけます。組み合わせ期間が終了後、会社が清算を行う必要がある場合、資産の帳簿価額または負債額には調整が行われていません。会社は強制清算日までに事業組み合わせを完了する意向です。

 

注記2 — 重要な会計方針

 

「Performance-Based Awards(成果に基づく受賞)」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。

 

添付の未監査の簡約連結財務諸表は、米国一般に受け入れられた会計原則(「US GAAP」)に基づいて作成されており、第10-Qフォームの指示およびSECのS-X規則第10条に従っている。通常、US GAAPに従って作成される財務諸表には含まれるべき情報または足場の開示の一部は、中間の財務報告に関するSECの規則および規制に基づいて簡約または省略されている。したがって、それらは財務状況、業績、現金フローの完全な提示に必要な情報や注記を全て含んでいません。経営陣の意見によれば、添付の未監査の簡約連結財務諸表には、通常の再発生の自然に起因する調整を含め、財務状況、運営結果および現金フローを公正に提示するために必要なすべての調整が含まれています。

 

添付された未監査の簡約連結財務諸表は、2024年3月1日にSECに提出された会社の公開書簡「Form 10-K」と併せて読まれるべきです。該当期間が終了した2024年3月31日の中間決算の結果は、2024年12月31日終了の年間業績や将来の中間期に期待される結果を必ずしも示すものではありません。

 

会社の添付された未監査の要約連結財務諸表には、最初の事業組み合わせに関連して、同社の完全子会社であるPlum SPAC I Merger Sub, Inc.(デラウェア法人)(「Merger Sub I」)、Plum SPAC 2 Merger Sub, LLC(デラウェア有限責任会社)(「Merger Sub II」)、およびPlum SPAC Merger Sub(デラウェア法人)が含まれています。すべての子会社間の口座および取引は連結において除去されています。

 

連結財務諸表の原則

 

添付されている簡約された連結財務諸表には、会社および完全子会社であるMerger Sub IおよびMerger Sub IIの勘定が含まれています。設立以来、社内取引はありません。

 

新興成長企業

 

会社は2012年のJumpstart Our Business Startups Act(「JOBS Act」)によって修正された証券法第2(a)条で定義される「新興成長企業」であり、他の一般企業に適用されるさまざまな報告要件からの特定の免除を利用することができます。その中には、サーベインズ・オクスリー法第404条による独立登録公認会計士の証明の要件を満たす必要はなく、定期報告書やプロキシ声明における経営者報酬に関する開示義務が削減されていることや、経営者報酬の非拘束的な審議投票と事前に承認されていないゴールデンパラシュート支払いの株主承認の要件からの免除が含まれます。

 

9

 

 

更に、JOBS法第102(b)(1)項では、新しいまたは修正された財務会計基準の遵守を求められることのない新興成長企業は、非上場会社(つまり、証券法の登録声明が有効とされていないか、または証券取引所法に登録していない証券のクラスを持っていない会社)が新しいまたは修正された財務会計基準を遵守することが求められるまで新しいまたは修正された財務会計基準の遵守をしていない。JOBS法では、企業は拡大期間の選択を行い、新興成長企業に適用される要件を遵守することができるが、そのような拡大期間の選択は取り消すことはできない。当社はそのような拡大期間の選択を行っておらず、したがって、公的または非公的会社向けに異なる適用期間を持つ基準が発行または修正された場合、新興成長企業としての当社は非上場会社が新しいまたは修正された基準を採用する時期に新しいまたは修正された基準を採用することができる。これにより、新興成長企業でもなく、拡大期間の使用に選択しなかった新興成長企業との当社の短縮連結財務諸表の比較が、会計基準の潜在的な違いのために困難または不可能になる可能性があります。

 

見積もりの使用

 

米国GAAPに従った短縮連結財務諸表の作成には、経営陣が推計と仮定を行う必要があり、これは短縮連結財務諸表の報告日時点での資産と負債の報告金額および潜在的な資産と負債の開示、および報告期間中の経費の報告金額に影響を与えます。

 

見積もりを行うには、経営陣が重要な判断を行う必要があります。 経営が見積もりを行う際に考慮した、報告された時点で存在していた条件、状況、または状態の効果の見積もりは、将来の確認イベントのいずれかによって近い将来に変更される可能性があります。 これらの短縮連結財務諸表に含まれるより重要な会計の見積もりの一つは、サブスクリプションおよび先物買付け契約、およびワラントの債務の公正価値の決定です。 このような見積もりは、より最新の情報が入手可能になるにつれて変更される可能性があります。したがって、実際の結果はこれらの見積もりと大きく異なる可能性があります。

 

現金及び現金同等物

 

会社は、購入時の元本満期が3ヶ月以下の短期投資を現金同等物と見なしています。2024年3月31日と2023年12月31日時点で、会社は現金同等物を保有していませんでした。

 

trust口座に保有されている投資

 

2024年3月31日と2023年12月31日時点の信託口座には、$が含まれています。36,106,898と $35,555,976それぞれの、需要預金口座に保有されている投資のことです。

 

転換社債

 

会社は、ASC 815「デリバティブとヘッジ」(以下「ASC 815」といいます)に基づき、転換可能約束手形を処理しています。 815-15-25によれば、金融商品の発生時にその商品をASC 825「金融商品」(以下「ASC 825」といいます)の公正価値オプションの下で処理する選択肢を持つことができます。 会社は、そのような選択を転換可能約束手形に対して行っています。 公正価値オプションを使用すると、転換可能約束手形は発行日時点での初期公正価値と各貸借対照表日の公正価値で記録する必要があります。 発行時の金額と公正価値の差額は、資産の凝縮した連結財務諸表内の経費として認識される(プレミアムで発行された場合)、または資本貢献として認識される(ディスカウントで発行された場合)。 手形の推定公正価値の変動は、非現金の利益または損失として連結財務諸表内で認識されます。 転換可能約束手形は、変換に関連する公正価値調整が無視できると判断されているため、連結財務諸表上の原価で報告されます。

 

10

 

 

当社が状況による信用リスクの濃縮化に直面することがある場合、現金、現金及び現金同等物、短期投資から構成される金融商品を主に対象としています。当社は適切に保管された銀行や金融機関に頻繁に預金をしていますが、これらの預金は、連邦政府によって保証される限度額を超えることがあります。当社は、自社の投資方針に基づいて、余剰資金を主にマネーマーケット・ファンド、米国債、米国政府機関債券に投資することを決定しました。

 

会社が信用リスクの集中を受ける可能性のある金融商品には、金融機関の預金口座が含まれます。これらは時折、連邦預金保険の保護範囲を超える場合があります(保護範囲は最大で$)250,000会社はこれらの口座で損失を経験しておらず、経営陣は会社がそのような口座に対して重大なリスクにさらされていないと考えています。

 

可能な償還の対象となる特別株式A

 

会社は、FASb ASC Topic 480「負債と資本を区別する」に従って、自己株式の一部であるClass Aの普通株式を処理しています。 強制的な償還の対象となるClass Aの普通株式(ある場合)は負債の手段として分類され、公正価値で計測されます。 条件付きの償還可能なClass Aの普通株式(Class Aの普通株式であり、保有者の管理下にあるか、会社の管理のみでなく不確実な出来事の発生に伴う償還を特徴とするもの)は、一時的な資本として分類されます。 それ以外の場合、Class Aの普通株式は株主資本として分類されます。 会社のClass Aの普通株式には、会社の管理外の不確実な将来のイベントの発生に関連する一定の償還権があります。 したがって、償還可能なClass Aの普通株式は、一次的な資本として現時点の時価に基づいて提示され、会社の連結財務諸表の株主赤字セクションの外で報告されます。

 

2024年3月31日および2023年12月31日現在、簡約連結貸借対照表に反映される可能性のある普通株式の償還については、以下の表に調整されています。

 

償還の可能性のある普通株式、2022年12月31日時点  $323,911,642 
差し引く:     
普通株式の償還   (294,254,572)
プラス:     
償還価値への繰入れ調整   5,898,906 
2023年12月31日時点での償還可能な普通株  $35,555,976 
プラス:     
償還価値への繰入れ調整   550,922 
2024年3月31日時点での償還可能な普通株  $36,106,898 

 

募集費用

 

会社はASC340-10-S99-1およびSECスタッフ会計基準(SAB)テーマ5Aに準拠しています-「募集費用の経費。募集費用は、公開募集に関連する、バランスシート日に発生したプロフェッショナルおよび登録料主ににより構成されます。募集費用は、IPOの完全な時点での売却されたユニットから受け取った収益に対するワラントの相対的な価値に基づいて、株主の欠損または短縮連結損益計算書に負担されます。

 

11

 

 

金融機関の公正価値

 

会社の資産および負債の公正価値(取締証書およびウォランツを除く)は、財務会計基準ボード(FASB)ASC 820、「公正価値の測定および開示」の下で金融商品として認められるものであり、簿価に近い額であり、それが縮小された連結貸借対照表に示されています。

 

ウォラント債務【ウォラントに関する継続的な説明の一部】 2023年9月11日、事業統合に関連して、当社は公共ウォラントを引き受け、行使価格は1株当たり21.50ドルで、事業統合後30日間行使でき、事業統合後または償還により期限切れします。当社は、公共ウォラントを償還することができます。1)当社の普通株式が公共ウォラントの発行日以降の最初の20営業日で株価が11.50ドル以上に等しいかこれを超える場合、または2)当社が公共ウォラントの発行人に通知する日の3営業日前に公共ウォラントの保有者に通知を送信する日が20営業日のうち連続する30営業日を満たす場合、公共ウォラントを償還することができます。2024年3月31日現在、未行使の公共ウォラントは8,433,333株あります。各ウォラントは、当該株式を購入するために登録された保有者に対してウォラント引き取りを許可します。

 

会社は、ウォランツを、ウォランツの具体的な条件とFASB会計基準コーディケーション(ASC)480、「負債と資本の区別(ASC 480)」およびASC 815、「デリバティブとヘッジ(ASC 815)」の適用されるガイダンスの評価に基づいて、資本区分または負債区分の金融商品として認識します。この評価は、ASC 480に基づいてウォランツが独立した金融商品であるか、ASC 480による負債の定義を満たすか、ASC 815における資本区分のすべての要件を満たすか(ウォランツが会社自身の普通株式に連動しているか、ウォランツの保有者が会社のコントロール外の状況で「純現金区分」を要求する可能性があるかなど)、を検討します。この評価は、プロの判断を必要とし、ウォランツの発行時とウォランツが出回っている各四半期末で実施されます。資本区分のすべての基準を満たす発行または修正されたウォランツについては、そのようなウォランツは発行時に追加の支払資本の一部として計上される必要があります。資本区分のすべての基準を満たさない発行または修正されたウォランツについては、負債区分のウォランツは発行日の初期公正価値および各貸借対照表日に記録される必要があります。そのようなウォランツの見積公正価値の変化は、短縮連結損益計算書上で非現金の利益または損失として計上されます。

 

会社は、ASC 815-40に記載されたガイダンスに従って、パブリックおよびプライベートの認可を処理しています。このガイダンスでは、これらの認可がその下での資本扱いの基準を満たさないため、それぞれの認可は負債として計上されなければなりません(注5を参照)。

 

フォワード購入契約

 

会社は、前向きな買収契約(「FPA」とも呼ばれる)を評価し、この契約が派生金融商品であるか、埋め込み派生商品として認識される特徴を有しているかを判断しました。これは、ASC 480およびFASB ASC Topic 815「派生金融商品とヘッジ」に基づきます。派生金融商品の分類、およびこれらの金融商品が負債として認識されるべきか、株主資本として認識されるべきかは、各報告期末に再評価されることになっています。2,500,000 ASC 815に従い、前向きな購買証券はデリバティブ負債として認識されました。そのため、会社は前向きな購買証券を公正価値で負債として認識し、各期末にそのインストルメントを公正価値に調整しました。債務は行使されるまでの各期末に再計測されます。前向きな購買証券の公正価値は、様々な将来の予測に基づいてFPAの価値を確率加重の予想リターンモデルを使用して測定します。

 

2023年6月15日、会社はSakuu Corporation(以下「Sakuu」とも呼ばれる)から終了通知(以下「通知」とも呼ばれる)を受け取りました。通知は、2023年6月14日をもって有効とされ、2023年3月2日付けの事業統合契約も終了となったため、FPAも終了されました。

 

サブスクリプション契約

 

会社は、サブスクリプション契約(注記5および注記8で説明されています)をASC 480「負債と株主資本の区別」およびASC 815「派生金融商品とヘッジ」の下で分析し、以下の結論に至っています:(i) サブスクリプション契約の下で発行される株式は、ASC 480またはASC 815の下で負債として認識する必要はありません。そして、(ii) サブスクリプション株式の公正価値のすべてを構成する単一の派生金融商品(すなわち、派生金融商品)の分離は、ASC 815-15-25-7から25-10の下では必要ありません。その結果、PolarとPalmeiraから受け取ったすべての債務に関する資金は、ASC 470「債務」に基づいて相対的な公正価値計算法を使用して計上されています。2024年3月31日時点で、スポンサーは合計で$2,509,950 サブスクリプション契約の下の$2,435,944 が会社に資金提供されました。

 

12

 

 

公正価値測定

 

FASb ASC 820は、「公正価値の計測と開示」(「ASC 820」)で公正価値、公正価値の計測方法、公正価値に関する拡大開示について定義しています。公正価値とは、計測日において買い手と売り手が取引する際に受け取るであろう価格、または支払うであろう価格です。公正価値の計測には、市場アプローチ、所得アプローチ、原価アプローチに一致する評価手法を用いるべきです。ASC 820は、資産や負債の価格設定において、買い手と売り手が使用する仮定を示す入力のための公正価値の階層を設定しています。これらの入力は、観測可能な入力と非観測可能な入力にさらに分類されます。観測可能な入力は、会社以外の情報源から得られる市場データに基づいて、買い手と売り手が資産や負債の価格設定に使用するものです。非観測可能な入力は、買い手と売り手が資産や負債の価格設定に使用する入力についての会社の仮定を反映しており、その仮定は状況において最も利用可能な情報に基づいて開発されます。

 

公正価値の階層は、以下のように入力に基づいて3つのレベルに分類されます:

 

レベル1 - 会社がアクセスできる同一の資産や負債についての活発な市場での調整されていない引用価格に基づく評価。評価の調整やブロックディスカウントは適用されていません。これらの証券の評価は、活発な市場で簡単かつ定期的に利用可能な引用価格に基づいているため、重要な判断の度合いを伴いません。
   
レベル2 - (i)同様の資産や負債に関して活発な市場の引用価格、または(ii)同一または同様の資産に関して非活発な市場の引用価格、または(iii)資産や負債のための引用価格以外の入力、または(iv)市場との相関関係や他の手段によって主に導かれまたは補強された入力に基づく評価です。
   
レベル3— 不可観測かつ全体の公正価値計量に重要なインプットに基づく評価。

 

会社の特定の資産および負債の公正価値は、ASC 820付録「公正価値の計測および開示」に従って金融商品とされるため、連結財務諸表に表記されている現在の金額とほぼ一致しています。現金および現金同等物、前払い資産、支払予定および未払費用、および関係者への手形は、そのような取引の残存期間が短いため、2024年3月31日および2023年12月31日のキャリングバリューに近似した価値で推定されています。公正価値で測定された資産および負債に関する詳細は注記7を参照してください。

 

所得税

 

会社はFASb ASC 740「所得税」に基づいて所得税の資産および負債法を採用しています。ASC Topic 740は、税務申告書に記載される予定の税務に関連する金融諸表の認識閾値と測定属性を定めています。認識されるためには、納税当局の審査によって維持される可能性が高いとみなされる必要があります。会社の経営陣は、ケイマン諸島が会社の主要な税務管轄区域であると判断しています。会社は見落とされた税務上の利益に関連する利息および罰則を所得税費用として認識しています。2024年3月31日および2023年12月31日時点で、未認識の税務上の利益や利息および罰金の積み立てはありませんでした。会社は現在、支払い、積立、または立場からの重要な逸脱をもたらす可能性のある審査対象の問題について把握していません。

 

会社は、他の課税管轄地との関係を持たないケイマン諸島の免税会社であり、現在、ケイマン諸島やアメリカ合衆国において所得税や所得税申告の要件の対象となっていません。そのため、会社の税金上の負担は、提示された期間においてゼロでした。会社の経営陣は、未払税金上の利益の総額が今後12か月間で実質的に変化することはないと予想しています。

 

13

 

 

普通株一株当たりの純損失

 

当社は会計および開示要件に準拠しています ASCトピック260、Earnings per Share」と呼ばれる1クラスの株式を持っています。 利益および損失は2つのクラスの株式間で比例的に分配されます。ポテンシャル 12,640,544 株式の購入のための未行使のワラントによる普通株式 2024年3月31日および2023年12月31日の希釈後の一株当たり利益には、ワラントは条件付きで行使可能であり、条件はまだ満たされていません。結果として、株式の基本的な一株当たりの純損失と希疎後の一株当たりの純損失は同じです。 以下の表は、各クラスの普通株式の基本的な純損失および希釈後の純損失を計算するために使用される分子と分母の調整を示しています。

 

   期間3か月の終わりに
2024年3月31日までの3か月間
 
   クラスA         
   普通株         
   に従う         
   可能です         
   還元   クラスA   クラスB 
分子            
純損失の配当  $(1,218,972)  $(2,988,057)  $
 
                
分母               
償還対象となる普通株式を含む希薄化後株式平均数
   3,255,593    7,980,409     
基本および希釈後の一株当たりの純損失
  $(0.37)  $(0.37)  $ 

 

   期間3か月の終わりに
2023年3月31日
(再記載あり)
 
   クラスA         
   普通株         
   に従う         
   可能です         
   還元   クラスA   クラスB 
分子            
純損失の配分  $(322,222)  $
   $(97,825)
                
分母               
償還対象となる普通株式を含む希薄化後株式平均数
   26,286,357    
    7,980,409 
1株当たりの基本および希薄化後の純損失
  $(0.01)  $
   $(0.01)

 

14

 

 

近時の会計基準

 

2023年12月、FASBはASU 2023-09、「所得税(Topic 740):所得税開示の改善(ASU 2023-09)」を発行しました。これにより、税率調整内の追加の所得税情報の開示と、所得税の支払額の拡大された開示などが必要とされます。ASU 2023-09は2024年12月15日以降の会計年度から適用されます。早期適用も許可されています。当社の経営陣は、ASU 2023-09の採用が当社の要約された連結財務諸表および開示に対して実質的な影響を与えるとは考えていません。

 

経営陣は、まだ有効ではないが、現在採用されている会計基準が当社の要約された連結財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えていません。

 

注記3 - 新規公開株式

 

2021年3月18日、会社は売却しました 30,000,000ユニット、購入価格は$で10.00 ユニットごとです。各ユニットは、クラスAの普通株式1株と、償還可能なワラントの5分の1で構成されます。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 クラスAの普通株式1株および償還可能なワラントの5分の1 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 償還可能なワラント1単位ごとに、ホルダーは1株のクラスAの普通株式を$の価格で購入する権利を有します11.50 株式当たりの調整を受けることがあります(注6を参照)

 

2021年4月14日、会社は追加で1,921,634 ユニットを購入価格$で販売しました10.00 「単位」ごとに、一部が「クラス A普通株式」と「1/5の償還ワラント」で構成されます。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 「クラス A普通株式」と「償還ワラント」の「単位」として販売された全ての「クラス A普通株式」には、公開株の償還機能が含まれており、事業統合に関連する株主投票または民事議決権投票が行われ、または会社の定款の一部改定が行われた場合に、その公開株を償還することができます。SECおよびそのスタッフのガイダンスに基づき、償還の制御権が会社の唯一のものではない場合、償還対象となる普通株式は恒久的な資本の外に分類される必要があります。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 「償還ワラント」に関する情報はありません。

 

IPOでのクローズ直後に、会社は初期帳簿価格から償還額に対する増加分を認識しました。償還可能な普通株の帳簿価値の変化により、追加の資本剰余金および積み立て赤字に対して負担が発生しました。 31,921,634 「IPOでの単位の一部として販売されたクラス A普通株」は、会社の清算に関連して株主投票または民事議決権投票が行われ、または会社の定款の一部改定が行われた場合に、その公開株を償還することができる償還機能を含んでいます。会社の資本剰余金を除けば、償還機能に関与していない償還対象となる普通株の帳簿価値は、ASC480-10-S99で規定されているSECおよびそのスタッフのガイダンスに従って分類される必要があります。

 

クラス A普通株は、SECおよびそのスタッフのガイダンスであるASC480-10-S99の償還可能な株式に関する規定の対象となります。もし株式証券が償還可能となる可能性が高い場合、会社は発行日から償還日までの期間における償還価値の変動を端数の配当に加算するか、償還価値の変動が生じた時点で即座に認識し、各報告期末の帳簿価値を償還価値に調整することが選択肢となります。会社は、償還価値の変動を即座に認識します。

 

注意事項4 — プライベート・プレイスメント

 

IPOのクロージングと同時に、スポンサーは合計 6,000,000ワラント1つあたりの〇〇ドルでの個人的なプレースメントワラントの購入価格1.50 1株のプライベート・プレイスメント・ワラントを購入し、購入価格は合計$9,000,000とのプライベート・プレイスメントを実施しました。2021年4月14日にユニットの発行と売却と同時に、会社はスポンサーとのプライベート・プレイスメントを合計 256,218 で1株のA種普通株式の取得権を購入し、1株当たり$1.50 で取得権ごとの合計売上高は$384,327であり、プライベート・プレイスメントの売上高の一部は信託口座に保持されたIPOの売上高に追加されました。企業が合併期間内に事業組み合わせを完了しない場合、プライベート・プレイスメントの売上高は公開株の償還資金に使用されます(該当法の要件に従う)およびプライベート・プレイスメントの取得権は無価値となります。

 

15

 

 

プライベート配置ワラントは、IPOの一部として販売されたワラントと同じ条件と規定を持っています。プライベート配置ワラント(プライベート配置ワラントの行使により発行されるA種普通株式を含む)は、初期事業結合の完了後30日間は譲渡、譲受、売却できません(ただし、プライベート配置ワラントの初期買い手と関係のある会社の役員および取締役などの限られた例外を除く)また、スポンサーまたはその許可された譲受人が保有する限り、会社によって償還することはできません。プライベート配置ワラントの行使を、キャッシュレスベースでスポンサーまたはその許可された譲受人が選択することができます。

 

もしプライベート配置ワラントがスポンサーまたはその許可された譲受人以外の保有者によって保有されている場合、会社は全ての償還シナリオでプライベート配置ワラントを償還することができ、保有者はIPOで売却されたユニットに含まれるワラントと同じ条件で行使することができます。

 

注記5- 関連する関係者取引

 

創設者株式

 

2021年1月13日、スポンサーは「」として、提供費用の一部として1株当たり「ドルを支払いました。25,000または約「ドル」。0.003 」のためにスポンサー株式1株あたり「」をカバーするための支払い。 8,625,000 クラスb普通株式の正味価値「ドル」を考慮に入れました。0.0001 下限」と「上限」の創業者株式が引き継がれる範囲内で、創業者株式の最大「」株が没収の対象となります。 1,125,000 2021年4月14日、アンダーライターはオーバーアロットメントオプションの一部「」を行使し、創業者株式の総数を削減しました。 1,921,634 創業者株式の没収の対象となる株式の合計を「」株に減少させます。 644,5912021年5月2日、アンダーライターのオーバーアロットメントオプションは期限切れとなりました。 644,591 創設者の株式は会社に没収されました。

 

スポンサーや会社の取締役および役員は、初期の事業結合の完了後の最も早い時点で、彼らの設立株を譲渡、譲渡または売却しないことに同意しました(A)oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。事業結合の完了後の1年以降、または事業結合後に続く(x) 当社のクラスA普通株式の終値が$12.00 株式分割、株式資本拡充、再編成、再資本化などによる調整後の1株当たりの価格は、初回の事業組み合わせから少なくとも150日後の30営業日間の期間において、20営業日について、(x)公開株主が現金、有価証券、またはその他の財産と交換する権利を有する、清算、合併、株式交換、再編成または類似する取引の完了日(「ロックアップ」)のいずれかに達した場合に限り、公道をを交付することができます。許可された譲受人は、保護者および取締役および経営幹部に関する同様の制限およびその他の覚書に従うものとします。

 

関係会社による約束手形

 

2021年1月13日、スポンサーは約束手形に基づき、IPO関連の経費をカバーするために最大$300,000 IPOに関連する経費の支払いに関する借用書に基づく。この融資は無利子であり、2021年11月30日またはIPOの完了日の早い方に支払われる。2024年3月31日および2023年12月31日時点で、会社はこのノートによる借入金を有していない。このノートによる借入はすでに利用できなくなっている。

 

On March 16, 2023, Plum issued an unsecured promissory note in the total principal amount of up to $250,000 (the “Roy Note”) to Mr. Kanishka Roy, individually and as a member of Plum Partners LLC. Mr. Roy funded the initial principal amount of $250,000 2023年3月14日に発行されました。このロイ・ノートは利息を生じず、プラムが1社または複数の事業や実体との初回の成立取引を完了する時点で満期となります。プラムが成立取引を完了しない場合、ロイ・ノートは、プラムの信託口座の外に残ってる金額からのみ、プラムの清算時に返済されます。ロイ・ノートは通常の債務不履行事由に基づいて、未払いの元利金残高とロイ・ノートに関するその他の支払金額が直ちに期満回収すると規定されています。2024年3月31日と2023年12月31日時点で、会社は$250,000と $250,000 ロイの下での借入

 

16

 

 

営業活動資金ローン

 

さらに、意図した経営統合にかかる取引費用を資金調達するために、スポンサーまたはスポンサーの関連会社、または会社の役員や取締役、および第三者が必要な場合に会社に融資することにコミットした資本運転資金ローン(「資本運転資金ローン」)を行っています。会社が経営統合を完了する場合、信託口座から解放される資金の受領金から資本運転資金ローンを返済します。経営統合が成立しない場合、信託口座外の運転資本を一部使用して資本運転資金ローンを返済する場合がありますが、信託口座に保有されている受領金は資本運転資金ローンの返済には使用されません。1,500,000 資本運転資金ローンの最大$1.50 融資者の選択により、これらのローンの最大$

 

2022年1月31日、同社はマイク・ディンズデール(「受取人」という)に対する出資名目で無担保の約束手形(「ディンズデール手形」という)を発行しました。ディンズデール手形には利子は付かず、最初の経営統合の完了時に全額返済されます。同社はディンズデール手形を時間の経過とともに最低$500,000 から引き出すことができます。50,000, until the earlier of March 18, 2023 or the date on which the Company consummates a Business Combination. If the Company does not complete a Business Combination, the Dinsdale Note shall not be repaid, and all amounts owed under it will be forgiven. Upon the consummation of a Business Combination, the Payee shall have the option, but not the obligation, to convert the principal balance of the Dinsdale Note, in whole or in part, into private placement warrants (as defined in that certain Warrant Agreement, dated March 18, 2021, by and between the Company and Continental Stock Transfer & Trust Company), at a price of $1.50 per private placement warrant. The Dinsdale Note is subject to customary events of default, the occurrence of which automatically trigger the unpaid principal balance of the Dinsdale Note and all other sums payable with regard to the Dinsdale Note becoming immediately due and payable.

 

On July 11, 2022, the Company issued an unsecured promissory note (the “Burns Note”) in the principal amount of $500,000 to Ursula Burns (the “Second Payee”). The Note does not bear interest and is repayable in full upon consummation of the Company’s initial Business Combination. Up to fifty percent (50%) of the principal of the Burns Note may be drawn down from time to time at the Company’s option prior to August 25, 2022 and any or all of the remaining undrawn principal of the Burns Note may be drawn down from time to time at the Company’s option after August 25, 2022, in each case in increments of not less than $50,000. If the Company does not complete a Business Combination, the Burns Note shall not be repaid, and all amounts owed under it will be forgiven. Upon the consummation of a Business Combination, the Second Payee shall have the option, but not the obligation, to convert the principal balance of the Burns Note, in whole or in part, into private placement warrants, at a price of $1.50 per private placement warrant. The Burns Note is subject to customary events of default, the occurrence of which automatically trigger the unpaid principal balance of the Burns Note and all other sums payable with regard to the Burns Note becoming immediately due and payable.

 

The Dinsdale NoteとBurns Noteは、変換に関連する公正価値調整として、要素が無視できるとみなされるため、総括された一元化財務諸表に原価で計上されます。2024年3月31日および2023年12月31日現在、Dinsdale NoteとBurns Noteの未払残高は$1,000,000、そして関連する関係者への転換可能手形として貸借対照表に記載されています。

 

17

 

 

サブスクリプション契約に関連して、会社は2023年3月17日、2023年7月25日、2023年10月18日、および2023年11月12日付で最大$1,500,000, $1,090,000, $340,000および1,388800,000ずつの無担保転換可能手形(転換可能手形)をスポンサーに発行しました。これらは、会社が事業組合の成立前に随時引き出すことができます。転換可能手形には利払い義務はなく、事業組合の成立日に満期を迎え、通常の債務不履行事由が適用されます。転換可能手形は、当初公開募集に関連して設定された信託口座の外で会社が利用可能な資金がある場合にのみ返済され、会社の選択で、$1.50 で会社の非公開配当ワラントに転換できます。ワラントは非公開配当ワラントと同一です。会社は、転換可能手形の会計処理についてASC 815に基づいて評価しました。会社は、転換要素がスポンサーがその転換要素を行使した場合に提供される唯一の対価であることを決定しました。2024年3月31日現在、転換可能手形に組み込まれた転換要素の公正価値は無視できる価値があると判断されました。

 

サブスクリプション契約

 

On March 16, 2023, the Sponsor entered into a Subscription Agreement with Polar Multi-Strategy Master Fund (the “Investor”), pursuant to which Investor agreed to pay the Sponsor an aggregate of $480,000 to fund the Company’s working capital requirements during the Articles Extension and the Sponsor agreed to assign to Investor, effective as of the Closing Date or the earlier termination of the Business Combination Agreement in accordance with its terms or otherwise, an aggregate of 360,000 Class A common stock of the Company. Investor paid $480,000 to the Sponsor on March 17, 2023 (see Note 8 for further details).

 

Subsequently, on May 23, 2023, Investor agreed to pay the Sponsor an aggregate of $270,000 to fund the Company’s working capital requirements during the Articles Extension and the Sponsor agreed to assign to Investor, effective as of the Closing Date or the earlier termination of the Business Combination Agreement in accordance with its terms or otherwise, an aggregate of 202,500 Founder Shares. Investor paid $270,000 to the Sponsor on May 23, 2023.

 

On July 14, 2023, the Company entered into an amended and restated subscription agreement (“A&R Subscription Agreement”) with Investor and Sponsor, which amends and restates the subscription agreement entered into by the Parties on March 16, 2023. The purpose of the A&R Subscription Agreement remains for the Sponsor to raise up to $1,500,000 from the Investor to fund the Articles Extension and to provide working capital to the Company during the Articles Extension. Investor paid $160,000 to the Sponsor on July 14, 2023. The Investor has paid an aggregated amount of $910,000 to Sponsor under the A&R Subscription Agreement.

 

On July 25, 2023, the Company entered into a second subscription agreement (“Second Subscription Agreement”) with the Investor and Sponsor, the purpose of which is for the Sponsor to raise up to $1,090,000 投資家への資金調達と拡張期間中の会社への運転資金の提供のために、スポンサーはビジネス結合のクロージング時に、投資家に対して1株のクラスA普通株式に対して1ドルごとに1株のサブスクリプション株式を譲渡します。投資家は$を支払いました。750,000 to the Sponsor on July 25, 2023.

 

2023年10月18日、A&R購読契約の当事者は、A&R購読契約の改正第1号に署名しました。この改正により、A&R購読契約に基づく出資要請の対象は以下の通り変更されました: (a) SPACのクラスA普通株式の株式数、「Initial Shares」と称するものが無担保のものでなければなりません。Initial SharesについてはLetter Agreementおよび投資家は、Initial Sharesに対して何らかの担保、譲渡、売却、交換またはイアンアウトが発生しないことを条件に保持するものです。(b) SPACのクラスA普通株式の株式数、「$4 Shares」と称するものは、デ-SPACの完了から10年以内の30日間の取引期間内において、クラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合に保持するものです。 (c) SPACのクラスA普通株式の株式数、「$7 Shares」と称するものは、デ-SPACの完了から10年以内の30日間の取引期間内において、クラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合に保持するものです。 431,735 SPACのクラスA普通株式の株式数、「Initial Shares」と称するものが無担保のものでなければなりません。Initial SharesについてはLetter Agreementおよび投資家は、Initial Sharesに対して何らかの担保、譲渡、売却、交換またはイアンアウトが発生しないことを条件に保持するものです。 71,956 SPACのクラスA普通株式の株式数、「$4 Shares」と称するものは、デ-SPACの完了から10年以内の30日間の取引期間内において、クラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合に保持するものです。12.50 30日間の取引期間内においてクラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合です。12.50 無担保もしくは他の債務の影響を受けずに無償で受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家はいかなる理由でも失効、返却、取り戻し、譲渡、処分、交換、もしくは受け取り条件の中止を受けることはありません。また、投資家はSPACのクラスA普通株式を保持する必要があり、クラスA普通株式のVWAPが$を超えるまで保持しなければなりません 71,956 SPACのクラスA普通株式の株式数、「$7 Shares」と称するものは、デ-SPACの完了から10年以内の30日間の取引期間内において、クラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合に保持するものです。15.00 10年以内の30日間の取引期間内においてクラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合です。15 初期株式と$7 Sharesおよび$4 Sharesとともに、SPACのクラスA普通株式の株式数を保持するものです。12.50 株式、 「サブスクリプション株式」。

 

18

 

 

2023年10月18日、第二 サブスクリプション契約の当事者は、第二サブスクリプション契約の修正第1号に署名しました。この修正により、当事者は次のことを取り決めました:(a) 第二サブスクリプション契約に基づく投資家の資本コミットメントの総額を$に制限すること(b) キャピタルコールに関する考慮事項を以下のように変更すること:(a) SPACのAクラス普通株式の株式数(「初期株式」)を債権や他の担保以外で無担保もしくは他の債務の影響を受けずに無償で受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家は、いかなる理由でも受け取る権利を放棄しないこと(b) 投資家がSPACのAクラス普通株式をVWAPが$を超えるまで保持する必要がある点、この条件は10年以内の任意の30日間のトレード期間のうち20日間にわたって成立し、デスパックの成立から10年以内の期間において成立すること(「$株式」)(c) 投資家がSPACのAクラス普通株式をVWAPが$を超えるまで保持する必要がある点750,000 および(b) 第二サブスクリプション契約に従ったキャピタルコールの考慮事項を以下のように修正すること:(a) SPACのクラスA普通株式の株式数(「初期株式」)を債権や他の担保以外で無担保もしくは他の債務の影響を受けずに受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家は、いかなる理由でも失効、返却、取り戻し、譲渡、処分、交換、もしくは拘束措置を受ける必要はありません(b) 投資家はSPACのクラスA普通株式をVWAPが$を超えるまで保持する必要があります 448,169 SPACのクラスA普通株式の株式数(「初期株式」)を債権や他の担保以外で無担保もしくは他の債務の影響を受けずに無償で受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家はいかなる理由でも失効、返却、取り戻し、譲渡、処分、交換、もしくは受け取り条件の中止を受けることはありません 74,695 SPACのクラスA普通株式の株式数(「初期株式」)を債権や他の担保以外で無担保もしくは他の債務の影響を受けずに無償で受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家はいかなる理由でも失効、返却、取り戻し、譲渡、処分、交換、もしくは受け取り条件の中止を受けることはありません。また、投資家はSPACのクラスA普通株式を保持する必要があり、クラスA普通株式のVWAPが$を超えるまで保持しなければなりません12.50 無担保もしくは他の債務の影響を受けずに無償で受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家はいかなる理由でも失効、返却、取り戻し、譲渡、処分、交換、もしくは受け取り条件の中止を受けることはありません。また、投資家はSPACのクラスA普通株式を保持する必要があり、クラスA普通株式のVWAPが$を超えるまで保持しなければなりません。デスパックの成立から10年以内の期間において、任意の30日間のトレード期間内で20日間以上のクラスA普通株式のVWAPが$を超えること12.50 無担保もしくは他の債務の影響を受けずに無償で受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家はいかなる理由でも失効、返却、取り戻し、譲渡、処分、交換、もしくは受け取り条件の中止を受けることはありません。また、投資家はSPACのクラスA普通株式を保持する必要があり、クラスA普通株式のVWAPが$を超えるまで保持しなければなりません 74,695 無担保もしくは他の債務の影響を受けずに無償で受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家はいかなる理由でも失効、返却、取り戻し、譲渡、処分、交換、もしくは受け取り条件の中止を受けることはありません。また、投資家はSPACのクラスA普通株式を保持する必要があり、クラスA普通株式のVWAPが$を超えるまで保持しなければなりません15.00 3年間の商取引期間内に任意の30日間内で20日の商取引期間中に15 初回株とともに「株式」と呼ばれ、$12.50 「株式」とともに「サブスクリプション株式」と呼ばれます

 

2023年10月18日、会社は投資家とスポンサーとの間で第3回のサブスクリプション契約(「第3回サブスクリプション契約」と呼ばれます)に署名しました。その目的はスポンサーが最大$340,000 投資家への資金拡充と、拡充期間中の企業への運転資金を提供するために、投資家が支払う資本コミットメント(「投資家の資本コミットメント」という)。「投資家は「」年「」月「」日にスポンサーに「」を支払い、閉鎖日またはビジネス統合契約の終了日まで、その条件に従って、またはその他の方法で、会社の「」クラスの普通株式を譲渡することに同意した。200,000 会社の「」クラスの普通株式の合計「」株を投資家に譲渡することに同意した。 180,000 創設者株式の合計「」株

 

On November 12, 2023, the Company entered into a subscription agreement (“Fourth Subscription Agreement”) with Palmeira Investment Limited (the “Palmeira”) and Sponsor and, together with the Company and Palmeira, the “Parties”, the purpose of which is for the Sponsor to raise up to $800,000 パルメイラは、延長期間中の会社への資金拠出および資本を提供するために、スポンサーに対して「投資家の資本コミットメント」を支払いました。パルメイラはそれぞれ2023年11月21日、2023年11月27日、および2024年3月15日にスポンサーに対して支払いました。249,975, $250,000と $149,975 スポンサーは、クロージング日またはビジネスコンビネーション契約の条件に従って、または他の方法でクロージング日またはビジネスコンビネーション契約の前にパルメイラに割り当てることに同意しました。 365,597 創設者株式の合計「」株

 

2024年3月31日と2023年12月31日時点で、PolarおよびPalmeira(以下「投資家」)はスポンサーに合計で$を支払いました2,509,950と $2,359,975それぞれ会社の運営資本要件を賄うために 1,425,501 創設者株式の合計「」株

 

Administrative Support Agreement

 

The Company will pay the Sponsor or an affiliate of the Sponsor $10,000 会社は関連するパーティに支払う事務スペース、秘書および管理サービスのための料金に対して、$を支出しました。この金額は、添付の短縮連結貸借対照表の関連会社に支払うべき金額に含まれています。30,000会社は関連するパーティへの事務スペース、秘書および管理サービスの料金として、$を支出しました。これらの金額は、添付の短縮連結貸借対照表の関連会社への支払い金額に含まれています。

 

19

 

 

注記6 — ワラント

 

公開ワラントは$で行使可能となります。11.50 株式当価調整を受けることなく、いつでも$にて行使可能です。 30初期の事業結合完了後の日数;ただし、会社が証券法に基づく有効な登録声明を有し、その声明がワラント行使に伴うA種普通株式の登録をカバーし、それに関連する最新の公開資料が利用可能である(または会社がワラント契約で指定された状況で現金なしでワラントを行使することを許可する)場合で、かつその株式がワラントを保有する者の居住国の証券または青空の法律に基づく登録、適格、または免除されるとき、ワラントは失効します 5日間事業結合完了後の年数;または償還または清算に先立って失効します。

 

会社は、初期の事業結合の成立後営業日のなかで、できるだけ速やかに、適切なものとなるよう商業上合理的な努力を行い、証券法に基づく、ワラント行使に伴うA種普通株式の登録声明をSECに提出し、会社は、その登録声明を効力を持たせるため商業上合理的な努力を行い、初期の事業結合成立後営業日のなかでその効力を有しなければなりません。 20 初期の事業結合成立後営業日のなかで、商業上合理的な努力を用いて、ワラント行使に伴うA種普通株式の登録のための登録声明をSECに提出し、会社はその登録声明を効力を持たせるための商業上合理的な努力を行い、初期の事業結合成立後営業日のなかでその効力を維持するとともに、ワラントが失効または償還されるまで、またはワラント契約で指定されたとおりの最新の公開資料を維持しなければなりません;ただし、ワラント行使時点においてA種普通株式が証券取引所に上場されておらず、これが証券法の18(b)(1) 節の「カバード証券」の定義を満たす場合、会社は任意で、ワラントを行使する公開ワラント保有者に対して、証券法3(a)(9) 節に従って「現金なし」でのワラント行使を要求することができ、会社の選択で登録声明の提出または保持を行う必要はありませんが、会社は、免除が利用可能でない限り、該当の株式を登録または証拠書に合格させるために商業上合理的な努力を行わなければならない。ワラント行使に伴うA種普通株式をカバーする登録声明がこの期間までに効力を持っていない場合、 60 初期の事業結合成立後営業日のなかで、商業上合理的な努力を用いて、ワラント行使に伴うA種普通株式の登録に関する登録声明を提出し、かつ会社はその登録声明を効力を持たせるために商業上合理的な努力を用い、初期の事業結合成立後営業日のなかでその効力を維持し、ワラントが失効または償還されるまで、またはワラント契約で指定されたとおりの最新の公開資料を維持しなければならない;ただし、ワラント行使時点においてA種普通株式が証券取引所に掲載されておらず、これが証券法の18(b)(1) 節の「カバード証券」の定義を満たす場合、会社は任意で、ワラントを行使する公開ワラント保有者に対して、証券法3(a)(9) 節に従って「現金なし」でのワラント行使を要求することができ、会社の選択で登録声明の提出または保持を行う必要はありませんが、会社は、免除が利用可能でない限り、該当の株式を登録または証拠書に合格させるために商業上合理的な努力を行わなければなりません。ワラント行使に伴うA種普通株式をカバーする登録声明が 60 初期の事業結合の終了後、登録有効な登録声明書が存在しない場合や、当社が有効な登録声明書を維持していない期間中に、ワラント保持者は「現金なしで」ワラントを行使することができます。証券法のセクション3(a)(9)または他の例外に従って、ただし、当社は商業的に合理的な措置を取ることで、該当の株式を該当の州の適用される制度に登録または取得するよう努めます。そのような場合、各保有者は、ワラントの行使価格を、ワラントのクラスA普通株式に換算されるその数量のうちの小さい方に等しいことにより支払うでしょう。(A)ワラントの根底にあるクラスA普通株式の数量に、次の差額(下記で定義される「公正市場価値」からワラントの行使価格を引いた値)を乗じたものを公正市場価値で割った商を意味し、(B) 0.361です。このパラグラフで使用される「公正市場価値」とは、通知がワラント代理人に受け取られる前の取引日から10営業日間のクラスA普通株式の加重平均価格です。

 

いかなる場合も、当社は、ワラントをネット現金決済することはありません。行使されたワラントに対して有効な登録声明書が存在しない場合、そのユニットに含まれるワラントの購入者は、当該ユニットのクラスA普通株式のために単独で全額の購入価格を支払ったことになります。

 

20

 

 

クラス A 普通株式の価格が 1 株当たりの価格が $ を等しいか上回る場合、ワラントの償還18.00

 

新株予約権が行使可能になった場合、会社は未払いの新株予約権を償還することができる(ただし、プライベートプレースメント新株予約権については除く)

 

  一括で、部分的には償還されません。
     
  1「公募ワラント」あたり「15」ドルで0.01 日前の通知 • さらに、Aクラス普通株式の月間取引日数のうち、終値が1株あたり$
     
  償還には「30」日前までに各ワラント保有者に通知する必要があります。30券所有者に対して償還の前日まで書面で通知すること。
     
  Class A普通株式の最終売買価格が$を上回る場合に限り、18.00 株式の行使または行使価格の調整に応じて調整された株式発行数あたりの価格が 20 取引日である 30会社が償還通知を株式所有者に送信する前の3営業日までの何日間において、-営業日間売却価格が$以上となる場合

 

クラスA普通株式1株当たりの価格が$を上回るか等しい場合のワラントの償還10.00

 

ワラントが行使可能になると、会社は未払いのワラントを償還することができます。

 

  一括で、部分的には償還されません。
     
  ワラント1つあたり$で。ただし、償還の最小通知期間は、最低でも30日です。0.10最低でも日前書面通知を受け取った時点で一定の価格に、できるだけ取り戻します。30現金なしでワラントを行使して償還前に株式を受け取ることができるように、償還日と当社のクラスA普通株式の「公正市場価値」(上記定義のとおり)に基づいて、償還の7日前までの通知が行われるでしょう。
     
  もし、かつただし、クラスA普通株式の終値が株主に発行された株式の数や行使価格の調整が考慮された上で、1株当たり$以上である場合に限り、10.00 株式が 20 会社が取引権を保有者に通知する3営業日前までの30営業日の期間において、クラスA普通株式の終値が1株当たり$未満である場合、 30プライベートプレイスメントワラントも優先株式ワラントと同じ条件で、同時に償還の通知を受ける必要があります。
     
  株式が20営業日18.00 同時に、優先株式ワラントも前述の条件で償還を求められます。

 

さらに、もし(x)会社が初期の事業結合の締結に伴い、追加のAクラス普通株式または株式連動証券を資本調達目的で発行する場合、発行価格または実質的な発行価格が$未満であれば9.20 株式1株当たりの発行価格または実質的な発行価格は、会社の取締役会の善意に基づいて決定され、スポンサーまたは関連会社への発行については、発行前のスポンサーまたは関連会社の保有する創業者株式は考慮されず、新たに発行された価格」として(「新たな発行価格」という)もし発行総額が初期事業結合の資金調達に利用される全株式の総額及び利息の %を超え、かつ、当該発行日の初期事業結合の成立日からの20営業日の取引日の平均取引価格(「時価」という)が ドル未満であれば、ワラントの行使価格は微調整され、最も高い時価と新たな発行価格の %に等しくなり、株式の1株当たり償還トリガー価格は微調整され、最も高い時価と新たな発行価格の %に等しくなり、株式の1株当たり償還トリガー価格は、最も高い時価と新たな発行価格に等しく微調整されます 60総資産の割合、および、その利子は、初回の事業結合の資金に使用できる(償還金を差し引いた純額),9.20 株式公開株式会社のクラスAの株式の取引日の前日から20日間の平均取引価格(「市場価値」といいます)が$ 115時価と新たな発行価格の %の最高値、$18.00 証券行使価格は「市場価値」と「新発行価格」との高い方の 180総資産の割合は、「市場価値」と「新しく発行される価格」との高い方の10.00 上記で説明されている株式の償還トリガープライスは(最も近いセントに)調整されます 市場価値と新発行価格のいずれか高い方と等しくなるように。

 

備考 7 — 定期的な公正価値 測定

 

trust口座に保有されている投資

 

2024年3月31日と2023年12月31日時点で、 会社の信託口座への投資は約$36.1$百万の売上高を認識しました35.6百万ドルの需要預金口座にそれぞれ存在します。

 

会社の投資の公正価値は、同一資産についての活発な市場での時価から派生しています(未調整の引用価格を使用)

 

21

 

 

繰り返しのフェアバリュー計測

 

企業の許容される投資は、米国のマネーマーケットファンドで構成されています。これらの投資の公正価値は、同一の資産に対して活発な市場での調整なしの引用価格を利用したレベル1の入力を使用して決定されます。企業の有価証券債務の初期価値は、観察可能および観測不可能な市場からの価格入力および管理判断を使用した評価モデルに基づいていました。これらの市場は活発な市場よりも取引の頻度とボリュームが少ないため、レベル3に分類されます。パブリックワラントの後続の測定は、これらのワラントの観察可能な市場価格の使用により、レベル1に分類されます。プライベートワラントの後続の測定は、プライベートワラント契約の条件に基づいてパブリックワラントと経済的に同等であり、その価値は主にパブリックワラントの価値によって派生されるため、レベル2に分類されます。これらの見積もりと入力からの重大な逸脱は、公正価値に重大な変動をもたらす可能性があります。2024年3月31日までの3か月間、レベル1、2、3の価値の間での移動はありませんでした。

 

サブスクリプション購入契約に関連するコンバーチブル債券の転換特典は、複合オプションの公正価値を算出するモンテカルロモデルを使用して公正価値で評価されます。転換特典の公正価値は $0 2024年3月31日と2023年12月31日時点

 

以下の表は、企業が定期的に公正価値で会計処理される金融資産および金融負債の公正価値情報を2024年3月31日と2023年12月31日時点で示し、その公正価値を決定するために企業が利用した評価手法の公正価値階層を示しています。

 

2024年3月31日  総計   レベル1   レベル2   レベル3 
資産                
信託口座に保有される投資-要求の預金  $36,106,898   $36,106,898   $
   $
 
負債                    
公募ワラント負債   2,489,887    2,489,887    
    
 
プライベートワラントの負債   2,439,925    
    2,439,925    
 
スポンサーローンの換金オプション   
    
    
    
 
総計  $4,929,812   $2,489,887   $2,439,925   $
 

 

2023年12月31日   総計     レベル1     レベル2     レベル3  
資産                        
信託口座に保有される投資-要求の預金   $ 35,555,976     $ 35,555,976     $     $  
負債                                
公募ワラント負債     829,962       829,962              
プライベートワラントの負債     813,308             813,308        
スポンサーローンの換金オプション                        
総計   $ 1,643,270     $ 829,962     $ 813,308     $  

 

会社がブルサンも発行された場合、全ての適用される州の証券法に基づいて債券が償還可能になった場合、会社は償還権を行使することができますが、それによって債券発行対象証券を登録または取得することができない場合であっても。

 

注8 — 義務と不測の事態

 

登録権限

 

創業者株式、非公開発行ワラント、およびワーキングキャピタルローンの換金により発行される可能性のある任意のワラント(および非公開発行ワラントの行使により発行されるクラスA普通株式およびワーキングキャピタルローンの換金により発行されるワラント)の保有者は、IPOの効力発生前またはその日に署名される株主登録および株主権利契約に基づく株主登録権を有します。これらの証券の保有者は、現金順守に短期請求を除く3回の要求により、会社にそのような証券の登録を依頼する権利を有しています。また、これらの保有者は、会社が最初の事業結合を終了した後に提出された株式登録声明に関して、特定の「ピギーバック」登録権を有しています。ただし、株主登録および株主権利契約は、適用されるロックアップ期間の終了まで、証券法に基づいて提出されたいかなる登録声明も効力を生じさせないことを規定しています。(i) 創業者株式の場合は、注5で説明されているように、および(ii) 非公開発行ワラントおよびそのワラントに基づく各クラスA普通株式の場合、30初期事業結合の完了後の日数。当社は、そのような登録声明の提出に係る経費を負担します。

 

22

 

 

アンダーライティング契約書

 

会社は主幹事に対して、 452021年3月18日から追加の単位を購入するための-日のオプションを与えました 4,500,000IPO価格からアンダーライティングの割引と手数料を差し引いたもので、オーバーアロットメントのカバーに必要な追加単位を購入しました 1,921,634 ユニットを購入しました

 

2021年3月18日、会社はアンダーライターに対する手数料として$を支払いました。6,000,000 IPOのクロージング時に。オーバーアロットメントオプションの一部行使により、会社は$を支払いました。384,327 保険会社に対して。

 

さらに、アンダーライティング契約では$が提供されます11,172,572アンダーライターのゴールドマン・サックスは、アンダーライティング契約におけるこのような手数料へのいかなる権利も放棄しましたが、アンダーライターより遅延されるアンダーライティング手数料に対する支給義務については放棄していません

 

遅延アンダーライティングディスカウントの免除

 

2023年1月16日、ゴールドマン・サックスは、企業の新規株式公開の主幹事であるとして、延期された引受手数料の請求権を放棄しました。その金額は$です。11,172,572これにより、ゴールドマン・サックスは、2021年3月15日付けの引受契約に基づく他の権利や請求権を放棄することはありませんでした。

 

サービスプロバイダ契約

 

当社は、時間が経つにつれて、さまざまなサービスプロバイダーやアドバイザー(投資銀行を含む)と契約を締結することがあり、引き続き、潜在的な事業結合のターゲットを特定し、条件面を交渉し、事業結合を成立させ、その他のサービスを提供するための支援を受けることがあります。これらの契約に関連して、一定の条件(潜在的な事業結合の成立など)が満たされる場合、当社はこれらのサービスプロバイダーやアドバイザーに対して手数料を支払うことが求められる場合があります。事業結合が行われない場合、当社はこれらの成果報酬を支払う必要はありません。当社が事業結合を完了する保証はありません。

 

ビジネス統合契約

 

On March 2, 2023, the Company entered into a Business Combination Agreement by and among the Company, Sakuu Corporation, a Delaware corporation (the “Sakuu”), Merger Sub I, and Merger Sub II. The Business Combination Agreement with Sakuu was terminated on June 14, 2023.

 

2023年11月27日、同社であるPlum SPAC Merger Sub, Inc.(以下「Merger Sub」という)は、デラウェア法人であり、Plumの完全所有子会社であるPlum(以下「Plum」という)と、デラウェア法人であるVeea Inc.(以下「Veea」という)との間で事業結合契約(以下「事業結合契約」という)に調印しました。

 

2014年に設立されたVeeaは、VeeaHubスマートコンピューティングハブ製品を提供しており、Wi-Fiアクセスポイント(AP)、IoTゲートウェイ、ルーター、基本ファイアウォール、ネットワークアタッチドストレージ、その他のユーザーの場所にあるハブやアプライアンスを置き換えたり補完したりするエッジからクラウドまでのコンピューティングを提供しています。

 

申し込み契約

 

2023年2月24日に会社によって提出された決定的な委任状によれば、「Proxy Statement」と呼ばれる特別株主総会(以下「株主総会」という)に関連する招集通知に明記されているように、スポンサーは、Extension Amendment Proposal(以下「Extension Amendment Proposal」という)が承認される場合、その関連会社、メンバー、または第三者の指定者(以下「貸し手」という)のいずれかが、信託口座に(A) 以下のいずれかの金額(B)を入金することに同意しました。480,000 また、会社がアーティクル拡張日(以下で定義される)まで初期事業結合を成立させていない場合、会社は株主の承認なしに、スポンサーの要求に応じて、Termination Date(以下で定義される)の前の5日前までに5日の予告を行い、Termination Dateを1か月ずつ最大9回まで延長することができます。各延長期間は1カ月であり、(事業結合を完了するための9カ月の追加期間として最大9カ月)を提供します。ただし、レンダーは各月の延長期間ごとに、Redemptionの後に残るパブリック株のうち、(A)1株当たり$または(B)1株当たり$未満をTrust Accountに入金しなければなりません。これに引き換えに、LenderによってPlumに発行される利息のない無担保の約束手形が渡されます。0.12 for each Class A ordinary share, par value $0.0001 per share (each a “Public Share”) remaining after the holders of the Company’s Public Shares elected to redeem all or a portion of their Public Shares (the “Redemption”), in exchange fora non-interest bearing, unsecured promissory note issued by the Company to the Lender.

 

また、会社がアーティクル拡張日(以下で定義される)まで初期事業結合を成立させていない場合、会社は株主の承認なしに、スポンサーの要求に応じて、Termination Date(以下で定義される)の前の5日前までに5日の予告を行い、Termination Dateを1か月ずつ最大9回まで延長することができます。各延長期間は1カ月であり、(事業結合を完了するための9カ月の追加期間として最大9カ月)を提供します。ただし、レンダーは各月の延長期間ごとに、Redemptionの後に残るパブリック株のうち、(A)1株当たり$または(B)1株当たり$未満をTrust Accountに入金しなければなりません。これに引き換えに、LenderによってPlumに発行される利息のない無担保の約束手形が渡されます。160,000 また、会社がアーティクル拡張日(以下で定義される)まで初期事業結合を成立させていない場合、会社は株主の承認なしに、スポンサーの要求に応じて、Termination Date(以下で定義される)の前の5日前までに5日の予告を行い、Termination Dateを1か月ずつ最大9回まで延長することができます。各延長期間は1カ月であり、(事業結合を完了するための9カ月の追加期間として最大9カ月)を提供します。ただし、レンダーは各月の延長期間ごとに、Redemptionの後に残るパブリック株のうち、(A)1株当たり$または(B)1株当たり$未満をTrust Accountに入金しなければなりません。これに引き換えに、LenderによってPlumに発行される利息のない無担保の約束手形が渡されます。0.04 また、会社がアーティクル拡張日(以下で定義される)まで初期事業結合を成立させていない場合、会社は株主の承認なしに、スポンサーの要求に応じて、Termination Date(以下で定義される)の前の5日前までに5日の予告を行い、Termination Dateを1か月ずつ最大9回まで延長することができます。各延長期間は1カ月であり、(事業結合を完了するための9カ月の追加期間として最大9カ月)を提供します。ただし、レンダーは各月の延長期間ごとに、Redemptionの後に残るパブリック株のうち、(A)1株当たり$または(B)1株当たり$未満をTrust Accountに入金しなければなりません。これに引き換えに、LenderによってPlumに発行される利息のない無担保の約束手形が渡されます。

 

23

 

 

従って、2023年3月16日に、会社はPolar Multi-Strategy Master Fund(以下、「投資家」と呼ぶ)とスポンサー(以下、「当事者」と呼ぶ)との間で申し込み契約(以下、「申し込み契約」と呼ぶ)を締結しました。この契約の目的は、スポンサーが最大$まで調達するためのものです。1,500,000 投資家による記事拡張のための資金調達(以下定義される)および記事拡張中に会社への運転資本提供(「投資家の資本貢献」)に関連して、サブスクリプション契約の条項および条件に従って、当事者は合意した

 

  (a) from time to time, the Company will request funds from the Sponsor for working capital purposes or for the Sponsor to fund an extension payment pursuant to the Company’s Amended and Restated Memorandum and Articles of Association (each a “Drawdown Request”). The Sponsor, upon on at least five (5) calendar days’ prior written notice (“Capital Notice”), may require a drawdown against the Investor’s Capital Commitment under a Drawdown Request (each a “Capital Call”);
     
  (b) 資本要求に対する対価としてスポンサーは□を譲渡します。投資家が資本要求に従って資金を提供するごとに、ビジネス結合(「ビジネス結合クロージング」)の閉じる時点でスポンサーは投資家に対して1株の普通株式の〇を譲渡します。購入株式はSponsor Letter Agreement dated March 2, 2023(「合意書」)の第5条のロックアップ期間の対象となります。購入株式は追加の譲渡制限や追加のロックアップ規定、出資単価、その他の条件付き譲渡には加えられず、ビジネス結合に関連する企業またはサバイビングエンティティによって速やかに登録されます。 各ドルにつき、Aクラスの普通株式の0.75株 ビジネス統合締結時(「ビジネス統合締結時」という)に投資家に対してキャピタルコールによる資金を提供した場合、その「サブスクリプション株式」は、2023年3月2日付けのスポンサーレター契約第5条で定義されるロックアップ期間に従うものとする(「レターアグリーメント」という)。サブスクリプション株式は、追加の譲渡制限や追加のロックアップ規定、アーノウツ、その他の条件には関連せず、会社またはビジネス統合に関連する存続会社が初めて提出する第1の登録声明書に迅速に登録されるものとする
     
  (c) each member of the Sponsor has the right to contribute any amount requested under each Drawdown Request (“Sponsor Capital Contribution”), provided that such Sponsor Capital Contributions will be made on terms no more favorable than the Investor’s Capital Commitment. In addition, the Company and Sponsor maintain the ability to enter into other agreements with each other or with other parties which shall provide for funding of the Company (through the issuance of equity, entry into promissory notes, or otherwise) outside of Drawdown Requests, provided that the terms of any such agreement between the Company or Sponsor with each other or any party or parties will be no more favorable than the terms under this Agreement;
     
  (d) any amounts funded by the Sponsor to the Company under a Drawdown Request shall not accrue interest and shall be promptly repaid by the Company to the Sponsor upon the Business Combination Closing. Following receipt of such sums from the Company, and in any event within 5 business days of the Business Combination Closing, the Sponsor or Company shall pay to the Investor, an amount equal to all Capital Calls funded under the Subscription Agreement (the “Business Combination Payment”). The Investor may elect at the Business Combination Closing to receive such Business Combination Payment in cash or Class A ordinary shares at a rate of 1クラスAの普通株式は、資本呼び出しの毎10ドルにつき1株の割合で提供される サブスクリプション契約に基づく資金。会社が事業結合を実行せずに清算した場合、信託口座に保持されていないスポンサーまたは会社の現金口座に残っている金額は、清算後5日以内に投資家に支払われる
     
  (e) on the Business Combination Closing, the Sponsor will pay the Investor an amount equal to the reasonable attorney fees incurred by the Investor in connection with the Subscription Agreement not to exceed $5,000.

  

On July 14, 2023, the Company entered into an amended and restated subscription agreement (“A&R Subscription Agreement”) with Investor and Sponsor, which amends and restates the subscription agreement entered into by the Parties on March 16, 2023. The purpose of the A&R Subscription Agreement remains for the Sponsor to raise up to $1,500,000 from the Investor to fund the Articles Extension (defined below) and to provide working capital to the Company during the Articles Extension (“Investor’s Capital Commitment”). As such, subject to, and in accordance with the terms and conditions of the A&R Subscription Agreement, the Parties agreed,

 

  (a) from time to time, the Company will request funds from the Sponsor for working capital purposes or for the Sponsor to fund an extension payment pursuant to the Company’s Amended and Restated Memorandum and Articles of Association (each a “Drawdown Request”). The Sponsor, upon on at least five (5) calendar days’ prior written notice (“Capital Notice”), may require a drawdown against the Investor’s Capital Commitment under a Drawdown Request (each a “Capital Call”);

 

24

 

 

  (b) in consideration of the Capital Calls, Sponsor will transfer (i) 1ドル当たり0.75株のクラスAの普通株式 投資家は、初回出資に対するキャピタルコールに基づく出資額、および2回目の出資に対するキャピタルコールに基づく1株のAクラス普通株式ごとに1株(以下、「契約株式」といいます)をビジネスコンビネーション(以下、「ビジネスコンビネーションクロージング」といいます)を終了する際に、投資家に提供します。契約株式は、2023年3月2日付のスポンサーレター契約書(以下、「レター契約書」といいます)の第5節で定義されているロックアップ期間の対象となります。契約株式は、追加の譲渡制限または追加のロックアップ規定、アーノウツ(クロージング時の条件)、その他の不確定要素の対象とならず、速やかにビジネスコンビネーションに関連する会社または生存するエンティティによって提出される最初の登録声明書に登録されます。
     
  (c) each member of the Sponsor has the right to contribute any amount requested under each Drawdown Request (“Sponsor Capital Contribution”), provided that such Sponsor Capital Contributions will be made on terms no more favorable than the Investor’s Capital Commitment. In addition, the Company and Sponsor maintain the ability to enter into other agreements with each other or with other parties which shall provide for funding of the Company (through the issuance of equity, entry into promissory notes, or otherwise) outside of Drawdown Requests, provided that the terms of any such agreement between the Company or Sponsor with each other or any party or parties will be no more favorable than the terms under this Agreement;
     
  (d) any amounts funded by the Sponsor to the Company under a Drawdown Request shall not accrue interest and shall be promptly repaid by the Company to the Sponsor upon the Business Combination Closing. Following receipt of such sums from the Company, and in any event within 5 business days of the Business Combination Closing, the Sponsor or Company shall pay to the Investor, an amount equal to all Capital Calls funded under the A&R Subscription Agreement (the “Business Combination Payment”). The Investor may elect at the Business Combination Closing to receive such Business Combination Payment in cash or Class A ordinary shares at a rate of 1株の普通株式が、資本調達の$10ごとに提供されます A&R定期購読契約に基づき資金援助されます。会社が事業組み合わせを実行せずに清算された場合、会社の信託口座を除くスポンサーまたは会社の現金口座に残っている金額は、清算後5日以内に投資家に支払われます。
     
  (e) on the Business Combination Closing, the Sponsor will pay the Investor an amount equal to the reasonable attorney fees incurred by the Investor in connection with the A&R Subscription Agreement not to exceed $5,000;および
     
  (f) an amount that is up to $160,000 (being the total and final amount that the Sponsor can call as the second contribution) may be requested by the Sponsor in one or more Capital Notices before July 31, 2023.

 

On July 25, 2023, the Company entered into a subscription agreement (“Second Subscription Agreement”) with Investor and Sponsor, the purpose of which is for the Sponsor to raise up to $1,090,000 from the Investor to fund the Extension (defined below) and to provide working capital to the Company during the Extension (“Investor’s Capital Commitment”). As such, subject to, and in accordance with the terms and conditions of the Second Subscription Agreement, the Parties agreed,

 

  (a) 会社は必要に応じてスポンサーから資金の提供を要求する場合があります。これは運転資金のためであり、またはスポンサーが会社の改定された定款と社内規則に基づいて延長支払いを行うためのものです(それぞれ「引き出しのリクエスト」と呼ばれます)。スポンサーは、少なくとも5(5)営業日前の書面通知(「資本予告」と呼ばれます)に基づき、引き出しのリクエストの下で投資家の出資義務の一部を引き出すことができます(それぞれ「資本コール」と呼ばれます)。「,」。引き出しのリクエストと同時に、投資家の出資義務の最大「]ドルは、「#」ドルに相当します。名物。引き出しのリクエスト時、SPACまたは経営者による事業統合に関連する登録声明の提出により、投資家の出資義務の残高を最大限に引き出すことができます。750,000 資本コールを考慮して、スポンサーはビジネス統合の終了時に、投資家が資本コールに基づいて提供するドルごとにアグリーディークラスA普通株式の1株を投資家に譲渡します(これらを「サブスクリプション株式」といいます). The subscripti

 

25

 

 

  (b) サブスクリプション株式は、2023年3月2日付のスポンサーの書簡協定のセクション5で定義されたロックアップ期間の対象となります(「書簡協定」といいます). サブスクリプション株式は、追加の譲渡制限や追加のロックアップ規定、アーナウツ、その他の条件には該当せず、迅速に会社または事業統合に関連する譲渡制限またはロックアップ規定の第一の登録声明に基づいて登録されます.
     
  (c) スポンサーの各メンバーは、各引き出しリクエストに対して要求された任意の金額を出資する権利(「スポンサーの出資」)を有していますが、そのスポンサーの出資は投資家の出資義務以上に有利な条件で行われることはありません. また、会社とスポンサーは、引き出しリクエスト以外の方法(株式発行、手形への参加、その他)で会社の資金提供を行うための、互いまたはその他の当事者との契約を締結することができますが、臨機応変証券・ローン・ローン・エン・ノ存期間)は、第二回のサブスクリプション契約の条件よりも有利な条件となることはありません;
     
  (d) any amounts funded by the Sponsor to the Company under a Drawdown Request shall not accrue interest and shall be promptly repaid by the Company to the Sponsor upon the Business Combination Closing. Following receipt of such sums from the Company, and in any event within 5 business days of the Business Combination Closing, the Sponsor or Company shall pay to the Investor, an amount equal to all Capital Calls funded under the Second Subscription Agreement (the “Business Combination Payment”). The Investor may elect at the Business Combination Closing to receive such Business Combination Payment in cash or Class A ordinary shares at a rate of 1つの普通株式があります。キャピタル・コールの$10ごとに 第二サブスクリプション契約で資金供給されます。もし、会社が事業結合を成立させずに清算された場合、スポンサーまたは会社の現金口座に残った金額(会社の信託口座を含まない)は、清算の翌日から5日以内に投資家に支払われます。
     
  (e) on the Business Combination Closing, the Sponsor will pay the Investor an amount equal to the reasonable attorney fees incurred by the Investor in connection with the Second Subscription Agreement not to exceed $5,000.

 

In connection with the Second Subscription Agreement, the Company issued an unsecured promissory note, dated as of July 25, 2023, in the principal amount of up to $1,090,000 to Sponsor, which may be drawn down by the Company from time to time prior to the consummation of the Company’s Business Combination. As noted, an initial draw in the amount of $750,000 2023年7月25日に発生しました。利子のないこのノートは、事業結合の実施日に満期となり、通常のデフォルトイベントが適用されます。このノートは、当社が初回の公開株式募集に関連して設立した信託口座以外の資金を有している場合にのみ返済され、$の価格で当社の非公開の発行ワラントに換金することができます。1.50 per warrant at the option of the Sponsor.

 

2023年10月18日、A&R購読契約の当事者は、A&R購読契約の改正第1号に署名しました。この改正により、A&R購読契約に基づく出資要請の対象は以下の通り変更されました: (a) SPACのクラスA普通株式の株式数、「Initial Shares」と称するものが無担保のものでなければなりません。Initial SharesについてはLetter Agreementおよび投資家は、Initial Sharesに対して何らかの担保、譲渡、売却、交換またはイアンアウトが発生しないことを条件に保持するものです。(b) SPACのクラスA普通株式の株式数、「$4 Shares」と称するものは、デ-SPACの完了から10年以内の30日間の取引期間内において、クラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合に保持するものです。 (c) SPACのクラスA普通株式の株式数、「$7 Shares」と称するものは、デ-SPACの完了から10年以内の30日間の取引期間内において、クラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合に保持するものです。 431,735 SPACのクラスA普通株式の株式数、「Initial Shares」と称するものが無担保のものでなければなりません。Initial SharesについてはLetter Agreementおよび投資家は、Initial Sharesに対して何らかの担保、譲渡、売却、交換またはイアンアウトが発生しないことを条件に保持するものです。 71,956 投資家が保有する必要があるSPACのクラスA普通株式の株数は、クラスA普通株式のVWAPが$以上に等しいかを保持することが必要です12.50 30日間の取引期間内においてクラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合です。12.50 無担保もしくは他の債務の影響を受けずに無償で受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家はいかなる理由でも失効、返却、取り戻し、譲渡、処分、交換、もしくは受け取り条件の中止を受けることはありません。また、投資家はSPACのクラスA普通株式を保持する必要があり、クラスA普通株式のVWAPが$を超えるまで保持しなければなりません 71,956 投資家が保持する必要があるSPACのクラスA普通株式の数は、クラスA普通株式のVWAPが$以上に等しいかを保持することが必要です15.00 デ-SPACの完了から10年以内の30日間の取引期間内において、20日間の取引日について$以上になる場合は、$15 初期株式と$7 Sharesおよび$4 Sharesとともに、SPACのクラスA普通株式の株式数を保持するものです。12.50 Shares, the “Subscription Shares”).

 

On October 18, 2023, the parties to the Second Subscription Agreement entered into Amendment No. 1 to the Second Subscription Agreement, in which the parties (a) limited the total amount of the Investor’s Capital Commitment that may be called subject to the Second Subscription Agreement to $750,000 and (b) amended the consideration of a Capital Call made pursuant to the Second Subscription Agreement to the following: (a) 448,169 shares of Class A Common Stock of the SPAC (the “Initial Shares”) free and clear of any liens or other encumbrances, other than pursuant to the Letter Agreement and the Investor shall not be subject to forfeiture, surrender, claw-back, transfers, disposals, exchanges, or earn-outs for any reason on the Initial Shares; (b) 74,695 SPACのクラスA普通株式の株式数、「$7 Shares」と称するものは、デ-SPACの完了から10年以内の30日間の取引期間内において、クラスA普通株式の加重平均取引価格(VWAP)が$XXXを超えることが20回以上発生した場合に保持するものです。12.50 for any 20 trading days within any 30 days trading period within 10 years from the consummation of the De-SPAC (the “$12.50 無担保もしくは他の債務の影響を受けずに無償で受け取ること、ただし、手紙に基づく合意と、初期株式に関して投資家はいかなる理由でも失効、返却、取り戻し、譲渡、処分、交換、もしくは受け取り条件の中止を受けることはありません。また、投資家はSPACのクラスA普通株式を保持する必要があり、クラスA普通株式のVWAPが$を超えるまで保持しなければなりません 74,695 shares of Class A Common Stock of the SPAC that must be held by the Investor until the VWAP of the Class A Common Stock equals or exceeds $15.00 デスパック完了後の10年間の30日間の取引期間内の20営業日を超える取引日の任意15 初期株式と「$」株式を合わせたもの12.50 「株式」とともに「サブスクリプション株式」と呼ばれます

 

26

 

 

2023年10月18日、会社は投資家とスポンサーとの間で第3回のサブスクリプション契約(「第3回サブスクリプション契約」と呼ばれます)に署名しました。その目的はスポンサーが最大$340,000 投資家への資金拡充と、拡充期間中の企業への運転資金を提供するために、投資家が支払う資本コミットメント(「投資家の資本コミットメント」という)。「投資家は「」年「」月「」日にスポンサーに「」を支払い、閉鎖日またはビジネス統合契約の終了日まで、その条件に従って、またはその他の方法で、会社の「」クラスの普通株式を譲渡することに同意した。200,000 会社の「」クラスの普通株式の合計「」株を投資家に譲渡することに同意した。 180,000 会社の「」クラスの普通株式の合計「」株

 

「」年「」月「」日、会社はPalmeira Investment Limited(以下、「Palmeira」という)とスポンサーとの間で契約書(以下、「第四の契約書」という)を締結し、「当事者」とする。この目的は、スポンサーが最大で「」を調達し、拡充期間中の企業への運転資金を提供することである(「投資家の資本コミットメント」という)。Palmeiraは「」年「」月「」日、同年「」月「」日、及び「」年「」月「」日にスポンサーに「」を支払った。スポンサーは、閉鎖日またはビジネス統合契約の終了日まで、その条件に従って、またはその他の方法で、Palmeiraに合計「」の創設者株式を譲渡することに同意した。800,000「」年「」月「」日、会社はPalmeira Investment Limited(以下、「Palmeira」という)とスポンサーとの間で契約書(以下、「第四の契約書」という)を締結し、「当事者」とする。この目的は、スポンサーが最大で「」を調達し、拡充期間中の企業への運転資金を提供することである(「投資家の資本コミットメント」という)。Palmeiraは「」年「」月「」日、同年「」月「」日、及び「」年「」月「」日にスポンサーに「」を支払った。スポンサーは、閉鎖日またはビジネス統合契約の終了日まで、その条件に従って、またはその他の方法で、Palmeiraに合計「」の創設者株式を譲渡することに同意した。249,975, $250,000および1,388149,975 「」年「」月「」日、会社はPalmeira Investment Limited(以下、「Palmeira」という)とスポンサーとの間で契約書(以下、「第四の契約書」という)を締結し、「当事者」とする。この目的は、スポンサーが最大で「」を調達し、拡充期間中の企業への運転資金を提供することである(「投資家の資本コミットメント」という)。Palmeiraは「」年「」月「」日、同年「」月「」日、及び「」年「」月「」日にスポンサーに「」を支払った。スポンサーは、閉鎖日またはビジネス統合契約の終了日まで、その条件に従って、またはその他の方法で、Palmeiraに合計「」の創設者株式を譲渡することに同意した。 365,597 創業者株

 

2024年3月31日および2023年12月31日時点で、PolarとPalmeira(以下「投資家」という)は、スポンサーに合計で$を支払っています2,509,950と $2,359,975それぞれ会社の運営資本要件を賄うために 1,425,501 創設者株式の合計「」株

 

フォワード購入契約

 

事業結合契約の締結前に、会社とPolarは2023年3月1日付けの書簡による合意書(以下「先行買付契約」という)を締結し、Polarは(オープンマーケットまたは会社から)最大で 2,500,000 株式(i)閉鎖前の会社のクラスA普通株式および(ii)閉鎖後の株式(以下、「FPA株式」という)を購入する予定です。売主は、FPA株式のプロフォーマで、 9.9%を超えるよう所有することはできません。

 

売り手は、事業統合に関連するFPA株および別個の株について、償還権を放棄することに同意しました。

 

フォワード購入契約によると、クロージング時に、会社は信託口座に保持された資金から、(x)フォワード購入契約で定義された公開株式による合計金額に(修正済み証明書の償還価格によって定義される)を掛け、(y)ポーラによって購入された(フォワード購入契約で定義された)非公開株式の収益を加えた金額(以下、「前払い金額」といいます)をポーラに支払います。

 

フォワード購入契約の満期には、売り手によって加速または延期(最大2年まで)されない限り、クロージングから1年後に、会社は売り手が保有する公開株式とプライベート株式をリダンプション価格にdえて買い戻します。この買い戻し価格に前払い金額が相殺されます。満期前に、売り手がこれらの株式を1株あたり$より高い価格で売却した場合、$1株あたりに対して$1株あたりをプラムに返済します。0.60 (この金額は売り手によって満期が延期されるごとに1年ごとに$増加されます)。0.60 plus $10.00 (全株の価格は売り手によって延期されるごとにその年に$増加されます)。10.00 (すべての株の価格は売り手によって延期されるごとに$増加されます)。

 

2023年6月15日、会社は2023年3月2日付けの事業統合契約を解除する通知をサクウから受け取り、それに基づいて、2023年6月14日をもって事業統合契約が解除されました。事業統合契約が解除されたことを受けて、FPAも解除されました。

 

解除契約

 

2022年10月31日、当社は企業結合の対象となる可能性のある当事者との終了契約を締結しました。この契約に基づき、当社と対象は、2022年6月22日付の修正された非拘束的な契約書(以下「契約書」という)および契約書延長のための契約書延長書(2022年7月18日、2022年7月22日、2022年8月1日、2022年8月8日付)に関連する義務および請求を相互に解放することに同意しました。

 

27

 

 

ノート9—株主資本不足

 

優先株式 — 会社は発行を認められています 1,000,000 株式を優先株株式で$の割引価値で発行することができます。0.0001、このような指定を受けて、投票およびその他の権利と特権を持ちます。この会社の取締役会によって定められた時間ごとに。2024年3月31日および2023年12月31日時点で、発行済みまたは未払いの優先株式はありません。

 

A種普通株式 会社は合計 500,000,000 A種の普通株式を$の割引価値で発行することができます。0.0001 株式当たり。2024年3月31日および2023年12月31日時点で、 7,980,4097,980,409 クラスAの普通株式を除く 3,255,5933,255,593 可能な引き換えの対象となるAクラス普通株式の株式

 

クラスB普通株式 会社は合計 50,000,000 当面の価値である$のクラスBの普通株式0.0001です。保有者は各Aクラス普通株式につき1票の権利があります. アンダーライターのオーバーアロットメントオプションは2021年5月までに満了し、初期株主は一部を放棄しました 644,591 会社に対する なし 対象額を初期株主が所有するように、初期株主は見返りを放棄しました 20IPO後、初期株主は会社の発行済み普通株式の%を合計して所有することになります。セカンドエクステンション修正提案の承認のため、スポンサーであるクラスB普通株式の唯一の保有者であるスポンサーは、memorandum and Articles of Associationに基づき、クラスB普通株式をクラスA普通株式に無償で変換することを選択しました 00 第2次延長修正案の承認のための投票に関連して、スポンサーであるクラスb普通株式の唯一の保有者であるスポンサーは、組織規約に従い、クラスb普通株式をクラスA普通株式に1対1で自発的に変換することを選択しました。2024年6月30日と2023年12月31日時点で、それぞれクラスb普通株式の発行済み株式数は

 

2024年3月31日と2023年12月31日時点で、クラスA普通株式の保有者とクラスB普通株式の保有者が、法律によって要求されない限り、会社の株主総会で投票を行います。 会社の修正された記念日と規約で特定されない限り、または会社法の適用規定または適用株式取引所の規則によって要求される限り、株主の多数の肯定的投票が必要です。 基準資産が 会社の株主によって投票された普通株式の過半数の肯定的投票が必要です。

 

注10 - 後続事象

 

会社は、財務諸表の期末から財務諸表の発行日までの後続事象と取引を評価しました。この審査に基づき、会社は追加または開示の調整が必要な後続事象を特定しませんでした。

 

2024年4月11日と2024年5月14日、スポンサーは最新の延長に関連して、それぞれの日に信託口座に追加の$を入金しました。45,000 2024年5月16日、会社はビジネス結合を完了するための延長を求めるためのNasdaqとの口頭審理に出席しました。この四半期報告書の提出時点では、会社はNasdaqからの回答を受け取っていません。

 

2024年5月16日、会社はビジネス結合を完了するための延長を求めるためのNasdaqとの口頭審理に出席しました。この四半期報告書の提出時点では、会社はNasdaqからの回答を受け取っていません。

 

28

 

 

2項 経営の議論と財務状況および業績の分析

 

この報告書(以下「四半期報告書」とする)における「当社」「私たち」「会社」との表現は、Plum Acquisition Corp. I を指します。「経営陣」または「私たちの経営陣」との表現は、役員および取締役を指し、「スポンサー」との表現は、Plum Partners, LLC を指します。以下の財務状況および業績の議論と分析は、四半期報告書の他の所に記載の簡略財務諸表およびそれに付随する注に基づいて読むべきです。この議論および分析の中に含まれている、リスクおよび不確実性を伴う将来に関する声明には注意してください。

 

将来予測に関する特記事項について

 

この10-Qにはセキュリティ法第27A条および取引所法第21E条の「将来の見通しに関する声明」が含まれており、事実ではない歴史的な事柄を含み、予測される結果とは異なる結果になる可能性のあるリスクおよび不確実性を伴います。この10-Qにおいて、会社の財務状況、事業戦略、および将来の運営計画に関する「経営者による財務状況と業績の議論および分析」に記載されている他の歴史的事実以外の記述は、将来の出来事または将来の業績に関連しており、ただし、管理陣の現在の信念に基づいて、現在利用可能な情報に基づいています。リスク実現による実行予定のイベント、業績、および結果は、将来の見通しに関する記述で議論されているイベント、業績、および結果とは異なる結果になる可能性があります。会社の証券報告書は、SECのウェブサイトのEDGARセクションで入手できます www.sec.gov.該当証券法に明示的に記載されている場合を除き、会社は新しい情報、将来のイベント、またはその他の事柄に基づいて説明を更新または修正することに対する意図または義務を一切否認します。

 

概要

 

私たちは2021年1月11日に設立されたケイマン諸島の免税会社として、合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、再編成または他の1つ以上の事業との類似したビジネス組み合わせを実施することを目的としています。私たちは、2021年3月18日に終了した公募(「公開手続き」)と私募手続きからの現金、私たちの資本および債務の追加発行という形で初期のビジネス組み合わせを達成する意向です。

 

シリーズAワラントの行使により、行使の通知を受領してから取引日の前日までに、シリーズAワラント株式の一部または全部を相応に発行します。ただし、その際には行使代金の支払いを受領することが前提です。

 

以前報告されていた通り、2023年11月27日、当社はPlum SPAC Merger Sub, Inc.(「Merger Sub」)、デラウェア州の企業であるPlumの完全子会社である、とVeea Inc.、デラウェア州の企業(「Veea」)との間で事業結合契約を締結しました(「事業結合契約」)。事業結合契約に基づき、当社とVeeaは事業結合(「事業結合」)を成立させるために協力しています。

 

業績

 

2024年3月31日までの3か月間で、私たちは4207029ドルの損失を計上しました。運営損失919133ドルに加えて、仮想通貨の損失3286896ドル、債務割引の利息費用417277ドル、信託口座に保持された現金の利息収入415922ドルから成るその他の費用を認識しました。

 

29

 

 

2023年3月31日までの3か月間で、私たちは運営損失1153282ドルを計上しました。運営損失に加えて、私たちは、信託口座に保持された現金の利息収入3088967ドルと未償還手数料の減額328474ドルを含むその他の収入733235ドルを認識しましたが、その他、仮想通貨の損失2022486ドル、FPAの公正価値変動325091ドル、FPAの発行308114ドル、債務割引の利息費用28515ドルを認識しました。

 

2024年3月31日までの期間を通じて、私たちの活動は組織活動、見込みの買収候補者の特定と評価に関連する活動、および一般的な企業問題に関連する活動に限定されています。利子収入以外の実現利益は生じていません。仮想通貨の公正価値の変動は現金に影響を与えていません。2024年3月31日時点で、信託口座に36106898ドル、信託口座外の現金32840ドル、支払予定債務および未払費用5126060ドルが保持されています。

 

税金を支払うためにリリースされる可能性のある信託口座に保持される資金を除いて、信託口座の資金は次の場合にのみ解放されます:(1)当社の初期の事業組み合わせの完了まで、または(2)公開株主の初期の事業組み合わせの完了と、その後、適切に選択されたクラスA普通株式にのみ関連付けられます。その株主が償還を選択し、制限に従います。(ii)当社の修正された抄本および定款を修正する株主投票に関連して適切に提出された公開株が償還された場合(A)当社初の事業組み合わせとの関連性においてクラスA普通株式の株主に自分の株式を償還する権利を提供する義務の内容またはタイミングを変更するか、または当該期間内に初の事業組み合わせを完了しない場合に公開株の100%を償還するためのものまたは(B)クラスA普通株式の保有者の権利に関する他の規定に関連して。(iii)当社が組み合わせ期間内に事業組み合わせを完了しない場合、適用法に従い公開株が償還されます。

 

流動結果、資本リソース、および存続可能性

 

2024年3月31日時点で、当社は信託口座以外の現金を$32,840保有し、運転資金ニーズに使用する予定です。当社は、信託口座の外部に保持されている資金を使用して、潜在的な買収候補を特定し、評価し、潜在的なターゲットビジネスに対する事業的なデューデリジェンスを行い、潜在的なターゲットビジネスの事務所、工場、または同様の場所に往復し、潜在的なターゲットビジネスの企業文書と重要な契約をレビューし、取得するターゲットビジネスを選択し、事業組み合わせを構築し、交渉し、完了します。

 

2021年3月および2021年4月に、31,921,634ユニット(「ユニット」と呼ばれ、ユニットに含まれるクラスA普通株式については「公開株」と呼ばれます)を1ユニットあたり10.00ドルで販売し、総収益が319,216,340ドルを発生しました。延長修正提案の承認のための投票に関連して、26,693,416株のクラスA普通株式の株主が、1株あたり10.23ドルの償還価格で株を現金で償還する権利を正当に行使し、総償還額は273,112,311ドルとなります。

 

また、私たちは6,256,218の新株予約権(「プライベート権」)を1.50ドルの価格で販売し、合計9,384,327ドルの総収益を生み出しました。ユニットの販売とプライベート権の販売に続いて、319,216,340ドル(ユニットあたり10.00ドル)が信託口座に預けられました。私たちは、公開株式初期公開に関連する費用として、6,384,327ドルのアンダーライティング手数料、11,172,572ドルの未減価アンダーライティング割引、および779,370ドルのその他の費用を含む合計18,336,269ドルを負担し、そのうちの564,701ドルが公開権利証に割り当てられ、連結状況損益計算書に含まれ、17,771,568ドルが一時的な持ち分に含まれました。

 

2022年1月31日、会社はマイク・ディンズデールに対して50万ドルの無担保約束手形(「ディンズデール手形」という)を発行しました。ディンズデール手形は利息を付けず、事業結合が完了した時点で全額返済されます。会社は2023年3月18日まで、もしくは事業結合が完了する日までの間、ディンズデール手形を5万ドル以上の単位で必要に応じて引き出すことができます。もし会社が事業結合を完了しない場合、ディンズデール手形は返済されず、手形に基づく全ての金額が免除されます。また、事業結合が成立した場合、ディンズデール氏はディンズデール手形の元本残高を自己申告簽書(以下「ワラント契約」という)に全額もしくは一部変換する選択権を有します。これによりワラント契約の価格は1.50ドルとなります。ディンズデール手形は通常の債務不履行事由の対象となり、それが発生すると未払いの元本残高とその他ディンズデール手形に関連する全ての支払義務が直ちに期限切れとなります。ディンズデール手形は1933年証券法第4(a)(2)条の登録免除規定に基づいて発行されました。

 

30

 

 

2022年7月11日、会社はアーサラ・バーンズに対して500,000ドルの無担保約束手形(以下「バーンズ手形」とする)を発行しました。バーンズ手形は利子を付けず、事業の組み合わせが完了すると全額償還されます。バーンズ手形の元本の最大50%は、2022年8月25日までに会社の選択により時折引き出すことができます。また、2022年8月25日以降に未払いのバーンズ手形の残りの元本のいずれかまたはすべてを会社の選択により時折引き出すことができます。引き出す金額はすべて50,000ドル以上のインクリメントにする必要があります。会社が事業の組み合わせを完了しない場合、バーンズ手形は返済されず、それによって支払われるすべての金額は免除されます。事業の組み合わせが完了すると、バーンズ氏はバーンズ手形の元本残高を、全額または一部をプライベートプレースメントワラント(以下「ワラント」とする)に転換することができます(2021年3月18日付の会社と大陸株式転送信託銀行との間のワラント契約で定義されています)。ワラントの価格は1.50ドルです。バーンズ手形は通常の免除事由の対象となり、これらの事由の発生によりバーンズ手形の未払い元本残高およびバーンズ手形に関連するすべての未払い金額がただちに支払い期日となります。

 

2023年3月16日、会社はカニシュカ・ロイ氏およびPlum Partners LLCの一員として、最大$250,000の総元本金の無担保約束手形(「ロイ手形」)を発行しました。ロイ氏は2023年3月14日に初期元本額の$250,000を提供しました。ロイ手形には利子が付かず、1つまたは複数の事業体または法人との最初の事業組合の完了時に満期となります。会社が事業組合を成立させない場合、ロイ手形は会社の精算時に、その残高以外の額からのみ返済されます。ロイ手形は慣例的な債務不履行事由に拘束され、未払い元本残高およびロイ手形に関するすべての支払い総額は自動的に直ちに期限切れとなります。

 

2023年3月17日、2023年7月25日、2023年10月18日、および2023年11月12日に、会社は無担保の約束手形(「転換約束手形」と呼ばれる)を発行しました。その金額はそれぞれ最大150万ドル、109万ドル、34万ドル、および80万ドルです。これらの手形は、会社が事業統合を完了する前に必要に応じて引き出すことができます。転換約束手形には利子は付かず、事業統合が実施された日に満期となり、通常のデフォルト事象が適用されます。 転換約束手形は、会社が初期公開株式発行に関連する信託口座の外で利用可能な資金がある場合にのみ返済され、スポンサーの選択により、会社の私設配当ワラントに換金することができます。ワラントの価格は1.50ドルです。ワラントはプライベートプレイスメントワラントと同一のものです。

 

2024年3月31日現在、私たちは信託口座に保有する投資額が36,106,898ドル(収入9,870,130ドルを含む)であり、それは要求預金口座に保持されています。

 

2024年3月31日までの3ヶ月間において、運営活動に使われた現金は401,863ドルであり、その上で現金保有の利子収入415,922ドル、当社のワラント債務に対する未実現損失3286541ドル、利息費用-債務割引417,277ドル、および債務者への情報提供を含むその他の運営活動による支出があり、その合計が損失4,207,029ドルとなりました。

 

2023年3月31日までの3ヶ月間において、運営活動に使われた現金は238,590ドルであり、その上でワラント債務への未実現損失2022486ドル、FPAの公正価値の変動325091ドル、FPAの発行308,114ドル、減少した未払いアンダーライター手数料328,474ドル、利息費用-債務割引28,515ドル、および現金保有の利子収入3,088,967ドルなどが含まれており、その他の運営活動により関連する債務者への金額が生成されました。合計で420,047ドルの純損失となりました。

 

当社は、信託口座に保有されている資金のほとんどを使用し、ターゲットビジネスを取得し、その関連費用を支払うために使用する意向です。当社の株式または債務が当社の初期ビジネス結合を完了する対価として、全額または一部として使用される場合は、信託口座に残る収益は、ターゲットビジネスの運営資金として使用され、他の買収を行い、成長戦略を追求するために使用されます。

 

さらに、当社のスポンサー、役員および取締役、またはそれぞれの関係会社は、必要に応じて当社に資金を貸付することを約束しています(「運転資本ローン」)。ビジネス結合を完了した場合、運転資本ローンを返済します。ビジネス結合が成立しない場合、信託口座外の収益の一部を使用して運転資本ローンを返済することがありますが、信託口座に保有されている収益は運転資本ローンの返済には使用されません。このような運転資本ローンは約束手形によって証明されます。手形は、ビジネス結合の実行時に無利息で返済されるか、貸主の裁量により、ビジネス結合の実行時に1.50ドルで追加の私募ワラントに転換される可能性があります。2024年3月31日時点で、転換手形に内蔵された換金特性の公正価値は極小であると判断されています(ノート 5)。

 

31

 

 

会社の継続可能性に関連して、会社の経営はFASb ASC 205-40に従って継続的な検討を行っています。財務諸表のプレゼンテーション—継続的な事業状態に関する。経営陣は、会社が事業組み合わせの計画を追求するために重要な費用を負担し続けることになり、会社の継続的な事業状態について重大な疑念が生じています。また、事業組み合わせを完了するために追加の資金調達が必要になる可能性があるか、または事業組み合わせの実現時に多数の公開株式を返済する義務が生じる場合にも、追加の証券を発行するか、事業組み合わせに関連した債務を負担することがあります。適用される証券法の順守に応じて、このような資金調達は事業組み合わせの完了と同時に行われるものです。十分な資金が利用できないために事業組み合わせを完了できない場合、営業を停止し、信託口座を清算せざるを得ません。また、事業組み合わせ後、手元資金が不足している場合は、義務を履行するために追加の資金調達が必要となる場合があります。

 

さらに、経営陣は、2024年6月18日までに事業統合を完了できない場合、および2024年6月18日を超えて延長しない場合、会社は清算を目的とした営業をすべて停止することが決定されました。強制清算およびその後の解散の日付、および会社の運転資本赤字は、会社が存続する能力について重大な疑念を抱かせます。組み合わせ期間後に会社が清算を求められる場合、資産や負債の帳簿価額には調整が行われていません。会社は強制清算日前に事業統合を完了する意向です。

 

報告書外の持ち越し取引

 

2024年3月31日現在、当社にはオフバランスシート取引と見なされる債務、資産、負債はありません。当社は、variable interest entitiesと呼ばれる、オフバランスシート取引を促進するために設立された非連結対象のエンティティや金融パートナーシップとの関係を持つ取引は行っていません。

 

報告書外の持ち越し取引には参加していません。特別目的実体の設立、他の実体の負債やコミットメントの保証、または資産に関わる非財務取引も行っていません。

 

契約上の義務

 

長期債務、資本リース債務、運用リース債務、長期負債はありません。

 

重要な会計上の見積もり

 

経営陣による営業成績および流動性と資本リソースの分析は、当社の財務情報に基づいています。当社の重要な会計ポリシーについては、当社の連結財務諸表に含まれる、注記2「重要な会計ポリシー」で説明しています。当社の簡約連結財務諸表は、米国の基準に従って作成されています。当社の一部の会計ポリシーでは、財務見積りにおける適切な仮定の定義において経営陣が重要な判断を行う必要があります。経営陣は継続的に会計ポリシー、仮定、見積もり、判断を審査し、当社の簡約連結財務諸表が公正かつ米国の基準に従って提示されていることを確認しています。判断は、歴史的な経験、既存契約の条件、業界のトレンド、および適切な外部情報に基づいて行われます。より重要な見積もりには、ウォランティの公正価値、変換可能な手形および出資負債の公正価値の算定が含まれます。ただし、その性質上、判断は不確実性の度合いを伴い、したがって、実際の結果は見積もりと異なる可能性があります。

 

ウォラント債務【ウォラントに関する継続的な説明の一部】 2023年9月11日、事業統合に関連して、当社は公共ウォラントを引き受け、行使価格は1株当たり21.50ドルで、事業統合後30日間行使でき、事業統合後または償還により期限切れします。当社は、公共ウォラントを償還することができます。1)当社の普通株式が公共ウォラントの発行日以降の最初の20営業日で株価が11.50ドル以上に等しいかこれを超える場合、または2)当社が公共ウォラントの発行人に通知する日の3営業日前に公共ウォラントの保有者に通知を送信する日が20営業日のうち連続する30営業日を満たす場合、公共ウォラントを償還することができます。2024年3月31日現在、未行使の公共ウォラントは8,433,333株あります。各ウォラントは、当該株式を購入するために登録された保有者に対してウォラント引き取りを許可します。

 

私たちは、ワラントを会計上、ASC 480、『負債と株主資本の区別』(ASC 480)およびASC 815、『デリバティブおよびヘッジ会計』(ASC 815)の該当するガイダンスに基づいて、株式分類または負債分類のいずれかとして処理します。評価の対象は、ワラントの具体的な条件と関連する権威あるガイダンスです。この評価では、ASC 480に基づく独立した金融商品であるか、ASC 480に基づいて負債の定義を満たしているか、ASC 815における株式分類のすべての要件を満たしているかが考慮されます。特に、ワラントが会社の普通株式に連動しており、ワラントの保有者が会社のコントロール外の事態において「純現金解決」を要求する可能性があるか、など。この評価は、プロの判断を必要とするもので、ワラントの発行時および各四半期末日時に実施されます。株式分類のすべての基準を満たす発行または変更されたワラントは、発行時に追加出資金の構成要素として計上されます。株式分類の基準をすべて満たさない発行または変更されたワラントは、発行日に初期公正価値で記録され、その後の各貸借対照表日における公正価値の変動は、損益計算書上で非現金の損益として認識されます。公開ワラントおよび非公開ワラントについては、ASC 815-40に従って処理します。このガイダンスによれば、ワラントが株式扱いの基準を満たさないため、各ワラントを負債として計上する必要があります。

 

32

 

 

転換社債

 

会社は換金可能な約束手形をASC 815、「デリバティブ及びヘッジ」(以下「ASC 815」)に基づいて処理しています。815-15-25に基づき、金融商品の発生においてはASC 825、「金融商品」(以下「ASC 825」)における公正価値オプションを選択することができます。会社はそのような選択を行い、換金可能な約束手形について公正価値オプションを使用しています。公正価値オプションを使用すると、換金可能な約束手形は発行日の初期公正価値とその後の各貸借対照表日に記録することが求められます。発行時の金額と公正価値との差額は、資産売却高が割戻しとなる場合は損失として、ディスカウントで発行された場合は資本貢献として、縮小連結損益計算書上で認識されます。また、債券の見積公正価値の変更は、縮小連結損益計算書上で非現金の利益もしくは損失として認識されます。

 

サブスクリプション債務

 

ASC 470に基づき、会社は、相対的な公正価値メソッドを使用して、短縮統合貸借対照表上の加入者負債の公正価値およびその債務割引の関連摘要の償却を記録しました。発行時の加入者負債の初期公正価値は、ブラック·ショールズと確率加重期待リターンモデルを使用して推定されました。

 

A普通株式の償還可能株式

 

公開オファーの一部として販売されたユニットに含まれる31,921,634株のAクラス普通株式には、公開オファーのための説明書に記載された償還条項が含まれています。会社は、「負債と株式の区別」(FASB ASC 480)に従い、会社の絶対的なコントロール外の償還規定は恒久的な株式外に分類する必要があります。償還価値の変化は、発生時に即座に認識され、各報告期末に債券の簿価が調整されます。償還可能株式の簿価の増減は、追加の資本金に対する費用に影響を及ぼすでしょう。

 

普通株式1株当たりの純収益

 

会社は、Aクラス普通株式および潜在的な償還のあるAクラス普通株式と呼ばれる2つのクラスの株式を持っています。利益および損失は、2つのクラスの株式間で比例配分されます。会社株を購入するオプション証書のための潜在株式は、2024年3月31日および2023年3月31日における期間の希釈された1株当たり純利益から除外されました。なぜなら、オプション証書は条件付きで行使可能であり、条件がまだ満たされていないからです。そのため、希釈された実績(損失)1株当たりの純利益は、期間における基本的な純利益(損失)1株当たりの純利益と同じです。

 

最近の会計基準

 

2023年12月、FASBはASU 2023-09、「所得税(トピック740):所得税開示の改善(ASU 2023-09)」を発行しました。ASU 2023-09には、税率調整内での追加の所得税情報の開示、支払われた所得税の拡大した開示などの開示要件が含まれています。 ASU 2023-09は、2024年12月15日以降の決算年度に適用されます。早期適用が許容されています。 会社の経営陣は、ASU 2023-09の適用が短縮された合併財務諸表および開示に与える影響は重要でないと考えています。

 

経営陣は、最近発行されたが有効ではない会計基準が現在採用された場合でも、会社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

 

33

 

 

アイテム3. 市場リスクに関する数量的および質的開示

 

当社は証券取引所法のRule 12b-2によって定義される小型開示企業であり、本規定に従って提供される情報は提供する必要はありません。

 

4項。コントロールとプロシージャ

 

開示管理および手続きは、1934年修正法(以下「取引法」という)に基づいて提出または提出される報告書に開示される必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約および報告されるように設計された制御およびその他の手続きです。 開示管理および手続きには、開示が必要な情報が蓄積および開示されるように設計された制御および手順が含まれます。この情報は、取引法に基づいて提出されるまたは提出される報告書で、タイムリーな開示に関する必要な決定を行うため、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営に蓄積され、伝達されます。

 

取引法の規則13a-15および15d-15に基づき、最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年3月31日現在の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。彼らの評価に基づき、最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年3月31日現在、弊社の開示管理および手続きは、会計および複雑な金融償却計上、繰越仮想株式を負債および償還可能な普通株式と先払経費の適切な分類、および債務の未繰入れを含む内部統制に重大な欠陥があるため、有効でないと結論付けました。 この重大な欠陥に鑑み、米国一般会計原則に従って財務諸表が作成されていることを確認するため、必要な追加分析を実施しました。したがって、経営陣は、この四半期報告書に含まれる財務諸表が、提示期間の当社の財務状態、業績およびキャッシュフローをすべての重要な点で公正に反映していると考えています。

 

財務報告に関する内部統制に変更はありません。

 

最近の財務四半期において、財務報告の内部統制に重大な影響を与えるような変更はありませんでした

 

34

 

 

第II部-その他の事項

 

項目1. 法的手続き

 

なし。

 

第1A項。リスクファクター。

 

この報告書に記載された実際の結果と異なる可能性のある要因には、2024年3月1日にSECに提出された当社の年次報告書で説明されているリスク要因が含まれます。この報告書の日付現在、当該年次報告書で開示されたリスク要因には実質的な変更はありませんでした。今後のSECへの提出に際し、追加の要因を開示することがあります。

 

アイテム 2. 未登録の株式の売買および登録された証券の利用途

 

なし。

 

項目3. 上級債権に対する債務不履行

 

なし。

 

項目4. 鉱山安全発表

 

該当なし。

 

項目5. その他の情報

 

なし.

 

35

 

 

第6項。展示。

 

この報告書の一部として、添付された見本一覧にリストされた見本を提出します。参照により組み込まれた見本は、SECウェブサイト(www.sec.gov)で確認することができます。

 

展示物番号   説明
     
2.2   2023年11月27日付の事業統合契約書(1)
     
3.1   修正された組織規程および定款(2)
     
31.1   証券取引法1934年の第13a-14(a)条および第15d-14(a)条に基づく最高経営責任者の証明書。2002年サーベインス・オクスリ法第302条に基づき採択されたもの。
     
31.2   証券取引法1934年の第13a-14(a)条および第15d-14(a)条に基づく共同最高経営責任者の証明書。2002年サーベインス・オクスリ法第302条に基づき採択されたもの。
     
32.1   2002年のSarbanes-Oxley法のセクション906に基づいて採択された18 U.S.C.セクション1350による共同最高経営責任者の認証書。**
     
32.2   2002年のSarbanes-Oxley法のセクション906に基づいて採択された18 U.S.C.セクション1350による共同最高経営責任者の認証書。**
     
101.INS   Inline XBRLインスタンスドキュメント。
     
101.SCH   Inline XBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント。
     
101.CAL   インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント。
     
101.DEF   インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント。
     
101.LAB   インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント。
     
101.PRE   Inline XBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。
     
104   インタラクティブデータファイルのカバーページ(インラインXBRL形式で、展示101に含まれています)。

 

* 一緒に提出された
   
** ここに添付します
   
(1) 参照のために、発行者の2023年12月1日にSECに提出された最新の8-kフォームに組み込まれています。
   
(2) 参照のために、発行者の2023年10月31日にSECに提出された最新の8-kフォームに組み込まれています。

 

36

 

 

署名

 

1934年の証券取引法の要件に基づき、登録者は正当にこの報告書に署名している。署名者はそのために正当に認可されている。 2024年5月20日

 

プラムアクイジションコープI  
     
署名: /s/ マイケル・ディンズデール  
名前:  マイケル・ディンズデール  
役職: 最高財務責任者  

 

 

37

 
98-1577353 0.01 0.37 0.37 0.01 P10D 3255593 7980409 0.37 0.37 26286357 7980409 0.01 0.01 P1Y P5Y --12-31 Q1 0001840317 0001840317 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 1株の1つのクラスA普通株式00001円の帳簿価格と1/5の償還可能ワラントからなる1ユニット 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 ユニットの一部として含まれるクラスA普通株式 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 各全株ワラントが含まれ、1株のクラスA普通株式を1150で行使価格にて行使できるユニットの一部 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2024-05-13 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember 2024-05-13 0001840317 2024-03-31 0001840317 2023-12-31 0001840317 us-gaap:RelatedPartyMember 2024-03-31 0001840317 us-gaap:RelatedPartyMember 2023-12-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2024-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-12-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember 2024-03-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember 2023-12-31 0001840317 2023-01-01 2023-03-31 0001840317 plmi:ClassOrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:ClassOrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember 2023-01-01 2023-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-01-01 2023-03-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember 2023-01-01 2023-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:CommonStockMember 2023-12-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember us-gaap:CommonStockMember 2023-12-31 0001840317 US GAAP:追加資本超過額会員 2023-12-31 0001840317 us-gaap:留保利益メンバー 2023-12-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:CommonStockMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember us-gaap:CommonStockMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 US GAAP:追加資本超過額会員 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:留保利益メンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:CommonStockMember 2024-03-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember us-gaap:CommonStockMember 2024-03-31 0001840317 US GAAP:追加資本超過額会員 2024-03-31 0001840317 us-gaap:留保利益メンバー 2024-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:CommonStockMember 2022-12-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember us-gaap:CommonStockMember 2022-12-31 0001840317 US GAAP:追加資本超過額会員 2022-12-31 0001840317 us-gaap:留保利益メンバー 2022-12-31 0001840317 2022-12-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:CommonStockMember 2023-01-01 2023-03-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember us-gaap:CommonStockMember 2023-01-01 2023-03-31 0001840317 US GAAP:追加資本超過額会員 2023-01-01 2023-03-31 0001840317 us-gaap:留保利益メンバー 2023-01-01 2023-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:CommonStockMember 2023-03-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember us-gaap:CommonStockMember 2023-03-31 0001840317 US GAAP:追加資本超過額会員 2023-03-31 0001840317 us-gaap:留保利益メンバー 2023-03-31 0001840317 2023-03-31 0001840317 米国会計基準:IPOメンバー 2021-03-18 2021-03-18 0001840317 米国会計基準:IPOメンバー 2021-03-18 0001840317 us-gaap:PrivatePlacementMember 2024-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:PrivatePlacementMember 2024-03-31 0001840317 us-gaap:PrivatePlacementMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:オーバーアロットメントオプションメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:オーバーアロットメントオプションメンバー 2021-04-14 2021-04-14 0001840317 us-gaap:オーバーアロットメントオプションメンバー 2021-04-14 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:PrivatePlacementMember 2021-04-14 0001840317 us-gaap:PrivatePlacementMember 2021-04-14 2021-04-14 0001840317 plmi:信託口座メンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:PrivatePlacementWarrantsMember 米国会計基準:IPOメンバー 2021-03-18 2021-03-18 0001840317 plmi:PrivatePlacementWarrantsMember 米国会計基準:IPOメンバー 2021-03-18 0001840317 srt:最低メンバー srt:ScenarioForecastMember 2024-06-18 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 米国会計基準:IPOメンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:信託口座メンバー 2024-03-31 0001840317 2024-06-18 2024-06-18 0001840317 plmi:拡張修正提案メンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:拡張修正提案メンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2024-03-31 0001840317 srt:最大メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:第二拡張修正提案メンバー 2023-09-13 0001840317 2023-09-01 2023-09-13 0001840317 plmi:創業者株式メンバー 2021-03-18 2021-03-18 0001840317 2023-01-01 2023-12-31 0001840317 米国会計基準:IPOメンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember plmi:SponsorMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー 2023-10-01 2023-12-31 0001840317 plmi:OrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember 2022-12-31 0001840317 plmi:OrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember 2023-01-01 2023-12-31 0001840317 plmi:OrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember 2023-12-31 0001840317 plmi:OrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:OrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember 2024-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 米国会計基準:IPOメンバー 2021-03-18 2021-03-18 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー 米国会計基準:IPOメンバー 2021-03-18 2021-03-18 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー 米国会計基準:IPOメンバー 2021-03-18 0001840317 米国会計基準:IPOメンバー 2021-04-14 2021-04-14 0001840317 米国会計基準:IPOメンバー 2021-04-14 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 米国会計基準:IPOメンバー 2021-04-14 2021-04-14 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2021-04-14 2021-04-14 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 米国会計基準:IPOメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:PrivatePlacementWarrantsMember us-gaap:PrivatePlacementMember 2024-03-31 0001840317 plmi:PrivatePlacementWarrantsMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2021-04-14 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:PrivatePlacementMember 2021-04-14 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー 2021-04-14 2021-04-14 0001840317 plmi:創業者株式メンバー plmi:SponsorMember 米国公認会計原則:CommonClassBMember 2021-01-13 2021-01-13 0001840317 plmi:創業者株式メンバー plmi:SponsorMember us-gaap:オーバーアロットメントオプションメンバー 2021-01-13 0001840317 plmi:創業者株式メンバー plmi:SponsorMember 米国公認会計原則:CommonClassBMember 2021-01-13 0001840317 plmi:創業者株式メンバー us-gaap:オーバーアロットメントオプションメンバー 2021-01-13 0001840317 plmi:創業者株式メンバー us-gaap:オーバーアロットメントオプションメンバー 2021-04-14 2021-04-14 0001840317 plmi:創業者株式メンバー us-gaap:オーバーアロットメントオプションメンバー 2021-04-14 0001840317 plmi:創業者株式メンバー 2021-05-02 2021-05-02 0001840317 plmi:創業者株式メンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:SponsorMember 2021-01-13 2021-01-13 0001840317 plmi:MrKanishkaRoyMember 2023-03-16 2023-03-16 0001840317 plmi:MrKanishkaRoyMember 2023-03-14 0001840317 plmi:MrKanishkaRoyMember 2024-03-31 0001840317 plmi:MrKanishkaRoyMember 2023-12-31 0001840317 plmi:WorkingCapitalLoansMember us-gaap:PrivatePlacementMember 2024-03-31 0001840317 未保証債務メンバー plmi:MikeDinsdaleMember 2022-01-31 2022-01-31 0001840317 plmi:PrivatePlacementWarrantsMember 未保証債務メンバー plmi:MikeDinsdaleMember 2022-01-31 0001840317 未保証債務メンバー plmi:UrsulaBurnsMember 2022-07-11 2022-07-11 0001840317 未保証債務メンバー plmi:UrsulaBurnsMember plmi:PrivatePlacementWarrantsMember 2022-07-11 0001840317 plmi:ConvertiblePromissoryNotesMember 2023-03-17 2023-03-17 0001840317 plmi:ConvertiblePromissoryNotesMember 2023-07-25 2023-07-25 0001840317 2023-10-18 2023-10-18 0001840317 plmi:ConvertiblePromissoryNotesMember 2023-11-12 2023-11-12 0001840317 plmi:ConvertiblePromissoryNotesMember plmi:PrivatePlacementWarrantsMember 2024-03-31 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember plmi:SponsorMember 2023-03-16 0001840317 plmi:事業統合契約メンバー plmi:創業者株式メンバー 2023-03-16 2023-03-16 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember plmi:SponsorMember 2023-03-17 2023-03-17 0001840317 plmi:事業統合契約メンバー plmi:SponsorMember 2023-05-23 2023-05-23 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember plmi:創業者株式メンバー 2023-05-23 2023-05-23 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember plmi:SponsorMember 2023-05-23 2023-05-23 0001840317 plmi:ARSubscriptionAgreementMember 2023-07-14 2023-07-14 0001840317 plmi:ARSubscriptionAgreementMember plmi:SponsorMember 2023-07-14 2023-07-14 0001840317 plmi:SponsorMember 2023-07-14 2023-07-14 0001840317 plmi:SecondSubscriptionAgreementメンバー 2023-07-25 2023-07-25 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-10-18 0001840317 2023-10-18 0001840317 米国企業会計原則:投資家メンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-10-18 0001840317 plmi:SecondSubscriptionAgreementメンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-10-18 0001840317 plmi:SecondSubscriptionAgreementメンバー 2023-10-18 0001840317 2023-11-12 2023-11-12 0001840317 2023-11-21 2023-11-21 0001840317 2023-11-27 2023-11-27 0001840317 2024-03-15 2024-03-15 0001840317 plmi:創業者株式メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:Polarメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:Palmeiraメンバー 2023-01-01 2023-12-31 0001840317 plmi:AdministrativeSupportAgreementMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:OfficeSpaceSecretarialAndAdministrativeServicesMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:PublicWarrantMember 2024-03-31 0001840317 plmi:PublicWarrantMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:普通株式クラスAメンバー us-gaap:ワラントメンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:株価が18ドル以上の会員 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:株価が18ドル以上の会員 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:株価が10ドル以上の会員 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:株価が10ドル以上の会員 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:株価が920ドル未満の会員 us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2024-03-31 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー 2024-03-31 0001840317 米国会計原則:マネーマーケットファンドメンバー 2024-03-31 0001840317 米国会計原則:マネーマーケットファンドメンバー 2023-12-31 0001840317 2024-03-31 0001840317 us-gaap:公正価値入力レベル1メンバー 2024-03-31 0001840317 us-gaap:フェアバリュー入力レベル2メンバー 2024-03-31 0001840317 us-gaap:公正価値入力レベル3メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:公共保証責任メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:公共保証責任メンバー us-gaap:公正価値入力レベル1メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:公共保証責任メンバー us-gaap:フェアバリュー入力レベル2メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:公共保証責任メンバー us-gaap:公正価値入力レベル3メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:プライベート債務責任メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:プライベート債務責任メンバー us-gaap:公正価値入力レベル1メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:プライベート債務責任メンバー us-gaap:フェアバリュー入力レベル2メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:プライベート債務責任メンバー us-gaap:公正価値入力レベル3メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:SponsorLoanConversionOptionMember 2024-03-31 0001840317 plmi:SponsorLoanConversionOptionMember us-gaap:公正価値入力レベル1メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:SponsorLoanConversionOptionMember us-gaap:フェアバリュー入力レベル2メンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:SponsorLoanConversionOptionMember us-gaap:公正価値入力レベル3メンバー 2024-03-31 0001840317 2023-12-31 0001840317 us-gaap:公正価値入力レベル1メンバー 2023-12-31 0001840317 us-gaap:フェアバリュー入力レベル2メンバー 2023-12-31 0001840317 us-gaap:公正価値入力レベル3メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:公共保証責任メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:公共保証責任メンバー us-gaap:公正価値入力レベル1メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:公共保証責任メンバー us-gaap:フェアバリュー入力レベル2メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:公共保証責任メンバー us-gaap:公正価値入力レベル3メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:プライベート債務責任メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:プライベート債務責任メンバー us-gaap:公正価値入力レベル1メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:プライベート債務責任メンバー us-gaap:フェアバリュー入力レベル2メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:プライベート債務責任メンバー us-gaap:公正価値入力レベル3メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:SponsorLoanConversionOptionMember 2023-12-31 0001840317 plmi:SponsorLoanConversionOptionMember us-gaap:公正価値入力レベル1メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:SponsorLoanConversionOptionMember us-gaap:フェアバリュー入力レベル2メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:SponsorLoanConversionOptionMember us-gaap:公正価値入力レベル3メンバー 2023-12-31 0001840317 plmi:UnderwritingAgreementMember us-gaap:オーバーアロットメントオプションメンバー 2021-03-18 2021-03-18 0001840317 plmi:UnderwritingAgreementMember us-gaap:オーバーアロットメントオプションメンバー 2021-04-14 2021-04-14 0001840317 plmi:延期引受割引メンバーの免除 2023-01-16 2023-01-16 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember 2023-02-24 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-02-24 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember 2023-03-16 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember 2024-03-31 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-07-14 0001840317 plmi:SponsorMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:ARSubscriptionAgreementMember 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 2023-07-25 0001840317 plmi:SecondSubscriptionAgreementメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:SponsorMember 2024-03-31 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember 2023-07-25 0001840317 2023-07-25 2023-07-25 0001840317 us-gaap:ワラントメンバー 2024-03-31 0001840317 plmi:SPACMember us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-10-18 0001840317 plmi:ARSubscriptionAgreementMember plmi:InitialSharesMember 2023-10-18 0001840317 plmi:InitialSharesMember us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-10-18 0001840317 plmi:ARSubscriptionAgreementMember plmi:InitialSharesMember us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-10-18 0001840317 plmi:ARSubscriptionAgreementMember plmi:SPACMember 2023-10-18 0001840317 plmi:ARSubscriptionAgreementMember plmi:InitialSharesMember 2023-10-18 2023-10-18 0001840317 plmi:SecondSubscriptionAgreementメンバー plmi:購読株式メンバー 2023-10-18 0001840317 plmi:SecondSubscriptionAgreementメンバー plmi:SPACMember 2023-10-18 0001840317 plmi:SecondSubscriptionAgreementメンバー plmi:SPACMember us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-10-18 0001840317 plmi:SecondSubscriptionAgreementメンバー plmi:VWAPメンバー plmi:SPACMember 2023-10-18 0001840317 plmi:VWAPメンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-10-18 2023-10-18 0001840317 plmi:DeSPACメンバー us-gaap:普通株式クラスAメンバー 2023-10-18 0001840317 plmi:SecondSubscriptionAgreementメンバー plmi:VWAPメンバー 2023-10-18 0001840317 plmi:InitialSharesMember 2023-10-18 0001840317 plmi:第三契約会員 plmi:SponsorMember 2023-10-18 0001840317 plmi:第三契約会員 2023-10-18 2023-10-18 0001840317 plmi:第三契約会員 2023-10-18 0001840317 plmi:SubscriptionAgreementMember plmi:SponsorMember 2023-11-12 0001840317 plmi:創業者株式メンバー 2023-11-12 0001840317 plmi:第三契約会員 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:フォワード購入契約会員 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 plmi:フォワード購入契約会員 2024-03-31 0001840317 米国公認会計原則:CommonClassBMember 米国会計基準:IPOメンバー 2024-01-01 2024-03-31 0001840317 us-gaap:後続イベントメンバー 2024-04-11 2024-04-11 0001840317 us-gaap:後続イベントメンバー 2024-05-09 2024-05-09 xbrli:shares iso4217:usd iso4217:usd xbrli:shares xbrli:pure