美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
在截至的季度期間
在從 ___________ 到 _________ 的過渡時期
委員會檔案編號
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國稅局僱主識別號） | |
| （首席行政官地址） | （郵政編碼） | |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） | ||
| 每個課程的標題 | 股票代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用複選標記表明註冊人是否 (1) 在過去的12個月中提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告 （或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）受此類申報要求的約束 在過去的 90 天裏。
用複選標記表明註冊人是否 已以電子方式提交了根據 S-t 法規（§ 232.405）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件 在本章中）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人或小型申報公司。查看 「大」 的定義 加速申報人”、「加速申報人」、「小型申報公司」 和 「新興成長型公司」 在《交易法》第120億.2條中。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速文件管理器 ☐ | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用支票註明
標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計
根據《交易法》第13 (a) 條規定的標準。
用複選標記表明註冊人是否 是一家空殼公司（定義見該法第120億.2條）。
是的 ☐
沒有
截至2024年5月20日，
目錄
| 關於前瞻性陳述的說明 | ii |
| 第一部分 — 財務信息 | 1 |
| 第 1 項。財務報表 | 1 |
| 未經審計的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 未經審計的簡明合併運營報表 | 2 |
| 未經審計的股東權益（赤字）變動簡明合併報表 | 3 |
| 未經審計的簡明合併現金流量表 | 4 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
| 第 4 項。控制和程序 | 36 |
| 第二部分-其他信息 | 37 |
| 第 1 項。法律訴訟 | 37 |
| 第 1A 項。風險因素 | 37 |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
| 第 3 項。優先證券違約 | 37 |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 37 |
| 第 5 項。其他信息 | 37 |
| 第 6 項。展品 | 38 |
| 簽名 | 39 |
我
關於前瞻性陳述的說明
本10-Q表季度報告，包括 標題爲 「管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析」 和 「風險因素」 的章節， 包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和第21E條所指的某些前瞻性陳述 經修訂的1934年《證券交易法》涉及重大風險和不確定性。「相信」、「可能」 這幾個字 「將」、「可能地」、「計劃」、「可能」、「應該」、「預測」、「正在進行」， 「估計」、「繼續」、「預測」、「打算」、「項目」、「期望」、「尋找」， 或這些表達未來事件或結果不確定性的詞語、術語或類似表述的否定詞，或與我們有關的 預期、戰略、計劃或意圖旨在確定前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險 以及可能導致實際結果與預測, 預期或預期結果存在重大差異的不確定性.考慮時 前瞻性陳述，你應該記住 「風險」 標題下討論的風險因素和其他警示性陳述 因素” 以及我們的公開文件和新聞稿中。除其他外，這些陳述包括有關以下內容的聲明：
| ● | 我們繼續的能力 增加新客戶並增加現有客戶的銷售額； |
| ● | 我們開發新產品的能力 解決方案並及時將其推向市場； |
| ● | 我們及時有效的能力 擴展和調整我們現有的解決方案； |
| ● | 我們依賴建立 並保持強大的品牌； |
| ● | 服務中斷的發生 以及安全或隱私泄露及相關的補救措施和罰款； |
| ● | 系統故障或容量 限制; |
| ● | 的增長率，以及 我們的業務和產品市場的預期趨勢和挑戰； |
| ● | 我們未來的財務表現， 包括我們對收入、收入成本、運營支出（包括技術和開發變化）的預期， 營銷和廣告，一般和行政及客戶服務費用，以及我們實現和維持未來盈利能力的能力； |
| ● | 我們繼續的能力 有效地吸引客戶，保持我們的高客戶保留率並維持客戶終身支出水平； |
| ● | 我們提供高水平的能力 優質的客戶服務； |
| ● | 競爭加劇的影響 在我們的市場和我們的有效競爭能力方面； |
| ● | 我們在國際上的發展能力； |
| ● | 波動的影響 以外幣匯率影響我們的業務以及我們有效管理此類波動風險的能力； |
| ● | 我們的有效能力 管理我們的增長和相關投資，包括將絕大多數基礎設施遷移到公有云； |
| ● | 我們維持我們的能力 與我們的合作伙伴的關係； |
| ● | 我們的不利後果 巨額債務和我們償還債務的能力； |
| ● | 我們維護、保護的能力 並增強我們的知識產權； |
| ● | 我們的維持能力或 提高我們的市場份額； |
| ● | 現金和現金充足 相當於滿足我們至少未來12個月的需求； |
ii
| ● | 的信念和目標 未來的業務； |
| ● | 我們保持合規的能力 目前適用於或可能適用於我們在美國（美國）的業務的法律和法規 國際； |
| ● | 經濟和行業趨勢 或趨勢分析； |
| ● | 我們的吸引能力和 留住合格的員工和關鍵人員； |
| ● | 預期的所得稅稅率， 稅收估算和稅收標準； |
| ● | 利率變動； |
| ● | 的未來交易價格 我們的普通股； |
| ● | 我們對以下方面的期望 任何監管調查或訴訟的結果； |
| ● | 未來的金額和時機 根據任何股票回購計劃回購我們的普通股； |
| ● | 股東的潛在影響 積極參與我們的業務和運營； |
| ● | 的長度和嚴重程度 冠狀病毒（COVID-19）疫情及其對我們業務、客戶和員工的影響；以及有關我們的其他聲明 未來的運營、財務狀況、增長前景和業務戰略。 |
我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營 環境和新的風險不時出現。我們無法預測所有風險，也無法評估其影響 影響我們業務的所有因素，或任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績出現重大差異 根據我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的內容。鑑於這些風險、不確定性和假設，前瞻性 本報告中討論的事件可能不會發生，實際結果可能與我們的前瞻性結果存在重大和不利的差異 聲明。
你不應該依賴前瞻性陳述 作爲對未來事件的預測。儘管我們認爲前瞻性陳述中反映的期望是合理的，但我們不能 保證前瞻性陳述中描述的未來結果、活動水平、表現或事件和情況 將實現或發生。我們和任何其他人均不對前瞻性的準確性和完整性承擔責任 聲明。在本報告發布之日之後，我們沒有義務出於任何原因公開更新任何前瞻性陳述 除非法律要求，否則將此類陳述確認爲實際業績或我們預期的變化。鑑於這些風險和不確定性 提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。
除非明確說明或上下文表明 否則，提及 「醫療三角」、「公司」、「我們」 和 「我們的」 是指 給三角醫療公司及其合併子公司。
iii
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表
三角醫療保健有限公司
簡明合併資產負債表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 關聯公司應付的款項 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 偶然考慮 | ||||||||
| 可轉換票據 | ||||||||
| 流動和長期負債總額 | ||||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||||
| 優先股，面值 $ | ||||||||
| 普通股，面值 $ | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益/（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | $ | ||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
三角醫療保健有限公司
未經審計的精簡版 合併運營報表
| 三個月已結束 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷） | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 操作損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入 | — | |||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得稅準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| ( | ) | ( | ) | |||||
| 計算每股普通股時使用的加權平均已發行股數： | ||||||||
隨附的註釋是 這些合併財務報表的組成部分。
2
三角醫療保健有限公司
未經審計的簡明合併 股東權益（赤字）變動表
| 優先股 | 普通股 | 額外 已付款 | 累積 | 總計 股東們 公正 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 首都 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的發行（ISO/NSO） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 爲服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的發行（ISO/NSO） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 爲服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
三角醫療保健有限公司
未經審計的精簡版 合併現金流量表
| 三個月已結束 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整將淨收益（虧損）與經營活動提供（用於）的淨現金進行對賬 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 攤銷 | ||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 爲服務而發行的普通股 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 股票補償費用 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| （增加）/減少： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 應向關聯方收取款項 | ( | ) | ||||||
| 增加/ (減少)： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 其他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 支付租賃責任 | ||||||||
| 經營活動提供的/（用於）的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| （購買）/出售財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 無形資產的增加 | ||||||||
| /（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 短期借款增加/ (減少) | ( | ) | ||||||
| 回購普通股 | ||||||||
| 增加額外實收資本 | ||||||||
| 融資活動提供/（用於）的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動 | ||||||||
| 將債務轉換爲普通股 | ||||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
| 所得稅 | ||||||||
隨附的註釋是 這些簡明合併財務報表的組成部分。
4
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
1) 業務的組織和描述
三角醫療保健公司（「公司」） 於2019年10月29日根據內華達州法律註冊成立，然後於4月24日轉換爲特拉華州的一家公司， 2020年，爲醫療保健和生命科學（「HCLS」）行業提供信息技術和數據服務。2020 年 1 月 1 日，公司 收購了SecureKloud Technologies Inc.（「母公司」）的生命科學業務，並於2020年5月8日收購了Cornerstone 顧問集團有限責任公司（醫療保健業務）來自其母公司。
公司加強醫療保健進步 通過突破性的技術和豐富的行業知識。公司爲醫療保健提供者和付款人、醫院和藥房/人壽提供支持 科學組織努力通過促進採用新技術, 數據啓蒙來改善健康狀況, 業務敏捷性，加快對即時業務需求和競爭威脅的響應。高度監管的 HCLS 業界向公司尋求雲端數字化轉型、安全性與合規性、開發、數據生命週期管理等方面的專業知識 醫療互操作性、臨床和業務績效優化。
公司專注於加速實現價值 三個醫療保健行業：
|
|
1. | 製藥公司，它們需要提高臨床試驗過程的效率。公司對其 IT 基礎架構進行了現代化改造，以推進臨床試驗流程，直至藥物發現和交付。 |
| 2. | 醫院和衛生系統面臨互操作性挑戰，因爲合併、收購和合作夥伴關係推動了對綜合醫療基礎設施的需求不斷增加。公司的健康IT專業知識可優化提供商的企業數字結構需求，連接不同的系統並應用分析功能。 |
| 3. | 生命科學、支付方和所有醫療保健組織都必須保護和保護個人健康信息 (PHI)，這是公司爲客戶處理和管理的監管合規要求。 |
作爲一個擁有根深蒂固的雲的組織 專業知識，公司的技術在很大程度上依賴於大數據、分析、開發運營、安全/合規、身份訪問管理 (IAM)、機器學習 (ML)、人工智能 (AI)、物聯網 (IoT) 和區塊鏈。
Devcool Inc
Devcool Inc（「公司」）註冊成立
根據加利福尼亞州法律於2016年9月25日生效。該公司解決複雜的技術問題並提供創新
到醫療保健行業。該公司已成功爲各地的頂級醫療保險公司和醫院實施了項目
美利堅合衆國。2021 年 12 月 10 日，Healthcare Triangle, Inc（「公司」）簽訂了股票購買協議
（「股票購買協議」）與加利福尼亞州的一家公司Devcool, Inc.（「Devcool」）Go To Assistance Inc.
加利福尼亞的一家公司（「賣方」）和Devcool（「SD」）現任首席執行官桑迪普·德庫爾先生。
根據股票購買協議，公司將收購
COVID-19 疫情的影響
COVID-19 給我們的員工帶來了不確定性， 成員和客戶。我們通過評估運營狀況和任何變化來考慮疫情對我們業務的影響 考慮到我們的收入前景，以及在這個前所未有的時期，人們對公司解決方案的興趣在多大程度上發生了變化。我們 通過幾個關鍵指標來衡量我們的績效；根據這些績效指標，服務水平一直很高，客戶 在這些艱難時期，參與度和滿意度一直很高。雖然 COVID-19 疫情沒有產生實質性不利影響 對我們迄今爲止的財務狀況和經營業績的影響，COVID-19 疫情對我們運營的未來影響以及 財務表現將取決於某些事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延以及對客戶的影響 以及我們的銷售週期、對我們營銷工作的影響以及客戶支出的任何減少，所有這些都是不確定的 無法預測。我們的客戶群多種多樣，有些客戶面臨阻力，另一些則經歷了增長。由於COVID-19， 醫療保健和生命科學組織正在加快研究，重新思考患者護理，維持臨床和運營 在這個前所未有的時期，全球衛生系統的連續性。COVID-19 需要採用數字通信 醫療保健和生命科學行業的快速渠道和遠程工作技術以及我們的專有平台 而解決方案則可以解決這些挑戰。我們的業務專注於爲醫療保健組織提供數字平台解決方案 我們的使命是充分應對 COVID-19 的挑戰，造福我們的客戶和整個社會。結果， 消費者擁有更好的個人護理、便利性和價值。預計 COVID-19 將在此期間推動技術利用率的提高 在疫情之後，這種向虛擬方式的轉變爲我們的業務塑造新的虛擬化模式創造了難得的機會 通過我們的雲技術和服務獲得的企業體驗以及我們的價值主張引起了更廣泛的公司受衆的共鳴 因爲他們將注意力轉向安全地重新開放工作場所和管理員工及其家人的持續健康和福祉。
5
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
2) Going Concern
隨附的財務報表是 已做好假設該公司將繼續經營的準備。該公司的營業虧損引起了人們的極大懷疑 其繼續作爲持續經營企業的能力，財務報表不包括可能因結果而產生的任何調整 這種不確定性。
公司簽訂了自動櫃員機銷售協議
根據公司的註冊與道森詹姆斯證券有限公司（「DJ ATM」）簽訂的（「AtM 協議」）
美國證券交易委員會於1月31日宣佈生效的關於S-3表格（文件編號333-276382）的聲明，
2024。根據自動櫃員機協議，公司通過我們指定的銷售代理向交易市場出售新發行的股票
以現行市場價格計算。截至本計劃發佈之日, 公司已售出 $
公司和機構投資者（「投資者」），
於 2023 年 12 月 28 日簽訂了證券購買協議，向投資者高級擔保人發行
母公司SecureCloud Technologies
Inc. 願意投資 $
3) 重要會計政策摘要
合併財務報表的基礎
隨附的簡明合併財務報告 報表包括三角醫療保健公司及其全資子公司的賬目。簡明的合併財務報表 是根據美利堅合衆國普遍接受的會計原則編制的.所有公司間餘額 並且在合併中取消了交易。
隨附的運營聲明包括 歷來由母公司履行的某些職能的費用，包括一般公司服務，例如法律、會計、 財務, 信息技術, 人力資源和行政.這些費用主要基於可識別的直接使用情況， 相應時期的直接資本支出或其他相關撥款。我們相信隨之而來的假設 簡明的合併財務報表，包括對該關聯方這些費用的假設，是合理的。 實際結果可能不同於這些費用、假設和估計。隨附的簡明合併報告中記錄的金額 財務報表不一定表示如果我們本來會記錄的此類間接支出的實際金額 是一個獨立的獨立實體。
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明合併財務報表 相關的腳註披露是由我們根據中期財務報告的公認會計原則並按要求編制的 根據第S-X條例第10-01條。因此，未經審計的簡明合併財務報表可能不包括所有信息 以及GAAP要求的經審計的財務報表附註。2023 年 12 月 31 日年底的簡明合併資產負債表數據 此處包含的來自未經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務信息的所有披露 聲明。管理層認爲，所附未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整， 由正常和經常性項目組成，是公允列報我們截至2024年3月31日的財務狀況和業績所必需的 截至2024年3月31日的三個月的運營情況、綜合收益（虧損）、股東赤字和現金流以及 2023。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績不一定表示業績爲 預計將持續一整年。此處包含的信息應與所含未經審計的財務報表一起閱讀 在我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中。管理層考慮事件或交易 發生在資產負債表日之後但在財務報表發佈之前，以提供與某些資產有關的額外證據 估計或確定需要進一步披露的事項。後續活動已在發佈之日進行了評估 這些財務報表中。
6
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
會計政策
估算值的使用
財務報表的編制工作正在進行中 符合公認會計原則，要求我們做出影響財務報表和附註的估計、判斷和假設 此。這些估計數是根據截至財務報表之日獲得的信息得出的。管理層定期地 評估這些估計值和假設。受此類估計和假設影響的項目包括但不限於：
| ● | 每種不同性能的獨立銷售價格 義務 |
| ● | 期限的確定 攤銷遞延費用的收益。 |
| ● | 這 收購資產的公允價值和企業合併所承擔的負債。 |
| ● | 分享 基礎補償，包括認股權證 |
新興成長型公司地位
我們是一家 「新興成長型公司」，
定義見2012年《Jumpstratt 我們的創業公司法》。在（i）12月初之前，我們將繼續是一家新興成長型公司
2026 年 21 月 21 日（我們首次公開募股五週年之後的本財年的最後一天），(ii) 第一個財年的最後一天
我們的年總收入至少爲 $
我們選擇利用某些優勢 本10-k表年度報告中減少的披露義務，並可能選擇利用其他減少的報告要求 在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件中。因此，我們提供給股東的信息可能與信息不同 您可能會收到來自您持有股權的其他公開申報公司的信息。特別是《就業法》第107條 規定新興成長型公司可以利用證券第7（a）（2）（B）條規定的延長的過渡期 經修訂的1933年法案（《證券法》），旨在遵守新的或修訂的會計準則。因此，一家新興的成長型公司 可能會推遲某些會計準則的採用, 直到這些準則本來適用於私營公司之後.我們選了 利用這段延長的過渡期，因此，只要我們仍然是一家新興的成長型公司，我們就不會 但新會計準則或經修訂的會計準則的實施時間應與其他非新興增長的上市公司相同 公司，除非我們在相關私營公司指南允許的情況下選擇提前採用，否則這些標準適用於私營公司 公司。
細分信息
管理層選擇組織公司 圍繞產品和服務的差異，將報告細分爲軟件服務、託管服務和支持， 和平台服務。
運營部門被定義爲以下組成部分 一家企業，首席運營決策者在決定如何評估時定期評估其單獨的財務信息 分配資源和評估績效。公司將 「首席運營決策者」 一詞定義爲首席運營決策者 財務官員。首席財務官和管理團隊審查合併報告中的財務信息 分配資源和評估我們的財務業績的基礎。因此，公司已確定其運營 分爲三個不同的應申報業務板塊，所有必需的財務板塊信息都可以在簡明的合併報告中找到 財務報表。
7
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
費用包含在分部營業利潤中
主要包括直銷、交付成本和研發費用。某些銷售和營銷費用，一般
在使用的內部管理報告中，管理費用、折舊和攤銷未分配給各個部門
由首席運營決策者撰寫。因此，此類費用不包括在分部營業利潤中，如下所示
「未分配成本」，並根據我們的運營總收入進行了調整。
運營部門的時間表
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||||
| 託管服務和支持 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 平台服務 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | )% | |||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平台服務 | ( | ) | ( | ) | ( | )% | ||||||||||
| 分部營業（虧損）利潤總額 | ( | ) | ( | ) | ( | )% | ||||||||||
| 減去：未分配成本 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | )% | ||||||||||
| 其他收入 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||
| 所得稅支出前的淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | )% | |||||||
來自前 5 名客戶的收入
集中時間表
| 顧客 | 金額 （以千計） | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客戶 1 | $ | | % | |||||
| 客戶 2 | % | |||||||
| 客戶 3 | % | |||||||
| 客戶 4 | % | |||||||
| 客戶 5 | $ | % | ||||||
集中時間表
| 顧客 | 金額 （以千計） | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客戶 1 | $ | % | ||||||
| 客戶 2 | % | |||||||
| 客戶 3 | % | |||||||
| 客戶 4 | % | |||||||
| 客戶 5 | $ | % | ||||||
8
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
收入確認
我們在轉移控制權時確認收入 向客戶提供的可交付成果（服務、解決方案和平台），金額反映我們期望獲得的對價。 爲了確認收入，我們採用以下五步方法：（1）確定與客戶的合同，（2）確定績效 合同中的義務，（3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務 合同，以及 (5) 在履行履約義務時確認收入。當合同獲得批准後，我們會對其進行覈算 各方的承諾，確定各方的權利，確定付款條件，合同具有商業實質 而且對價的可收取性是可能的。我們會運用判斷來確定客戶的支付能力和意向 取決於多種因素，包括客戶的歷史付款體驗。
對於控制權移交的履約義務 隨着時間的推移, 收入是根據履行義務的進展程度來確認的。的選擇 衡量完成進展的方法需要作出判斷, 並以所提供的交付品的性質爲基礎。
軟件服務
公司訂立合同義務 與客戶一起執行 (i) 戰略諮詢服務，包括評估企業網絡、應用程序環境 並就設計和工具提供諮詢意見; (二) 實施服務, 包括部署, 升級, 增強, 遷移, 培訓, 記錄和維護各種電子健康記錄系統，以及 (iii) 開發服務，包括定製 公有云環境中的網絡和應用程序。
來自戰略諮詢、實施的收入 而開發服務是不同的履約義務, 按時間和材料或固定價格的項目予以確認.收入 與時間和材料相關的服務在使用工時提供服務期間得到承認。與固定價格相關的收入 在提供服務時使用成本對成本法確認合同，根據該方法，收入的總價值得到確認 基於迄今爲止每份合同的總勞動力成本佔預期人工成本總額的百分比。成本對成本 方法需要估算未來的成本，隨着項目的進展進行更新，以反映最新的可用信息；例如 估計值和估計值的變化涉及判斷的使用。估計數的任何修訂的累積影響都反映在 財務報告期，在此期間估計數的變化已爲人所知，任何預期的合同損失都立即得到確認， 在適當的地方。
我們可能會簽訂由多份合同組成的合同 履約義務。此類合同可能包括我們可交付成果的任意組合。如果合同包括多項承諾 可交付成果，我們會運用判斷來確定承諾的可交付成果是否能夠與衆不同且在上下文中是不同的 合同的。如果不滿足這些標準，則將承諾的交付項作爲綜合履約義務入賬。對於 具有多個不同履約義務的合同，我們會根據其親屬在履行義務之間分配對價 獨立銷售價格。獨立銷售價格是我們單獨向客戶出售承諾的商品或服務的價格。 如果無法直接觀察，我們會使用預期成本加上利潤率方法來估算獨立銷售價格。我們建立了一個獨立的 我們交付品的售價區間會定期或在事實和情況發生變化時重新評估。
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（未經審計）
（以千計，每股除外） 數據）
託管服務和支持
該公司爲其管理層簽訂了標準合同 服務和支持，但是，此類合同中包含的工作聲明對於每個客戶都是獨一無二的。典型的託管服務 和支持合同將規定向客戶提供以下部分或全部類型的服務：雲託管、連續 監控應用程序、安全性和合規性以及支持。
來自託管服務和支持的收入是 明確的履約義務，並根據SSP（獨立銷售價格）進行確認，在此期間按直線稅率計算 其中提供服務。與客戶簽訂的合同包括分包商服務或第三方雲基礎設施服務 在某些綜合服務安排中。在這些類型的安排中，在公司採取行動時確認扣除成本後的收入 作爲客戶和賣方之間的代理人，當公司是交易的委託人時，總金額。在這樣做的過程中，公司 首先評估其是否控制平台或服務，然後再將其轉移給客戶。公司正在考慮是否 主要義務是履行合同、定價自由裁量權和其他決定其是否控制平台的因素 或服務，因此是以委託人或代理人的身份行事。託管服務和支持的付款應按月支付。
平台服務
該公司爲其平台訂有標準合同 服務，但是，此類合同中包含的工作說明對於每個客戶都是獨一無二的。典型的平台服務合同 將向客戶提供以下部分或全部類型的服務：數據分析、備份和恢復， 通過我們的平台。
平台服務的收入截然不同 履約義務並根據SSP予以認可。在本報告所述期間，公司通過平台服務創造了收入 採用固定價格的解決方案交付模式。與固定價格合同相關的收入在使用以下方式執行服務時予以確認 成本對成本法，根據每份合同總額的百分比確認收入的總價值 迄今爲止的勞動力成本佔預期的總勞動力成本。成本對成本方法需要估算未來成本，該成本已更新 隨着項目的進展，以反映最新的可用信息；此類估計和估計數的變化涉及判斷的使用。 估計數的任何修訂的累積影響都反映在估計數變動變化的財務報告期內 已知的和任何預期的合同損失將酌情立即予以確認。
我們的軟件合同條款和條件 服務、託管服務和平台服務要求我們的服務記錄在案，並接受檢查、測試 在交付給客戶時。此外，公司需要無縫集成到客戶的系統中。另外， 如果提供的服務不符合工作說明和不在服務範圍內，則客戶有權取消所提供的全部或部分服務 規定的時間。
合約餘額
收入確認、計費的時機和 現金收款會產生已開單的應收賬款、未開單的應收賬款（合同資產）以及客戶預付款和遞延收入 合併資產負債表上的合約負債。金額根據商定的合同在工作進展時計費 條款，通常在合同里程碑達到後每月一次。通常，計費發生在收入確認之後，導致 合約資產。但是，我們以前有時會從客戶那裏收到預付款或存款，尤其是在我們的國際合同中 收入得到確認，從而產生合同負債。這些存款在確認收入時被清算。
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（未經審計）
（以千計，每股除外） 數據）
應收賬款和合同負債表
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
現金和現金等價物
公司考慮所有高流動性投資 （包括貨幣市場基金），收購時原定到期日爲三個月或更短的現金等價物。該公司堅持認爲 現金餘額，可能超過聯邦保險限額。公司認爲這不會導致任何重大的信用風險。
應收賬款
公司根據管理層的要求向客戶提供信貸
在無擔保的基礎上評估其信譽。公司根據歷史記錄爲無法收回的帳戶提供備抵金
趨勢分析的經驗和管理評估。公司將任何確定爲無法收回的餘額包括在其中
可疑帳戶備抵金。在截至2024年3月31日的季度中，公司沒有爲無法收回的帳戶提供備抵金
在截至2023年12月31日的年度中，公司爲無法收回的帳戶提供了備抵金，金額爲美元
財產和設備
財產和設備按成本列報。這個
公司規定在相關財產和設備的估計使用壽命內使用直線法對財產和設備進行折舊
資產包括
無形資產
我們將平台產生的某些成本資本化 當確定該平台很可能會完成並按預期使用時進行開發。相關費用 對於初步項目活動，實施後活動、培訓和維護均按實際發生費用記賬。客戶關係 平台開發使用直線法或估計的未來現金流根據有限壽命進行攤銷 以估算資產經濟利益的使用模式。管理層評估這些產品的使用壽命 年度資產，並在發生可能影響可收回性的事件或情況變化時進行減值測試 這些資產中的一部分。
善意
商譽是收購成本的超出部分 實體超過分配給所購有形和無形資產的淨額和承擔的負債。商譽不是攤銷的 須接受年度減值測試。
公司進行年度商譽減值 每年在每個財政年度的第四季度進行一次測試，或者更頻繁地測試情況是否發生變化或發生情況 事件表明存在損傷。如果申報單位的公允價值低於其賬面價值，則爲減值損失 在申報單位商譽的隱含公允價值低於申報單位賬面價值的範圍內入賬 單位的商譽。由於失去主要客戶，該公司在2023財年第四季度對商譽進行了全面減值。
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（未經審計）
（以千計，每股除外） 數據）
可疑賬款備抵金
貿易應收賬款按金額列報 公司希望收取利息，但不承擔利息。定期評估貿易應收賬款餘額的可收性 綜合考慮客戶信譽、過去與客戶的交易歷史記錄、當前的經濟行業趨勢等因素 以及客戶付款模式的變化。此外，如果確定客戶將無法完全滿足其財務需求 債務，例如在申請破產或其他影響其業務的重大事件中，可疑債務的特別備抵額 可以記錄賬目以將相關應收賬款減少到預計可收回的金額。
儘管我們認爲我們的估算方法 而且對可疑賬款備抵額的判斷是合理的，實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨增加的風險 或減少所需的津貼, 這可能是實質性的.
業務合併
根據ASC 805-50的說法，這是一項共同控制交易 不符合企業合併的定義，因爲對淨資產的控制沒有變化。這些的核算 「共同控制下的實體之間的交易」 中述及了交易。淨資產被取消確認 轉讓實體，由接收實體按共同控制實體母公司的歷史成本予以承認。 轉移或收到的收益與淨資產賬面金額之間的任何差額均在資產淨值中確認 轉移和接收實體的單獨財務報表，並在合併中刪除。會計原則的變化 追溯適用於所有提交的時期。
我們使用以下方法對企業合併進行覈算 收購方法，要求確定收購方，確定收購日期和分配 收購方爲收購的可識別有形和無形資產支付的購買價格，承擔的負債，包括 收購日收購方的任何或有對價和任何非控股權益的公允價值。
商譽代表購買的超出部分 價格高於收購淨資產的公允價值，包括分配給可識別無形資產的金額。可識別的無形物體 壽命有限的資產將在其使用壽命內攤銷。與購置相關的成本在成本發生的時期內記爲支出 是產生的。收購企業的經營業績包含在我們的簡明合併財務報表中 有效控制日期。
或有收益對價的估值。
收購可能包括或有對價 根據被收購公司的某些未來財務業績指標的實現情況付款。或有考慮因素是 要求自收購之日起按公允價值確認。我們根據財務狀況估算這些負債的公允價值 被收購公司的預測和估計的成就概率。我們認爲我們的估計和假設是合理的， 但是，涉及重大的判斷。我們會定期、定期評估或有資產的估計公允價值 在收購時初始公允價值估算值之後的對價和估計公允價值的變動將 反映在合併運營報表中的收入或支出中。或有對價公允價值的變化 債務可能源於貼現期和費率的變化、收入和/或收益估算的時間和金額的變化 以及與達到各種盈利標準的可能性有關的概率假設的變化.估計值的任何變化 或有對價的公允價值可能會對我們的經營業績產生重大影響。
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
每股收益（虧損）
每股收益（「EPS」）是 歸屬於每股普通股的收益金額。爲方便起見，該術語用於指每股收益或虧損 分享。每股收益是根據FasB會計準則編纂第260-10-45條計算的。根據 ASC 第 260-10-45-10 段 到260-10-45-16，基本每股收益的計算方法是將普通股股東的可用收入（分子）除以加權平均值 在此期間已發行的普通股數量（分母）。普通股股東可獲得的收入應通過以下公式計算 同時扣除該期間申報的優先股股息（無論是否支付）和該期間累積的股息 來自持續經營收入的累計優先股（無論是否賺取）（如果該金額出現在損益表中） 也來自淨收入。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，只是分母有所增加 包括髮行稀釋性潛在普通股後本來可以流通的額外普通股數量 在此期間，爲了反映通過或有股票發行安排發行的普通股可能出現的稀釋情況， 股票期權或認股權證。
公允價值測量
公司公平衡量其金融資產 使用公允價值層次結構對每個報告期進行估值，該層次結構優先使用可觀察輸入並最大限度地減少不可觀察輸入的使用 衡量公允價值時的輸入。等級制度將活躍市場中相同價格的未經調整的報價列爲最高優先級 資產或負債（第 1 級測量）以及涉及大量不可觀測輸入的測量的最低優先級（級別 3 次測量）。公允價值層次結構的三個級別如下：
級別 1-輸入是可觀察和反射的 公司在計量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。
級別 2-報價以外的投入 包含在可直接或間接觀察的 1 級中。
級別 3-不可觀察的輸入
貨幣市場基金和美國國庫證券
之所以歸類爲 1 級，是因爲它們是使用報價市場價格或替代定價來源和利用市場的模型進行估值的
可觀察的輸入。如果使用模型驅動對投資進行估值，則將其他債務證券和投資歸類爲第二級
使用可觀察的輸入進行估值，例如報價的市場價格、基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價或替代報價
價格透明度合理的定價來源。可供出售的債務證券由獲得投資的託管人持有
來自第三方定價提供商的價格，該提供商在各種資產價格模型中納入了標準輸入。與收購有關
對於Devcool, Inc.，該公司在收購之日確認了或有對價的估計公允價值的負債
基於根據收購協議實現某些里程碑的可能性。
資產負債表日程表
| 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||
| 使用公允價值計量 | ||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||
| 金融負債： | ||||||||||||||
| 認股證負債 | $ | $ | ||||||||||||
| 與收購相關的或有對價 | $ | $ | ||||||||||||
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
股票薪酬
公司將股票獎勵覈算爲 員工和顧問根據適用的會計原則，這要求與股份相關的薪酬支出 交易，包括員工股票期權，將根據以下決定在財務報表中進行計量和確認 股票期權在工具歸屬期內的公允價值。授予購買發行給的普通股的期權 根據亞利桑那州立大學2018-07年的原則，無需重新衡量非員工。
公司採用了 「2020年股票激勵」
計劃”（計劃）。公司已保留
所得稅
所得稅準備金已經確定 使用所得稅的資產和負債會計方法。在這種方法下，遞延稅代表未來的稅收後果 預計將在收回或支付所報告的資產和負債金額時發生。所得稅準備金是 本年度已繳或應繳的所得稅加上該期間遞延稅的變化。遞延稅是由差額產生的 介於公司資產和負債的財務和稅基之間，並根據稅率和稅法的變化進行調整 當變更頒佈時。當遞延所得稅資產很可能是稅收優惠時，記錄估值補貼是爲了減少遞延所得稅資產 將無法實現。遞延所得稅資產和負債是使用適用於其所在年份的頒佈的稅率來衡量的 預計會被追回或結算。稅法變更對遞延所得稅資產和負債的影響在收入中確認 在包括頒佈日期在內的期限內。
廣告費用
該公司
產生的費用廣告費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的營銷和廣告費用，
是 $
濃度
可能受影響的金融工具
該公司的信用風險集中主要由現金和貿易應收賬款組成。與貿易應收賬款相關的信用風險
由於公司的客戶群包括龐大的客戶群和持續的信貸監控程序，因此微乎其微
其客戶的價值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，前五名客戶的收入約佔
公司維持各種現金餘額
金融機構。餘額通常由聯邦存款保險公司保險，最高可達 $
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，
公司有 $
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
4) 財產和設備
財產和設備清單
三月三十一日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 傢俱和設備 | $ | $ | ||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨固定資產 | $ | $ | ||||||
折舊
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度支出爲美元
5) 無形資產
公司的無形資產包括 主要是通過各種收購獲得的知識產權和客戶關係。我們將產生的某些成本資本化 用於平台開發，當確定該平台很可能會完成並按預期使用時。 我們使用直線法或根據預計的未來現金流來攤銷壽命有限的無形資產 以估算資產經濟利益的使用模式。
無形資產一覽表
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均剩餘使用壽命（年） | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | ||||||||||||||||||||||
| （以千計） | （以千計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 客戶關係 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 知識產權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 產品開發 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
攤銷
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度支出爲美元
無形資產使用壽命表
| 無形資產的本質 | 有用生活 | |
| 客戶關係 | ||
| 知識產權 | ||
| 產品開發 |
攤銷費用明細表
| 2024 年 3 月 31 日 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 總計 | $ | |||
6) 關聯方應付款
Securekloud Technologies Inc（母公司）是一家內華達州 總部設在公司，專注於航空電子、技術和製造業的數字化轉型。作爲啓用雲的先驅 爲全球企業轉型，Securekloud Technologies Inc正在通過創造創新來建立在雲能力的基礎上 這些平台經過時間考驗，旨在推動其數字化轉型之旅取得成功。HTI 使用能力和資源 母公司負責爲其客戶執行項目。
Securekloud 科技公司擁有
這個
公司與母公司簽訂了主服務協議、共享服務協議和租金分租協議。按照大師的說法
服務協議，母公司根據公司的工作說明提供技術資源。協議的初始期限
爲二十四個月，在雙方同意的基礎上可以延長。家長按成本收取服務費用。公司收到了
總額爲 $ 的服務
如
根據共享服務和租賃分租協議的條款，母公司代表公司產生的費用已結算
不惜一切代價。共享服務協議包括開發基礎設施、銷售支持、招聘和移民支持、項目
協調、人力資源和運營支持、管理/諮詢服務。公司收到的服務金額爲 $
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公司沒有任何簽署的租賃協議
以其名義運營，目前在母公司租用的兩個辦公地點運營。該公司已與之簽訂了轉租協議
父母和已付房租 $
公司賺了 $
7) 業務組合
自2020年5月8日起，公司收購了
Cornerstone Advisory Services LLC的全部股權以換取期票。根據股權購買的條款
協議日期爲2020年5月8日，公司收購了
收購 Devcool, Inc.
2021 年 12 月 10 日，Healthcare Triangle, Inc.
（「公司」）與加利福尼亞州Devcool, Inc. 簽訂了股票購買協議（「股票購買協議」）
公司（「Devcool」）、加利福尼亞州的一家公司 Go To Assistance Inc.（「賣方」）和現任桑迪普·德庫爾先生
Devcool（「SD」）首席執行官。根據股票購買協議，公司將收購
收購的總收購價格
Devcool Inc 的股價爲 $
1。$
2。$
a)
b)
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3.金額最高爲 $
a) 不超過 $
b) 不超過 $
c) 不超過 $
d) 不超過 $
4。公司還向賣方發放了擔保
本金爲美元的非計息期票
根據購買價格分配，我們記錄了
$
以下是上述內容的摘要 收購
購買價格的分配
| 資產組件 | 金額 | |||
| 無形資產 | $ | |||
| 善意 | ||||
| 營運資金 | ||||
| 流動資產 | ||||
| 現金 | ||||
| 應收賬款 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 應付賬款； | ||||
| 短期借款 | ||||
| 其他流動負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 收購的淨營運資金 | ||||
| 總購買價格 | $ | |||
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8) 債務證券
A. 可轉換票據
| 可轉換票據 | 3/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
| 短期借款 | $ | $ | ||||||
| 長期負債 | $ | $ | ||||||
| 未償債務總額 | $ | $ | ||||||
| 轉換日期 | 貸款 | 利息 | 還款 | 轉換 價格 | 已發行 股票 | ||||||||||||||
| 2/14/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2/14/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 3/1/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 3/1/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 3/1/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 3/19/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
B. 普通股認股權證
該公司已發行認股權證，該認股權證
其持有人將使用此類認股權證購買我們的多股普通股。認股權證可轉換爲普通股
價格等於 $
認股權證受某些習慣的約束 在股票分紅和分割、期權發行、後續供股和按比例分配的情況下進行調整。
截至2024年3月31日，沒有任何認股權證 已由票據持有人行使，因此尚未收到任何認股權證的收益。
認股權證是使用 Black-Scholes-Merton 對認股權證進行估值的 期權（「BSM」）定價模型基於認股權證在估值日的個人特徵， 包括公司的股票公允價值和對預期波動率、預期壽命和無風險利率的假設，以及 視情況而定，即認股權證工具最低現金支付部分的現值。假設的變化 使用的可能會對每份認股權證的公允價值產生重大影響。影響認股權證負債價值的主要投入 是公司的股票價格和公司股價的波動率，以及對概率的假設和 某些事件的時機，例如控制權變更或未來股票發行。標的股票的公允價值增加 或股票價格波動性的增加通常會導致認股權證負債的公允價值相應增加； 相反，標的股票公允價值的下降或股票價格波動性的降低通常會導致 認股權證負債的公允價值相應下降。
| 認股權證 | 認股權證數量 | 加權平均行使價 | 剩餘合同期限的加權平均值 | 聚合內在價值 | ||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日未到期 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收或已過期 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日未到期 | $ | |||||||||||||||
| 可於 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | |||||||||||||||
下表彙總了各項活動 對於我們截至2024年3月31日的季度未歸屬認股權證
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（未經審計）
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未歸屬認股權證一覽表
| 認股權證數量 | 每份認股權證的加權平均授予日期公允價值 | |||||||
| 2024 年 1 月 1 日未存款 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 被沒收 | ||||||||
| 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | $ | |||||||
該公司已確認的成本爲 截至3月的季度 2024 年 31 月 31 日和 截至2023年3月31日的季度。
C。 認股權證責任
公司已分配可轉換貨幣的收益
期票和認股權證之間的票據；截至2024年3月31日，公司報告的認股權證負債爲美元
| 認股權證負債公允價值表 | ||||
| 公允價值假設 | 三月三十一日 2024 | |||
| 普通股認股權證的估計公允價值 | $ | |||
| 行使價 | $ | |||
| 預期的波動率 | % | |||
| 預期期限（以年爲單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
C. 短期借款
| 短期借款 | 3/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
| 海岸商業融資 (SBF) | $ | $ | ||||||
| Bill.com | $ | |||||||
| 可轉換票據 | $ | $ | ||||||
| 短期借款總額 | $ | $ | ||||||
9) 所得稅準備金
公司按照以下規定覈算所得稅 使用 FasB ASC 主題 740， 所得稅。遞延所得稅反映了賬面之間暫時差異的淨稅收影響 用於財務報告目的的資產和負債金額以及用於所得稅目的的金額。管理層評估 關於未來應納稅所得額和其他可能的遞延所得稅資產變現來源的所有可用證據。估值補貼 成立的目的是將稅收資產減少到代表管理層對此類遞延稅金額的最佳估計的金額 更有可能變現的資產。在公司設立估值補貼或增加補貼的範圍內 在任何給定時期，支出均在損益表的所得稅準備金中確認。
公司承認稅收優惠源於不確定性
稅收狀況只有在稅務機關審查後更有可能維持稅收狀況的情況下才是稅收狀況
該職位的技術優點。稅收優惠是根據大於的最大福利來衡量的
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
| 遞延所得稅資產表 | ||||||||
| 三月三十一日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 遞延所得稅資產： | ||||||||
| 淨營業虧損結轉 | $ | $ | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 認股權證 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得稅資產總額 | ||||||||
| 減去：估值補貼 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 遞延所得稅資產。扣除估值補貼 | ||||||||
| 遞延所得稅負債 | ||||||||
| 遞延所得稅資產淨額 | ||||||||
| 所得稅支出補助表 | ||||||||
| 三月三十一日 2024 | 三月三十一日 2023 | |||||||
| 聯邦所得稅 | $ | $ | ||||||
| 州所得稅 | ||||||||
| 所得稅總額，現行準備金 | ||||||||
| 遞延所得稅（福利） | ||||||||
| 總收入支出（福利） | $ | $ | ||||||
該公司的有效稅率爲
公司提交了合併的聯邦納稅申報表 與其母公司共享，並在單獨的申報表中記錄其在合併聯邦稅收支出中所佔的份額。公司目前的 稅收支出是 。由於虧損，2023年不承擔任何責任。
公司的聯邦和州所得稅 在相關訴訟時效到期之前，退貨通常可能要接受稅務機關的審查 在這些納稅申報表上，該納稅申報表通常距離最初的提交截止日期三年。公司定期審查其遞延稅 可收回資產基於歷史應納稅所得額、預計的未來應納稅所得額、預期的逆轉時間 現有的應納稅臨時差異和稅收籌劃策略。公司對未來盈利能力的判斷可能會改變 由於許多因素，包括未來的市場狀況以及成功執行商業計劃和/或稅收籌劃的能力 策略。如果收回遞延所得稅資產的能力發生變化，公司的所得稅準備金將增加 或縮短評估變更期限.
10) 新會計公告
i) ASU 2021-08—業務組合（主題805）：合同資產和合同負債的會計處理 與客戶一起。 對於公共企業實體，本更新中的修正案在之後開始的財政年度內生效 2022年12月15日，包括這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，修正案的有效期爲 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。儘早採用 允許進行修正, 包括在過渡期內通過。這些標準的採用不會產生任何實質性影響 在其合併財務報表上。
(ii) 亞利桑那州 2021-10—政府 援助（主題832）：商業實體對政府援助的披露。 本更新中的修正已生效 適用於自2021年12月15日起發佈的年度財務報表範圍內的所有實體。早期申請 的修正案是允許的。這些準則的採用不會對其合併財務報表產生任何重大影響。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
11) 法律事務
本公司不參與任何訴訟、仲裁 和/或其預計會對業務、財務狀況、經營業績產生重大不利影響的其他法律訴訟 或公司的流動性。所有法律費用均在發生時記作支出。
12) 基於股份的薪酬
我們估算股票期權的公允價值 使用 Black-Scholes 期權定價模型。這需要輸入主觀假設，包括我們的標的公允價值 普通股，股票期權的預期期限，普通股價格的預期波動率，無風險利率， 以及我們普通股的預期股息收益率，在我們首次公開募股之前，其中最關鍵的是普通股的估計公允價值 股票。我們的期權定價模型中使用的假設代表我們的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性和 管理層判斷的運用。如果因素髮生變化並使用不同的假設，我們的股票薪酬支出 將來可能會有實質性的不同。扣除實際沒收後的公允價值按直線法確認 在要求員工提供服務以換取獎勵的期限內。
Black-Scholes 期權中使用的這些假設 除普通股的公允價值外，定價模型的估算方式如下：
|
|
● | 預期的波動率。由於我們的普通股在2021年10月首次公開募股之前不存在公開市場，因此我們的普通股交易歷史並不廣泛，因此我們根據類似上市實體（指導公司）在相當於獎勵預期期限內的波動率估算了預期波動率。在評估指導公司與我們的相似度時，我們考慮了行業、生命週期階段、規模和財務槓桿率等因素。在獲得有關我們普通股股價波動率的足夠歷史信息之前，我們打算繼續持續採用這一流程，使用相同或相似的指導方針來估算預期的波動率。 |
| ● | 預期期限。我們使用簡化的方法估算預期期限 方法，因爲我們沒有足夠的歷史鍛鍊活動來對未來的運動模式做出合理的預期 以及解僱後的解僱行爲。簡化方法計算股票期權的平均週期 預計在歸屬日期和合同到期日之間的中點仍未兌現 獎勵。 |
| ● | 無風險利率。無風險利率基於授予相應期限時有效的美國國債收益率曲線 以及期權的預期期限。 |
| ● | 預期的股息收益率。我們從未申報或支付過任何股息，目前也不計劃在可預見的將來派發股息。因此，我們使用的預期股息收益率爲零。 |
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三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
我們需要估算公允價值 進行公允價值計算時基於股票的獎勵所依據的普通股
從歷史上看，在我們首次公開募股之前的所有時期， 鑑於我們的普通股沒有公開交易市場，根據美國註冊會計師協會的規定 實踐指南，作爲補償發行的私募公司股權證券的估值，我們做出了合理的判斷並進行了考慮 確定我們普通股公允價值的最佳估計值的許多客觀和主觀因素包括：
| ● | 由無關的第三方專家定期進行的同期估值 | |
| ● | 我們的實際運營和財務業績。 | |
| ● | 涉及我們股本的相關先例交易； | |
| ● | 鑑於當前的市場狀況以及我們業務的性質和歷史，發生流動性事件的可能性，例如首次公開募股或出售我們公司； | |
| ● | 我們行業中同類公司的市場倍數； | |
| ● | 發展階段。 | |
| ● | 行業信息，例如市場規模和增長； | |
| ● | 涉及私人公司證券的股票獎勵的流動性不足；以及 |
在首次公開募股之前對普通股進行估值時， 我們董事會使用收益法和市場方法估值方法確定了我們公司的企業價值。 收入方法根據對公司未來產生的現金流的預期來估算價值。這些未來的現金流 根據公司發展階段的資本成本使用折現率按其現值進行折現。這個 市場方法根據標的公司與類似業務領域的可比上市公司的比較來估算價值。 從可比公司中確定代表性的市值倍數，然後將其應用於標的公司的財務 結果，用於估算標的公司的企業價值。
股票期權活動時間表
| 選項 | 股票份額 | |||||||||||||||||||
| 的數量 選項 | 加權 平均值 價格 | 的數量 股票 | 加權 平均值 價格 | 總計 | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日，該計劃下的可用餘額 | ||||||||||||||||||||
| 已授予 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 激勵性股票期權 (ISO) | ||||||||||||||||||||
| 非合格股票期權 (NSO) | ||||||||||||||||||||
| 已取消/過期/已行使 | ||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日，該計劃下的可用餘額 | ||||||||||||||||||||
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
未歸屬期權一覽表
| 的數量 選項 | 公平 的價值 選項 | 加權 平均的 授予日期 公允價值 每個選項 | ||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日未存款 | ||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 既得 | ||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | ||||||||||||
的加權平均授予日公允價值
截至2024年3月31日的季度中授予的期權爲美元
| 假設表 | ||||||||
| 公允價值假設 | 2024 | 2023 | ||||||
| 預期的波動率 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年爲單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
13) 每股淨收益
公司公佈基本收益和攤薄收益 其普通股的每股（「EPS」）數據。基本每股收益的計算方法是除以歸屬於股東的淨收益 按該期間已發行普通股的加權平均數計算該公司的百分比。攤薄後的每股收益是通過調整確定的 歸屬於公司股東的淨收益和該期間已發行普通股的加權平均數 所有攤薄潛在普通股的影響期限，包括股票薪酬安排下的獎勵。
公司未歸屬的限制性股票獎勵 被視爲 FasB 編纂主題下的參與證券，每股收益，因爲它們賦予持有人權利 在獎勵歸屬或沒收之前，不可沒收的分紅權。當公司擁有符合 「參與者」 資格的證券時 安全，” 編纂要求在計算基本每股收益時使用兩類方法。兩類方法是收益 分配公式，根據申報（或累計）的股息確定每類普通股和分紅證券的每股收益 以及未分配收益的參與權.在確定分配給普通股股東的淨收益金額時，收入 根據普通股和參與證券在該期間各自的加權平均已發行股票分配給普通股和參與證券， 歸屬於普通股股東的淨收益最終等於淨收益減去歸屬於分紅證券的淨收益。 公司普通股的攤薄後每股收益是使用兩類股法或庫存股法中稀釋性更強的方法計算的。
該公司有
該公司有
| 三個月已結束 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 在基本每股普通股計算中使用的加權平均已發行股數 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
14) 後續事件
隨後發生了以下事件。
在 2024 年 4 月 4 日至 5 月 6 日期間，
2024 年，總計
根據證券購買協議，第七份
分期付款總計 $
25
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。
以下討論總結了重要內容 影響本公司截至本報告所述期間的經營業績、財務狀況、流動性和現金流的因素 下面。以下討論和分析應與簡明的合併財務報表和 其相關附註以及合併財務報表及其相關附註均包含在本招股說明書的其他地方。 本次討論中關於行業前景、我們對未來業績、流動性和資本的預期的聲明 資源以及本次討論中的所有其他非歷史陳述均爲前瞻性陳述，基於我們的信念 管理層，以及我們的管理層做出的假設和目前可用的信息。實際結果可能存在重大差異 來自前瞻性陳述中由於各種因素而討論或暗示的內容，包括下文和其他地方討論的內容 在本報告以及標題爲 「關於前瞻性陳述的特別說明」 和 「風險因素」 的章節中 包含在公司向美國證券交易委員會（「SEC」）提交的首次公開募股的最終招股說明書中。
概述
三角醫療有限公司（「公司」） 是一家領先的醫療保健信息技術公司，專注於在以下領域推進創新、行業轉型解決方案 醫療保健和生命科學行業的雲服務、數據科學、專業和託管服務。
該公司成立於2019年10月29日，即 內華達州的一家公司，然後於2020年4月24日改爲特拉華州的一家公司，爲醫療保健提供信息技術和數據服務 和生命科學（「HCLS」）行業。在母公司轉讓其生命科學之後，該業務於2020年1月1日開始 對我們來說是生意。截至2024年3月31日，我們共有23名全職員工，125名分包商，其中包括95名認證雲工程師， 23 位 Epic 認證的 EHR 專家和 23 位 MEDITECH 認證的 EHR 專家。許多高級管理團隊和我們的董事會成員 董事擁有高級學位，有些人是軟件開發、監管科學和市場準入方面的領先專家。在此期間 截至2024年3月31日的季度，我們的收入約爲410萬美元，而該季度的收入爲980萬美元 截至2023年3月31日，與去年同期相比減少了570萬美元，下降了58％。
我們的方法利用了我們的專有技術 平台、豐富的行業知識和醫療保健領域的專業知識，提供增強醫療保健進步的解決方案和服務。 通過我們的平台、解決方案和服務，我們支持醫療保健提供組織、醫療保險公司、製藥公司、 以及生命科學、生物技術公司和醫療器械製造商努力改善數據管理、開發分析工具 深入了解他們的運營，並提供可衡量的臨床、財務和運營改進。
我們提供一整套軟件、解決方案、 平台和服務，使一些世界領先的醫療保健和製藥組織能夠提供個性化醫療保健， 精準醫學，藥物發現、開發和療效方面的進展，合作研發，應對現實世界 證據，並加速他們的數字化轉型。我們將我們在醫療保健技術領域的專業知識相結合，雲技術， DevOps 和自動化、數據工程、高級分析、安全性、合規性和治理，以提供符合以下條件的平台和解決方案： 在生命科學、生物技術、醫療保健提供商和付款人的複雜工作流程中推動業績改善。我們的差異化解決方案， 由我們的知識產權提供支持，以服務形式交付，提供高級分析、數據科學應用程序和數據聚合 在這些高度監管的環境中，以更合規、更安全、更具成本效益的方式爲我們的客戶服務。
我們在醫療保健領域的深厚專業知識使我們能夠 通過加速客戶的創新來鞏固他們的進步。我們的醫療保健 IT 服務包括電子健康記錄 (EHR) 以及軟件實施、優化、向社區合作伙伴擴展，以及應用程序管理服務以及備份和災難 公有云上的恢復功能。我們的全天候託管服務供醫院和衛生系統、付款人、生命科學和 生物技術組織努力改善健康狀況，提供更深入、更有意義的患者和消費者體驗。 通過我們的服務，我們的客戶通過提供可衡量的改進來獲得技術投資回報。合併 藉助我們的軟件和解決方案，我們的服務爲客戶的技術創新提供了端到端的合作伙伴關係。
26
我們的商業模式
我們的大部分收入是由我們產生的 爲醫療保健和生命科學領域的客戶提供軟件服務、託管服務和支持的全職員工 工業。我們的軟件服務包括戰略諮詢、實施和開發服務，託管服務和支持包括 實施後支持和雲託管。
COVID-19 疫情的影響
COVID-19 疫情已經發生，而且很可能會發生 繼續對世界和我們的業務產生前所未有的嚴重影響。防止其傳播的措施，包括政府實施的措施 限制大型集會、關閉面對面活動、「就地避難」 衛生令和旅行限制 對我們的某些業務運營產生了重大影響。爲了應對這些業務中斷，包括過渡 轉向遠程辦公，減少我們的某些可自由支配支出，並取消不必要的旅行，尤其是與以下方面的差旅有關 COVID-19 影響了運營和遵守健康和安全準則，以保護員工、承包商和客戶。
由於 COVID19，沒有產生重大影響 在截至2024年3月31日的季度中。
公司已獲得必要的資金 管理我們的短期營運資金需求。公司沒有修改與客戶之間的任何信貸條款及其實現 從客戶那裏收到的產品基本上都是準時的。該公司已經能夠按時償還債務和其他債務。有 由於 COVID-19，沒有對運營流動性和資本資源產生實質性影響。
成功的關鍵因素
我們相信，我們未來的成長、成功和 性能取決於許多因素，包括下文提到的因素。儘管這些因素爲以下方面提供了巨大的機會 我們，它們也代表着我們必須成功應對的挑戰，以發展我們的業務和改善我們的經營業績。
投資擴大業務規模
我們需要持續投資於銷售和營銷 向不同地區的新老客戶推廣我們的解決方案，以及系統中的其他運營和管理職能， 控制和治理，以支持我們的預期增長和向上市公司的過渡。我們預計我們的員工實力 將因爲這些投資而增加。
新老解決方案均採用我們的解決方案 顧客
我們相信我們有能力增加客戶 基礎將使我們能夠推動增長。我們的大多數客戶最初在某個部門或地區內部署我們的解決方案，可能只有 最初部署一組有限的可用解決方案。我們未來的增長取決於我們現有客戶的持續增長 我們的解決方案協議的成功和續訂、將我們的解決方案部署到其他部門或地區以及收購 訂閱其他解決方案的次數。我們的增長還取決於新客戶對我們的解決方案的採用。我們的客戶 是大型組織，其採購週期通常很長，這可能會導致我們增加新客戶的步伐放緩。
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訂閱服務的採用
我們成功產生大量收入的關鍵因素 未來的經常性訂閱收入將是我們成功營銷和說服新客戶採用我們的SaaS產品的能力。 我們正處於營銷我們的 SaaS 產品（例如 DataEZ、CloudeZ 和 Readabl.AI）的初期階段，還沒有足夠的信息 了解我們的競爭情況或客戶接受程度，以確定這些產品的經常性訂閱收入是否會有 對我們的收入增長產生了重大影響。
解決方案和軟件服務收入的組合
我們成功的另一個因素是能力 向現有軟件服務客戶銷售我們的解決方案。在客戶部署的初始階段，我們通常提供 更多的服務，包括諮詢、實施和培訓。同時，我們的許多客戶歷來都是 部署後購買了我們的解決方案。因此，與軟件服務相關的客戶在總收入中所佔的比例 在初始部署期間相對較高。雖然我們的軟件服務可以幫助客戶實現可衡量的改進 而且使他們更具粘性，他們的毛利率低於基於解決方案的收入。隨着時間的推移，我們預計收入將轉移到 定期收入和基於訂閱的收入。
運營結果的組成部分
收入
我們在這些運營下提供服務並管理我們的業務 區段：
|
|
● | 軟件服務 |
| ● | 託管服務和支持 |
| ● | 平台服務 |
軟件服務
該公司的收入主要通過 銷售通過提供戰略諮詢、實施和開發服務而產生的軟件服務。公司進入 轉化爲工作說明書 (SOW)，其中規定了需要按照與客戶的協議履行的服務義務。大多數 我們的軟件服務安排是按時間和材料計費的，收入是根據發生的時間在一段時間內確認的 並根據合同商定的費率。某些軟件服務收入按固定費用計費，收入通常得到確認 隨着時間的推移，服務的交付取決於所花費的時間和客戶的接受程度。當我們有權利時，我們會確認收入 使用 ASC 606-10-55-18 中允許的實際權宜之計向客戶開具發票，因爲向客戶開具發票的權利是相應的 履行義務完成後。
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託管服務和支持
託管服務和支持包括實施後 支持和雲託管。託管服務和支持是一項獨特的履行義務。託管服務和支持的收入 在合同有效期內按比例確認。
平台服務
提供 CloudeZ、DataEZ 的平台服務 既是解決方案交付模式，也是訂閱模式下的軟件即服務 (SaaS)。readbl.ai 僅作爲軟件即服務 (SaaS) 提供 訂閱模式下的服務 (SaaS)。
解決方案交付模式的收入包含 一系列可單獨識別和不同的服務，這些服務代表了隨着時間的推移而履行的履約義務。期間 報告所述期間，該公司在SaaS上創造了平台收入，即經常性收入。
我們的 SaaS 協議通常不可取消 但是在期限內，如果發生重大違約，客戶通常有權因故終止協議。
SaaS 收入將按比率確認 由於控制權持續移交給客戶，相應的訂閱期限不可取消。我們的訂閱安排 將被視爲服務合同，客戶將無權佔有軟件細分市場的收入 分手。
收入成本
收入成本主要由與員工相關的成本構成 與提供我們的服務相關的成本，包括工資、福利和股票薪酬支出、分包商的成本， 差旅成本、雲託管費用和分配的管理費用（按百分比計算），提供專業服務的成本要高得多 由於直接的人工成本和分包商的成本，相關收入中超過了我們的訂閱服務的收入。我們的業務和 運營模式的設計具有高度的可擴展性，並利用可變成本來支持創收活動。
雖然我們可能會隨着時間的推移而增加員工人數以實現資本化 關於我們的市場機會，我們相信我們在自動化、電子健康記錄集成能力方面的投資將增加，以及 運營模式中的規模經濟將使我們能夠以高於成本的速度增長平台解決方案收入 收入。
運營費用
研究和開發
研發費用（主要是我們的 創新投資) 主要包括與員工相關的開支, 包括工資, 福利, 激勵措施, 就業稅, 我們的軟件開發人員、工程師、分析師、項目經理和其他參與的員工的遣散費和股權薪酬成本 參與我們基於雲的平台應用程序的開發和增強。研發費用還包括某些第三方 諮詢費。我們的研發費用不包括任何折舊和攤銷。
我們希望繼續專注於發展 提供新產品並增強我們現有的產品供應。因此，我們預計我們的研發費用將增加 以絕對美元計，儘管它佔收入的百分比可能因時期而異。
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銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括 與員工相關的費用，包括工資、福利、佣金、差旅、全權激勵補償、就業稅， 我們從事銷售、銷售支持、業務發展和營銷的員工的遣散費和股權薪酬成本。銷售 營銷費用還包括營銷計劃、研究、展會、品牌信息以及公共關係的運營費用 成本。
我們預計我們的銷售和營銷費用將達到 隨着我們進行戰略投資以擴大業務，按絕對美元計算將繼續增長，儘管可能因時期而異 佔總收入的百分比。
一般和行政
我們的一般和管理費用包括 主要是與員工相關的開支, 包括工資, 福利, 全權激勵補償, 就業稅, 遣散費, 以及針對負責管理信息系統, 行政, 人力資源的僱員的股票薪酬支出, 財務、法律和行政管理。一般和管理費用還包括入住費用 (包括租金, 水電費, 和設施維護）、專業費用、諮詢費、保險、差旅、偶然對價、交易成本、整合 成本和其他費用。我們的一般和管理費用不包括折舊和攤銷。
在不久的將來，我們預計我們的將軍和 管理費用將繼續增加以支持業務增長。從長遠來看，我們預計一般和管理費用 減少佔收入的百分比。
折舊和攤銷費用
我們的折舊和攤銷費用包括 主要是固定資產折舊、客戶關係攤銷和資本化軟件開發成本以及攤銷 的無形資產。我們預計，隨着我們有機地擴展業務，折舊和攤銷費用將增加 收購。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額包括財務 成本和外幣收益或損失。
遞延收入
向超過收入的客戶預付賬單 收入記作遞延收入，直到收入確認標準得到滿足。
未開票的應收賬款
未開票的應收賬款是合同資產 與我們的專業服務的交付有關，相關賬單將在未來一段時間內計入。未開票的應收賬款 在合併資產負債表上被歸類爲應收賬款。儘管我們認爲我們的估計和判斷方法 關於收入確認是合理的，實際結果可能會有所不同，我們可能會受到收入增加或減少的影響 可能是物質。
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所得稅準備金
所得稅的準備金由聯邦政府組成 以及美國的州所得稅，包括反映兩者之間暫時差異的淨稅收影響的遞延所得稅 用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額。
運營結果
下表列出了選定的合併表格 運營報表數據和諸如所示每個時期總收入的百分比之類的數據：
| 三個月已結束 三月三十一日 | ||||||||||||||||
| 2024 | % 銷售額 | 2023 | % 銷售額 | |||||||||||||
| （以千計） | （以千計） | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 4,109 | 100 | % | $ | 9,838 | 100 | % | ||||||||
| 收入成本（不包括折舊/攤銷） | 3,095 | 75 | % | 8,245 | 84 | % | ||||||||||
| 研究和開發 | 127 | 3 | % | 539 | 5 | % | ||||||||||
| 銷售和營銷 | 883 | 21 | % | 1,761 | 18 | % | ||||||||||
| 一般和行政 | 1,176 | 29 | % | 1,628 | 17 | % | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | 536 | 13 | % | 874 | 9 | % | ||||||||||
| 其他收入 | — | 0 | % | 12 | 0 | % | ||||||||||
| 利息支出 | 149 | 4 | % | 62 | 1 | % | ||||||||||
| 所得稅 | 5 | 0 | % | 19 | 0 | % | ||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | (1,862 | ) | (45 | )% | $ | (3,278 | ) | (33 | )% | ||||||
截至 2024 年 3 月 31 日和 3 月的三個月 2023 年 31 日。
運營收入
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | 4,109 | $ | 9,838 | $ | (5,729 | ) | (58 | )% | |||||||
收入減少了570萬美元，下降了58％，至41美元 截至2024年3月31日的季度爲980萬美元，而截至2023年3月31日的季度爲980萬美元。軟件收入 服務、託管服務、支持和平台服務有所減少，導致收入淨減少。軟件服務 通常是提供軟件諮詢和開發服務的短期合約，不需要持續的第三方 維護。雲託管和雲災難恢復等託管服務和支持需要持續監控。
我們的前 5 名客戶佔收入的 70% 在截至2024年3月31日的季度中，在截至2023年3月31日的季度中分別爲80％。
下表列出了我們的收入明細 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，我們的前五名客戶均適用。2024 年前 5 名客戶中有兩個不一樣 2023。
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三個月來排名前五的客戶收入 2024 年和 2023 年 3 月 31 日結束。
2024
| （以千計，百分比除外） | ||||||||
| 顧客 | 金額 | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客戶 1 | $ | 807 | 20 | % | ||||
| 客戶 2 | 720 | 18 | % | |||||
| 客戶 3 | 490 | 12 | % | |||||
| 客戶 4 | 476 | 12 | % | |||||
| 客戶 5 | $ | 332 | 8 | % | ||||
2023
| （以千計，百分比除外） | ||||||||
| 顧客 | 金額 | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客戶 1 | $ | 4,930 | 50 | % | ||||
| 客戶 2 | 920 | 9 | % | |||||
| 客戶 3 | 859 | 9 | % | |||||
| 客戶 4 | 792 | 8 | % | |||||
| 客戶 5 | $ | 388 | 4 | % | ||||
下表提供了客戶的詳細信息 1 按運營部門劃分的收入：
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 787 | $ | 4,440 | $ | (3,653 | ) | (82 | %) | |||||||
| 託管服務和支持 | 20 | 490 | (470 | ) | (96 | %) | ||||||||||
| 平台服務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 807 | $ | 4,930 | $ | (4,122 | ) | (84 | %) | |||||||
來自客戶 1 的收入減少了 410 萬美元， 截至2024年3月31日的季度爲84％，至80萬美元，而截至2023年3月31日的季度爲490萬美元。軟件 截至2024年3月31日的季度，服務收入下降了360萬美元，至79萬美元，下降了82％，而該季度爲440萬美元 該季度截至 2023 年 3 月 31 日。本季度託管服務和支持收入減少了47萬美元，下降了96％，至02萬美元 截至2024年3月31日，而截至2023年3月31日的季度爲49萬美元。收入減少了410萬美元 由於與客戶 1 的《供應商主服務協議》終止，該協議於 2024 年 2 月 4 日生效。
收入成本（不包括折舊） /攤銷）
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 收入成本（不包括折舊/攤銷） | $ | 3,095 | $ | 8,245 | $ | (5,150 | ) | (62 | %) | |||||||
收入成本，不包括折舊和攤銷 截至2024年3月31日的季度下降了510萬美元，至310萬美元，跌幅62％，而截至該季度的季度爲820萬美元 2023 年 3 月 31 日。
32
研究和開發
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | $ | 127 | $ | 539 | $ | (412 | ) | (76 | )% | |||||||
研發費用減少了 截至2024年3月31日的季度爲40萬美元，佔76％至10萬美元，而截至3月31日的季度爲50萬美元， 2023。自從我們所有的平台都開發出來並在市場上上市以來，成本已經下降。
銷售和營銷
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | $ | 883 | $ | 1,761 | $ | (878 | ) | (50 | )% | |||||||
銷售和營銷費用減少了0.9美元 百萬美元，截至2024年3月31日的季度爲50％，至88萬美元，而截至2023年3月31日的季度爲170萬美元。 減少是由於（i）銷售和營銷資源的合理化（ii）收入減少導致的佣金降低。
一般和行政
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | $ | 1,176 | $ | 1,628 | $ | (452 | ) | (28 | )% | |||||||
一般和管理費用減少 截至2024年3月31日的季度增長40萬美元，增長28％，至120萬美元，而截至3月的季度爲160萬美元 2023 年 31 日。下降是由於人力成本和D&O保險的減少。
折舊和攤銷
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | 536 | $ | 874 | $ | (338 | ) | (39 | )% | |||||||
折舊和攤銷費用減少 截至2024年3月31日的季度增長了30萬美元，增長了39％，至50萬美元，而截至3月的季度爲80萬美元 2023 年 31 日。減少是由於 Q4FY23 中無形資產的核銷速度加快。
利息支出
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | 149 | $ | 62 | $ | 87 | 140 | % | ||||||||
利息支出增加了8萬美元， 截至2024年3月31日的季度爲140％，至15萬美元，而截至2023年3月31日的季度爲6萬美元。利息 由於L1可轉換票據，本季度支出增加。
33
所得稅準備金
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 所得稅 | $ | 5 | $ | 19 | $ | (14 | ) | (74 | )% | |||||||
所得稅支出減少了101萬美元，下降了74％，至0.05萬美元 截至2024年3月31日的季度，截至2023年3月31日的季度爲19萬美元。
收入、收入成本和營業利潤 按運營部門劃分
我們在三週內管理和報告我們的業務 運營部門包括軟件服務、託管服務和支持以及平台服務。
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 2,025 | 3,041 | (1,016 | ) | (33 | )% | |||||||||
| 託管服務和支持 | 1,996 | 6,458 | (4,462 | ) | (69 | )% | ||||||||||
| 平台服務 | 88 | 339 | (251 | ) | (74 | )% | ||||||||||
| 收入 | $ | 4,109 | $ | 9,838 | $ | (5,729 | ) | (58 | )% | |||||||
軟件服務收入 100 萬美元，或 截至2024年3月31日的季度爲33％至200萬美元，而截至2023年3月31日的季度爲300萬美元。收入來自 截至2024年3月31日的季度，託管服務和支持減少了440萬美元，降幅爲69％，至190萬美元，而下降了69％ 截至2023年3月31日的季度爲百萬美元。平台服務的收入減少了25萬美元，下降了74％，至80萬美元 截至2024年3月31日的季度，而截至2023年3月31日的季度爲33萬美元。
影響軟件服務收入的因素， 託管服務與支持和平台服務
我們的戰略是實現有意義的長期目標 通過向目標市場中的現有和新客戶銷售託管服務、支持和平台服務，實現收入增長。 爲了增加運營部門之間的交叉銷售機會並實現長期收入增長，我們的重點是 更多地轉向託管服務、支持和平台服務，與軟件服務相比，後者是反覆出現的 屬於非經常性質的部分。通過利用我們的託管服務和支持，這還有助於留住現有客戶 以及作爲增長推動力的平台服務。這種對推動訂閱和平台模式需求的新關注將幫助我們 擴大我們的客戶群並提高客戶保留率，這對我們現有的軟件服務領域來說是一項挑戰。軟件服務 合同由時間和材料以及在客戶所在地提供服務的現場員工驅動。
收入成本
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 1,624 | $ | 5,493 | $ | (3,869 | ) | (70 | )% | |||||||
| 託管服務和支持 | 1,415 | 2,489 | (1,074 | ) | (43 | )% | ||||||||||
| 平台服務 | 56 | 263 | (207 | ) | (79 | )% | ||||||||||
| 收入成本 | $ | 3,095 | $ | 8,245 | $ | (5,150 | ) | (62 | )% | |||||||
軟件服務的收入成本減少了390萬美元，或 截至2024年3月31日的季度爲70％至160萬美元，而截至2023年3月31日的季度爲550萬美元。收入成本 與截至2024年3月31日的季度相比，託管服務和支持減少了100萬美元，下降了43％，至140萬美元 截至2023年3月31日的季度增至250萬美元。平台服務的收入成本下降了20萬美元，下降了79％，至0.058美元 截至2024年3月31日的季度爲百萬美元，而截至2023年3月31日的季度爲26萬美元。
34
按可申報細分市場劃分營業利潤 如下所示：
| 按運營分部劃分的營業利潤 | ||||||||||||||||
| 三個月已結束 三月三十一日 | 變更 | |||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | (601 | ) | $ | (1,135 | ) | $ | 534 | (47 | )% | ||||||
| 託管服務和支持 | 582 | 552 | 30 | 5 | % | |||||||||||
| 平台服務 | (96 | ) | (463 | ) | 367 | (79 | )% | |||||||||
| 分部營業（虧損）利潤總額 | (115 | ) | (1,046 | ) | 931 | (89 | )% | |||||||||
| 減去：未分配成本 | 1,593 | 2,163 | (570 | ) | (26 | )% | ||||||||||
| 運營收入（虧損） | (1,708 | ) | (3,209 | ) | 1,501 | (47 | )% | |||||||||
| 其他收入 | — | 12 | (12 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 利息支出 | (149 | ) | (62 | ) | (87 | ) | 140 | )% | ||||||||
| 所得稅支出前的淨收益（虧損） | $ | (1,857 | ) | $ | (3,259 | ) | $ | 1,402 | (43 | )% | ||||||
軟件服務造成的營業損失減少 截至2024年3月31日的季度增長了50萬美元，增長了47％，至50萬美元，而該季度的營業虧損爲110萬美元 已於 2023 年 3 月 31 日結束。本季度來自託管服務和支持的營業利潤減少了3萬美元，下降了5％，至58萬美元 截至2024年3月31日，而截至2023年3月31日的季度爲55萬美元。平台服務的營業利潤增加 截至2024年3月31日的季度虧損50萬美元，增長40萬美元，漲幅79％，至09萬美元，而截至該季度的虧損爲50萬美元 2023 年 3 月 31 日。
流動性和資本資源
流動性
當前比率衡量公司的能力 用其總流動資產（如現金、應收賬款和存貨）償還其流動負債（在一年內支付）。 比率越高，公司的流動性狀況越好。良好的流動比率介於 1.2 到 2 之間，這意味着企業 用於償還債務的流動資產是負債的2倍。公司當前比率，基於截至三個月的比率 2024年3月31日的財務報表爲0.5，而截至2023年12月31日的財政年度的財務報表爲0.7。
公司當前的債務權益比率，以三個月爲基礎 截至2024年3月31日，截至2024年3月31日的季度的財務報表爲（5.25），而截至12月的季度爲8.02 2023 年 31 日。
公司沒有庫存，因此 速動比率與流動比率相同。
流動性來源
截至2024年3月31日，我們的主要來源 流動性包括30萬美元的現金和現金等價物。我們認爲，該實體未來的運營現金流將提供 足夠的資源爲持續的現金需求提供資金。如果沒有流動性來源或者我們無法產生足夠的現金 在接下來的十二個月中，我們可能需要通過額外的運營獲得額外的資金來源 改善、資本市場交易、資產出售或第三方融資，二者的組合或其他形式。我們不能 保證這些額外的資金來源將可用，或者如果有的話，將有合理的條件。
| 截至 三月三十一日 2024 | 截至 2023 年 3 月 31 日 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 301 | $ | 267 | ||||
| 短期投資 | — | — | ||||||
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 301 | $ | 267 | ||||
截至2024年3月31日，我們的主要來源 用於營運資本目的的流動資金是現金、現金等價物和短期投資, 總額爲30萬美元。
35
我們主要通過以下方式爲我們的運營提供資金 融資活動和運營現金流。我們認爲，我們現有的現金、現金等價物和短期投資來自 運營將足以滿足我們未來12個月的營運資金。我們未來的資本需求將取決於許多 因素包括我們的增長率、訂閱續訂活動、銷售和營銷活動的擴大以及持續的投資 在平台開發中。
現金流
下表概述了我們的情況 所示期間經營、投資和融資活動（用於）的合併現金流：
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023 年 3 月 31 日 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 經營活動中使用的現金流 | $ | (50 | ) | $ | (1,603 | ) | ||
| 投資活動中使用的現金流 | — | (4 | ) | |||||
| /（用於）融資活動提供的現金流 | (833 | ) | 533 | |||||
| 現金和現金等價物的淨增長 | $ | (933 | ) | $ | (1,074 | ) | ||
運營活動
截至三個月期間用於經營活動的淨現金 2024年3月31日爲05萬美元，而截至2023年3月31日的三個月爲160萬美元。
投資活動
三個月內用於投資活動的淨現金爲零 截至2024年3月31日，而截至2023年3月31日的三個月爲0.004億美元。
融資活動
來自融資活動的現金（流出）/流入爲（90萬美元） 截至2024年3月31日的三個月中，截至2023年3月31日的三個月爲50萬美元。
資產負債表外安排
我們與 unconsolidated 沒有任何關係 組織或金融夥伴關係，例如本來可以爲之設立的結構性融資或特殊目的實體 促進資產負債表外安排的目的或項目303 (a) (4) 所界定的其他合同範圍狹窄或有限的目的 美國證券交易委員會法規 S-k，截至 2024 年 3 月 31 日。
第 3 項。定量和定性披露 關於市場風險。
我們沒有投資，也沒有使用 用於管理利率風險的衍生金融工具。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序 以及財務報告內部控制的變化
披露控制和程序（如定義） 在規則 13a-15 (e) 和 15d-15 (e) 中) 旨在確保我們在提交或提交的報告中要求披露的信息 根據經修訂的1934年《證券交易法》，應在適當的時間段內記錄、處理、彙總和報告， 並確保收集此類信息並酌情傳達給首席執行幹事和首席財務官, 以便及時討論所要求的披露。我們在管理層的監督和參與下， 包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了我們的披露控制和程序的有效性。 根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們披露的設計和運作 控制和程序自2024年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
我們的內部控制沒有變化 在截至2024年3月31日的三個月中，已產生重大影響或合理可能產生重大影響的財務報告 實際上，我們對財務報告的內部控制。
36
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們不時參與例行活動 在正常業務過程中發生的訴訟。我們目前不參與正常程序以外的任何索賠 對我們的財務狀況或經營業績具有重要意義的業務。
第 1A 項。風險因素。
截至本季度報告表格發佈之日 10-Q，我們在3月向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化 2024 年 18 日。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
第 2 項。未註冊的股票證券銷售 和所得款項的使用。
不適用
第 3 項。優先證券違約。
不適用
第 4 項。礦山安全披露。
不適用
第 5 項。其他信息
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第 6 項。展品
| * | 隨函提交 |
| + | 配有傢俱 |
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簽名
根據1934年 「證券交易法」 的要求, 登記人已正式使下列經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 三角醫療保健有限公司 | |
| 日期：2024 年 5 月 20 日 | /s/ 戴夫·羅莎 |
| 戴夫·羅莎 | |
| 董事會主席兼董事 | |
| 日期：2024 年 5 月 20 日 | /s/ 阿南德·庫馬爾 |
| 阿南德·庫馬爾 | |
| 臨時首席執行官 | |
| （首席執行官） | |
| 日期：2024 年 5 月 20 日 | /s/ Thyagarajan Ramachandran |
| Thyagarajan Ramachandran | |
| 首席財務官（首席財務和會計官兼首席執行官） |
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