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asps:OptionsandRestrictedSharesIssuableuponAchievementofCertainMarketandPerformanceCriteriaThatHasNotBeenMetMember 2024-01-01 2024-06-30 0001462418 asps:OptionsandRestrictedSharesIssuableuponAchievementofCertainMarketandPerformanceCriteriaThatHasNotBeenMetMember 2023-01-01 2023-06-30 0001462418 asps:OptionsandRestrictedSharesIssuableuponAchievementofCertainMarketandPerformanceCriteriaThatHasNotBeenMetMember 2024-04-01 2024-06-30 0001462418 asps:OptionsandRestrictedSharesIssuableuponAchievementofCertainMarketandPerformanceCriteriaThatHasNotBeenMetMember 2023-04-01 2023-06-30 0001462418 srt:MinimumMember 2024-06-30 0001462418 srt:MaximumMember 2024-06-30 0001462418 us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember 2024-04-01 2024-06-30 0001462418 us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember 2023-04-01 2023-06-30 0001462418 us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember 2024-01-01 2024-06-30 0001462418 us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember 2023-01-01 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美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格10-Q
（标记一） ☑ 根据1934年证券交易法第13或15(d)条，本季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日
或者
☐ 根据1934年证券交易法第13或15（d)条的转型报告
过渡期由至
委托文件编号：001-398661-34354
Altisource Portfolio Solutions S.A.
（按其章程规定的准确名称的注册人）
卢森堡 98-0554932 （设立或组织的其他管辖区域） （纳税人识别号码）
33号，亨利王子大道
L-1724 卢森堡
卢森堡大公国
（公司总部地址）
(352 ) 2060 2055
（报告人的电话号码，包括区号）
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
每一类别的名称 交易代码 注册交易所名称 普通股，面值为$1.00
ASPS 纳斯达克全球精选市场
请通过复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。 是 ☑ 否 ☐
请在复选框上打勾，以示注册人是否在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）按照S-t法规第405条规定递交了每个交互数据文件。
是 ☑ 否 ☐
请在以下复选框中表示公司是否属于大型快速文件者、加速文件者、非加速文件者、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅《证券交易法》规则120亿.2中“大型快速文件者”、“快速文件者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速报告人
☐ 加速文件提交人 ☐ 非加速文件提交人
☑ 较小的报告公司 ☑ 新兴成长公司 ☐
如果是新兴成长型企业，请勾选复选标记，表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 o
在选项前打勾，表示注册者是否为外壳公司（按照《交易法》第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☑
截至2024年7月19日，共有 27,109,831 公司普通股的流通股数（不包括作为库存股的 2,852,917 股）。
目录
Altisource Portfolio Solutions S.A.
10-Q表格
第一部分 — 财务信息
项目1. 中期未经审计的基本报表
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压缩合并资产负债表
（以千为单位，每股数据除外）
6月30日, 12月31日 资产 流动资产： 现金及现金等价物 $ 29,702 $ 32,522 应收账款，扣除 $3,421 和 $3,123 的坏账准备
13,190 11,682 资产预付款和其他流动资产的变动 8,309 11,336 总流动资产 51,201 55,540 房屋及设备，净值 1,124 1,709 营运租赁下的使用权资产 2,612 3,379 商誉 55,960 55,960 无形资产, 净额 24,008 26,548 递延所得税资产，净额 4,983 4,992 其他 6,669 6,730 总资产 $ 146,557 $ 154,858 shares as of June 30, 2024 and 流动负债: 应付账款及应计费用 $ 30,044 $ 30,088 开多次数 223,009 — 递延收入 3,634 3,195 其他流动负债 2,245 2,477 流动负债合计 258,932 35,760 长期债务 — 215,615 递延所得税负债，净 9,047 9,028 其他非流动负债 18,778 19,510
赤字: 普通股($共发行和流通)1.00 100,000 29,963 已发行 27,110 29,963 已发行 26,496
29,963 29,963 额外实收资本 179,937 177,278 累积赤字 (234,351 ) (180,162 ) 按成本核算的公司库藏股(2,853 截至2024年6月30日的股份为 3,467
(116,389 ) (152,749 ) (140,840 ) (125,670 ) 非控股权益 640 615 总亏损 (140,200 ) (125,055 ) 总负债和赤字 $ 146,557 $ 154,858
请参阅附注的并表财务报表 .
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捷报信用财务报表和全面损失
（以千为单位，每股数据除外）
三个月的结束时间
6月30日,
六个月截至
4月30日
6月30日,
2024 2023 2024 2023 营业收入 $ 39,121 $ 35,235 $ 78,590 $ 74,696 营业收入成本 26,404 29,703 53,569 60,660 毛利润 12,717 5,532 25,021 14,036 销售，总务及管理费用 10,634 12,341 23,486 24,435 营业收支（亏损） 2,083 (6,809 ) 1,535 (10,399 ) 其他收益（费用），净: 利息费用 (9,788 ) (9,904 ) (19,317 ) (16,664 ) 权证赔偿金额的变化 — (1,774 ) — (1,080 ) 债务修正成本 — (101 ) — (3,343 ) 其他收入（费用）净额 139 390 1,781 1,950 总其他收入(费用)，净额 (9,649 ) (11,389 ) (17,536 ) (19,137 ) (7,566 ) (18,198 ) (16,001 ) (29,536 ) 所得税费用 (706 ) (639 ) (1,428 ) (2,168 ) 净亏损 (8,272 ) (18,837 ) (17,429 ) (31,704 ) 归属于非控股股权的净利润 (35 ) (13 ) (76 ) (93 ) $ (8,307 ) $ (18,850 ) $ (17,505 ) $ (31,797 ) 每股亏损: 基本 $ (0.29 ) $ (0.90 ) $ (0.62 ) $ (1.62 ) 摊薄 $ (0.29 ) $ (0.90 ) $ (0.62 ) $ (1.62 ) 加权平均股数： 基本 28,551 20,840 28,366 19,648 摊薄 28,551 20,840 28,366 19,648 综合亏损： 净综合损失（税后） $ (8,272 ) $ (18,837 ) $ (17,429 ) $ (31,704 ) 归属于非控制权益的综合收益 (35 ) (13 ) (76 ) (93 ) $ (8,307 ) $ (18,850 ) $ (17,505 ) $ (31,797 )
请参阅附注的并表财务报表 .
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股东权益（亏损）简明合并报表
(以千为单位)
Altisource股权（亏损） 普通股 额外实收资本 保留盈余 庫藏股票，按成本计量 非控股权益 总费用 股份 2022年12月31日的余额 25,413 $ 25,413 $ 149,348 $ 118,948 $ (413,358 ) $ 775 $ (118,874 ) 净亏损 — — — (12,947 ) — 80 (12,867 ) 分配给无控制权益持有人的款项 — — — — — (102 ) (102 ) 基于股份的报酬支出 — — 1,445 — — — 1,445 $ — — — (6,058 ) 6,058 — — 普通股股份发行净额（扣除发行成本） 4,550 4,550 15,911 — — — 20,461 Net loss — — — (3,700 ) 3,240 — (460 ) 2023年3月31日的结存 29,963 $ 29,963 $ 166,704 $ 96,243 $ (404,060 ) $ 753 $ (110,397 ) 净亏损 — — — (18,850 ) — 13 (18,837 ) 分配给无控制权益持有人的款项 — — — — — (100 ) (100 ) 基于股份的报酬支出 — — 1,242 — — — 1,242 $ — — — (2,259 ) 2,259 — — Distributions to non-controlling interest holders — — — (30 ) 27 — (3 ) 2023年6月30日，余额 29,963 $ 29,963 $ 167,946 $ 75,104 $ (401,774 ) $ 666 $ (128,095 ) 2023年12月31日的余额 29,963 $ 29,963 $ 177,278 $ (180,162 ) $ (152,749 ) $ 615 $ (125,055 ) 净亏损 — — — (9,198 ) — 41 (9,157 ) 分配给无控制权益持有人的款项 — — — — — (19 ) (19 ) 基于股份的报酬支出 — — 2,213 — — — 2,213 $ — — (398 ) (3,722 ) 4,030 — (90 ) $ — — — (15,860 ) 15,860 — — $ — — — (9,575 ) 8,985 — (590 ) 2024 年 3 月 31 日余额 29,963 $ 29,963 $ 179,093 $ (218,517 ) $ (123,874 ) $ 637 $ (132,698 ) 净亏损 — — — (8,307 ) — 35 (8,272 ) 分配给无控制权益持有人的款项 — — — — — (32 ) (32 ) 基于股份的报酬支出 — — 844 — — — 844 — — — (6,427 ) 6,427 — — — — — (1,100 ) 1,058 — (42 ) 2024年6月30日结余 29,963 $ 29,963 $ 179,937 $ (234,351 ) $ (116,389 ) $ 640 $ (140,200 )
请参阅附注的并表财务报表 .
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简明的综合现金流量表
（以千万美元为单位 )
六个月截至
4月30日
6月30日,
2024 2023 经营活动现金流量： 净亏损 $ (17,429 ) $ (31,704 ) 调整为净损失到经营活动现金流量净使用： 折旧和摊销 572 1,353 Loss on disposal of fixed assets 811 930 无形资产摊销 2,540 2,560 Changes in operating assets and liabilities: 4,269 2,556 基于股份的报酬支出 3,057 2,687 坏账费用 550 522 债务折扣摊销 1,901 1,828 债务发行成本摊销 1,224 1,249 延迟所得税 18 (203 ) 固定资产处置损失 13 27 权证赔偿金额的变化 — 1,080 经营性资产和负债变动: 应收账款 (2,058 ) (1,214 ) 资产预付款和其他流动资产的变动 3,027 12,504 其他 61 (2,045 ) 应付账款及应计费用 (44 ) (1,187 ) Distributions to non-controlling interests (838 ) (960 ) 其他流动和非流动负债 269 (923 ) 经营活动使用的净现金流量 (2,057 ) (10,940 ) 筹集资金的现金流量： 发行普通股票收益，扣除发行费用净额 — 20,461 Cash, cash equivalents and restricted cash at the end of the period (90 ) — $ — (4,886 ) 长期负债还款 — (20,000 ) 分配给非控股股权的股东 (51 ) (202 ) Interest paid (632 ) (463 ) 筹集资金净额 (773 ) (5,090 ) 现金、现金等价物和受限制现金净减少额 (2,830 ) (16,030 ) 期初现金、现金等价物和受限制的现金余额 35,416 54,273 期末现金、现金等价物及受限制现金余额： $ 32,586 $ 38,243 补充现金流量信息： 支付的利息 $ 11,870 $ 11,022 已支付所得税（退税），净额 1,121 (4,509 ) $ 44 298 非现金投资和筹资活动: 现金流量表中报告的现金、现金等价物和受限制的现金总额 — 8,096 $ 2024年6月30日 2023年6月30日 现金及现金等价物 $ 29,702 $ 35,041 受限现金 2,884 3,202 $ 32,586 $ 38,243
请参阅附注事项的简明合并财务报表。
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简明合并财务报表注释
注1——组织和报告基础
业务描述
altisource portfolio解决方案S.A.和其子公司（也可称为“Altisource”，“公司”， “我们”， “我们”或“我们”），是房地产和抵押贷款行业的综合服务提供商和市场。将运营卓越与一套创新服务和技术相结合，Altisource有助于解决我们服务的不断变化的市场的需求。
我们在纳斯达克全球精选市场上以“ASPS”为标的进行公开交易。我们依照卢森堡大公国法律组织成立。
我们通过业务与房地产进行运营。 两个 报告的分部如下： 服务提供商与房地产 和页面。 初始 另外，我们报告 企业及其他 请单独查看（有关我们业务部门的描述，请参阅注释22）。
核算基础及陈述方式
本公司未经审计的中期简明合并财务报表依据美国通用会计准则（“GAAP”）的规定编制，用于编制中期财务报告的10-Q表格和美国证券交易委员会（“SEC”）第10条规章的要求。因此，这些财务报表不包括所有GAAP要求的完整合并财务报表所需的信息和附注。根据管理层的意见，中期数据包括所有常态性调整，以合理陈述所呈现的中期结果。根据与GAAP的一致性要求，编制符合GAAP的中期简明合并财务报表时，管理层需要做出影响报告日期的资产和负债以及披露的因附带资产和负债的假设和估计，以及对报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与估计值有所不同。合并中已经消除公司间交易和账目。出于与本年度陈述的一致性，某些前一年资产负债表金额已重新分类。
Altisource整合了由美国房贷合作伙伴经营的Best Partners Mortgage Cooperative, Inc.，这是Altisource的全资子公司The Mortgage Partnership of America, L.L.C.（“MPA”）负责管理。 Best Partners Mortgage Cooperative, Inc.是一个以Lenders One名义进行业务的房贷合作社。 ® （Lenders One）Mortgage Partnership of America, L.L.C.（“MPA”）向Lenders One提供服务，并在2025年12月31日之前结束管理协议（按MPA的选择进行续订）。 三 2024年6月30日和2023年12月31日的应计对价的公允价值为 五年 按MPA的选择，在MPA的选择下提供服务，直到2025年12月31日结束管理协议（按MPA的选择进行续订）。
MPA与Lenders One之间的管理协议代表可变权益实体的可变权益，根据该协议，MPA是管理公司。MPA是Lenders One的主要受益者，因为它有权指导对合作社经济表现影响最大的活动，并有权从合作社获得收益。因此，Lenders One在随附的简要合并财务报表中列报，成员的利益反映为非控股权益。 截至2024年6月30日，Lenders One的总资产为美元0.4 百万美元，总负债为美元0.5 百万。截至2023年12月31日，Lenders One的总资产为美元0.4 百万美元，总负债为美元0.6 百万。
这些中期简明合并财务报表应与公司于2023年12月31日止在2024年3月7日向美国证券交易委员会（SEC）提交的10-k表的年度报告相结合阅读。
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持续 )
公允价值衡量
公允价值被定义为一个离场价，代表在计量日市场参与方之间进行有序交易时，为获得资产所支付的金额或为转移负债所收到的金额。在计量公允价值时使用的输入的三层次层级体系优先考虑了计量资产和负债公允价值所使用的输入。优先次序如下：
一级 — 在相同的资产和负债的活跃市场中的报价价格
二级 — Level 1中包含的除报价外的可观察输入
三级 — 不可观测的输入，受到较少或没有市场活动支持，并对资产或负债的公允价值具有重要影响
基于对投入的重要性进行分类，将金融资产和金融负债进行分类。对于对公允价值测量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响资产和负债的估值以及其在公允价值层次结构中的定位。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07， 分部报告（主题 280）：报告服务部门（主题 280）变更披露方式，通过升级对意义重大的分部费用的披露来改进分部报告披露要求。该准则适用于 2023 年 12 月 15 日之后的财年和 2024 年 12 月 15 日之后的财年间隔期。该准则必须适用于财务报表中呈现的所有期间的追溯。该公司目前正在评估该标准对合并财务报表的影响。 本准则主要通过加强对属于企业业务部门利润或亏损的一部分的重要业务部门费用的披露来更新报告的分部披露要求，并定期向首席经营决策者提供。此外，它还补充或澄清其他与部门相关的披露要求，例如澄清ASC 280中的披露要求适用于只有一个报告性部门的机构，并且一个实体可以披露多种部门利润和亏损的指标。本准则将在2023年12月15日后开始执行，并适用于2024年12月15日后开始的中期报告期。允许提前采用此准则。公司目前正在评估该指南对其合并财务报表可能产生的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09， 所得税（主题740）：改进所得税披露。该标准要求上市的业务实体在每年披露税率调节表的特定类别，并为满足数量门限的调节项目提供其他信息（如果这些调节项目的影响相当于或大于将税前收入（或损失）与适用的法定所得税率相乘所得金额的5%）。它还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税种分解的所支付的所得税（扣除退款），以及按所支付的所得税（扣除退款）在个别司法管辖区分解的金额，当所支付的所得税（扣除退款）相当于或大于所支付的总所得税（扣除退款）的5%时。最后，该标准取消了要求所有实体披露未识别税务负债余额在未来12个月内合理可能变动范围的性质和估计，或声明无法估算范围的要求。该标准对公司自2026年1月1日开始的年度适用。可以提前采纳该标准。该标准应以前瞻性基础应用。允许追溯适用。公司目前正在评估该标准可能对其财务报表产生的影响。 该准则对Codification进行修订，以增强所得税披露的透明度和决策有用性，提供信息以更好地评估实体经营和相关税务风险、税务规划和运营机会对其税率和未来现金流的影响。该准则将于2024年12月15日后开始生效，允许提前采纳。公司目前正在评估这一指导对其合并财务报表可能产生的影响。
注2 —客户集中
Onity
Onity Group Inc.（与其子公司合称为“Onity”）（以前是Ocwen Financial Corporation，或者“Ocwen”）是一家住宅抵押贷款服务提供商，提供其所拥有的按揭贷款服务权（”MSR“），其中包括他人有经济利益的MSR，并且是他人拥有的贷款的备用服务提供商。
2024年6月30日和6个月期内，Onity是我们最大的客户，占我们总营业收入的XX%。根据服务协议和修订协议（统称“Onity服务协议”），Onity向我们购买某些抵押贷款服务，协议的有效期延长至2030年8月。其中一些Onity服务协议包含“最受优惠国待遇”条款，并授权各方重新协商定价等事项。 44
Onity的营业收入主要包括通过Onity作为服务提供商为其服务和辅助服务的贷款投资组合所获得的营业收入，以及根据Onity服务协议直接从Onity获得的营业收入。在2024年和2023年的六个月期间，我们从Onity获得的营业收入分别为$34.9 万美元和31.6 百万，分别为$17.2 万美元和14.0 百万（2024年和2023年第二季度分别为$ ）。
Onity的营业收入占部门和合并营业收入的比例如下：
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基本报表附注( 持续 )
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月
2024 2023 2024 2023 服务商和房地产 55 % 52 % 56 % 54 % 起源 — % — % — % — % 企业及其他 — % — % — % — % 合并收入 44 % 40 % 44 % 42 %
我们从由Onity提供服务和次级服务的投资组合相关的额外营业收入。当除Onity或 MSR所有者以外的一方选择Altisource作为服务提供商时。2024年6月30日和2023年的六个月，我们分别确认了$百万（2014年和2013年第二季度分别为$百万）。 这些金额不包括在从Onity获取的收入和上述收入中讨论的来自Onity的营业收入的推导收入中。5.2 万美元和5.0 百万，分别为($百万，2014年第二季度和2013年，分别)。其中的这些金额不包括了源自Onity的营收和上述提到的Onity收入占比的收入中。2.4 万美元和2.1 这些金额不包括在从Onity获取的收入和上述收入中讨论的来自Onity的营业收入的推导收入中。
截至2024年6月30日，来自Onity的应收账款总额为美元4.4 百万，美元3.5 其中一百万已计费，美元0.9 其中一百万是未开具账单的。截至2023年12月31日，来自Onity的应收账款总额为美元3.4 百万，美元2.2 其中一百万已计费，美元1.2 其中一百万个未开票。
Rithm
瑞思资本公司（以下简称“瑞思”）是一家专注于房地产业和金融服务行业的资产管理公司，旗下有一家或多家子公司。
Onity透露Rithm是其最大的维护客户之一。截至2024年3月31日，Onity报告称，大约...%的贷款（按未偿还本金余额（UPB）计算）由Onity维护和分配，大约...%由Onity服务的所有逾期贷款与Rithm MSR或MSR权益（“Subject MSR”）有关。 15 Onity透露Rithm是其最大的维护客户之一。截至2024年3月31日，Onity报告称，大约...%的贷款（按未偿还本金余额（UPB）计算）由Onity维护和分配，大约...%由Onity服务的所有逾期贷款与Rithm MSR或MSR权益（“Subject MSR”）有关。 66 Onity透露Rithm是其最大的维护客户之一。截至2024年3月31日，Onity报告称，大约...%的贷款（按未偿还本金余额（UPB）计算）由Onity维护和分配，大约...%由Onity服务的所有逾期贷款与Rithm MSR或MSR权益（“Subject MSR”）有关。
Rithm从我们这里独家购买房地产代管服务（“REO”），无论子服务商如何，都受到一定限制，并根据《合作券商协议》（已修订）和相关函件协议（统称为“券商协议”）的条款提供某些可变利率抵押贷款证券（MSRs），这些条款延续至2025年8月。
截至2024年6月30日的六个月，我们分别从Rithm公司确认了营业收入$1.3 万美元和1.6 百万（分别为2024年和2023年第二季度的$0.6 万美元和0.8 百万。根据券商协议，截至2024年6月30日的六个月，我们确认了额外的营业收入$6.1 万美元和6.8 百万，分别为2024年和2023年。3.2 万美元和3.5 对2024年和2023年第二季度分别为XX百万美元的利息相关若Rithm以外的一方选择Altisource作为服务提供商时，与标的MSR有关。
注3 —应收账款净额
应收账款净额包括以下内容:
（以千计） 6月30日 十二月三十一日 已计费 $ 10,146 $ 9,826 未开单 6,465 4,979 16,611 14,805 减去：信贷损失备抵金 (3,421 ) (3,123 ) 总计 $ 13,190 $ 11,682
未结账应收款主要包括房地产资产管理服务、 REO和抵押权买卖服务、产权和过户服务，我们通常在提供服务时确认收入，但收款将在销售完成后进行；此外，还包括抵押权受托人服务和新近推出的房产翻新服务，我们通常在服务交付期间确认收入，但在服务完成后开具账单。我们还将在某月内获得并在下月开具账单的金额列入未结账应收款。
我们通过销售产品和服务给客户而暴露于信用损失，这些情况被记录为公司的简明综合基本报表上的应收账款净额。我们根据历史核销、历史收款以及根据合同约定的过期账户的分析，监控和估算信用损失准备金。
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根据应收账款、相关市场和行业报告以及我们对客户经济状况的评估（如已知），我们估计信用损失在确定该金融资产不再可收回的期间进行冲销。无法保证实际结果与估计值不会出现差异，或者将来考虑这些因素是否会导致我们的信用损失准备金增加或减少。
预期信用损失允许额的变化包括以下内容：
加法 (以千为单位) 期初余额 计入费用 扣除说明 (1)
期末余额 预期信贷损失准备
截至2024年6月30日止三个月
$ 3,555 $ (8 ) $ (126 ) $ 3,421 2023 年 6 月 30 日止三个月
4,205 482 (373 ) 4,314 截至2024年6月30日的六个月
$ 3,123 $ 550 $ (252 ) $ 3,421 根据股票购买协议，扣除发行费用
4,363 522 (571 ) 4,314
______________________________________
(1) 金额作为无法收回的坏账核销、转至其他账户或用于其他用途。
注 4 — 预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
(以千为单位) 6月30日, 12月31日 来自Pointillist销售的补偿托管应收款 $ 3,126 $ 3,201 预付费用 2,743 3,722 维护协议，当前部分 1,289 1,327 应收所得税款项 689 325 受限现金 23 23 其他资产 439 2,738 总费用 $ 8,309 $ 11,336
注5 — 其他收入(费用)，净厂房和设备净值
场地和设备净值包括以下内容:
（以千计） 6月30日 十二月三十一日 计算机硬件和软件 $ 46,098 $ 46,519 租赁权改进 709 1,011 家具和固定装置 72 102 办公设备及其他 17 17 46,896 47,649 减去：累计折旧和摊销 (45,772 ) (45,940 ) 总计 $ 1,124 $ 1,709
折旧和摊销费用分别为$六个月截至2024年和2023年的百万美元（分别为$2024年和2023年第二季度的百万美元），并计入附带的综合损益表的营业收入成本和非营业性资产的销售、普通管理费用中。0.6 万美元和1.4 0.3 1百万美元和0.7 折旧和摊销费用分别为2024年和2023年六个月截至6月30日的$百万（分别为2024年和2023年第二季度的$百万），并计入附带的综合损益表的营业收入成本和非营业性资产的销售、普通管理费用中。
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资产和设备净值按国家/地区如下：
（以千计） 6月30日 十二月三十一日 卢森堡 $ 788 $ 1,131 印度 296 492 美国 40 64 乌拉圭 — 22 总计 $ 1,124 $ 1,709
注6 — 经营租赁下的使用权资产，净额
经营租赁下的使用权资产净值包括以下内容：
（以千为单位） 6月30日, 12月31日 营运租赁下的使用权资产 $ 7,286 $ 7,242 减:累计摊销 (4,674 ) (3,863 ) 总费用 $ 2,612 $ 3,379
2024年和2023年上半年，经营租赁摊销分别为1000万美元和2000万美元（2024年和2023年第二季度分别为500万美元），已计入营业成本中的营业资产和非营业资产的销售、一般和管理费用的附表简明综合损益表。0.8 万美元和0.9 2024年和2023年上半年，经营租赁摊销分别为1000万美元和2000万美元（2024年和2023年第二季度分别为500万美元），已计入营业成本中的营业资产和非营业资产的销售、一般和管理费用的附表简明综合损益表。0.4 1百万美元和0.5 2024年和2023年上半年，经营租赁摊销分别为1000万美元和2000万美元（2024年和2023年第二季度分别为500万美元），已计入营业成本中的营业资产和非营业资产的销售、一般和管理费用的附表简明综合损益表。
注7 — 商誉和无形资产净额
商誉
以下是各部门的商誉总结:
（以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 总费用 2024年6月30日和2023年12月31日的余额
$ 30,681 $ 25,279 $ — $ 55,960
无形资产，净额
无形资产净值如下：
加权平均预计可用寿命 （年）
毛账面金额 累计摊销 净账面价值 （以千为单位） 6月30日, 12月31日 6月30日, 12月31日 6月30日, 12月31日 明确无形资产： 客户相关的无形资产 9 $ 213,912 $ 214,307 $ (201,741 ) $ (200,656 ) $ 12,171 $ 13,651 经营协议 20 35,000 35,000 (25,229 ) (24,354 ) 9,771 10,646 商标和商号 16 9,709 9,709 (7,643 ) (7,458 ) 2,066 2,251 总费用 $ 258,621 $ 259,016 $ (234,613 ) $ (232,468 ) $ 24,008 $ 26,548
确定有限生命无形资产摊销费用为$2.5 万美元和2.6 1.3 1百万美元和1.3 第二季度的预测年度有限生命无形资产摊销费用分别为2024年至2028年的$5.1 （未明确提到美元）5.1 （未明确提到美元）4.9 （未明确提到美元）4.7 万美元和4.4 分别为100万和200万。
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注8 - 金融工具其他资产
其他资产包括以下内容：
（以千为单位） 6月30日, 12月31日 受限现金 $ 2,861 $ 2,871 保证金债券抵押物 2,000 2,000 安防-半导体押金 396 397 其他 1,412 1,462 总费用 $ 6,669 $ 6,730
注意事项9 — 应付账款、预计费用和其他流动负债
应付账款及应计账款包括以下内容：
（以千为单位） 6月30日, 12月31日 应付账款 $ 14,280 $ 15,275 应计费用 - 一般 8,885 8,637 应计工资和福利 5,113 5,048 应付所得税 1,766 1,128 总费用 $ 30,044 $ 30,088
其他流动负债包括以下内容：
（以千为单位） 6月30日, 12月31日 经营租赁负债 $ 1,511 $ 1,570 其他 734 907 总费用 $ 2,245 $ 2,477
循环贷款协议
关于公司的住宅房地产翻新服务业务，2024年6月3日，Altisource Portfolio Solutions S.A.的间接子公司Altisource Solutions, Inc.与关联方Altisource Asset Management Corporation（“AAMC”）（“循环贷款协议”）签署了一项循环贷款协议。
根据循环贷款协议的条款，AAMC将根据Altisource的要求不时提供贷款。循环贷款协议可供Altisource最初借款总额高达$百万，AAMC可选择将其增加至$百万。按照下文所述的限制，还款金额可以重新借款。1.0 百万，AAMC有权将其增加至$百万。按照下文所述的限制，已偿还的金额可以重新借款。3.0 百万，AAMC有权将其增加至$百万。按照下文所述的限制，已偿还的金额可以重新借款。
循环贷款协议的到期日期为2025年6月3日，可能会在到期日期的每个周年自动延长 一年 在任何延期期间，AAMC可以提前"注"终止循环贷款协议 150 提前"注"通知天数并且贷款将在该终止之日到期。循环贷款协议的未偿余额将在到期日清偿
循环贷款协议下的借款按年计息，并在每个日历月的第一个工作日按月偿还。 12.00 每个日历月的第一个工作日，Altisource将以现金形式支付AAMC一个月未使用承诺费，金额为 0.25 年循环贷款协议未使用可用信贷平均金额的
Altisource根据循环贷款协议的义务受到与公司住宅房地产翻新服务业务相关的特定应收款项的担保。
截至2024年6月30日，本发行期结束后关于分红派息还有否 循环贷款协议下的未偿债务 .
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注 10 — 长期债务
长期负债包括以下内容：
（以千为单位） 6月30日, 12月31日 优先担保期限贷款 $ 228,354 $ 224,085 减：债务发行费用和修订费用，净额 (2,094 ) (3,318 ) 减：未摊销折让，净额 (3,251 ) (5,152 ) 长期净债务 223,009 215,615 减：长期债务的流动部分 (223,009 ) — 长期负债总额，减去当前部分 $ — $ 215,615
高级抵押期限贷款
2018年4月，Altisource Portfolio Solutions S.A.及其全资子公司Altisource S.à r.l.与摩根士丹利高级融资有限公司以及一些贷款人（以下简称“信贷协议”）签订了一份信贷协议。根据该信贷协议，Altisource借款了$ million，以优先担保期限贷款的形式（以下简称“SSTL”）。2023年2月14日起生效，Altisource Portfolio Solutions S.A.和Altisource S.à r.l.与信贷协议签订了第二份修订信贷协议（经过第二份修订的信贷协议称为“修订后的信贷协议”）。在SSTL上，Altisource Portfolio Solutions S.A.及其附属公司是担保人（统称“担保人”），但在修订后的信贷协议中有适用的例外。2023年6月1日，修订后的信贷协议的行政代理人和担保代理人更改为Wilmington Trust, N.A.412 2018年4月，Altisource Portfolio Solutions S.A.和其全资子公司Altisource S.à r.l.与摩根士丹利高级融资有限公司作为行政代理人和抵押代理人以及某些贷方（以下简称“信贷协议”）签订了一份信贷协议。根据信贷协议，Altisource借款$ million以优先担保的期限贷款（以下简称“SSTL”）。从2023年2月14日起，Altisource Portfolio Solutions S.A.和Altisource S.à r.l.便签订了修订协议第二号，并将该修订协议（由修订协议第二号修订）成为“修订信贷协议”。根据修订信贷协议，除适用的例外情况外，Altisource Portfolio Solutions S.A.及其子公司均为SSTL的担保人（共同称为“担保人”）。从2023年6月1日起，修订信贷协议的行政代理人和抵押代理人更改为Wilmington Trust, N.A。
根据修订的信贷协议，SSTL的到期日为2025年4月30日。由于在2024年2月14日之前使用股权发行或次级债务所获得的款项进行的SSTL偿还本金的总额（“总偿还本金”）等于或大于$ million，则SSTL的到期日可由公司选择延长至2026年4月30日。该延期取决于公司在2025年4月30日之前支付百分之x的支付方式扩展费，且所述陈述与保证于该日期为真实无误，且不存在违约情况或违约事件。30 如果在2025年4月30日之前按揭支付$ million，公司可以选择将SSTL的到期日延长至2026年4月30日。此延期取决于公司在2025年4月30日之前支付百分之x的增付方式扩展费，并且在该日期陈述与保证为真实无误，且不存在任何违约或违约事件。 2 SSTL根据修订信贷协议的到期日为2025年4月30日。由于在2024年2月14日之前使用股权发行或次级债务所获得的款项进行的SSTL偿还本金的总额（“总偿还本金”）等于或大于$，若无违约事项或违约事件，公司可以选择将SSTL的到期日延长至2026年4月30日，并在2025年4月30日之前支付百分之x的支付方式延期费用，并且陈述与保证证明在该日期为真实无误。
所有在SSTL下的未清额度会在以下两个情况中较早到期：（i）到期日；（ii）贷款受到行政代理人的要求（或在必要债权人的同意下）宣布为到期并且被列为应偿还债款日期（在修订信贷协议中定义）或因出现违约事件而在修订信贷协议中另有规定。除非在此设定，SSTL没有强制偿还要求，直到2025年4月30日到期时需要偿还所有余额。如果到期日延长至2026年4月30日，则公司需要在2026年第一季度强制性偿还1000万美元，并在2026年4月到期时偿还余额。5.2 如果到期日延长至2026年4月30日，公司需要在2026年第一季度进行强制偿还1000万美元，剩余余额将在2026年4月到期时偿还。
除了按计划的本金偿还之外，根据某些例外情况，资产流动性强制性偿还，包括债务发行、某些不可抗力事件和征用事件以及资产出售 50 按照修订后的信贷协议的规定，按照已计算的合并多余现金流量的百分之多少
Altisource可能根据修订后的信贷协议承担增加的负债。 之一 或多个增量贷款人，可能包括现有贷款人，在修订后的信贷协议规定的一定条件下，累计增加的本金金额不得超过$50 百万，但贷款人无义务提供任何增加的负债。
到2023年3月29日期间，SSTL的利率为调整后的欧元存款利率加上 4.00 从2023年3月30日起，SSTL的利息按我们选择的以担保的隔夜融资利率（“SOFR”）或基准利率为基础的利率计算， 此定义在修订后的信贷协议中有规定。以SOFR为基础的定期贷款利率为每年SOFR加上 5.00 现金支付的利率和可按种方式支付（“PIK”）的组成部分。以基准利率为基础的定期贷款利率为每年基准利率加上 4.00 现金支付和PIK组成部分的利率为基础。 利率中的PIK部分会根据总支付额的金额进行调整。由于2023年第一季度总支付额为20 百万美元，2023年第三季度另外支付了10 百万美元，PIK组成部分为 4.50 %，自2023年3月30日至2023年6月30日。 3.75 %，之后为每季度。截至2024年6月30日的利率，包括PIK部分，为 14.16 %.
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如果截至任何一个季度末，（i）Altisource S.à r.l.及其直接和间接子公司在合并基础上的未负债现金及现金等价物的金额加上（ii）循环信贷承诺额度的未使用金额少于$的情况，或者预测截至随后的季度末少于$的情况，那么在下个季度本应支付的现金利息的最多百分之的利息可以由公司选择以实物支付。35 百万美元，则最多可以在下个季度用公司自行选择的实物支付。 2.00 利息支付给公司的现金金额。
Altisource在修订后的信贷协议下所欠款项的支付由担保方担保，并由Altisource的某些子公司的所有股权抵押担保，以及对Altisource S.à r.l.和担保方的几乎所有资产的留置权，但特定例外情况除外。
修订后的信贷协议包括一些限制条款，限制或限制了我们的能力，根据某些例外和篮子，承担债务；对资产设定留置权；出售、转让或处置资产；进行限制的次级支付，包括股票回购、分红和次级债务偿还；进行投资；处置任何主要子公司的股权；从事与现有业务及其合理相关、补充或附属的业务线；修订重要债务协议或其他重要合同；与关联方进行某些交易；进行出售/租回交易；发放负面承诺或同意与子公司股息和分配有关的其他限制；更改我们的财政年度；以及进行合并和兼并。
经修订的信贷协议包含某些违约事件，包括（i）未能在经修订的信贷协议下支付到期的本金或利息或因修订后的信贷协议下的任何其他债务而应付的任何其他款项 五天 到期时，（ii）陈述和担保存在重大不正确之处，（iii）违反某些其他契约，但须遵守经修订的信贷协议中规定的补救期，（iv）未为任何其他等于或超过美元的债务支付本金或利息5 到期时为百万美元，（v）拖欠任何其他等于或超过美元的债务5 百万导致或使此类债务的持有人有能力加速偿还此类债务，（vi）控制权变更的发生，（vii）破产和破产事件，（viii）法院对我们作出一项或多项总金额超过美元的判决10 百万份未保税、未解除债务或在签订后的一定天数内未居留，（ix）某些ERISA事件的发生，（x）某些贷款文件未能完全生效，以及（xi）在任何重大方面未遵守认股权证或认股权证购买协议的条款。如果发生任何违约事件，且未在经修订的信贷协议规定的适用宽限期内得到纠正或豁免，则所有贷款和其他债务都可能到期并立即偿还，该贷款可能会终止。
根据修订的信贷协议，借款人获得了购买Altisource普通股的权证。权证股份的数量可能会根据总偿还额的减少而减少（详见附注11）。2023年2月14日，权证的公允价值为$百万，被记为债务折扣的增加。8.1 百万，并将其记录为债务折扣的增加。
就第二修正案而言，公司支付了$4.9 百万美元给出借人和代表出借人的第三方。该$4.9 百万美元支付被记为债务发行和修正成本的增加。就第二修正案而言，公司支付了$3.4 百万美元给顾问并将这些支付记录为综合损益表中的其他费用。
Deer Park Road Management Company, LP（“Deer Park”），一个关联方，截至2024年和2023年6月分别拥有约 16 %和20 的Altisource普通股，分别持有2024年和2023年6月的Altisource债务条款补充协议中的$41.3 万美元和41.6 百万，2024年和2023年6月的时间点。Deer Park的一名雇员是Altisource的董事会成员。与修订后的信贷协议相关，Deer Park收到了 292 千份认股权证。在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，Deer Park分别从Altisource SSTL获得了$1.1 万美元和2.0 百万的利息。
截至2024年6月30日，债务发行和修订费用为$2.1 净发行成本为 $货币7.3 累计摊销金额为$百万。截至2023年12月31日，债务发行和修订费用为$3.3 净发行成本为 $货币6.1 累计摊销金额为$百万。
循环贷款
2021年6月22日，Altisource Portfolio Solutions S.A.的子公司Altisource S.à r.l.于STS Master Fund, Ltd.（“STS”）达成了一项循环信贷协议（“循环信贷”）。STS是由Deer Park管理的投资基金。
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修订后的旋转手枪从2023年2月14日起生效（“修订手枪”）。 根据修订手枪的条款，STS将不时向Altisource提供贷款，金额由Altisource请求，并且Altisource可以随时自愿提前偿还全部或任何部分未还贷款。 修订手枪为Altisource提供了最高可借金额为$15.0 百万。偿还的金额可以按照以下限制重新借款。
修订后的可循环信贷的到期日与修订后的信贷协议下的短期分期付款保险分期付款一致，可能会延长。修订后的可循环信贷的未偿余额应在该到期日支付。
修订后的循环贷款将支付年息 10.00 % 现金年息， 3.00 % PIk 年息，并且每年3月、6月、9月和12月的最后一个工作日支付。0.75 根据修订后的循环贷款，Altisource需支付使用费，金额为$ million 在信贷初始延期时。
Altisource在修订后的循环贷款协议下的义务由公司的几乎所有资产上的第一优先权留置权担保，该留置权与修订后的信贷协议下的SSTL的担保留置权一样。
修订的旋转借款额外包含了此类交易通常的其他陈述、保证、契约、条款和条件，该类限制或限制了我们只能将贷款款项用于一般企业用途。
经修订的循环贷款合同包括某些违约事件，包括(i)未按时支付本金或利息或根据修订循环贷款的其他债务中到期的任何其他金额，在成为到期的第x个工作日内未支付，(ii)未履行或遵守修订循环贷款文件的任何重要条款而且此种违约持续了x个工作日的期间，在贷方给予借款方书面通知后的这段期间内未解决，(iii)在其做出时即不正确的陈述和保证的重要性，(iv)任何其他债务违约达到或超过x百万美元，导致或赋予此类债务持有人或持有人加速偿还此类债务的能力，(v)法院对我们作出的判决总额超过x百万美元且未交保、未解除或未暂停的天数超过一定天数，(vi)发生控制权变更，(vii)破产和无力偿还事件。如果发生任何违约事件且在修订循环贷款中规定的适用宽限期内没有解决或放弃，则所有贷款和其他债务可能会到期并立即偿还，而且贷款机构可以终止。 三 经修订的循环贷款合同包括一些违约事件，包括(i)未按时支付本金或利息或根据修订循环贷款的其他债务中到期的任何其他金额，在成为到期的第x个工作日内未支付，(ii)未履行或遵守修订循环贷款文件的任何重要条款而且此种违约持续了x个工作日的期间，在贷方给予借款方书面通知后的这段期间内未解决，(iii)在其做出时即不正确的陈述和保证的重要性，(iv)任何其他债务违约达到或超过x美元并导致此类债务持有人的能力来加速此类债务的偿还，(v)法院判决总额超过x百万美元且未交保、未解除或未暂停的天数超过一定天数，(vi)发生控制权变更，(vii)破产和无力偿还事件。如果发生任何违约事件且在修订循环贷款中规定的适用宽限期内没有解决或放弃，则所有贷款和其他债务可能会到期并立即偿还，贷款机构可以终止。 30 经修订的循环贷款合同包括一些违约事件，包括(i)未按时支付本金或利息或根据修订循环贷款的其他债务中到期的任何其他金额，在成为到期的第x个工作日内未支付，(ii)未履行或遵守修订循环贷款文件的任何重要条款并且此种违约持续了x个工作日的期间，在贷方给予借款方书面通知后的这段期间内未解决，(iii)在其做出时即不正确的陈述和保证的重要性，(iv)任何其他债务违约达到或超过x美元并导致此类债务持有人的能力来加速此类债务的偿还，(v)法院判决总额超过x百万美元且未交保、未解除或未暂停的天数超过一定天数，(vi)发生控制权变更，(vii)破产和无力偿还事件。如果发生任何违约事件且在修订循环贷款中规定的适用宽限期内没有解决或放弃，则所有贷款和其他债务可能会到期并立即偿还，贷款机构可以终止。40.0 经修订的循环贷款合同包括一些违约事件，包括(i)未按时支付本金或利息或根据修订循环贷款的其他债务中到期的任何其他金额，在成为到期的第x个工作日内未支付，(ii)未履行或遵守修订循环贷款文件的任何重要条款并且此种违约持续了x个工作日的期间，在贷方给予借款方书面通知后的这段期间内未解决，(iii)陈述和保证在做出时即不正确，(iv)任何其他债务违约达到或超过x百万美元并导致此类债务持有人的能力来加速此类债务的偿还，(v)法院判决总额超过x百万美元且未交保、未解除或未暂停的天数超过一定天数，(vi)发生控制权变更，(vii)破产和无力偿还事件。如果发生任何违约事件且在修订循环贷款中规定的适用宽限期内没有解决或放弃，则所有贷款和其他债务可能会到期并立即偿还，贷款机构可以终止。40.0 经修订的循环贷款合同包括一些违约事件，包括(i)未按时支付本金或利息或根据修订循环贷款的其他债务中到期的任何其他金额，在成为到期的第x个工作日内未支付，(ii)未履行或遵守修订循环贷款文件的任何重要条款并且此种违约持续了x个工作日的期间，在贷方给予借款方书面通知后的这段期间内未解决，(iii)在其做出时即不正确的陈述和保证的重要性，(iv)任何其他债务违约达到或超过x百万美元并导致此类债务持有人的能力来加速此类债务的偿还，(v)法院对我们作出一项或多项判决的总金额超过x百万美元，而且这些判决在其作出之后x个工作日内未完成保证、解除或中止，(vi)发生控制权变更，(vii)破产和无力偿还事件。如果发生任何违约事件且在修订循环贷款中规定的适用宽限期内没有解决或放弃，则所有贷款和其他债务可能会到期并立即偿还，贷款机构可以终止。
作为可转换债券已于2023年12月31日前全额偿还，在公司的简明合并资产负债表中记录的债务折扣和发行成本已于2024年6月30日结束的三个和六个月的摊销中分别记录了$百万和$百万，共计$百万与可转换债券相关的其他损失中。 否 0.1 净发行成本为 $货币0.4 摊销累积额达$百万。截至2023年12月31日，债务发行成本为$0.2 百万，额外的$0.4 百万的累积摊销额。修订后的循环贷款和循环贷款的债务发行成本已包括在附属的合并资产负债表中的其他资产中。
注 11 — 认股证
2023年2月14日，经修订的信贷协议（更多信息见附注10）下的贷款人收到了认股权证（“认股权证”）购买权证（“认股权证”） 3,223,851 Altisource普通股（“认股权证”）的股份。根据总还款金额，认股权证的数量可能会减少。2023 年，公司赚了 $30 百万的总付款。由于总支付额等于或大于 $30 百万，认股权证的数量减少到 1,612,705 .
下表总结了与我们的认股权证相关的活动:
权证 股票 截至2023年12月31日未行行的限制性股票单位数目为
1,612,705 行使 (92,077 ) 截至2024年6月30日未行行权的期权
1,520,628
每份权证的普通股行使价格等于$0.01 权证可于2024年2月14日及之后的任何时间行使，并在到期前行使。权证可按无现金基础行使，并受惯例的防稀释条款约束。如果权证未曾行使或终止，将于2027年5月22日自动行使。权证受限售协议约束，视惯例例外，已于2024年2月16日到期。
权证是独立的金融工具，可以与修订后的信贷协议项下的贷款分开行使。在初始阶段，权证被认为与公司的股票无关联。
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因为认股权份额的数量取决于总偿清。根据ASC 815-40的规定， 衍生品和对冲——企业自身资本中的合同 ，根据它们的初始日期公允价值在资产负债表上确认为认股权责任，随后在每个报告期重新计量，变动记录为其他收益（费用）的组成部分。2023年9月18日，公司达到了$30 百万的总偿清门槛，认股权份额的数量不再是变量。因此，认股权被视为与公司股票挂钩，认股权责任被重新分类为权益。
认股权责任的公允价值是基于预计在2024年2月14日及以后可以行使的认股权股份数量以及Altisource股票价格减去$0.01 在计量日期
各估值日期的认股权负债的公允价值总结如下：
认股权责任 认股权股份基于总偿还额 预计认股权股份将在2024年2月14日行使 每份认股权股份的公允价值 公允价值 2023年2月14日初始测量日期的公允价值 3,223,851 1,612,705 $5.02 $ 8,096 公允价值变动增益的权利负债 (694 ) 2023年3月31日的公允价值 2,578,743 1,612,705 $4.59 7,402 公允价值变动产生的权证负债损失 1,774 2023年6月30日的公允价值 2,578,743 1,612,705 $5.69 $ 9,176
在2023年6月30日结束的六个月内，公司记录了权证负债公允价值变动损失$1.1 3000万欧元1.8 百万（2023年第二季度数）（2024年6月30日结束的三个和六个月没有比较数）。
附注12 — 租赁
本公司为零售店、运营设施、车辆和某些设备签订了经营租赁协议，协议期限分别为2022年至2032年不等。大多数租赁有固定租金，其中许多房地产租赁协议要求支付房地产税和占用相关成本的额外费用。其他非流动负债
其他非流动负债包括以下内容：
（以千计） 6月30日 十二月三十一日 所得税负债 $ 17,486 $ 17,506 经营租赁负债 1,215 1,950 递延收入 13 9 其他非流动负债 64 45 总计 $ 18,778 $ 19,510
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注13-公允价值衡量和金融工具
以下表格呈现了截止到2024年6月30日和2023年12月31日时，金融工具和某些以公允价值计量的负债的账面价值和估计公允价值。 以下公允价值是使用市场信息和公司认为适当的估值方法根据GAAP进行估计的。
2024年6月30日 2023年12月31日 (以千为单位) 账面余额 公允价值 账面余额 公允价值 一级 二级 三级 一级 二级 三级 资产： 现金及现金等价物 $ 29,702 $ 29,702 $ — $ — $ 32,522 $ 32,522 $ — $ — 受限现金 2,884 2,884 — — 2,894 2,894 — — 3,126 — — 3,126 3,201 — — 3,201 负债： 优先受保证期限贷款 228,354 — 114,177 — 224,085 — 177,027 —
定期进行公允价值测量
现金及现金等价物和受限现金的账面价值与市场价值接近，这些工具具有高度流动性，使用一级输入数据进行衡量。
我们SSTL的公允价值是基于市场报价。根据交易频率，我们认为我们的债务没有活跃市场。因此，报价被视为二级数据。
在2021年12月1日出售Pointillist时，存入了$百万进入托管账户，以满足在出售结束前或之前可能产生的某些赔偿担保要求。这笔存款被记录为短期应收款项。我们根据未来支付的现值来衡量未附有规定利率的短期应收款项。3.5 在2021年12月1日出售Pointillist时，存入了$百万进入托管账户，以满足在出售结束前或之前可能产生的某些赔偿担保要求。这笔存款被记录为短期应收款项。我们根据未来支付的现值来衡量未附有规定利率的短期应收款项。
在所示期间内，不同层级之间没有进行转移。
信用风险集中度
使我们面临信用风险集中的金融工具主要包括现金及现金等价物和应收账款。我们的政策是将我们的现金及现金等价物存入较大、评级较高的金融机构。公司的营业收入中有百分之（%）是来自Onity的，截至2024年6月30日的三个月和六个月（有关Onity收入和应收账款余额的其他信息，请参见附注2）。公司努力通过积极监控过期账户和大客户经济状况（如果已知）来减轻应收账款的信用风险集中情况。 44
注14：股东权益和股权报酬
股份回购计划
2023年5月16日，我们的股东批准了股票回购计划的续签和修改，该计划此前已于2018年5月15日得到股东的批准。根据该计划，我们有权购买高达____股普通股，基于批准日期时尚可购买的普通股的_____％的限制，以每股最低_____美元和每股最高______美元的价格，在批准日期起____年内。截至2024年6月30日，剩余约______股普通股可用于回购计划。 3.1 百万股普通股，基于批准日期时尚可购买的普通股的_____％的限制 15 _____1.00 _____25.00 ______ 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。 ______ 3.1 ______ 否 115 根据修订后的信贷协议，我们只能在有限的情况下回购股份，除此之外不得回购股份。
普通股的公开发行
2023年2月14日，Altisource完成了一项承销公开发行，每股售出 4,550,000 2023年，公司已回购约万股普通股，回购价格为每股$10.00。回购的股份已被注销并在其所附财务报表的截至2023年12月31日的合并资产负债表中分类为减少普通股。5.00 ，产生净收益20.5 百万美元，扣除承销折扣、佣金和其他发行费用后。
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在2023年9月7日，Altisource进行了一项在市场发行的公开发售，每股售价为。 5,590,277 2023年，公司已回购约万股普通股，回购价格为每股$10.00。回购的股份已被注销并在其所附财务报表的截至2023年12月31日的合并资产负债表中分类为减少普通股。3.60 ，获得净收益为美元。18.4 百万，扣除承销折扣、佣金和其他发行费用后的净收益。
股权奖励
我们以期权、受限股份和受限股份单位的形式向某些雇员、高管和董事发行股权奖励。对于2024年和2023年的第二季度，我们确认了1百万的股权补偿费用。截至2024年6月30日，未确认的与股权奖励有关的补偿成本估计总额为1百万美元，预计我们将在约加权剩余必需服务期间内确认。3.1 万美元和2.7 2024年和2023年上半年，经营租赁摊销分别为1000万美元和2000万美元（2024年和2023年第二季度分别为500万美元），已计入营业成本中的营业资产和非营业资产的销售、一般和管理费用的附表简明综合损益表。0.8 1百万美元和1.2 2024年上半年的增长主要是由于授予提前退休员工的奖励加速摊销所致。截至2024年6月30日，未知的与股权奖励有关的补偿成本预计总额为1百万美元。2.7 我们预计将在约加权剩余必需服务期间内确认1百万美元的与股权奖励有关的补偿成本。 1.16 年。
股票期权
股票期权授予由基于服务、基于市场和基于绩效的期权组合而成。
基于服务的期权。 这些期权通常在等量年度归属，并在获得日期后的一段时间内或服务终止后到期。 三 或。公司使用资产和负债的会计方法来计算所得税。根据这种方法，根据资产和负债的金融报表及税基之间的暂时区别，使用实施税率来决定递延税资产和递延税负债，该税率适用于预期差异将反转的年份。税法的任何修改对递延税资产和负债的影响将于生效日期在财务报告期内确认在汇总的综合收益报表上。 总共 $244,200，将在归属期内按比例确认。 在授予日期后或服务终止后的一段时间内，该期权的期限即将届满。 180 截至2024年6月30日，尚有数千份服务期权未行使。
市场期权 。这些期权授予通常具有 两个 元件，每个元件只有在满足特定条件时才会解锁。第一个元件我们称之为“常规表现”授权，通常占总市场期权的三分之二，当股票价格至少是行权价的两倍，并且股票价格实现了至少 20 ％的年复合增长率时，就开始解锁。剩下的三分之一市场期权，我们称之为“非凡表现”授权，通常在股票价格至少是行权价的三倍，并且股票价格实现了至少 25 ％的年复合增长率时，就开始解锁。市场期权通常在 三 或。四年 分期支付，第一期在达到条件后分期支付，其余部分每年分期支付。市场化期权通常于授予日期后或终止服务后到期，除非在终止服务前或期权期限的最后期限内达到绩效条件，在这种情况下，按照授予协议的规定，分期支付将继续进行。截至2024年6月30日，共有市场化期权37,000份。 $244,200，将在归属期内按比例确认。 授予日期后或终止服务后，除非在终止服务前或期权期限的最后部分满足绩效标准，否则通常到期。 三年 在期权期限终止之前，按照授予协议的规定，分期支付通常会继续进行。截至2024年6月30日，共有37,000份市场化期权未行权。 96 截至2024年6月30日，共有1,000份市场化期权待行权。
基于绩效的期权。 这些期权在实现一定的特定财务指标时才会解锁，通常每年的授予日期上的四分之一解锁。基于绩效的期权的授予根据奖励协议中规定的达成水平进行调整。如果实现的绩效指标高于阈值水平，参与者通常有机会解锁 50 可以降低至0.75%每年200 的期权，具体取决于实现的绩效。如果实现的绩效指标低于某一阈值，期权将被取消。期权通常于发放后 $244,200，将在归属期内按比例确认。 天或终止服务后到期，除非在终止服务之前达到绩效指标，否则按照奖励协议的规定，解锁将继续进行。截至2024年6月30日，有 461 千个基于绩效的期权未行使。
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为否
根据Black-Scholes期权定价模型确定绩效期权的公允价值。
我们使用简化方法确定所有服务型股票期权授予的预期期权期限，该期限基于分级获 vesting 术语加上期权的合同期分之二。我们使用简化方法，因为我们相信我们的历史数据无法提供合理的基础来估计预期期权期限。
下表总结了在所示期间内到期的期权授予日期的公允价值。
六个月截至6月30日, （以千为单位，除每股数据外） 2024 2023 每股授予的期权的加权平均授予日期公允价值 $ — $ — 行使期权的内在价值 — — 授予日公允价值已行使的股票期权 83 83
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以下表格总结了与我们的期权相关的活动：
期权数量 加权平均行权价格 加权平均合同期限 （以年为单位）
累计内在价值 （以千为单位）
2023年12月31日持有量 739,189 $ 27.04 4.83 $ — 已行权 — — 被取消 (2,500 ) 28.95 截至2024年6月30日，流通股为6532.897千股。 736,689 27.04 3.35 — 截至2024年6月30日的可行权份额 549,450 25.05 2.83 —
其他股份奖励
公司的其他股票和类似奖励包括限制股份和限制股份单位。限制股份和限制股份单位由一组基于服务的奖励、基于绩效的奖励、基于市场的奖励以及绩效和市场的奖励组成。
基于服务的奖励。 这些奖励通常会在一段时间后解锁。 之一 至四年期。 一共。 1,521 截至2024年6月30日，共有千个基于服务的奖励待解锁。
基于绩效的奖项。 这些奖励通常在实现特定的财务措施后发放；通常三分之一的奖励在拨款日的每个周年纪念日发放，或者在授予日三周年之际悬崖归属。可以授予的基于绩效的限制性股票和限制性股票单位的数量取决于奖励协议中规定的成就水平。如果达到的绩效标准高于一定的财务业绩水平，并且Altisource的股票表现高于某些既定标准，则参与者有机会进行最多投资 150 某些奖励的限制性股票单位奖励的百分比。如果达到的绩效标准低于特定阈值，则取消该奖励。总共有 190 截至2024年6月30日，共有上千个基于绩效的奖项颁发。
基于市场的奖励。 50 如果在一段时间内达到某些特定的市场条件，则这些奖励的百分比通常归属 30 -天期限及剩余时间 50 这些奖励的百分比通常归于 一 年 首次归属周年纪念日。公司使用格子（二项式）模型估算这些奖励的授予日期公允价值。共有 112 截至 2024 年 6 月 30 日，共有数千个基于市场的奖项颁发。
以业绩和市场为基础的奖励。 如果实现了某些特定的财务指标并满足了某些特定的市场条件, 这些奖励通常会解锁。如果业绩达到了特定的财务表现水平且Altisource的股票表现好于特定的标准, 参与者有机会解锁高达 ％的限制性股票单元奖励。 300 如果业绩指标或市场指标低于某些阈值, 奖励将被取消。公司使用蒙特卡罗模拟模型估计这些奖励的授予日期公允价值。截至2024年6月30日, 共有 千个基于绩效和市场的奖励尚未解锁。 189 截至2024年6月30日, 共有 千个基于绩效和市场的奖励尚未解锁。
年发放了 1,554 在结束于2024年6月30日的六个月内，授出了权重平均授予日公允价值为$的受限股份单位2.52 每股），其中包括了 88 千性能奖励和 88 千授予中既包括绩效条件又包括市场条件的奖励。公司在结束于2023年6月30日的六个月内授出了 891 千权重平均授予日公允价值为$的受限股份单位4.82 每股），其中包括了 57 千性能奖励和 57 包括绩效控件和市场控件的成千上万个奖项。
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以下表格总结了与我们的受限股份和受限股份单位相关的活动:
限制股份和限制股份单位的数量 2023年12月31日持有量 1,262,742 已行权 1,554,003 已发行 (522,126 ) 被取消或作废 (282,178 ) 截至2024年6月30日，流通股为6532.897千股。 2,012,441
注15 — 营业收入
我们将营业收入分为不同的类别：服务收入、经费保偿收入和非控股权益收入。服务收入包括归属于我们基于费用的服务的金额。经费保偿收入和非控股权益是我们不获得利润的相关项目。经费保偿收入包括我们为客户提供基于费用服务所产生的支出，我们直接将这些支出传给客户而不加价。非控股权益代表Lenders One的收入，Lenders One是由Altisource管理但并非所有者的一个合并实体，它是一个按揭合作社。Lenders One会员的收入被计入营业收入并从净利润中减除以得到归属于Altisource的净利润（见注释1）。我们的服务提供给位于美国的客户。 三 营业收入的构成如下： 营业收入的元件如下：
截至六月三十日止三个月
截至2022年6月30日的六个月
6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 2024 2023 服务收入 $ 36,863 $ 33,173 $ 73,754 $ 70,244 报销费用 2,223 2,049 4,760 4,359 非控股权益 35 13 76 93 总费用 $ 39,121 $ 35,235 $ 78,590 $ 74,696
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订阅和支持收入包括以下内容（以百万美元为单位）：
按部门和主要来源划分的总收入如下：
2024年6月30日结束的三个月 （以千为单位） 当服务提供或资产出售时确认的营业收入 与科技平台和专业服务相关的收入 可报销费用的营业收入 总收入 服务提供商与房地产 $ 26,494 $ 2,531 $ 2,099 $ 31,124 初始 7,714 159 124 7,997 总收入 $ 34,208 $ 2,690 $ 2,223 $ 39,121 截至2023年6月30日的三个月 （以千为单位） (in thousands) 当服务被执行或资产被销售时才确认的营业收入 与科技平台和专业服务相关的营业收入 总收入 服务提供商与房地产 $ 22,538 $ 2,380 $ 1,930 $ 26,848 初始 8,262 6 119 8,387 总收入 $ 30,800 $ 2,386 $ 2,049 $ 35,235 截至2024年6月30日的六个月
（以千为单位） 总收入 服务提供商与房地产 $ 52,891 $ 5,215 $ 4,520 $ 62,626 初始 15,410 314 240 15,964 总收入 $ 68,301 $ 5,529 $ 4,760 $ 78,590 根据股票购买协议，扣除发行费用
（以千为单位） 总收入 服务提供商与房地产 $ 49,091 $ 5,588 $ 4,114 $ 58,793 初始 15,644 14 245 15,903 总收入 $ 64,735 $ 5,602 $ 4,359 $ 74,696
关联方交易
约翰·G·奥尔德里奇（John G. Aldridge, Jr.）是Aldridge Pite LLP（“Aldridge Pite”）的管理合伙人，也是Altisource的董事会成员。Aldridge Pite向该公司提供驱逐和其他房地产相关服务，并支付使用该公司部分科技来提供这些服务。该公司分别于2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，确认与向Aldridge Pite提供的服务相关的服务营业收入少于100万美元。0.1
合同余额
我们的合同资产包括未开票的应收账款（详见附注3）。我们的合同负债包括当前的递延收入和其他非流动负债，如附带的汇总简化负债表所报告的。当期初合同负债中确认的收入为$2.2 万美元和2.8 2024年和2023年上半年，经营租赁摊销分别为1000万美元和2000万美元（2024年和2023年第二季度分别为500万美元），已计入营业成本中的营业资产和非营业资产的销售、一般和管理费用的附表简明综合损益表。0.9
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2017年6月29日，公司股东批准了海豚数字媒体公司2017年股权激励计划（“2017计划”），允许在2017计划下授予限制性股票。截至2024年6月30日的六个月内，公司根据2017计划向某些员工授予了限制性股票单位（“RSU”），详见下表。2024年6月30日结束的三个月，2023年6月30日结束的三个月和六个月内，公司都没有发行任何2017计划下的奖励。授予的RSU的公允价值是根据授予日公司普通股的公允值确定的，该公允值为1.44美元。 营业收入成本
营业收入成本主要包括与客户服务、运营和技术角色相关的薪酬和员工福利、与提供服务相关的向外部提供商支付的费用、可报销费用、技术和电信成本以及运营资产的折旧和摊销。 营业收入的组成部分如下：
截至三个月结束时
6月30日,
截至2022年6月30日的六个月
6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 2024 2023 外部费用和服务 $ 14,321 $ 14,057 $ 28,767 $ 29,151 薪酬和福利 7,343 9,281 14,456 18,982 科技和电信 2,344 3,865 5,230 7,262 报销费用 2,223 2,049 4,760 4,359 折旧和摊销 173 451 356 906 总费用 $ 26,404 $ 29,703 $ 53,569 $ 60,660
关联方交易
本公司于2023年12月31日和2022年12月31日的三个月内确认的股权奖励支出为0.4 万美元和0.5 2024年和2023年上半年，经营租赁摊销分别为1000万美元和2000万美元（2024年和2023年第二季度分别为500万美元），已计入营业成本中的营业资产和非营业资产的销售、一般和管理费用的附表简明综合损益表。0.2 万美元和0.3 2024年第二季度和2023年分别为 百万美元)，其中包括从Aldridge Pite收到的成本营业收入。截至2024年6月30日，公司有 否 应付给Aldridge Pite的款项。
备注17-- 销售、总务和行政费用
销售、总务及行政费用包括与执行、销售和营销、财务、技术、法律、合规、人力资源、供应商管理、设施和风险管理职位所雇佣的人员相关的工资和员工福利。该类别还包括专业服务费用、占用费用、市场营销费用、非运营资产的折旧和摊销以及其他费用。 销售、总务及行政费用的组成如下：
截至三个月结束时
6月30日,
截至2022年6月30日的六个月
6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 2024 2023 薪酬和福利 $ 4,510 $ 5,376 $ 10,352 $ 11,406 专业服务 2,082 2,275 4,613 3,846 无形资产摊销 1,270 1,280 2,540 2,560 1,050 1,216 1,975 2,658 营销成本 539 559 1,047 941 折旧和摊销 103 204 216 448 其他 1,080 1,431 2,743 2,576 总费用 $ 10,634 $ 12,341 $ 23,486 $ 24,435
备注18-- 其他收入(费用)，净的主要元件如下:
其他收益（费用），净额包括以下内容：
三个月结束了
6月30日
六个月已结束
6月30日
（以千计） 2024 2023 2024 2023 利息收入（支出） $ 206 $ 315 $ 429 $ 749 其他，净额 (67 ) 75 1,352 1,201 总计 $ 139 $ 390 $ 1,781 $ 1,950
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注意事项19 — 所得税
我们认定2024年第二季度和2023年分别设立了一项所得税准备金为$1.4 万美元和2.2 2024年和2023年上半年，经营租赁摊销分别为1000万美元和2000万美元（2024年和2023年第二季度分别为500万美元），已计入营业成本中的营业资产和非营业资产的销售、一般和管理费用的附表简明综合损益表。0.7 1百万美元和0.6 百万。2024年6月30日结束的三个月和六个月的所得税准备主要受到来自印度和美国的转让定价所得的所得税支出，我们卢森堡经营公司的税前亏损无税收益，以及不确定的税务立场的驱动。 .
注意20 — 每股亏损
每股基本亏损的计算方法是将普通股股东的可用亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。根据ASC 260，细价认股权证被归类为股票期间的加权平均基本和摊薄后每股亏损的计算中包括在内。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中， 1.5 百万和 1.5 在计算加权平均基本和摊薄后每股亏损时，已包括百万便士认股权证。摊薄后的每股净亏损不包括所有摊薄证券，因为它们的影响将是反稀释的，如下所述。
基本和摊薄每股亏损的计算方法如下：
三个月的结束时间 六个月截至
4月30日 （以千为单位，除每股数据外） 2024 2023 2024 2023 Altisource归属于的净亏损 $ (8,307 ) $ (18,850 ) $ (17,505 ) $ (31,797 ) 基础加权平均普通股数 28,551 20,840 28,366 19,648 摊薄加权平均普通股数 28,551 20,840 28,366 19,648 每股亏损: 基本 $ (0.29 ) $ (0.90 ) $ (0.62 ) $ (1.62 ) 摊薄 $ (0.29 ) $ (0.90 ) $ (0.62 ) $ (1.62 )
截止到2024年6月30日和2023年， 2.2 500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$3.5 万美元，分别为（2.5 500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$4.1 万美元，分别为2024年和2023年第二季度），股票期权、限制性股票和限制性股票单位未计入每股亏损的计算中，原因如下：
• 截至2024年6月30日和2023年的六个月， 0.7 500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$2.2 分别为百万（0.7 500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$2.8 分别为2024年和2023年第二季度的百万美元），期权，受限股和受限股票单位存在抗稀释效应，因为公司出现了净亏损，被排除在稀释每股亏损计算之外。
• 截至2024年6月30日，2024年和2023年的六个月，分别为xx万美元。 0.6 500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$0.3 分别为xx和xx百万美元（2024年和2023年的第二季度为xx百万美元）。0.7 500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$0.3 期权对稀释性无影响，被排除在稀释每股亏损的计算之外，因为其行权价格高于我们普通股的平均市价。
• 截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月， 0.9 500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$1.0 百万美元，分别为（1.1 500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$1.0 百万美元，分别为2024年和2023年第二季度，股票期权、限制性股票和限制性股份单位，这些股票期权、限制性股票和限制性股份单位在达到特定市场条件、与我们的普通股价格相关的绩效标准和相对于市场基准的总股东回报之后开始解除限制，在每个期间尚未达到，已从纳入计算的稀释亏损每股数中扣除。 .
附注21— 承诺、不确定事项和监管事项
如果不利结果可能且损失金额可以进行合理估计，我们会为可能事件记录负债，包括预期的保险覆盖。对于损失金额估计为区间的诉讼，我们会记录在区间内的最佳损失估计。
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诉讼
我们目前在业务过程中涉及法律诉讼，其中大部分寻求金钱赔偿。虽然这些诉讼的结果无法确定，但我们目前相信，无论是单独还是总体上，它们的结果都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
监管事宜
我们定期接受政府机构的审计、检查和调查，并收到这些政府机构的传票、民事调查要求或其他信息请求，以便行使其监管或调查职权。目前，我们正在回应这些政府机构就我们业务的某些方面的查询。我们认为现阶段预测潜在结果或估计与这些查询有关的任何潜在财务影响是不合适的。
关于Onity的事项
根据注记2的讨论，在2024年6月30日结束的三个和六个月内，Onity是我们最大的客户，占我们总收入的 44 7 个百分点来自Onity服务的贷款投资组合，当Onity或MSRs的所有者以外的一方选择Altisource作为服务提供商时，6 个百分点收入来自2024年第二季度的Onity服务的贷款投资组合。
Onity已经披露，它正面临着多个持续进行的监管考察、命令、调查、传票、民事调查需求、信息请求和其他行动，并面临待决和威胁的法律诉讼，其中一些诉讼包括对Onity提出巨额赔偿的要求。先前对Onity进行的监管行动已导致对Onity的独立监督其运营，并对其获取服务权利或在其服务的贷款上采取与违约相关的行动的能力施加了一定限制。现有或将来类似的问题可能会导致不利的监管或其他行动针对Onity。除上述之外，Onity可能会受到未来不利的监管或其他行动的制约。
Onity透露Rithm是其最大的维护客户之一。截至2024年3月31日，Onity报告称，大约...%的贷款（按未偿还本金余额（UPB）计算）由Onity维护和分配，大约...%由Onity服务的所有逾期贷款与Rithm MSR或MSR权益（“Subject MSR”）有关。 15 由Onity服务和辅助服务的贷款（以未偿还本金为衡量）约占总贷款的百分之多少。 66 由Onity服务的所有逾期贷款中，与Rithm的MSR或MSR权益有关的贷款约占百分之多少。
Onity面临的监管事项或与Rithm及其他重要客户解除子服务协议的结果可能对Onity的业务产生重大不利影响。例如，Onity可能需要改变其业务进行方式，包括与其合作的服务供应商，可能需要调整与我们现有的定价结构，可能会失去其非政府资助企业（“GSE”）的服务权或子服务安排，或者失去其一个或多个州的服务或发起执照。其他监管行动或不利的财务发展可能会对Onity的业务施加额外的限制或要求进行变更，这可能会要求其卖出资产或改变其业务运营。所有这些影响和其他影响都可能导致我们最终失去Onity作为客户或降低其购买我们服务的数量和/或成交量，或失去其他客户。
如果发生以下任何事件，Altisource的营业收入可能会大幅减少，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响，包括可能导致商誉、无形资产、固定资产、其他资产和应收账款可能减值或冲销。
• Altisource失去了Onity作为客户，或者它从我们这里购买的服务成交量出现了显著减少
• Onity丧失、出售或转让其GSE或联邦住房管理局的大部分服务权或附属服务安排，或剩余的其他服务权或附属服务安排，且Altisource未能作为服务提供商留任
• Onity和Rithm之间的合同关系发生了重大变化，包括Onity与Rithm的子服务协议到期而没有续签，这一变化导致我们作为Subject MSRs相关服务提供商的地位发生了变化。
• Onity在具有大量贷款的州失去了服务许可证，该州属于Onity的服务组合。
• Onity受限于停滞、暂停或其他限制，这些限制限制或延迟了其处理的贷款的违约相关行动
• 如果Onity与Altisource之间的合同关系发生重大变化，或者我们对Onity的服务收费发生重大变化，从而使我们的营业收入受到影响
• Altisource未能继续作为一家服务提供商被留用。
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上述列表不是详尽无遗的。管理层无法预测这些事件或其他事件是否会发生，以及对Altisource可能产生的任何影响的数量。
租约
我们租赁某些场所和设备，主要包括办公空间和信息技术设备。我们的某些租约包括自行决定续订或提前终止租约的选项，我们在确定预期租赁期限时会考虑这些选项。我们的某些租赁协议包括定期根据通货膨胀调整的租金。我们的租赁协议通常不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。我们将某些办公空间转租给第三方。转租收入为 $0.3 百万和美元0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元（美元0.1 百万和美元0.1 2024年第二季度和2023年第二季度分别为百万美元）。使用权资产的摊还期通常受预期租赁期的限制。我们的租赁通常在采用时有预期的租赁条款 一 到 六年 .
截至6月30日的六个月期间，我们的租赁条款和折扣率假设如下:
2024 2023 加权平均剩余租赁期限（年） 1.86 2.58 加权平均折扣率 6.44 % 5.91 %
本期我们的租赁活动如下：
截至三个月结束时
6月30日,
截至2022年6月30日的六个月
6月30日,
(以千为单位) 2024 2023 2024 2023 运营租赁费用: 销售、一般和管理费用 $ 468 $ 530 $ 943 $ 1,085 $ 483 $ 591 $ 966 $ 1,131 3 430 21 849
截至2024年6月30日，我们的租赁负债到期情况如下：
(以千为单位) 营业租赁负债 2024 $ 853 2025 1,404 2026 638 2027 — 2028 — 总租赁支付 2,895 减：利息 (169 ) 租赁负债的现值 $ 2,726
第三方担保和其他余额
我们在各种金融机构暂时持有客户的资产以及其他账户，以完成某些房地产业活动。这些金额将在有限的时间内保留在托管及其他账户中，不包括在附表中的简明合并资产负债表中。托管及其他账户中持有的金额为$24.8 万美元和21.6 百万。
业务分部报告
我们的业务领域基于我们的组织结构，主要关注所提供的服务，并与我们的首席执行官（即我们的首席运营决策者）用于评估运营绩效和评估资源分配的内部报告一致。
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我们通过业务与房地产进行运营。 两个 报告的分部如下： 服务提供商与房地产 和页面。 初始 另外，我们报告 企业及其他
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 房地产服务机构 该领域为贷款服务机构和房地产投资者提供涵盖抵押贷款和房地产全周期的解决方案和技术。 贷款起源领域为贷款发起人提供涵盖抵押贷款起源全周期的解决方案和技术。 贷款起源领域为贷款发起人提供涵盖抵押贷款起源全周期的解决方案和技术。 企业及其他 包括利息支出和与报告科技组、金融、法律、合规、人力资源、供应商管理、设施、风险管理以及可报告事项之间的消除等公司职能相关的成本。
财务信息
我们各个部门的财务信息如下:
2024年6月30日结束的三个月 （以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 统一后的Altisource 营业收入 $ 31,124 $ 7,997 $ — $ 39,121 营业收入成本 18,716 6,356 1,332 26,404 毛利润（损失） 12,408 1,641 (1,332 ) 12,717 销售，总务及管理费用 2,395 1,746 6,493 10,634 营业收支（亏损） 10,013 (105 ) (7,825 ) 2,083 总其他收入(费用)，净额 (1 ) — (9,648 ) (9,649 ) Origination $ 10,012 $ (105 ) $ (17,473 ) $ (7,566 ) 截至2023年6月30日的三个月 （以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 Selling, general and administrative expenses 营业收入 $ 26,848 $ 8,387 $ — $ 35,235 营业收入成本 18,038 8,018 3,647 29,703 毛利润（损失） 8,810 369 (3,647 ) 5,532 销售，总务及管理费用 2,638 2,350 7,353 12,341 营业收支（亏损） 6,172 (1,981 ) (11,000 ) (6,809 ) 总其他收入(费用)，净额 — — (11,389 ) (11,389 ) Origination $ 6,172 $ (1,981 ) $ (22,389 ) $ (18,198 ) 截至2024年6月30日的六个月
（以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 营业收入 $ 62,626 $ 15,964 $ — $ 78,590 营业收入成本 37,848 12,489 3,232 53,569 毛利润（亏损） 24,778 3,475 (3,232 ) 25,021 销售，总务及管理费用 5,493 3,705 14,288 23,486 营业收支（亏损） 19,285 (230 ) (17,520 ) 1,535 总其他收入(费用)，净额 (1 ) — (17,535 ) (17,536 ) $ 19,284 $ (230 ) $ (35,055 ) $ (16,001 )
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根据股票购买协议，扣除发行费用
（以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 Altisource集团 营业收入 $ 58,793 $ 15,903 $ — $ 74,696 营业收入成本 37,763 15,472 7,425 60,660 毛利润（损失） 21,030 431 (7,425 ) 14,036 销售，总务及管理费用 4,939 4,076 15,420 24,435 营业收支（亏损） 16,091 (3,645 ) (22,845 ) (10,399 ) 总其他收入(费用)，净额 — — (19,137 ) (19,137 ) $ 16,091 $ (3,645 ) $ (41,982 ) $ (29,536 )
总资产
我们各部门的总资产如下：
（以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 总资产： 2024年6月30日 $ 57,411 $ 48,550 $ 40,596 $ 146,557 2023年12月31日 57,535 50,431 46,892 154,858
项目2：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
财务状况和经营成果的管理讨论和分析（“MD&A”）是附属于附表的财务报表的补充，并且旨在为我们财务报表的读者提供从管理层角度的故事，说明我们的业务、当前发展、财务状况、经营成果和流动性。我们的MD&A应与我们于2023年12月31日向美国证券交易委员会（“SEC”）于2024年3月7日提交的10-K表格一起阅读。
前瞻性声明
本表格10-Q包含在1995年《私人证券诉讼改革法案》安全港条款内的前瞻性声明。这些声明可能涉及未来事件或我们未来的表现或财务状况。诸如“预测”，“打算”，“期望”，“可能”，“能够”，“应该”，“愿意”，“计划”，“估计”，“相信”，“预测”，“潜力”或“持续”等字眼以及负面的表述及类似术语旨在识别此类前瞻性声明。这些声明基于对未来的期望，并非历史事实的声明。此外，前瞻性声明并不代表未来绩效的保证，并涉及多个假设，风险和不确定因素，可能导致实际结果有实质性差异。以下是此类项目的示例，不包括所有内容:
• 与流动性来源和财务资源充裕性相关的假设；
• 关于我们业务增长能力的假设，包括执行我们的战略举措；
• 对于我们改善利润率、通过降低营业收入的影响或其他因素来实现预期的费用减少的能力的假设;
• 我们对成本结构变量性质的假设使我们能够将成本结构与营业收入保持一致。
• 关于季节性影响的假设；
• 关于新冠疫情的影响假设以及应对措施的及时性和有效性;
• 关于我们的有效税率估计；以及
• 有关我们的储量和估值的估计。
导致实际结果与前瞻性陈述所暗示的结果有实质差别的重要因素包括但不限于，以下风险： 风险因素 年终于2023年12月31日的我们的10-k表中讨论的风险，以及本10-Q表补充更新的内容：
• 在强制执行和驱逐令暂停、宽限期计划和临时的政府或服务提供者亏损缓解要求到期后，未来可能增加的与违约相关的转介时间，以及此类暂停、计划和要求的到期时间，以及可能由政府、投资者或服务提供者采取的其他延迟。
• 我们保留Onity Group Inc.（及其子公司，“Onity”）（前身为Ocwen Financial Corporation，或“Ocwen”）作为客户的能力，以及我们从Onity获得期望的成交量的能力；
• 我们保留作为赚歌资本有限公司（单独或与其一个或多个子公司，或其一个或多个子公司单独，以下统称“赚歌”）的客户的能力，或我们能否收到来自赚歌的预期成交量的能力。
• 如果被视为发生变更控制，我们遵守相关协议的能力可能会受到影响，包括但不限于通过形成股东集团等方式，可能导致我们某些协议的终止事件或违约事件。
• 我们执行战略计划的能力；
• 我们保留现有客户、扩展关系并吸引新客户的能力；
• 遵守政府法规和政策以及这些法规和政策的任何变化的能力；
• 我们开发、推出并获得市场接受新解决方案的能力，或者收回我们在开发这些新解决方案上的投资;
• 贷款逾期和核销的程度；
• 初始成交量水平；
• 科技事件、数据泄露和网络安全风险；
• 我们经营的国家、州和地方管辖区的税收法规和解读发生了重大变化；和
• 与大流行病、流行病或其他不可抗力事件（包括COVID-19大流行病）相关的风险和不确定性，以及对经济、供应链、运输、人员流动、供应商可用性和我们产品或服务的需求以及成本的影响和持续时间以及政府实体提出的增加的费用、建议或限制，我们的客户、供应商或监管机构采取或强制实施的相关业务实践的变化，合同和客户关系的影响以及潜在的诉讼风险。
我们提醒您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映我们在本报告日期的观点。对于包含在此处的任何前瞻性陈述，我们没有义务（并明确放弃任何义务）更新或修改以反映我们对其预期的任何变化，以及任何该陈述所基于的事件、状况或情况的变化。
概述
我们的业务
当我们提到“Altisource”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们的”时，我们指的是Altisource Portfolio Solutions S.A.，一家卢森堡股份有限公司及其子公司。
我们是一家综合服务提供商和房地产和抵押贷款行业的市场。结合运营卓越和一套创新服务和技术，Altisource帮助解决我们服务的不断变化的市场的需求。
我们通过两个可报告业务部门进行运营： 房地产服务机构 和 产销。 此外，我们单独报告 公司和其他 。分开。
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 房地产服务机构 segment为贷款服务提供商和房地产投资者提供涵盖抵押贷款和房地产生命周期的解决方案和技术。在服务提供商和房地产业务线内，我们提供以下内容：
解决方案
我们的解决方案业务包括房地产保护和检查服务，作为代理人的产权保险和结算服务，房地产估值服务，房屋托管服务，住宅和商业施工检查和风险缓解服务，以及住宅房地产翻新服务。
购物中心
我们的市场业务包括Hubzu在线房地产拍卖平台和房地产拍卖，房地产经纪和资产管理服务。 ® 我们的市场业务包括Hubzu在线房地产拍卖平台、房地产经纪和资产管理服务。
科技和软件-云计算产品
我们的科技和saas-云计算业务包括Equator ® （一种基于saas-云计算的科技，用于管理房地产拥有权（“REO”），卖空榜，抵押，破产和驱逐流程），Vendorly发票（一种供应商发票和支付系统），RentRange ® （一种单户和多户租金数据，分析和基于租金的估值解决方案），REALSynergy ® （一个商业贷款服务平台），和NestRange 此款超便携式投影仪使用了最新的 Android TV 界面，而且遥控器还内置了 Google AssistantTM 功能，用户可以非常方便地使用它。 （一个自动估值模型和分析解决方案）。
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 贷款起源领域为贷款发起人提供涵盖抵押贷款起源全周期的解决方案和技术。 该部门为发起人提供涵盖抵押贷款发起生命周期的解决方案和技术。在发起部分中，我们提供以下内容：
解决方案
我们的解决方案业务包括地产保险（作为代理人）和结算服务、房地产估值服务，以及贷款履行、认证和保险服务。
Lenders One
我们的Lenders One业务包括向Best Partners Mortgage Cooperative, Inc.（业务名称为Lenders One）提供的管理服务。 ® 并向Lenders One合作社成员提供某些贷款制造业-半导体和资本市场业务。
科技和saas-云计算产品
我们的科技和saas-云计算业务包括Vendorly Monitor（供应商管理平台）、Lenders One Loan Automation（LOLA）（订单服务和自动化贷款制造过程的工具）、TrelixAI（管理工作流程和自动化贷款完成、上线前和后质量控制以及服务转移过程的技术）和ADMS（文档管理和数据分析交付平台）。 此款超便携式投影仪使用了最新的 Android TV 界面，而且遥控器还内置了 Google AssistantTM 功能，用户可以非常方便地使用它。 （管理工作流程和自动化贷款完成、上线前和后质量控制以及服务转移过程的技术）和ADMS（文档管理和数据分析交付平台）。
企业及其他 包括利息费用和与企业职能相关的成本，包括高管，制造行业和特定的科技团队，财务，法律，合规，人力资源，供应商管理，设施，风险管理以及报表各部分之间的调整项目。
我们将营业收入分为三个类别：服务收入、可报销费用收入和非控制权益。在评估我们的业绩时，我们重点关注服务收入。服务收入由与我们基于费用的服务相关的金额组成。可报销费用和非控制权益是我们所赚取利润较低的项目。可报销费用包括我们代表客户在提供服务过程中所发生的费用，我们直接将这些费用传递给客户，不加价。非控制权益代表Lenders One的收益。Lenders One是由Altisource管理但不拥有的抵押贷款合作社。Lenders One成员的收益包括在营业收入中，并从净利润中减去，得到归属于Altisource的净利润。
策略和核心业务
我们专注成为房地产抵押贷款和房地产市场以及相关科技解决方案的首要提供商，客户群广泛，涵盖住宅房地产和贷款投资者、服务商和发起者。 房地产和抵押贷款市场代表着非常庞大的市场，我们相信我们的规模和各种产品提供了竞争优势，可支持我们的增长。 在我们航海过程中，继续面对房屋和抵押贷款服务市场持续不稳定的情况，这是由政府在COVID-19大流行期间采取的措施以及其他宏观经济趋势引起的。我们继续评估我们的策略和核心业务，并努力调整我们的业务，以为客户和股东提供长期价值。
我们的每个业务板块都为Altisource提供了增长和多样化客户和营业收入的潜力。我们相信这些业务板块面向非常庞大的市场，直接利用我们的核心竞争能力和独特的竞争优势。我们的业务板块和战略举措如下：
服务商和房地产业：
通过我们支持住宅房地产和贷款投资者以及正向和反向服务商的服务，我们提供了一套旨在满足他们不断增长和演变的需求的解决方案和技术。我们致力于从现有客户群体中增加推荐，并吸引新客户使用我们的服务。我们的客户群体包括政府主导企业（“GSEs”）、资产管理公司以及包括Onity和Rithm在内的几家大型银行和非银行服务商。我们相信，我们是为数不多拥有全面解决方案、全国覆盖和可扩展性的提供商之一。此外，如果现有客户和新客户将业务集中到更大、全面的服务提供商或对以前一直在内部进行的服务进行外包，我们相信我们有望夺取市场份额。
起源：
通过我们支持抵押贷款发起人（或其他类似的抵押市场参与者）的服务，我们提供一套解决方案和技术，以满足借款人、抵押购买者和证券化机构不断发展和增长的需求。我们的目标是通过扩大现有客户基础、吸引新客户和开发新产品来实现业务增长。我们的客户群包括Lenders One合作社成员，包括独立的抵押贷款银行、信用合作社和银行，以及银行和非银行的贷款发起人。我们相信我们的服务、技术和对Lenders One抵押合作社成员的独特访问能力使我们能够通过增加Lenders One的会员、提高会员对现有解决方案的采用率以及开发和交叉销售新产品来增加与现有客户基础的业务关系。此外，我们相信我们已经做好了从现有客户和新客户那里获得市场份额的准备，因为客户和潜在客户在寻求Lenders One的帮助来提高他们的盈利能力和更好地竞争。
企业及其他 包括利息费用和与企业职能相关的成本，包括高管，制造行业和特定的科技团队，财务，法律，合规，人力资源，供应商管理，设施，风险管理以及报表各部分之间的调整项目。
COVID-19大流行的影响
联邦、州和地方政府、政府支持实体（GSEs）和抵押贷款服务商在新冠疫情期间采取的措施继续对我们的业务、客户和所处行业产生深远影响。尽管某些措施已到期，但我们认为服务商在对贷款人违约进行初始执行方面进展缓慢，而由于房屋净值改善和还款人获得的救济期权，初始执行可能不会以与疫情爆发前相同的速度或步伐转变为执行变卖和REO。疫情期间初始执行和执行变卖的减少，部分抵销了默认市场的重启，显著降低了Altisource与默认相关服务的营业收入，而这一情况持续对几乎所有Altisource的默认相关服务营业收入产生负面影响。
尽管我们无法预测违约市场是否会恢复到疫情前的运营环境，但我们相信违约业务的需求将会增长。我们估计在当今的环境中，通常需要平均两年的时间将初始的违约转变为房屋被迫抵押拍卖，以及六个月的时间来进行市场营销并出售房地产业。例如，根据房产所在州份和违约是否有争议，违约时间可能会有很大的差异。房地产业出售时间也可能会受到很大的影响，例如当地的房地产市场、房屋是否位于赎回州以及房屋在违约后是否被占用。
在2023年和截至2024年6月30日的六个月中，为了应对营业收入下降，我们努力（1）降低成本结构，（2）维持基础设施以为我们的客户提供与违约相关的服务并支持摆脱禁令和宽限期计划及CFPB关于临时损失缓解措施的规定后的需求增加，以及（3）招募新的Lenders One成员，推出新的解决方案并提高客户对我们解决方案的采用率，加快我们起始业务的增长。
股份回购计划
2023年5月16日，我们的股东批准了先前于2018年5月15日获得股东批准的股份回购计划的更新和修订。根据该计划，我们被授权以每股最低价1.00美元和最高价25.00美元的价格，在批准日当日普通股的15%为限，最多回购310万股普通股，有效期为批准日起的五年。截至2024年6月30日，仍有约310万股普通股可供回购。在2024年6月30日和2023年，未进行任何普通股的回购。卢森堡法律限制股份回购金额为Altisource Portfolio Solutions S.A.（非合并母公司）留存收益余额，扣除回购股份的价值。截至2024年6月30日，根据卢森堡法律，我们可回购约11500万美元的普通股。根据修订信贷协议，除非特定情况下，我们不得回购股份。
关于Onity的事项
在2024年6月30日结束的三个月和六个月期间，Onity是我们最大的客户，占我们总营业收入的44%。此外，在2024年6月30日结束的六个月期间（2024年第二季度我们营业收入的6%），我们通过为Onity服务的贷款组合获得了营业收入的7%，当Onity或按揭贷款服务权的所有者选择Altisource作为服务提供商时。
Onity已经披露，它正面临着多个持续进行的监管考察、命令、调查、传票、民事调查需求、信息请求和其他行动，并面临待决和威胁的法律诉讼，其中一些诉讼包括对Onity提出巨额赔偿的要求。先前对Onity进行的监管行动已导致对Onity的独立监督其运营，并对其获取服务权利或在其服务的贷款上采取与违约相关的行动的能力施加了一定限制。现有或将来类似的问题可能会导致不利的监管或其他行动针对Onity。除上述之外，Onity可能会受到未来不利的监管或其他行动的制约。
Onity披露，Rithm是其最大的服务客户之一。截至2024年3月31日，Onity报告称，由Onity服务和次级服务的贷款约占其所服务贷款的15%（以未偿余额计），由Onity服务的逾期贷款占其所服务逾期贷款的66%左右，其中包括Rithm的MSRs或对MSRs的权益。
Onity监管事项的存在或结果，或者与Rithm或其他重要Onity客户的子服务协议的终止，可能对Onity业务产生重大不利影响。例如，Onity可能需要
如果改变业务方式，包括与我们签订服务合同的各方，可能需要向我们寻求现有定价结构的变更，可能会失去非政府支持企业的服务权或子服务安排，或可能丧失一个或多个州的服务或发起执照。其他监管行动或不利的财务发展可能会对Onity的业务施加额外限制，或需要对其进行资产出售或更改业务运营。所有这些影响以及其他影响都可能导致我们最终失去Onity作为客户，或者服务数量和/或成交量减少，或失去其他客户。
如果发生以下任何事件，Altisource的营业收入可能会大幅减少，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响，包括可能导致商誉、无形资产、固定资产、其他资产和应收账款可能减值或冲销。
• Altisource失去了Onity作为客户，或者它从我们这里购买的服务成交量出现了显著减少
• Onity丧失、出售或转让其GSE或联邦住房管理局的大部分服务权或附属服务安排，或剩余的其他服务权或附属服务安排，且Altisource未能作为服务提供商留任
• Onity和Rithm之间的合同关系发生了重大变化，包括Onity与Rithm的子服务协议到期而没有续签，这一变化导致我们作为Subject MSRs相关服务提供商的地位发生了变化。
• Onity在具有大量贷款的州失去了服务许可证，该州属于Onity的服务组合。
• Onity受限于停滞、暂停或其他限制，这些限制限制或延迟了其处理的贷款的违约相关行动
• 如果Onity与Altisource之间的合同关系发生重大变化，或者我们对Onity的服务收费发生重大变化，从而使我们的营业收入受到影响
• 如果Altisource无法被保留为服务提供商和/或推荐量减少
上述列表并非穷尽。管理层无法预测这些事件或其他事件是否会发生，以及可能对Altisource产生的影响。我们正努力实现营业收入和客户基础的多样化和增长，并制定了销售和营销策略来支持这些努力。此外，如果其中一个或多个事件对Altisource造成重大负面影响，我们相信我们的成本结构的可变性将使我们能够重新调整成本结构，以应对部分营业收入的影响，并且目前的流动性将足以满足我们的营运资金、资本支出、债务偿还和其他现金需求。我们不能保证我们的计划会成功，或者我们的业务将是盈利的。
影响可比性的因素
以下项目影响了我们业绩的可比性：
•
• 截至2024年6月30日的六个月内，整个行业的赎回销售较2023年同期下降了14%（比2019年同期的新冠疫情前期下降了53%）
• 截至2024年6月30日的六个月内，整个行业的抵押贷款发放额较2023年同期下降了4%。
• 2023年6月30日结束的三个月内，加利福尼亚州某些房地产业的临时延迟对服务提供商及房地产业务的营业收入产生了负面影响。
• 截至2024年6月30日的6个月期有担保优先贷款利率为14.18%，而2023年同期为11.61%。
• 2023年2月14日，altisource portfolio solutions sa和其全资子公司altisource s.à r.l签署了修订案编号2的信贷协议。根据修订案2，公司支付了330万美元作为2023年6月30日结束的六个月的顾问费用，并将其记录为综合利润和损失的其他费用（2024年6月30日结束的六个月无可比数额）。
• 公司在2024年和2023年的六个月内分别确认了140万美元和220万美元的所得税费用（分别为2024年和2023年第二季度的70万美元和60万美元）。2024年6月30日三个和六个月的所得税费用主要来自于印度和美国的转让定价所得的所得税费用，来自我们卢森堡营运公司的税前亏损没有税收益以及不确定的税务立场。
运营综合结果
总结结果
以下是我们过去一段时间公司综合营运结果的讨论。要了解这段时间内影响我们业务领域结果的因素的更详细讨论，请参阅“ 业务绩效分析 2024年要点。
以下表格列出了我们的综合营运结果信息：
截止到6月30日的三个月
六个月截至6月30日,
（以千为单位，除每股数据外） 2024 2023 % 增加（减少） 2024 2023 % 增加（减少） 服务收入： 服务提供商与房地产 $ 29,025 $ 24,918 16 $ 58,106 $ 54,679 6 初始 7,838 8,255 (5) 15,648 15,565 1 总服务收入 36,863 33,173 11 73,754 70,244 5 报销费用 2,223 2,049 8 4,760 4,359 9 非控股权益 35 13 169 76 93 (18) 总收入 39,121 35,235 11 78,590 74,696 5 营业收入成本 26,404 29,703 (11) 53,569 60,660 (12) 毛利润 12,717 5,532 130 25,021 14,036 78 销售，总务及管理费用 10,634 12,341 (14) 23,486 24,435 (4) 营业收支（亏损） 2,083 (6,809) 131 1,535 (10,399) 115 其他收益（费用），净: 利息费用 (9,788) (9,904) (1) (19,317) (16,664) 16 权证赔偿金额的变化 — (1,774) 100 — (1,080) 100 债务修正成本 — (101) 100 — (3,343) 100 其他收入（费用）净额 139 390 (64) 1,781 1,950 (9) 总其他收入(费用)，净额 (9,649) (11,389) (15) (17,536) (19,137) (8) (7,566) (18,198) 58 (16,001) (29,536) 46 所得税费用 (706) (639) (10) (1,428) (2,168) (34) 净亏损 (8,272) (18,837) 56 (17,429) (31,704) 45 归属于非控股股权的净利润 (35) (13) (169) (76) (93) 18 Altisource归属于的净亏损 $ (8,307) $ (18,850) 56 $ (17,505) $ (31,797) 45 34 % 17 % 34 % 20 % 6 % (21) % 2 % (15) % 每股亏损: 基本 $ (0.29) $ (0.90) 68 $ (0.62) $ (1.62) 62 摊薄 $ (0.29) $ (0.90) 68 $ (0.62) $ (1.62) 62 加权平均股数： 基本 28,551 20,840 37 28,366 19,648 44 摊薄 28,551 20,840 37 28,366 19,648 44
营业收入
我们在2024年6月30日截止的六个月内确认了7380万美元的服务收入，比2023年6月30日截止的六个月增长了5%（2024年第二季度的3690万美元，比2023年第二季度增长了11%）。截止到2024年6月30日为止的三个和六个月的服务收入增长主要来自解决方案业务中的服务商和房地产业务的收入增长，部分抵消了科技和SaaS产品业务中的Equator业务中2023年第一季度的80万美元的非重复专业服务收入。
房地产业务和服务商业务中，2024年6月30日结束的前6个月，我们认为可以报销的费用收入为480万美元，比2023年6月30日结束的前6个月增加了9% （2024年第二季度为220万美元，较2023年第二季度增加了8%）。2024年6月30日结束的前6个月，可报销费用的增加主要是由于解决方案业务中债权所有人专业拓展业务中较高价值的房地产拍卖与委托业务所带来的相关费用增加，部分抵消了服务商和房地产业务中的财产保全服务的减少。2024年6月30日结束的三个月中，可报销费用的增加主要是由于解决方案业务中服务商和房地产业务中财产保全服务的增加。
我们的一些营业收入可能会受季节性影响。 更具体地说，房地产销售、贷款发放和某些房产保护服务在Field Services中的营业收入通常在秋冬季节达到最低水平，而在春夏季节达到最高水平。 但是，由于COVID-19疫情及相关措施以及抵押利率的快速上升，营业收入的季节性影响可能不会遵循历史模式。
营业成本和毛利润
营业成本主要包括与客户服务、运营和科技角色相关的工资和员工福利，与服务提供相关的外部提供商支付的费用，可退还费用，科技和电信成本以及经营资产的折旧和摊销。
营业成本包括以下内容：
截止到6月30日的三个月
六个月截至6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 ％增加（减少） 2024 2023 ％增加（减少） 外部费用和服务 $ 14,321 $ 14,057 2 $ 28,767 $ 29,151 (1) 薪酬和福利 7,343 9,281 (21) 14,456 18,982 (24) 科技和电信 2,344 3,865 (39) 5,230 7,262 (28) 报销费用 2,223 2,049 8 4,760 4,359 9 折旧和摊销 173 451 (62) 356 906 (61) 营业收入成本 $ 26,404 $ 29,703 (11) $ 53,569 $ 60,660 (12)
截止到2024年6月30日的前六个月，我们认为营业成本为5360万美元，较2023年6月30日的前六个月减少了12％（2024年第二季度为2640万美元，较2023年第二季度减少了11％）。 因为2023年进行了效率改进和成本节约措施，导致2024年6月30日的三个月和六个月的薪酬和福利支出下降。 科技和电信费用在2024年6月30日的三个月和六个月中主要由于总体人员规模较低而下降。 此外，2024年6月30日的可报销费用的变动与前文讨论的可报销费用收入的变动一致。
截至2024年6月30日的六个月内，毛利润增至2500万美元，占服务收入的34%，而在2023年6月30日的六个月内为1400万美元，占服务收入的20%（截至2024年第二季度，毛利润增至1270万美元，占服务收入的34%，而在2023年第二季度为550万美元，占服务收入的17%）。2024年6月30日结束的三个和六个月内，毛利润占服务收入的比例相比于2023年6月30日结束的三个和六个月内有所增长，主要是由于服务和房地产业务以及担保业务的利润率提升、高效措施以及占营业收入的企业费用较低。
销售、一般和管理费用
销售、总务和行政费用（“SG&A”）包括行政、销售和市场营销、财务、科技、法律、合规、审计、人力资源、供应商管理、设施和风险管理等人员的薪资。该类别还包括专业服务费、占用成本、营销成本、非营运资产的折旧和摊销以及其他费用。
SG&A费用包括以下内容：
截止到6月30日的三个月
六个月截至6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 ％增加（减少） 2024 2023 ％增加（减少） 薪酬和福利 $ 4,510 $ 5,376 (16) $ 10,352 $ 11,406 (9) 专业服务 2,082 2,275 (8) 4,613 3,846 20 无形资产摊销 1,270 1,280 (1) 2,540 2,560 (1) 1,050 1,216 (14) 1,975 2,658 (26) 营销成本 539 559 (4) 1,047 941 11 折旧和摊销 103 204 (50) 216 448 (52) 其他 1,080 1,431 (25) 2,743 2,576 6 销售，总务及管理费用 $ 10,634 $ 12,341 (14) $ 23,486 $ 24,435 (4)
截至2024年6月30日的SG&A费用为2350万美元，比截至2023年6月30日的六个月减少4%（2024年第二季度为1060万美元，比2023年第二季度减少14%）。2024年6月30日结束的六个月的支出主要是由于低薪酬和福利以及占用相关成本，部分抵消了专业服务的增加。2024年6月30日结束的三个和六个月的薪酬和福利、占用相关成本由于效率和成本降低措施而减少。2024年6月30日结束的六个月的专业服务主要由于对某些历史赔偿请求和预估法律事务的解决方案而增加。
营业收支（亏损）
2024年6月30日止的六个月运营收入（亏损）为150万美元，占服务收入的2%，而同期2023年6月30日止的六个月收入（亏损）为（10.4）万美元，占服务收入的（15）%（2024年第二季度增至210万元，占服务收入的6%，相比之下，2023年第二季度的收入（亏损）为（6.8）万美元，占服务收入的（21）%）。2024年6月30日止的三个月和六个月内，营业收入占服务收入比例较2023年6月30日止的三个月和六个月有所改善，主要是由于较高的毛利率和较低的销售及行政开支。
其他收入（费用），净额
其他收入（费用），主要包括利息费用和其他非经营性收益和损失。
其他收入（费用）净额为2024年6月30日结束的六个月为（17.5）百万美元，而2023年6月30日结束的六个月为（19.1）百万美元（2024年第二季度为（9.6）百万美元，2023年第二季度为（11.4）百万美元）。2024年6月30日为期三个和六个月的变化主要由于较低的债务修正成本以及2023年6月30日为期三个和六个月的权证负债公允价值变动造成的损失（2024年6月30日为期三个和六个月没有可比较的金额）。2024年6月30日结束的六个月的较低成本部分抵消了由于修正后的利率较高而导致的较高利息支出。
所得税费用
截至2024年6月30日的六个月内，我们确认了一项$140万和$220万的所得税计提（分别为2024年和2023年的六个月内的$70万和$60万）。2024年6月30日的三个和六个月所得税计提主要来自于印度和美国的转让定价收入的所得税费用，卢森堡运营公司的税前亏损没有税务利益，并且存在不确定的税务立场。
业务结果分段
以下部分提供了我们业务部门的税前运营结果的讨论。对于分部运营结果的呈现，各分部之间的交易被视为第三方安排。
我们各部门的财务信息如下：
2024年6月30日结束的三个月 （以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 Selling, general and administrative expenses 营业收入 服务收入 $ 29,025 $ 7,838 — $ 36,863 报销费用 2,099 124 — 2,223 非控股权益 — 35 — 35 31,124 7,997 — 39,121 营业收入成本 18,716 6,356 1,332 26,404 毛利润（损失） 12,408 1,641 (1,332) 12,717 销售，总务及管理费用 2,395 1,746 6,493 10,634 营业收支（亏损） 10,013 (105) (7,825) 2,083 总其他收入(费用)，净额 (1) — (9,648) (9,649) Origination $ 10,012 $ (105) $ (17,473) $ (7,566) 43 % 21 % N/M 34 % 34 % (1) % N/M 6 %
_____________________________________ N/m — 不具实际意义。
截至2023年6月30日的三个月 （以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 Selling, general and administrative expenses 营业收入 服务收入 $ 24,918 $ 8,255 $ — $ 33,173 报销费用 1,930 119 — 2,049 非控股权益 — 13 — 13 26,848 8,387 — 35,235 营业收入成本 18,038 8,018 3,647 29,703 毛利润（损失） 8,810 369 (3,647) 5,532 销售，总务及管理费用 2,638 2,350 7,353 12,341 营业收支（亏损） 6,172 (1,981) (11,000) (6,809) 总其他收入(费用)，净额 — — (11,389) (11,389) Origination $ 6,172 $ (1,981) $ (22,389) $ (18,198) 35 % 4 % N/M 17 % 25 % (24) % N/M (21) %
______________________________________ N/m — 不具实际意义。
截至2024年6月30日的六个月
（以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 Selling, general and administrative expenses 营业收入 服务收入 $ 58,106 $ 15,648 $ — $ 73,754 报销费用 4,520 240 — 4,760 非控股权益 — 76 — 76 62,626 15,964 — 78,590 营业收入成本 37,848 12,489 3,232 53,569 毛利润（亏损） 24,778 3,475 (3,232) 25,021 销售，总务及管理费用 5,493 3,705 14,288 23,486 营业收支（亏损） 19,285 (230) (17,520) 1,535 总其他收入(费用)，净额 (1) — (17,535) (17,536) Origination $ 19,284 $ (230) $ (35,055) $ (16,001) 43 % 22 % N/M 34 % 33 % (1) % N/M 2 %
_____________________________________ N/m — 不具实际意义。
根据股票购买协议，扣除发行费用
（以千为单位） 服务提供商与房地产 初始 企业及其他 Selling, general and administrative expenses 营业收入 服务收入 $ 54,679 $ 15,565 $ — $ 70,244 报销费用 4,114 245 — 4,359 非控股权益 — 93 — 93 58,793 15,903 — 74,696 营业收入成本 37,763 15,472 7,425 60,660 毛利润（损失） 21,030 431 (7,425) 14,036 销售，总务及管理费用 4,939 4,076 15,420 24,435 营业收支（亏损） 16,091 (3,645) (22,845) (10,399) 总其他收入(费用)，净额 — — (19,137) (19,137) Origination $ 16,091 $ (3,645) $ (41,982) $ (29,536) 38 % 3 % N/M 20 % 29 % (23) % N/M (15) %
_____________________________________ N/m — 不具实际意义。
服务提供商与房地产
营业收入
各业务的营业收入如下：
截止到6月30日的三个月
六个月截至6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 ％增加（减少） 2024 2023 ％增加（减少） 服务收入： 解决方案 $ 19,198 $ 15,142 27 $ 38,456 $ 33,676 14 购物中心 7,333 7,142 3 14,509 14,854 (2) 科技和saas-云计算产品 2,494 2,634 (5) 5,141 6,149 (16) 总服务收入 29,025 24,918 16 58,106 54,679 6 $ 解决方案 967 823 17 2,223 1,827 22 购物中心 1,132 1,107 2 2,297 2,287 — 2,099 1,930 9 4,520 4,114 10 总收入 $ 31,124 $ 26,848 16 $ 62,626 $ 58,793 7
我们在截至2024年6月30日的六个月内确认了5810万美元的服务收入，与截至2023年6月30日的六个月相比增长了6%（2024年第二季度的2900万美元，与2023年第二季度相比增长了16%）。我们还确认了截至2024年6月30日的六个月的可报销费用收入为450万美元，与截至2023年6月30日的六个月相比增长了10%（2024年第二季度的210万美元，与2023年第二季度相比增长了9%）。2024年6月30日结束的三个月和六个月的服务收入增长主要受到我们在Solutions业务中的丧失受托人和外勤服务业务增长的推动，部分抵销了Technology和SaaS产品业务中Equator业务中80万美元的2023年第一季度非经常性专业服务收入。
我们的一些服务商和房地产业务受到季节性的影响。房地产销售和某些房地产保护服务的收入通常在秋季和冬季最低，在春季和夏季最高。然而，由于COVID-19疫情和相关措施以及房贷利率的快速上涨，收入的季节性影响可能不会按照历史模式出现。
营业成本和毛利润
营业成本包括以下内容：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
（以千计） 2024 2023 % 增加（减少） 2024 2023 % 增加（减少） 外部费用和服务 $ 9,289 $ 8,092 15 $ 18,884 $ 18,347 3 薪酬和福利 5,585 5,760 (3) 10,979 11,479 (4) 可报销的费用 2,099 1,930 9 4,520 4,114 10 科技和电信 1,663 2,042 (19) 3,295 3,393 (3) 折旧和摊销 80 214 (63) 170 430 (60) 收入成本 $ 18,716 $ 18,038 4 $ 37,848 $ 37,763 1
截至2024年6月30日的营业成本为3780万美元，与2023年6月30日的六个月相比增长不到1%（2024年第二季度为1870万美元，较2023年第二季度增长4%）。2024年6月30日三个月和六个月的营业成本增加主要是由于解决方案业务中房产托管业务的外围费用和服务费用较高以及可报销费用较高，部分抵消了效率改进和成本节约措施导致的低薪酬和福利。
毛利润在截至2024年6月30日的六个月内增至2480万美元，占服务营业收入的43%，而在截至2023年6月30日的六个月内为2100万美元，占服务营业收入的38%（增至1240万美元）
2024年第二季度，服务收入中营业收入的43%，相比于2023年第二季度的880万美元，占服务收入的35%。由于某些服务的价格上涨、效率举措和成本节约措施，截至2024年6月30日的三个月和六个月的服务收入毛利润占比显著增加。我们的利润率可能会因服务收入结构的变化而大幅波动。
销售、一般和管理费用
销售、一般和行政开支包括以下内容：
截止到6月30日的三个月
六个月截至6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 ％增加（减少） 2024 2023 ％增加（减少） 专业服务 $ 635 $ 365 74 $ 1,652 $ 646 156 无形资产摊销 740 740 — 1,480 1,480 — 薪酬和福利 497 680 (27) 1,024 1,322 (23) 营销成本 329 375 (12) 673 674 — 171 183 (7) 312 357 (13) 折旧和摊销 1 — N/M 1 1 — 其他 22 295 (93) 351 459 (24) 销售，总务及管理费用 $ 2,395 $ 2,638 (9) $ 5,493 $ 4,939 11
截止2024年6月30日，SG&A为550万美元，比2023年6月30日结束的六个月增长了11%（2024年第二季度为240万美元，比2023年第二季度下降了9%）。 SG&A的增加主要是由于专业服务费用上升，部分抵消了较低的薪酬和福利费用。截至2024年6月30日结束的六个月内，SG&A的下降主要是由于薪酬和福利费用以及其他费用的减少，部分抵消了专业服务费用的增加。由于可能解决某些历史担保索赔而导致的2024年6月30日结束的三个月和六个月的专业服务费用增加。由于效率和成本削减措施，2024年6月30日结束的三个月和六个月的薪酬和福利费用减少。由于较低的坏账费用，2024年6月30日结束的三个月的其他费用也减少了。
营业利润
截至2024年6月30日的六个月，营业收入增至1930万美元，占服务收入的33%，相比之下，截至2023年6月30日的六个月为1610万美元，占服务收入的29%（2024年第二季度，营业收入增至1000万美元，占服务收入的34%，相比之下， 2023年第二季度为620万美元，占服务收入的25%）。营业收入占服务收入比例的提高主要是由于较高的毛利润率，部分抵消了较高的销售和管理费用。截至2024年6月30日的三个月，营业收入占服务收入比例的提高主要是由于较高的毛利润率和较低的销售和管理费用。
初始
营业收入
业务单位的营业收入如下:
截止到6月30日的三个月
六个月截至6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 ％增加（减少） 2024 2023 ％增加（减少） 服务收入： Lenders One $ 6,270 $ 6,620 (5) $ 12,743 $ 12,244 4 解决方案 1,409 1,466 (4) 2,591 2,976 (13) 科技和saas-云计算产品 159 169 (6) 314 345 (9) 总服务收入 7,838 8,255 (5) 15,648 15,565 1 $ 解决方案 124 119 4 240 245 (2) 124 119 4 240 245 (2) 非控股权益 35 13 169 76 93 (18) 总收入 $ 7,997 $ 8,387 (5) $ 15,964 $ 15,903 —
我们在2024年6月30日结束的六个月中，确认了1.56亿美元的服务收入，较2023年6月30日结束的六个月（7.8亿美元）增长了1% （2024年第二季度，780万美元，较2023年第二季度下降了5%）。我们还确认了20万美元的可报销费用收入，较2023年6月30日结束的六个月（10万美元）下降了2% （2024年第二季度，10万美元，较2023年第二季度增长了4%）。2024年6月30日结束的六个月内，原始业务板块的服务收入增加主要是由于Lenders One通过我们的新经销商产品实现了增长，部分抵消了按揭发行量减少4%和解决方案业务收入下降，该下降是由于外包履行服务的数量减少。2024年6月30日结束的三个月内，原始业务板块的服务收入下降主要是由于按揭发行量减少了13%，部分抵消了我们较新的经销商产品的销售获胜。
营业成本和毛利润
营业成本包括以下内容：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
（以千计） 2024 2023 % 增加（减少） 2024 2023 % 增加（减少） 外部费用和服务 $ 5,032 $ 5,965 (16) $ 9,883 $ 10,804 (9) 薪酬和福利 1,039 1,666 (38) 2,068 3,814 (46) 科技和电信 155 258 (40) 285 590 (52) 可报销的费用 124 119 4 240 245 (2) 折旧和摊销 6 10 (40) 13 19 (32) 收入成本 $ 6,356 $ 8,018 (21) $ 12,489 $ 15,472 (19)
2024年6月30日结束的六个月的营业成本为1250万美元，比2023年6月30日结束的六个月减少了19%（2024年第二季度为640万美元，比2023年第二季度下降了21%）。2024年6月30日结束的三个月和六个月的营业成本减少主要是由于较低的创始成交量、较低的外部费用和服务导致去年与补偿和福利调整相匹配更低的收入。
毛利润增至350万美元，占服务收入的22%，截至2024年6月30日止的六个月，相比之下，截至2023年6月30日止的六个月为40万美元，占服务收入的3%（截至2024年第二季度增至160万美元，占服务收入的21%，相比之下，截至2023年的6月30日止为40万美元，占服务收入的4%
2023年第二季度的营业收入。毛利润以2024年6月30日为截止日期的3个月和6个月的服务收入百分比增加，得益于效率提升和成本节约措施。
销售、一般和管理费用
销售、一般和行政开支包括以下内容：
截止到6月30日的三个月
六个月截至6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 ％增加（减少） 2024 2023 ％增加（减少） 无形资产摊销 $ 530 $ 540 (2) $ 1,060 $ 1,080 (2) 薪酬和福利 494 579 (15) 965 1,244 (22) 专业服务 141 500 (72) 281 681 (59) 营销成本 209 184 14 369 278 33 124 64 94 243 142 71 折旧和摊销 1 — N/M 1 — N/M 其他 247 483 (49) 786 651 21 销售，总务及管理费用 $ 1,746 $ 2,350 (26) $ 3,705 $ 4,076 (9)
2024年6月30日前6个月的销售、一般和行政费用为370万美元，较2023年6月30日前6个月减少了9％（2024年第二季度的销售、一般和行政费用为170万美元，较2023年第二季度减少了26％）。销售、一般和行政费用的减少主要是由于专业服务的减少，包括法律相关费用和效益和成本降低措施导致的薪酬和福利的降低。2024年6月30日前6个月的销售、一般和行政费用的减少部分抵消了其他费用的增加，该增加来源于2023年第一季度对应收帐款的坏账费用的冲销而产生的。
经营亏损
经营亏损减少至$(0.2)百万美元，占服务收入的(1)%，截至2024年6月30日的六个月，而截至2023年6月30日的六个月为$(3.6)百万美元，占服务收入的(23)%（减少至$(0.1)百万美元，占2024年第二季度服务收入的(1)%，相比于2013年第二季度的$(2.0)百万美元，占服务收入的(24)%）。2024年6月30日结束的三个月和六个月的经营亏损改善主要来自较低的销售及行政开支和更高的毛利润率。
企业及其他
营收成本
营业成本包括以下内容：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
（以千计） 2024 2023 % 增加（减少） 2024 2023 % 增加（减少） 科技和电信 $ 526 $ 1,565 (66) $ 1,650 $ 3,279 (50) 薪酬和福利 719 1,855 (61) 1,409 3,689 (62) 折旧和摊销 87 227 (62) 173 457 (62) 收入成本 $ 1,332 $ 3,647 (63) $ 3,232 $ 7,425 (56)
2024年6月30日结束的前六个月营业成本为320万美元，比截至2023年6月30日结束的前六个月减少了56%（2024年第二季度为130万美元，比2023年第二季度减少了63%）。2024年6月30日结束的三个月和前六个月营业成本的减少主要是由于效率倡议和成本节约倡议导致的较低薪酬、福利和科技、电信支出。
销售、一般和管理费用
公司及其他方面的销售、一般和管理费用包括与公司职能相关的成本，包括行政、财务、科技、法律、合规、人力资源、供应商管理、设施、风险管理和可报告部门之间的剔除。
销售、一般和行政开支包括以下内容：
截止到6月30日的三个月
六个月截至6月30日,
（以千为单位） 2024 2023 ％增加（减少） 2024 2023 ％增加（减少） 薪酬和福利 $ 3,519 $ 4,117 (15) $ 8,363 $ 8,840 (5) 专业服务 1,306 1,410 (7) 2,680 2,519 6 与居住相关的成本 755 969 (22) 1,420 2,159 (34) 折旧和摊销 101 204 (50) 214 447 (52) 营销成本 1 — N/M 5 (11) 145 其他 811 653 24 1,606 1,466 10 销售，总务及管理费用 $ 6,493 $ 7,353 (12) $ 14,288 $ 15,420 (7)
其他收入（费用），净额
其他收入（费用），主要包括利息费用和其他非经营性收益和损失。
其他收入（费用）净额为2024年6月30日结束的六个月为（17.5）百万美元，而2023年6月30日结束的六个月为（19.1）百万美元（2024年第二季度为（9.6）百万美元，2023年第二季度为（11.4）百万美元）。2024年6月30日为期三个和六个月的变化主要由于较低的债务修正成本以及2023年6月30日为期三个和六个月的权证负债公允价值变动造成的损失（2024年6月30日为期三个和六个月没有可比较的金额）。2024年6月30日结束的六个月的较低成本部分抵消了由于修正后的利率较高而导致的较高利息支出。
流动性和资本资源。我们现金流的主要来源是经营活动产生的现金流、手头的现金和从资本市场融资得到的借款，包括我们的循环信贷设施。截至2021年10月30日，我们拥有14亿美元的未受限制现金，以及我们的循环信贷设施下额外的2.024亿美元可用借款额度。2021年3月15日，我们偿还了到期的基于资产的循环信贷设施未偿还借款2500万美元（“循环信贷”）。
流动性
高级抵押期限贷款
2018年4月，Altisource Portfolio Solutions S.A.及其全资子公司Altisource S.à r.l.与摩根士丹利高级资金公司及某些借方（以下简称“贷款协议”）签订了信贷协议。根据贷款协议，Altisource以优先担保期限贷款（SSTL）的形式借入了41200万美元。2023年2月14日生效，Altisource Portfolio Solutions S.A.及Altisource S.à r.l.根据修正协议第二号（经修正的协议称为“修正贷款协议”）签署了修正协议。Altisource Portfolio Solutions S.A.及其子公司（根据修订贷款协议中适用的排除项）在SSTL上作为担保方（统称为“担保方”）。2023年6月1日生效，修正贷款协议的行政代理人及担保代理人变更为Wilmington Trust, N.A。
修订信贷协议的到期日为2025年4月30日。由于修订信贷协议的总还款额达到或超过3000万美元，公司可选择将SSTL的到期日延长至2026年4月30日（前提是在该日期上所陈述和保证为真实和正确，且在该日期上不存在任何违约或违约事件）。该延期需在2025年4月30日之前支付2%的付款方式延期费用。
除非在标的物变现日期之前将贷款宣布为到期应付款项的日期，否则所有在SSTL下未偿金额的还款时间为（i）到期日期；及（ii）在Amended Credit Agreement中要求（或经过同意）Required Lenders(定义见Amended Credit Agreement;除非在此作出定义，其他大写字母定义在Amended Credit Agreement中)，或阿拉闻讯Credit Agreement的规定在发生任何违约事件后到期。除在此文中另有规定外，SSTL没有强制偿还。到2025年4月30日到期时需要偿还剩余金额。如果将到期日延长至2026年4月30日，公司在2026年第一季度需偿还520万美元，并在2026年4月份到期时偿还剩余金额。
除了按照计划的本金偿还，根据某些例外情况，SSTL还需在发行债务、某些事故和征地事件以及资产销售时强制提前偿还，以及根据修订后的信贷协议的规定，从合并超额现金流的50％中提前偿还。
Altisource可能根据修订后的信贷协议向一个或多个增量放贷人承担额外债务，这些放贷人可能包括现有的放贷人，总额度不超过5000万美元，但须遵守修订后的信贷协议中规定的某些条件。放贷人没有义务提供任何额外的债务。
截至2023年3月29日，特定子公司贷款（SSTL）的利率为调整后的欧洲美元利率加4.00%。自2023年3月30日起，SSTL的利息根据选择，基于担保的隔夜回购利率（SOFR）或基准利率计算，基于SOFR的终身贷款年利率为SOFR加5.00%，以现金方式支付，并附带付款性质（PIK）组成部分。基于基准利率的终身贷款年利率为基准利率加4.00%，以现金方式支付，并附带PIK组成部分。利率的PIK组成部分根据还款总额进行调整。鉴于2023年第一季度的还款总额为2000万美元，第三季度还款总额额外增加1000万美元，因此，PIK组成部分在2023年3月30日至2023年6月30日期间为4.50%，之后为3.75%。截至2024年6月30日的利率（包括PIK构成部分）为14.16%。
如果在任何一个季度结束时，（i）阿尔蒂索斯S.à r.l.及其直接或间接子公司在合并基础上的无负债现金及现金等价物总额加上（ii）循环贷款合同下未使用的承诺金额低于或者被预测为在即将到来季度的结束时不足3,500万美元的话，则在下一个季度可以按公司自行选择，用其他形式支付利息，而不是以现金支付
Altisource在修订后的信贷协议下所欠款项的支付由担保方担保，并由Altisource的某些子公司的所有股权抵押担保，以及对Altisource S.à r.l.和担保方的几乎所有资产的留置权，但特定例外情况除外。
修订后的信贷协议包括限制或限制我们的能力的条款，除了其他事项之外，根据某些例外情况和篮子，增加债务、支付股息和回购普通股。根据修订后的信贷协议，我们将不被允许回购股票，除非有限的情况下。如果我们需要额外的流动性，我们的获取能力可能会受到修订后的信贷协议的限制。
截至2024年6月30日，SSTL的未偿本金余额为2.284亿美元。
循环贷款
2021年6月22日，Altisource S.à r.l，即Altisource Portfolio Solutions S.A.的子公司，与关联方STS Master Fund, Ltd.（以下简称“STS”）签订了一项循环信用设施协议（以下简称“Revolver”）。STS是由Deer Park管理的投资基金。截至2024年6月30日，Deer Park拥有约16%的Altisource普通股，并在修订的信贷协议下作为贷款人持有Altisource债务。Deer Park的一名员工是Altisource的董事会成员。
修订后的转债有效期至2023年2月14日（“修订后的转债”）。根据修订后的转债的条款，STS将根据Altisource的要求不时向Altisource提供贷款，Altisource可以自愿随时偿还所有或部分未偿还的贷款。修订后的转债为Altisource提供了最大1500万美元的借款能力。偿还的金额可以根据以下限制重新借款。
修订后的可循环信贷的到期日与修订后的信贷协议下的短期分期付款保险分期付款一致，可能会延长。修订后的可循环信贷的未偿余额应在该到期日支付。
《第二修订循环贷款》的借款按年以10.00%的现金利息和3.00%的 PIk 计息，并于每年3月、6月、9月和12月的最后一个工作日偿还。与《第二修订循环贷款》相关，Altisource被要求在《第二修订循环贷款》初始授信期间支付使用费75万美元。
Altisource在修订后的循环贷款协议下的义务由公司的几乎所有资产上的第一优先权留置权担保，该留置权与修订后的信贷协议下的SSTL的担保留置权一样。
修订的旋转借款额外包含了此类交易通常的其他陈述、保证、契约、条款和条件，该类限制或限制了我们只能将贷款款项用于一般企业用途。
截至2024年6月30日，修订后的循环贷款没有未偿债务，自修订循环贷款以来，公司没有借入任何金额。
循环贷款协议
关于公司的住宅房地产翻新服务业务，2024年6月3日，Altisource Portfolio Solutions S.A.的间接子公司Altisource Solutions, Inc.与关联方Altisource Asset Management Corporation（“AAMC”）（“循环贷款协议”）签署了一项循环贷款协议。
根据流动贷款协议的条款，AAMC将根据Altisource的要求不时地向其提供贷款。 流动贷款协议为Altisource提供了最初总额高达$100万的借款额度，并有可能在AAMC的选择下增加至最多$300万。 根据以下所述的限制，已偿还的金额可以重新借款。
循环贷款协议的到期日是2025年6月3日，每年到期日纪念日可以自动延长一年。在任何延长期间，AAMC可以提前150天书面通知终止循环贷款协议，贷款将在该终止时到期。循环贷款协议上的未偿余额在到期日应当支付。
循环贷款协议下的借款按年息12.00%计息，现金支付，并且应于每个日历月的第一个工作日按月付款。Altisource将按照未使用的承诺额度平均金额的0.25%每年向AAMC支付月度未使用承诺费。
Altisource根据循环贷款协议的义务受到与公司住宅房地产翻新服务业务相关的特定应收款项的担保。
截至2024年6月30日，循环贷款协议下没有未偿债务。
现金流量
以下表格展示了截至6月30日的六个月现金流量：
（以千计） 2024 2023 % 增加（减少） 用于经营活动的净现金 $ (2,057) $ (10,940) (81) 用于融资活动的净现金 (773) (5,090) 85 现金、现金等价物和限制性现金净减少 (2,830) (16,030) (82) 期初的现金、现金等价物和限制性现金 35,416 54,273 (35) 期末现金、现金等价物和限制性现金 $ 32,586 $ 38,243 (15)
经营活动产生的现金流量
经营活动产生的现金流量通常包括进入净亏损确定范围的交易和事项的现金影响。截至2024年6月30日的六个月中，经营活动使用的现金为（2.1）百万美元，而2023年6月30日结束的六个月中经营活动使用的现金为（10.9）百万美元。经营活动使用的现金减少是由于净亏损调整改善了1460万美元，调整包括净亏损确定中包含的非现金项目（PIk利息，股票补偿，存托凭证公允价值变动，坏帐费用，折旧和摊销，递延所得税，债券贴现摊销，债券发行和修订成本摊销，固定资产处置净损失和无形资产摊销）。这部分被截至2024年6月30日的六个月中纳税金净支付1.1百万美元的现金提供的工作资金减少了5.9百万美元，而截至2023年6月30日的六个月中应收税款净收款4.5百万美元和2023年6月30日结束的六个月中2百万美元的保证金归还抵消了一部分。经营现金流量可能会受到我们某些服务的特性和提供的服务组合的影响。某些服务在转介后立即或不久之后即可完成，但应收款的收取直到发生特定事件（例如，完成了抵押物的清偿，REO资产的出售等）才发生。此外，低毛利率服务会产生较低的收入和现金流量。因此，与另一个时期相比，我们的经营现金流量可能会受到负面影响。
筹资活动产生的现金流量
2024年6月30日结束的六个月期间，筹资活动使用的净现金分别为$(0.8)百万美元和$(5.1)百万美元。2023年6月30日结束的六个月期间，我们分别支付了$60万和$50万，以满足员工缴纳税款的义务，以减少限制性限制股单位和限制性股票的发行。这些支付是根据员工的要求向税务机关支付的，以满足员工的税务义务，而不是向员工发行一部分已获得的限制性限制股单位和限制性股票。此外，2024年6月30日结束的六个月期间，我们分别分配了$10万和$20万给非控股权益。在2023年6月30日结束的六个月期间，我们通过发行普通股获得了2050万美元的收入，净值发行成本，并利用了其中2亿美元用于偿还债务。此外，在2023年6月30日结束的六个月期间，我们代表债权人向放贷人或其他人支付了480万美元，涉及债务修正。
现金的未来用途
我们重大的未来流动性义务主要涉及修订后信贷协议下的SSTL到期、修订后信贷协议下的利息支出（请参阅上文的流动性部分）以及我们部分场地和设备的经营租赁付款。
未来重要的现金用途包括以下:
按期支付的款项 （以千为单位） 总费用 2024 2025-2026 2027-2028 高级担保定期贷款 (1)
$ 235,741 $ — $ 235,741 $ — 利息支出付款 (2)
20,554 12,437 8,117 — 租约支付额 2,895 853 2,042 — 总费用 $ 259,190 $ 13,290 $ 245,900 $ —
______________________________________
(1) 截至2024年6月30日，我们的SSTL未偿余额为2.284亿美元，到期日为2025年4月30日。 因为总额偿还等于或超过3000万美元，公司可以选择将SSTL的到期日延长到2026年4月30日（在2025年4月30日之前付款2%的付款形式延期费用，并且在该日期上的陈述和保证是否真实和准确，以及在该日期上是否存在违约或违约事件）。 此处的表格反映了2025年4月的到期日。 未偿余额的增加是因为我们利息费用的付款形式组成部分，并假定将通过2025年4月到期日以实物形式支付。
(2) 根据2024年6月30日的SOFR利率以及2025年4月30日到期日，预计未来的利息支付额。根据2025年4月30日到期日，未包括2025年4月30日之后的利息费用。
我们预计将通过现有的现金余额、预计由经营活动产生的现金以及必要时从修订后的循环信贷额度中获得的收入来满足未来的流动性需求。更多信息，请参阅基本报表的第10和第21注。
不设为资产负债表账目之离线安排
我们的表外安排包括托管和某些其他账户安排。
我们在各种金融机构持有客户的资产，以便完成特定的房地产和施工审查活动。这些金额在有限的时间内存放在托管和其他账户中，并未包括在附表的简化合并资产负债表中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，托管和其他账户的金额分别为2480万和2160万。
合同义务，承诺 及不确定事项
截至2024年6月30日的六个月内，除了正常业务过程中发生的变化外，我们的合同义务与2023年12月31日结束的财政年度的10-k表格中确立的合同义务相比，并无显著变化。请参阅摘要综合财务报表第21注。
重要会计政策、估计和最新会计准则
我们根据GAAP准则编制我们的中期摘要综合财务报表。在应用这些会计原则时，我们需要进行影响摘要综合财务报表中资产、负债、营业收入和费用报告金额的假设、估计和判断。我们的估计和判断基于历史经验和其他我们认为合理的假设。然而，这些假设、估计和判断往往是主观的。根据不断变化的情况，实际结果可能受到负面影响。如果实际金额最终与我们的估计有所不同，修正将包括在我们得到实际金额后的期间的业务成果中。
我们的关键会计政策在我们于2024年3月7日向SEC提交的2023年10-K表的MD&A部分中有所描述。在2024年6月30日结束的六个月期间，我们的关键会计政策没有发生重大变化。
最近采纳和将来采纳的新会计准则
请参阅简明综合财务报表附注1，了解最近发布的会计准则讨论，包括在当前期间已采纳的准则。
项目三。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们的金融市场风险主要包括利率风险和外汇汇率风险。
利率风险
根据修订后的信贷协议，SSTL的初始利率为SOFR（在修订后的信贷协议中有定义），最低为1.00%，现金支付5.00%，并且还有5.00%的PIk。根据2023年12月31日结束的年度，偿还了3000万美元的本金，PIk成分降至3.75%。
根据截至2024年6月30日的未偿本金和SOFR，如果SOFR超过最低限度增加一百个百分点，我们的年度利息支出将增加约230万美元。如果SOFR下降一百个百分点，我们的年度利息支出将减少230万美元。
货币兑换风险
我们面临着由于非美元货币的费用、资产、负债和现金流的汇率变动而产生的货币风险。 我们最重要的货币暴露来自印度卢比。 根据2024年第二季度以印度卢比发生的费用，印度卢比对美元的价值一百分之一的增减将使我们的年费用增加或减少大约30万元。
项目4：控件和程序
a) 披露控件和程序的评估
我们的信息披露控制和程序的目的是确保我们在根据《证券交易所法》（修订版）（以下简称“交易所法”）所提交的报告中需要披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于，确保我们在交易所法的报告中需要披露的信息被积累并及时传达给我们的管理层，包括董事长、首席执行官和致富金融临时代码，以便及时决策要求的披露事项。
截至2024年6月30日，我们的管理层，包括我们的主席和首席执行官以及致富金融（临时代码）官员在监督和参与下进行了评估，评估了我们的信息披露控制和程序（根据《交易所法规则13a-15(e)和15d-15(e)》的定义）。根据这次评估，这些官员得出结论，我们的信息披露控制和程序在2024年6月30日是有效的。
b) 有关内部控制的管理报告
在2024年6月30日结束的季度内，我们的内部财务报告控制（根据《交易所法案规则13a-15(f)和15d-15(f)》的定义）没有发生任何变化，这些变化对我们的内部财务报告控制产生了重大影响，或者有可能会对我们的内部财务报告控制产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
项目1.法律诉讼
如果不利结果可能且损失金额可以进行合理估计，我们会为可能事件记录负债，包括预期的保险覆盖。对于损失金额估计为区间的诉讼，我们会记录在区间内的最佳损失估计。
诉讼
我们目前在业务过程中涉及法律诉讼，其中大部分寻求金钱赔偿。虽然这些诉讼的结果无法确定，但我们目前相信，无论是单独还是总体上，它们的结果都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
监管事宜
我们定期接受政府机构的审计、检查和调查，并收到这些政府机构的传票、民事调查要求或其他信息请求，以便行使其监管或调查职权。目前，我们正在回应这些政府机构就我们业务的某些方面的查询。我们认为现阶段预测潜在结果或估计与这些查询有关的任何潜在财务影响是不合适的。
项目1A.风险因素
截至本次提交的日期，我们的风险因素与我们在2023年12月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格的第I部分第1A项中披露的情况相比，并没有发生重大变化。该表格于2024年3月7日提交给美国证券交易委员会。
未注册的股票权益销售和款项使用第2项。
在2024年6月30日结束的三个月内，没有购买普通股票的交易。在2023年5月16日，我们的股东批准了之前在2018年5月15日由股东批准的股票回购计划的更新和修订。根据该计划，我们被授权在公开市场上购买高达310万股公司的普通股，在批准日期后的五年内，根据特定的参数进行购买。截至2024年6月30日，可以在回购计划下购买的最大股份数是310万股公司的普通股。除了股票回购计划外，在2024年6月30日结束的三个月内，有26,786股普通股被保留以满足源于受限普通股解锁而产生的税务扣留义务。
2024年2月20日，公司根据Altisource 2024长期激励计划，以定向增发的方式发行了总计232,580股限制性股份单位（"RSUs"）作为股权薪酬，发行给公司的董事长、首席执行官、致富金融(临时代码)官、首席法律和合规官，作为未经登记的证券，并根据1933年证券法修正案第4(a)(2)条规定，豁免登记。
第5项 其他信息
董事和高管交易安排
截至2024年6月30日止的三个月，公司的任何董事或高级管理人员均未 采纳 终止
项目6. 陈列品
展示编号 附件描述 101 *
根据S-t规则405条，公司截至2024年6月30日的季度报告中的以下财务信息已制作成行内XBRL互动数据文件：(i) 2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表；(ii) 2024年6月30日和2023年的三个月和六个月的简明合并利润表和综合损益表；(iii) 2024年6月30日和2013年的六个月的简明合并权益报表；(iv) 2024年6月30日和2013年的六个月的简明合并现金流量表；及 (v) 简明合并财务报表附注。
104 * 封面交互数据文件已制成行内XBRL格式，并包含在101号展示中 ______________________________________ * 随此提交。
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册者已经要求其代表签署本报告，该代表有充分的授权。
Altisource Portfolio Solutions S.A. （注册人）
日期： 2024年7月25日 通过： /s/ Michelle D. Esterman Michelle D. Esterman 致富金融(临时代码) (作为委托人的代表，担任其财务主管和会计主管)