附录99.1
即时发布 2024年7月24日
(所有金额均以美元计算。每股信息基于稀释)
股份优先 / 流通股数，除非注明。
天弘科技宣布2024年第二季度财报结果。
2024年Q2营业收入和非IFRS调整后每股收益*超过指引范围的高端； 2024年全年展望提高
加拿大多伦多 - Celestica Inc. (tsx: cls) (纽交所: cls)是世界上最具创新性公司的设计、制造、硬件平台和供应链解决方案的领导者，今天宣布了截至2024年6月30日的季度财务业绩(Q2 2024)。†.
天弘科技总裁暨执行长罗伯·莫尼斯表示：“我们很高兴在2024年第二季度再次实现非常强劲的业绩表现，年度营业收入增长23％，非IFRS调整后每股收益增长65％。”
「今年上半年表现强劲，市场需求持续，我们很高兴提高2024年全年预期，预计在2024年实现营业收入 $9.45亿和非IFRS调整后每股收益* $3.62，如果实现，相对于2023年，收益和增长率分别为19％和49％。我们继续专注于为客户提供优质的执行方案，实现战略优先事项和财务目标。」
2024年第二季度亮点
• 关键数据：
•营业收入：$23.9亿，较2023年第二季度（Q2 2023）的$19.4亿增长23%。
•非 IFRS 营业利润率*：6.3%，相比于 2023 年第二季的 5.5%。
•ATS部门营业收入较2023年第二季度减少了11％；ATS部门利润率为4.6％，较2023年第二季度的4.8％降低。 相较于2023年第二季度，ATS部门营收减少11％；ATS部门利润率则从2023年第二季度的4.8％降至4.6％。
•CCS部门营业收入增加了51％，相较于2023年第二季度，CCS部门利润率为7.2％，而2023年第二季度为6.0％。 CCS部门营业收入增加了51％，相较于2023年第二季度，CCS部门利润率为7.2％，而2023年第二季度为6.0％。
•每股收益调整后（非IFRS）：$0.91，相较于2023年第二季度的$0.55。
•调整后的投资回报率(调整后的ROIC) (非IFRS)*: 26.7%，相较于2023年第二季的20.0%。
•调整后的自由现金流（非IFRS）：6,330万美元，较2023年第二季度的6,680万美元少。
• 上述非IFRS衡量基准所获得之最直接可比较之IFRS财务衡量基准：
•营业收入的获利率为5.7%，较2023年第二季的4.5%高。
•每股收益：2023年第二季度为0.83美元，而去年同期为0.46美元。
•投资资本回报率(IFRS ROIC)：23.9%，相较于 Q2 2023 的16.5%。
•营运产生的现金流：1,231万美元，较2023年第二季度的1,302万美元少。
回购0.2百万普通股，以1千万美元进行注销。
† Celestica 有两个营运和可报告的部门：先进技术解决方案（ATS）和连接和云端解决方案（CCS）。我们的 ATS 部门由我们的 ATS 终端市场组成，包括我们的航太与国防（A&D）、工业、健康科技和资本设备业务。我们的 CCS 部门包括我们的通讯和企业（伺服器和储存）最终市场。分段绩效是根据分段收入、分段收入和分段利润率（分段收入以分段收入的百分比为计算）进行评估。有关详情，请参阅 2024 年 6 月 30 日未经审核中期简明合并财务报表（2024 年第二季中期财务报表）附注 3。
* 非国际财务报告准则(IFRS)财务指标（包括基于非IFRS财务指标的比率）并没有由IFRS规定的标准化含义，因此可能无法与根据IFRS或美国通用会计准则(GAAP)报告的其他公共公司提供的类似财务指标进行比较。请参阅“非IFRS补充”
请参阅下面的“资讯”以了解我们使用非IFRS财务指标的原因。请参阅附表1，其中包括在本新闻稿中包含的非IFRS财务指标，它们的定义、用途以及将历史非IFRS财务指标与最直接可比的IFRS财务指标相调和的方法。附表1还包括对调整后的非IFRS净收益、非IFRS调整后EPS、非IFRS调整后税额和非IFRS调整后有效税率的计算进行修改的说明，在2024年第二季度和2024年上半年（1H 2024）由于加拿大支柱二（全球最低税）立法的颁布以及我们信贷设施的最近修订和修订所导致。最直接可比的IFRS财务指标包括营业利润率、EPS、IFRS ROIC和现金流量纯额。
二零二四年第三季度 (2024 年第三季) 指引
2024年第三季指引 | |||||
| 营业收入（以十亿计） | $2.325至$2.475 | ||||
| 非IFRS营业利润率* | 我们营业收入和非IFRS调整后EPS指引范围的中点为6.3% 营业收入和非IFRS调整后EPS指引范围 | ||||
| 调整后SG&A费用（非IFRS）（以百万计） | $73至$75 | ||||
| 调整后EPS（非IFRS）* | $0.86至$0.96 | ||||
对于2024年第三季，我们预计股票基于员工股票报酬（SBC）费用、无形资产摊销（不含计算机软体）及重组费用会对国际财务报告准则基础的净利润造成每股负面0.16至0.22美元的影响。对于2024年第三季，我们还预计非国际财务报告准则调整的有效税率*约为20%，未计入汇率期货影响或意料外的税务和解。
2024 年全年展望更新
基于我们在2024年第二季度的出色表现，我们更新了2024年的展望如下：
•营业收入为94.5亿美元（我们之前的预测为91亿美元）；
•非IFRS营业利润率*为6.3％（我们以前的展望是6.1％）；并且
•非IFRS调整后的每股收益为3.62美元（我们之前的预测为3.30美元）。
我们先前的2024年非IFRS调整后自由现金流*展望为2.5亿美元，仍未有变化。上述展望假定年度非IFRS调整后有效税率*约为19％。 （不考虑汇率期货影响或未预期的税务和解）。
*详见附录1，包括因加拿大柱二立法实行和最近修订和重签我们的信贷协议导致Q2 2024和1H 2024非IFRS调整EPS计算的修改的非IFRS财务指标的定义。我们无法为前瞻性的非IFRS财务指标提供相应的调和，因为我们无法提供有意义或准确计算或估算调和项目的资讯，且在不合理的努力下也无法提供该等资讯。这是因为预测尚未发生、超出我们控制范围和/或无法合理预测的各种事件的时间或金额具有固有困难，而这些事件将对最直接可比的前瞻性IFRS财务指标产生影响。出于同样的原因，我们无法解释该等缺失资讯的可能意义。前瞻性的非IFRS财务指标可能与相应的IFRS财务指标有实质差别。 加拿大柱二立法的实行和最近的信贷协议修订和重签，请参阅附录1中这些非IFRS财务指标的定义。 2024年3月 我们的信贷协议最近经过修改和重签，请参阅附录1中这些非IFRS财务指标的定义。因为无法合理预测，我们无法提供前瞻性非IFRS财务指标的调和信息。这是因为各种还未发生或不可掌控的事件及影响与最直接相关的前瞻性IFRS财务指标的时间点或数量的预测困难，并且没有该等资讯的合理估算数字。同样出于这些原因，我们无法提供这些缺失信息的可能影响。前瞻性非IFRS财务指标和相应的IFRS财务指标可能存在实质差异。
二 | 更多... | |||||||
2024年Q2选定成果摘要
2024 年第二季度实际情况 | 2024 年第二季度指引 (2) | ||||||||||
主要措施： | |||||||||||
收入（以亿计） | 2.392 美元 | 2.175 美元至 2.325 美元 | |||||||||
| 非 IFRS 营业利润 * | 6.3% | 6.1% 在我们的中间点 收入及非 IFRS 调整 EPS 引导范围 | |||||||||
| 经调整后的销售及销售及收费（非 IFRS）*（百万计） | 82.5 美元 | 67 美元至 69 美元 | |||||||||
| 调整后每股盈余 (非 IFRS) * | 0.91 美元 | 0.75 美元至 0.85 美元 | |||||||||
最直接可比较的 IFRS 财务指标： | |||||||||||
| 营运收益以收入的百分比 | 5.7% | 不适用 | |||||||||
| 销售及销售价 (百万) | 80.1 美元 | 不适用 | |||||||||
每股盈余 (1) | 0.83 美元 | 不适用 | |||||||||
*请参阅附表 1，其中包括这些非IFRS财务指标的定义，其中包括2024年第二季度和2024年上半年非IFRS调整每股收益计算方式的修改，这是由于加拿大第二支柱立法的颁布和我们信贷计划的最近修订和重签所致。 以及这些非IFRS财务指标与最直接可比的IFRS财务指标的调节。 在加拿大第二支柱立法的颁布和我们信贷计划的最近修订和重签下，参与其他事项，请参阅附表 1 说明这些非 IFRS 财务指标的定义，以及这些非 IFRS 财务指标与最直接可比的 IFRS 财务指标的调节。
(1) 2024年Q2的IFRS每股收益为0.83美元，其中包括每股0.23美元（税前）的员工股份酬劳费用、无形资产摊销费用（不包括软体）和重组费用。请参阅附表1和2024年Q2基本财务报表的注9以获取每项费用。这些费用是按我们2024年Q2指引范围的高端资讯计算，范围在每股0.17至0.23美元之间。本区间的累计费用位于2024年Q2指引范围的高端，范围在每股0.17至0.23美元之间。
2024年第二季度IFRS每股收益包括： （i）由于加拿大实施支柱二（全球最低税率）立法和增量代扣税而产生每股0.14美元的负税收影响（支柱二影响）、（ii）每股0.05美元的重组费用负面影响、（iii）每股0.03美元的转型成本负面影响（定义见附表1），以及（iv）每股0.01美元的收购成本负面影响，其中绝大部分被以下因素抵销： $0.13每股正面影响（TRS收益），归因于我们的总回报掉期协议（TRS协议）的公允价值收益，（b）每股$0.06有利的税收影响，归因于我们收购NCS Global Services LLC（NCS）的结果，在我们的美国子公司的认可未曾认可的逆留税资产得到认定（DTA识别），以及（c）每股$0.03有利的税收影响，归因于有关我们当时预期从我们的某些亚洲子公司转移未分配收益而在2024年第一季度计提代扣税而产生的偿还扣除。详情请参阅2024第二季度简式财务报表注8、9和10。 （a）每股$0.13积极影响，归因于我们的总回报掉期协议（TRS协议）的公允价值收益和$0.06每股有利的税收影响，归因于我们的美国子公司中之前未认知的逆留税资产（DTA识别）的认定，由于我们收购了NCS Global Services LLC（NCS） 每股$0.03有利的税收影响，归因于与当时预期从某些亚洲子公司转移未分配收益有关的2024年第一季度计提的代扣税扣除。请参阅2024年第二季度简式财务报表附注8、9和10。
基本报表的每股收益(IFRS)为 $1.69 (i) 每股收益正面TRS收益为$0.40， $0.40 每股收益适当的DTA认定为$0.06，(iii) 每股收益由于我们亚洲子公司的税务不确定性(逆转)而产生的5美分有利税务影响， $0.06 (iii) 每股收益由于我们亚洲子公司的税务不确定性(逆转)而产生的5美分有利税务影响， $0.05 (iv) 每股收益由法律回收产生的1美分正面影响， 部分抵消的有： (a) 每股收益负面的柱二影响为$0.14; (b) 每股收益负面的重组费用影响为$0.09; (c) 每股收益负面的过渡成本影响为$0.03; 及 (d) 每股收益负面的收购成本影响为$0.02。请参阅2024年第二季度暂行财务报表的注释8、9和10。
Q2 2023的IFRS每股收益为0.46美元包括：
（x）每股0.03美元的负面影响，归咎于净其他费用，其中包括每股0.04美元的重组费用的负面影响和每股0.01美元的负面影响，其中大部分归因于次级发行成本（定义见附表1），部分抵销了每股0.02美元的法律赔偿的正面影响；以及（y）每股0.02美元的负面影响，由于与预计从我们的某些亚洲子公司转移未分配收益有关的应纳税暂时性差异所致（转移费用）。请参阅Q2 2024中期财务报表的9和10说明。 0.03 每股负面影响为0.03美元，归咎于净其他费用，其中包括每股0.04美元的重组费用的负面影响和每股0.01美元的负面影响，其中大部分归因于次级发行成本（定义见附表1），部分抵销了每股0.02美元的法律赔偿的正面影响 上述负面影响部分抵销了每股0.02美元的法律赔偿的正面影响；但实质上，大部分负面影响归因于次级发行成本（定义见附表1）每股0.01美元的负面影响。同时每股0.02美元的负面影响是由于与预计从我们的某些亚洲子公司转移未分配收益有关的应纳税暂时性差异所致（转移费用）。请参阅Q2 2024中期财务报表的9和10说明。
2023年上半年的IFRS每股收益为0.66美元，包括：（x）每股0.07美元的负面影响，归因于净其他费用，其中主要是每股0.08美元的重组费用负面影响和每股0.01美元的负面影响，其中相当部分归因于次级发售成本（在附表1中定义），部分抵消了每股0.02美元的正面影响，归因于法律赔偿；（y）每股0.05美元的有利税收影响，归因于我们亚洲子公司的一次逆转，部分抵消了每股0.03美元的负面汇入费用。请参见2024年Q2季度财务报表注9和注10。 2023 (2023（1H） 包括：（x）净其他费用所归因的每股0.07美元的负面影响，其中主要是每股0.08美元的重组费用负面影响和每股0.01美元的负面影响，其中相当部分归因于次级发售成本（在附表1中定义），部分抵消了每股0.02美元的正面影响，归因于法律赔偿；（y）我们亚洲子公司逆转所带来的每股0.05美元的有利税收影响，部分抵消了每股0.03美元的负面汇入费用。 参见2024年Q2季度基本报表中的注9和注10。
(2) 对于 2024年第二季，由于我们CCS部门高于预期的客户需求，我们的营业收入超出了我们预测区间的高端。 Q2 2024期间，我们的非IFRS营业利润率超过了我们预测区间的中点，而我们的每股收益和非IFRS调整后每股收益也超过了我们预测区间的高端，这主要是由于CCS部门的意外经营杠杆。 非IFRS调整后每股收益超过了我们指引区间的高端。 2024年第二季 我们的非IFRS调整后SG＆A为 2024年第二季
三 | 更多... | |||||||
主要是由于变量支出高于预期和对可疑账户的损失提存增加，我们的指导范围超出了高端。我们的IFRS有效税率为 2024年第二季 与加拿大APA相关的合同价值约为 17%如预期的那样，我们的非IFRS调整后有效税率为 2024年第二季 由于加拿大在2024年第二季度通过了支柱二立法，因此是20%。
外国私人发行人地位的变更
截至2024年Q2结束时，我们不再符合美国联邦证券法规下“外国私募发行人”的定义。因此，从2025年1月1日开始，我们将成为受美国国内发行人相同报告和披露要求约束的对象，包括按照美国通则会计原则准备财务报表。
Q2 2024 网路直播
管理层将于2024年7月25日美东夏令时间（EDT）上午8:00举行第二季度业绩电话会议。网络转播可在该网站上访问： 2024年7月25日上午8:00（美东夏令时间），举行2024年度第二季度业绩电话会议。您可以在该网站上访问网络转播： www.天弘科技.com.
非 IFRS 补充资料
除依照IFRS还原详细经营成果外，天弘科技提供补充非IFRS财务指标供应考量，以评估公司经营绩效。管理层使用调整后净收益和其他非IFRS财务指标评估经营绩效，以及有效利用和分配资源。提供更有意义的期间对期间的经营成果比较，加强投资者对天弘科技业务核心经营成果的理解。以及设定管理层激励目标。 我们相信投资者使用IFRS和非IFRS财务指标评估管理层过去、现在和未来与我们优先事项和资本配置相关的决策，以及分析我们业务如何在或响应于经济周期或影响我们核心运营的其他事件中运作。 详见下面的附表1。
关于天弘科技
天弘科技让世界顶尖品牌脱颖而出。透过我们以客户为中心的卓越方法，我们与航空航天与国防、通信、企业、健康科技、工业和资本设备的领先企业合作，为其最复杂的挑战提供解决方案。作为设计、制造、硬体平台和供应链解决方案的领先者，天弘科技在产品开发的每个阶段都带来全球的专业知识和洞见。 — 从草图到大规模生产和售后服务，天弘科技拥有遍布北美、欧洲和亚洲的优秀团队，与客户携手共创美好未来。欲了解更多有关天弘科技的信息，请访问 www.celestica.com。您可以在www.sedarplus.ca 上查阅我们的证券文件。 www.sedarplus.ca 和 www.sec.gov.
有关前瞻性声明的警告提示
本新闻稿包含前瞻性陈述，包括但不限于：与我们预期的财务和/或业务成果，指引和展望有关的陈述，其中包括“2024年第三季度（Q3 2024）指引”和“2024年年度展望更新”； 我们的信用风险；我们的流动性；预期的费用和支出，包括重组费用；与我们的NCS收购相关的购买价格分配和客户无形资产摊销的最终确定；法律和税务结果的潜在影响；以及我们信贷机构的强制偿还金。此类前瞻性陈述可能在不限于之前，之后或包括“相信”，“期望”，“预计”，“估计”，“打算”，“计划”，“继续”，“项目”，“目标”，“展望”，“目标”，“指引”，“潜在”，“可能”，“考虑”，“寻求”或类似的表达方式，或可以使用“可能”，“可能”，“将”，“可以”，“应该”或“将”等未来或条件动词，或通过语法构造，语句或上下文指示为前瞻性陈述。对于这些陈述，我们声称在适用的情况下受到美国《1995年私人证券诉讼改革法》中的前瞻性陈述的安全港保护，并受适用的加拿大证券法的前瞻性信息保护。
前瞻性声明提供给读者以便理解管理层关于未来的当前期望和计划。
前瞻性声明反映了我们当前的估计、信念和假设，这些基于管理层对历史趋势、当前情况和预期未来发展的认知，以及其他它认为在情况下适当的因素，例如对经济、客户、供应商、实现战略目标的能力以及市场、财务和运营假设的某些假设。读者应该注意，这些信息可能不适用于其他目的。读者不应将过度依赖此类前瞻性信息。
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前瞻性陈述不保证未来表现且受到风险的影响，可能会使实际结果与此等前瞻性陈述所表达或暗示的结果有所不同，包括但不限于与客户和部门集中度有关的风险；客户收入减少；客户市场竞争力下降；收入组合和利润率变化；市场、政治和经济条件不确定；运营挑战，如库存管理和材料以及供应链限制；我们某些业务的周期性特质和/或波动性；人才管理和员工利用效率低下；与营运扩展或合并有关的风险；现金流、收入和营运结果的波动性；科技和IT中断；日益增加的法律、税收和监管复杂性和不确定性；整合和实现收购的预期收益所涉及的风险；以及我们无法控制的事件可能产生的负面影响。
欲深入了解上述及其他风险、不确定因素及假设，读者应参考我们在www.sedarplus.ca及www.sec.gov公布的公开申报文件，包括我们最新的财务状况及营业绩效管理讨论与分析、提交给美国证券交易委员会的20-F年报，以及相关的6-k表格报告，或根据相关规定提交的报告，相关加拿大证券管理机构的文件。
前瞻性陈述仅于其所发表之日至于，我们不承诺有任何意图或义务更新或修订任何前瞻性陈述，不论是否有新资讯、未来事件或其他因素，除非适用法律明确要求。
所有与我们相关的前瞻性陈述均明确受到这些警语的限制。
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附表一
补充非IFRS财务指标
本新闻稿所包含的非国际财务报告准则金融指标（包括基于非国际财务报告准则金融指标的比率）为：调整后毛利润、调整后毛利率（以营业收入为基础的调整后毛利润的百分比）、调整后销售、一般及行政费用（SG&A）、以营业收入为基础的调整后SG&A百分比、非国际财务报告准则下的营业收益（或者是调整后EBIAT）、非国际财务报告准则下的营业利润率（以营业收入为基础的非国际财务报告准则下的营业收益或者调整后EBIAT的百分比）、调整后净利润、调整后每股收益、调整后投资回报率（调整后ROIC）、调整后自由现金流、调整后税费和调整后有效税率。调整后EBIAT、调整后ROIC、调整后自由现金流、调整后税费和调整后有效税率将在下表中进一步说明。 本文中「Q1」、「Q2」、「Q3」和「Q4」后面跟著一年，指的是该年的第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。
的决定，即被排除的费用或回收所涉及的事实和情况不表示我们的核心业务运营。’s确定排除的收费或收回涉及的事实和情况不表明我们的核心业务运营。
非IFRS财务指标在IFRS未规范标准下不具备标准化的意义，因此可能与报告IFRS的其他公司报告的类似指标不可比较。非IFRS财务指标不是IFRS下的绩效评估指标，不应孤立地被视为任何IFRS财务指标的替代品。
管理中最重要的限制是非IFRS财务指标的使用，因为在非IFRS财务指标之外被排除的收费或贷方交易仍根据IFRS认证，对我们有经济影响。管理层主要通过公布IFRS结果来弥补这些限制，以展示我们的整体表现，并将非IFRS财务指标与IFRS确定的最直接可比财务指标相互协调。’管理层使用非IFRS财务措施的最重要限制在于那些从非IFRS财务措施中排除的费用或收入仍通过IFRS认证，对我们有经济影响。我们的管理层通过发布IFRS结果来补偿这些限制，展示我们的整体表现，并将非IFRS财务措施与IFRS下确定的最直接可比财务措施相互协调。
在计算以下的非IFRS财务指标时：调整毛利润、调整毛利率、调整销售、管理及行政费用，调整后的销售、管理及行政费用占营业收入的百分比、非IFRS营业收益、非IFRS营业利润率、调整后的净收益、调整后的每股收益、调整后的税项费用以及调整后的有效税率，管理层排除以下项目（如有标示）：员工SBC费用、总回报掉期公允价值调整、无形资产摊销费用（不包括计算机软体）以及其他费用（收回款项）（下面定义），全部扣除隶属的税务调整（在下面的表格中计量），以及任何非核心税务影响（与收购有关的税务调整，与重组行动或重组场所相关的某些其他税务成本或收回款项）。对于排除的经济实质（如适用于所提供的期间）以及管理层排除这些项目的理由，请参阅下文。此外，在计算调整后的净收益、调整后的每股收益、调整后的税项费用和调整后的有效税率时：（i）对于2024年Q2和2024年上半年，管理层还排除了支柱二影响的过往期间部分（过往期间的支柱二税务调整），因为这种过往期间部分并不归属于我们的营运活动2024年Q2或其后期间；和（ii）从2024年Q2开始，管理层排除再融资收益（损失）（下面定义）。我们的非IFRS调整有效税率，调整自由现金流和调整ROIC的决定在下面表格的脚注2、3和4中进行描述。
员工股份选择权、限制性股票和绩效股票的估计公平价值（Employee SBC expense）是不计入成本的，因为我们的授予活动在数量和公平价值方面的变化在季度之间差异很大。此外，不计入这项费用可以让我们更好地比较核心经营成果与我们竞争对手的情况。竞争对手在评估经营表现时通常也会排除员工股份选择权费用，因为他们可能有不同的授予模式和股权奖励类型以及使用不同的估值假设。
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TRS FVA代表我们TRS的市价调整，因为每个季度末都以公平价值记录TRS。我们排除这些非现金公允价值调整（无论是正向还是负向），因为它们反映的是我们普通股票在各个时期的市场价格波动，而不是我们持续的营运绩效。此外，我们认为排除这些非现金调整可以更好地比较我们核心营运结果和竞争对手的结果。
摊销费用 （不包括计算机软体）包括对无形资产的非现金摊销费用，其受收购业务的时间和规模影响。无形资产摊销在竞争对手中有所不同，我们认为排除这些费用可以更好地将核心经营结果与那些通常也排除摊销费用以评估经营绩效的竞争对手进行比较。
其他费用(收回)包括以下情况: 重组费用(扣除收回)(下面有定义); 过渡成本(收回)(下面有定义); 净减值费用(下面有定义); 与潜在和完成的收购有关的咨询、交易和整合成本，以及与收购相关的赔偿资产的后续重新计量或赔偿或其他负债的释放的费用或释放; 法律和解(收回); 退休福利计划损失; 在2023年二季度和2023年三季度，二次发行费用(下面有定义)以及从2023年二季度开始与某些会计考虑有关的相关费用。我们排除这些费用和收回，因为我们认为它们与正在进行的营运结果没有直接关联，并且不反映完成这些活动后预期的未来运营费用或相关成本或收回。我们的竞争对手可能会在不同的时间记录类似的费用和收回，我们认为这些排除允许更好地比较我们的核心营运结果与那些通常也在评估营运绩效时排除这些类型的费用和收回的竞争对手。
重组费用净额，包括员工解聘、租赁终止、工厂关闭和整合、因不再使用且可售的拥有物业和设备的加速折旧以及制造行业减少成本相关的费用。
转型成本包括与以下事项有关的记录成本：（i）从已关闭的站点转移制造线至我们全球网路内的其他站点；（ii）与重组行动无关的不动产售出（不动产处置）；以及（iii）与购方租赁（如下所定义）相关的指定负债。转型成本包括在转型期间所发生的直接搬迁和重复成本（例如租金费用、公用事业费用、折旧费用和人员成本），以及在与这些搬迁、转移和处置相关的空闲或闲置场地上所发生的停用和其他成本，这些成本是我们为了进行这些搬迁、转移和处置而不得不承担的，如果没有这些搬迁、转移和处置，我们是不会承担这些成本的。作为我们2019年多伦多不动产销售的一部分，我们签订了一份相关的10年租约，以用作当时预期的总部（购方租约）。根据我们此前对这样的不动产销售产生的重复和闲置场地成本的处理，将在购方租约下于2023年Q3所出租空间的租金费用超过预期的租金收回额的剩余额，记录为转型成本（390万元的费用）于2023年Q3，因为由于购方租赁开始日期的多次延迟，我们此前已将我们现有的公司总部租约（长期基础上）延长。同样，由于购方租约于2024年6月开始，我们在2024年Q2以转型成本300万元的费用记录了关于非出租空间的购方租约权益使用权（ROU）资产的减损。转型回收包括任何与不动产处置有关的收益。我们认为，排除这些成本和收益可以更好地比较我们核心营运结果的周期间差异，因为这些成本或收益不反映我们在这些指定事件完成后的持续营运。
减损费用包括对商誉、无形资产、房地产、厂房及设备以及租赁资产的非现金损失应对，主要是当这些资产的携带价值超过其可收回金额时产生的。
次要发行成本包括与Onex Corporation（当时控股股东Onex）在2023年第二季度和第三季度的股票转换和承销公开发售相关的成本。我们认为不考虑次要发行成本，可以更好地比较我们核心经营成果的历史数字，因为这些数字不反映我们持续的经营，并且因为这些转换和销售已经完成，所以它们不再适用。 我们认为排除次要发行成本可以更好地比较我们的核心经营成果，因为这些成本不反映我们的持续经营，而且这些股票转换和销售已经完成。
七 | 更多... | |||||||
再融资费用（收益）包括我们的财务报表中作为财务费用（收入）记录的成本（收益），与我们的信贷机构再融资有关。2024年第二季度，我们修订并重签了信贷协议。因此，我们旧有的两笔期限贷款得到全额偿还、终止并换成两笔新期限贷款。2024年第二季度和2024年上半年的再融资费用包括与修订和重签有关的520万美元的费用和成本，以及因先前期限贷款之一的相关终止而记录下的80万美元的加速摊销未摊销的推迟融资费用。尽管第二个先前期限贷款终止并换成新期限贷款，但为了会计目的，这部分交易被视为第二个终止的期限贷款的修改，从而产生550万美元的修改收益。2024年第二季度和2024年上半年的再融资收益包括这项修改收益。我们在计算调整后的净收益、每股收益、调整后税费用和调整后有效税率时排除再融资费用（收益），因为管理层认为这样的排除（无论是正面的还是负面的）有助于更好地比较我们从一期到另一期的核心营运结果，因为这些成本和收益并不直接与持续性营运结果有关，也不反映在相关再融资交易完成后预期的未来营业费用。 permit a better comparison of our core operating results from period-to-period, as these costs and gains are not directly related to ongoing operating results and do not reflect expected future operating expenses after completion of the applicable refinancing transaction.
由于我们认为这些成本或收回不反映核心营运绩效，并在评估营运绩效时与我们的竞争对手差异很大，因此排除非核心税收影响。
以下表格（未经审计）列出了上述各期间的多项非IFRS财务指标以及这些非IFRS财务指标与根据IFRS决定的最直接可比财务指标的调节（以百万为单位，除了百分比和每股金额）：
八 | 更多... | |||||||
| 截至六月三十日的三个月 | 截至六月三十日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入的百分比 | 营收的百分比 | 营收的百分比 | 营收的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IFRS营业收入 | $ | 1,939.4 | $ | 2,391.9 | $ | 3,777.2 | $ | 4,600.8 | |||||||||||||||||||||||||||
| IFRS毛利润 | $ | 184.6 | 9.5 | % | $ | 256.1 | 10.7 | % | $ | 348.6 | 9.2 | % | $ | 484.9 | 10.5 | % | |||||||||||||||||||
| 员工SBC支出 | 4.8 | 5.7 | 13.3 | 14.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA:（获利） | (2.1) | (7.1) | (2.0) | (19.9) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非IFRS调整后毛利润 | $ | 187.3 | 9.7 | % | $ | 254.7 | 10.6 | % | $ | 359.9 | 9.5 | % | $ | 479.6 | 10.4 | % | |||||||||||||||||||
| IFRS SG&A | $ | 69.1 | 3.6 | % | $ | 80.1 | 3.3 | % | $ | 147.0 | 3.9 | % | $ | 145.3 | 3.2 | % | |||||||||||||||||||
| 员工SBC费用 | (6.1) | (6.2) | (19.6) | (20.0) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA：（收益） | 2.9 | 8.6 | 2.8 | 27.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非IFRS调整后的SG&A | $ | 65.9 | 3.4 | % | $ | 82.5 | 3.4 | % | $ | 130.2 | 3.4 | % | $ | 152.6 | 3.3 | % | |||||||||||||||||||
| IFRS营运收益 | $ | 87.8 | 4.5 | % | $ | 135.8 | 5.7 | % | $ | 147.2 | 3.9 | % | $ | 267.9 | 5.8 | % | |||||||||||||||||||
| 员工SBC费用 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA：（收益） | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（不包括计算机软体） | 9.2 | 9.7 | 18.4 | 19.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除收回 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非IFRS营运收益（调整后的净利）(1) | $ | 106.4 | 5.5 | % | $ | 151.8 | 6.3 | % | $ | 201.8 | 5.3 | % | $ | 289.2 | 6.3 | % | |||||||||||||||||||
| IFRS净收益 | $ | 55.5 | 2.9 | % | $ | 99.6 | 4.2 | % | $ | 80.2 | 2.1 | % | $ | 201.3 | 4.4 | % | |||||||||||||||||||
| 员工股份计划支出 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS评价增值项目：（收益） | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（不包括计算机软体） | 9.2 | 9.7 | 18.4 | 19.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除收回 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 再融资费用，扣除再融资收益 | — | 0.5 | — | 0.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||
税务调整(2) | (7.5) | (7.4) | (11.0) | (12.1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非IFRS调整后净收益 | $ | 66.6 | $ | 108.7 | $ | 123.8 | $ | 211.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄后每股收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均股份数（以百万计） | 120.3 | 119.4 | 120.9 | 119.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| IFRS每股盈余 | $ | 0.46 | $ | 0.83 | $ | 0.66 | $ | 1.69 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非IFRS调整后每股盈余 | $ | 0.55 | $ | 0.91 | $ | 1.02 | $ | 1.77 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期末股份数（以百万计） | 119.3 | 118.6 | 119.3 | 118.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 遵循IFRS标准现金提供额 | $ | 130.2 | $ | 123.1 | $ | 202.5 | $ | 254.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 购置固定资产，扣除销售结果净额 | (31.2) | (34.0) | (64.3) | (74.4) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁付款 | (12.8) | (12.9) | (24.1) | (24.6) | |||||||||||||||||||||||||||||||
支付的财务成本（如下定义） | (19.4) | (12.9) | (38.1) | (26.7) | |||||||||||||||||||||||||||||||
非遵循IFRS标准调整的自由现金流量 (3) | $ | 66.8 | $ | 63.3 | $ | 76.0 | $ | 128.5 | |||||||||||||||||||||||||||
IFRS ROIC % (4) | 16.5 | % | 23.9 | % | 13.9 | % | 23.8 | % | |||||||||||||||||||||||||||
非IFRS调整后的ROIC % (4) | 20.0 | % | 26.7 | % | 19.0 | % | 25.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 管理层使用非IFRS调整后的营业收益(调整后的EBIAT)评估业务核心运营绩效。非IFRS调整后的营业收益定义为员工SBC费用、TRS FVA(如上所述)、无形资产(不包括计算机软体)摊销和其他费用之前的营运收益。
九 | 更多... | |||||||
(已收回款项) (如上所定义)。请参阅我们Q2的注9，以对其他费用（已收回款项）的元件进行分离计量及讨论。营业利润率非IFRS营业利润以收入百分比表示。 2024年中期财务报表，以分离计量及讨论其他费用（已收回款项）的元件。非IFRS营业利润率是非IFRS营业利润除以营业收入的百分比。
（2）相关税项的调整反映了我们的非IFRS调整的税收影响（见下文）。
下表列出了我们的非IFRS调整税费和非IFRS调整有效税率，分别与我们的IFRS税费和IFRS有效税率进行调和，每个时期的列表项目（以百万为单位，除了百分比）都是从我们的IFRS税费中排除所列出的收益或成本的税收益或成本的结果。我们的IFRS有效税率的计算方法为（i）IFRS税费除以（ii）营业收益减去财务成本以及记录在我们的损益表上的财务收入（分别指财务成本和财务收入）；我们的非IFRS调整有效税率的计算方法为（i）非IFRS调整税费除以（ii）非IFRS营业收益减去财务成本以及财务收入。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 符合国际财务报导准则的税费用 | $ | 10.2 | $ | 20.5 | $ | 23.2 | $ | 34.4 | |||||||||||||||
增加或减少国际财务报导准则税费用的额外项目： | |||||||||||||||||||||||
| 员工权益报酬费用和交易相关套期保值工具的公允价值变动偿付 | 6.4 | 6.8 | 8.7 | 10.4 | |||||||||||||||||||
| 无形资产摊销费用（不包括计算机软体） | 0.7 | 0.8 | 1.5 | 1.6 | |||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除收回款项 | 0.4 | 0.4 | 0.8 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| NCS收购的非核心税收调整 | — | 7.5 | — | 7.5 | |||||||||||||||||||
之前的第二支柱税收调整 | — | (8.1) | — | (8.1) | |||||||||||||||||||
| 非符合国际财务报导准则的调整税费用 | $ | 17.7 | $ | 27.9 | $ | 34.2 | $ | 46.5 | |||||||||||||||
符合国际财务报导准则的税费用 | $ | 10.2 | $ | 20.5 | $ | 23.2 | $ | 34.4 | |||||||||||||||
| 营运收益 | $ | 87.8 | $ | 135.8 | $ | 147.2 | $ | 267.9 | |||||||||||||||
财务成本，扣除财务收入 | (22.1) | (15.7) | (43.8) | (32.2) | |||||||||||||||||||
| $ | 65.7 | $ | 120.1 | $ | 103.4 | $ | 235.7 | ||||||||||||||||
IFRS有效税率 | 16 | % | 17 | % | 22 | % | 15 | % | |||||||||||||||
非IFRS调整后的税费用 | $ | 17.7 | $ | 27.9 | $ | 34.2 | $ | 46.5 | |||||||||||||||
非IFRS营业收益 | $ | 106.4 | $ | 151.8 | $ | 201.8 | $ | 289.2 | |||||||||||||||
财务成本，扣除财务收入 | (22.1) | (15.7) | (43.8) | (32.2) | |||||||||||||||||||
| $ | 84.3 | $ | 136.1 | $ | 158.0 | $ | 257.0 | ||||||||||||||||
非IFRS调整后有效税率 | 21 | % | 20 | % | 22 | % | 18 | % | |||||||||||||||
* 2024年第二季及上半年再融资收益课税影响微乎其微。
(3) 管理层使用非IFRS调整后的自由现金流（Free Cash Flow），作为衡量我们营运现金流表现的一个指标，除了使用IFRS现金提供（使用）于营运现金流之外，我们相信非IFRS调整后的自由现金流可提供另一层资金透明度。非IFRS调整后的自由现金流定义为扣除净资本支出（包括满足适用的情况下，出售某些剩余设备和物业的收益）、租赁付款和支付利息费用的营运活动产生的现金流量。支付利息费用定义为与我们的信贷工具（排除在同时适用的情况下支付任何债务发行成本和信贷豁免费用）、我们的利率掉期协议、我们的TRS协议、我们的应收账款销售计划和客户的供应商融资计划相关的利息费用和费用。 我们不认为债务发行成本（2024年第二季和2024年上半年为900万元；2023年第二季和2023年上半年为0）或信贷豁免费用（在适用情况下）是我们持续性融资费用的一部分。因此，这些费用被排除在我们对非IFRS调整后的自由现金流的财务成本支付的定义之外。我们相信，在决定非IFRS调整后的自由现金流时，从营运现金流中排除支付的财务成本有利于评估我们核心业务的表现。然而，请注意，非IFRS调整后的自由现金流并不代表Celestica可用于任意支出的剩余现金流。.
(4) 管理层使用非IFRS调整后的ROIC作为一种评估我们用于建立产品或为客户提供服务所投资的资本有效性的衡量标准，通过量化我们如何相对于我们在业务中投资的资本产生收益来实现。非IFRS调整后的ROIC通过将年化非IFRS调整后的数字除以投资的资本来计算。
x | 更多... | |||||||
以期间内平均净投资资本额（以下表计算衍生），计算EBIAt。净投资资本额以IFRS财务指标算出，定义为总资产扣除：现金、ROU资产、应付账款、应计及其他流动负债、预备费用和应付所得税。 我们使用两点平均值计算季度平均净投资资本额，使用三点平均值计算半年期平均净投资资本额。2024年第二季度平均净投资资本额是指2024年3月31日和2024年6月30日的净投资资本额之平均值，2024年上半年平均净投资资本额是指2023年12月31日、2024年3月31日和2024年6月30日的净投资资本额之平均值。 使用IFRS指标计算调整后的ROIC的可比财务指标将通过将年化IFRS经营收益除以期间内平均净投资资本额而计算出。
下表显示了我们按照所示时间期间计算的IFRS ROIC％和非IFRS调整后ROIC％（以百万为单位，除IFRS ROIC％和非IFRS调整后ROIC％外） 。
| 三个月结束 | 六个月结束时 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| 营运的国际会计准则下的盈利 | $ | 87.8 | $ | 135.8 | $ | 147.2 | $ | 267.9 | ||||||||||||||||||
年化盈利乘数 | 4 | 4 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||
| 国际会计准则下的营运年化盈利 | $ | 351.2 | $ | 543.2 | $ | 294.4 | $ | 535.8 | ||||||||||||||||||
该期间的平均净投资资本 | $ | 2,132.6 | $ | 2,273.4 | $ | 2,125.6 | $ | 2,248.4 | ||||||||||||||||||
国际会计准则下的投资报酬率（ROIC）% (1) | 16.5 | % | 23.9 | % | 13.9 | % | 23.8 | % | ||||||||||||||||||
| 三个月结束 | 六个月结束时 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
非国际会计准则下的营运盈利（调整后的税前息前净利） | $ | 106.4 | $ | 151.8 | $ | 201.8 | $ | 289.2 | ||||||||||||||||||
每年盈利的倍增率 | 4 | 4 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||
年化非IFRS调整后EBIAT | $ | 425.6 | $ | 607.2 | $ | 403.6 | $ | 578.4 | ||||||||||||||||||
本期平均净投资资本额 | $ | 2,132.6 | $ | 2,273.4 | $ | 2,125.6 | $ | 2,248.4 | ||||||||||||||||||
非IFRS调整后ROIC% (1) | 20.0 | % | 26.7 | % | 19.0 | % | 25.7 | % | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净投资资本包括： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产总额 | $ | 5,890.7 | $ | 5,717.1 | $ | 5,882.4 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 减：现金 | 370.4 | 308.1 | 434.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：租赁资产负债 | 154.0 | 180.1 | 188.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：应付帐款、应计费用及其他流动负债、赔偿准备及应付所得税 | 3,167.9 | 2,992.6 | 2,949.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期末净投资资本 (1) | $ | 2,198.4 | $ | 2,236.3 | $ | 2,310.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 12月31日 2022 | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净投资资本包括: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产总额 | $ | 5,628.0 | $ | 5,468.1 | $ | 5,500.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除:现金 | 374.5 | 318.7 | 360.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除:租赁资产损耗 | 138.8 | 133.1 | 146.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除:应付账款、应计及其他流动负债、准备金和应交所得税 | 3,003.0 | 2,873.9 | 2,870.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期末净投资额 (1) | $ | 2,111.7 | $ | 2,142.4 | $ | 2,122.7 | |||||||||||||||||||||||||||||
(1)见上页注4。
十 | 更多... | |||||||
凯尔斯蒂卡公司
缩表合并资产负债表
（以美元计的百万美金）
（未经审计）
| 注意事项 | 十二月三十一日 2023 | 六月三十日 2024 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||||
| 现金及现金等值 | $ | 370.4 | $ | 434.0 | ||||||||||
| 应收帐款 | 5 | 1,795.7 | 1,896.0 | |||||||||||
| 库存 | 6 | 2,106.1 | 1,852.9 | |||||||||||
| 应收所得税 | 11.9 | 12.6 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | 11 | 228.5 | 236.4 | |||||||||||
| 流动资产总额 | 4,512.6 | 4,431.9 | ||||||||||||
| 物业、工厂及设备 | 472.7 | 472.8 | ||||||||||||
| 使用权资产 | 154.0 | 188.6 | ||||||||||||
| 善良 | 4 | 321.7 | 340.9 | |||||||||||
| 无形资产 | 318.3 | 330.3 | ||||||||||||
| 延期所得税 | 62.5 | 69.4 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 11 | 48.9 | 48.5 | |||||||||||
| 总资产 | $ | 5,890.7 | $ | 5,882.4 | ||||||||||
| 负债及权益 | ||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||
按信贷及租赁义务下贷款的目前部分 | 7 | $ | 51.6 | $ | 61.8 | |||||||||
应付帐款 | 1,298.2 | 1,365.6 | ||||||||||||
累计及其他流动负债 | 6&11 | 1,781.3 | 1,475.1 | |||||||||||
应缴所得税 | 64.8 | 84.0 | ||||||||||||
现时供应部分 | 23.6 | 24.6 | ||||||||||||
| 流动负债总额 | 3,219.5 | 3,011.1 | ||||||||||||
| 贷款及租赁义务下贷款的长期部分 | 7 | 731.2 | 890.0 | |||||||||||
| 退休金及非退休后雇佣福利义务 | 88.1 | 85.7 | ||||||||||||
| 抵押及其他非流动负债 | 41.2 | 51.3 | ||||||||||||
| 延期所得税 | 42.2 | 40.9 | ||||||||||||
| 负债总额 | 4,122.2 | 4,079.0 | ||||||||||||
| 股权： | ||||||||||||||
| 资本股 | 8 | 1,672.5 | 1,668.5 | |||||||||||
| 库务股 | 8 | (80.1) | (92.5) | |||||||||||
贡献盈余 | 1,030.6 | 899.5 | ||||||||||||
赤字 | (839.6) | (638.3) | ||||||||||||
累积其他综合损失 | (14.9) | (33.8) | ||||||||||||
| 总资本 | 1,768.5 | 1,803.4 | ||||||||||||
| 负债及权益总额 | $ | 5,890.7 | $ | 5,882.4 | ||||||||||
负债和条件（注释12）。
附录说明是这些未经审计的中期摘要合并财务报表的一部分。
1 | 更多... | |||||||
凯尔斯蒂卡公司
概述的综合营运报表
(以美元计算，每股数额除外)
（未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||
收入 | 3 | $ | 1,939.4 | $ | 2,391.9 | $ | 3,777.2 | $ | 4,600.8 | |||||||||||||||||
| 销售成本 | 6 | 1,754.8 | 2,135.8 | 3,428.6 | 4,115.9 | |||||||||||||||||||||
毛利 | 184.6 | 256.1 | 348.6 | 484.9 | ||||||||||||||||||||||
| 销售、一般及行政费用 | 69.1 | 80.1 | 147.0 | 145.3 | ||||||||||||||||||||||
研究与开发 | 14.3 | 19.4 | 26.4 | 35.9 | ||||||||||||||||||||||
无形资产摊销 | 9.9 | 10.7 | 19.9 | 20.9 | ||||||||||||||||||||||
| 其他收费 (除回收款项) | 9 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||
| 营运收益 | 87.8 | 135.8 | 147.2 | 267.9 | ||||||||||||||||||||||
财务收入 | 7 | 0.3 | 6.2 | 0.6 | 6.6 | |||||||||||||||||||||
财务成本 | 7 | 22.4 | 21.9 | 44.4 | 38.8 | |||||||||||||||||||||
| 所得税前盈利 | 65.7 | 120.1 | 103.4 | 235.7 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用（回收） | 10 | |||||||||||||||||||||||||
目前 | 11.9 | 38.5 | 29.8 | 49.8 | ||||||||||||||||||||||
延期 | (1.7) | (18.0) | (6.6) | (15.4) | ||||||||||||||||||||||
| 10.2 | 20.5 | 23.2 | 34.4 | |||||||||||||||||||||||
| 期内净利润 | $ | 55.5 | $ | 99.6 | $ | 80.2 | $ | 201.3 | ||||||||||||||||||
| 每股基本盈利 | $ | 0.46 | $ | 0.84 | $ | 0.66 | $ | 1.69 | ||||||||||||||||||
| 稀释每股盈利 | $ | 0.46 | $ | 0.83 | $ | 0.66 | $ | 1.69 | ||||||||||||||||||
用于计算每股金额的股份（以百万计）： | ||||||||||||||||||||||||||
基本 | 120.3 | 118.8 | 120.9 | 118.9 | ||||||||||||||||||||||
稀释 | 120.3 | 119.4 | 120.9 | 119.3 | ||||||||||||||||||||||
附录说明是这些未经审计的中期摘要合并财务报表的一部分。
2 | 更多... | |||||||
凯尔斯蒂卡公司
综合损益简明合并财务报表
（以美元计的百万美金）
（未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束时 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 期间净收益 | $ | 55.5 | $ | 99.6 | $ | 80.2 | $ | 201.3 | |||||||||||||||
| 其他综合损益（税后净额）： | |||||||||||||||||||||||
| 可能重新分类成期间净收益的项目: | |||||||||||||||||||||||
外国经营机构的货币换算差异 | (3.1) | (2.1) | (4.6) | (5.4) | |||||||||||||||||||
| 来自货币衍生品远期契约的变动 | (6.5) | (6.2) | (5.4) | (12.9) | |||||||||||||||||||
| 来自利率掉期衍生品契约的变动 | 4.5 | (1.6) | 0.9 | (0.6) | |||||||||||||||||||
| 期间综合收益 | $ | 50.4 | $ | 89.7 | $ | 71.1 | $ | 182.4 | |||||||||||||||
附录说明是这些未经审计的中期摘要合并财务报表的一部分。
3 | 更多... | |||||||
凯尔斯蒂卡公司
综合股东权益变动表
（以美元百万计）
（未经审计）
| 认股权证 | 股本 （注8） | 库藏股 （注 8） | 贡献 盈余 | 赤字累计 | 累积其他全面损益 损失 (a) | 总计 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产负债表 2023年1月1日 | $ | 1,714.9 | $ | (18.5) | $ | 1,063.6 | $ | (1,076.6) | $ | (5.7) | $ | 1,677.7 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本交易： | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份发行 (b) | 0.2 | — | (0.2) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据取消股份回购 | (37.3) | 1.8 | 9.9 | — | — | (25.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
各种股份报酬计划回购库藏股 (c) | — | (26.6) | — | — | — | (26.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| SBC现金结算 | — | — | (49.8) | — | — | (49.8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 权益结算SBC | — | 15.5 | 18.3 | — | — | 33.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合损益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期间净收益 | — | — | — | 80.2 | — | 80.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损益（税后净额）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币财务报表换算误差 | — | — | — | — | (4.6) | (4.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币远期衍生工具变动数额 | — | — | — | — | (5.4) | (5.4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期衍生工具变动数额 | — | — | — | — | 0.9 | 0.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日的结余 | $ | 1,677.8 | $ | (27.8) | $ | 1,041.8 | $ | (996.4) | $ | (14.8) | $ | 1,680.6 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1,680.6 | $ | 1,672.5 | $ | (80.1) | $ | 1,030.6 | $ | (839.6) | $ | (14.9) | $ | 1,768.5 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本交易： | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份发行 | 5.4 | — | (1.5) | — | — | 3.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收购取消股份(d) | (9.4) | — | (14.4) | — | — | (23.8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
购买储备股份计划的库藏股份 （e) | — | (94.1) | — | — | — | (94.1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| SBC现金结算 | — | — | (69.0) | — | — | (69.0) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票结算的SBC | — | 81.7 | (46.2) | — | — | 35.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合损益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | — | — | — | 201.3 | — | 201.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损益（税后净额）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币业务换算差额 | — | — | — | — | (5.4) | (5.4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 由货币衍生性避险工具之变化 | — | — | — | — | (12.9) | (12.9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 由利率掉期衍生性避险工具之变化 | — | — | — | — | (0.6) | (0.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日之资产负债表 | $ | 1,668.5 | $ | (92.5) | $ | 899.5 | $ | (638.3) | $ | (33.8) | $ | 1,803.4 | ||||||||||||||||||||||||||
(a)累计其他综合损失扣除税后净额。
(b)2023年6月，我们发行了1180万股普通股，这些股份此前被称为从属表决股，当时我们亿无总股份的相同数量转换成这些股份，对我们的总资本金额毫无影响（见注 8）。
(c)在2023年上半年，我们支付了5.2美元来回购普通股，以履行送交计划的交付义务，此外我们又在2023年6月进行了自动股份购买计划（ASPP）以回购最大数目的普通股（合约最大数目），截至2023年6月30日，已经累计了21.4美元用于此目的（见注8）。
(d)2024年上半年，支付2650万美元用于回购普通股并予以注销，部分抵销了在2023年12月执行ASPP的估计合约最大数量而计在帐上的账面金额为270万美元的相应借债（见注8）所引致的债务。
(e)在2024年上半年，我们支付101.6美元收购普通股以履行股票酬劳计划的交付义务，其中一部分抵消了在2023年12月31日为此目的签署的ASPP合同最大数量的7.5美元预计支出（请见备注8）。
附录说明是这些未经审计的中期摘要合并财务报表的一部分。
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凯尔斯蒂卡公司
简明的现金流量综合表
（以美元百万计）
（未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||
| 提供的现金（用于）： | ||||||||||||||||||||||||||
| 营运活动： | ||||||||||||||||||||||||||
| 期内净利润 | $ | 55.5 | $ | 99.6 | $ | 80.2 | $ | 201.3 | ||||||||||||||||||
| 对不影响现金项目的净收益调整： | ||||||||||||||||||||||||||
折旧和摊销 | 39.4 | 45.0 | 77.7 | 88.6 | ||||||||||||||||||||||
| 股票结算员工 SBC 费用 | 8 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | |||||||||||||||||||||
| 总回报换公平价值调整：（收益） | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | ||||||||||||||||||||||
其他收费 | 9 | 2.9 | 3.4 | 2.9 | 4.1 | |||||||||||||||||||||
财务成本，除金融收入 | 22.1 | 15.7 | 43.8 | 32.2 | ||||||||||||||||||||||
所得税费用 | 10.2 | 20.5 | 23.2 | 34.4 | ||||||||||||||||||||||
其他 | 3.6 | (1.2) | 6.9 | 0.8 | ||||||||||||||||||||||
非现金营运资金项目的变动： | ||||||||||||||||||||||||||
应收帐款 | (43.7) | (80.9) | 89.8 | (97.7) | ||||||||||||||||||||||
库存 | 57.7 | 106.2 | 4.7 | 253.1 | ||||||||||||||||||||||
其他流动资产 | 20.7 | 9.5 | 29.3 | (0.6) | ||||||||||||||||||||||
应付帐款、累计及其他流动负债及备款 | (4.1) | (71.1) | (133.3) | (210.7) | ||||||||||||||||||||||
非现金营运资金变动 | 30.6 | (36.3) | (9.5) | (55.9) | ||||||||||||||||||||||
已缴纳的所得税净额 | (40.0) | (19.8) | (50.8) | (38.7) | ||||||||||||||||||||||
| 经营活动所提供的现金净额 | 130.2 | 123.1 | 202.5 | 254.2 | ||||||||||||||||||||||
| 投资活动： | ||||||||||||||||||||||||||
收购 NCS 环球服务有限责任公司，除收购现金 | 4 | — | (36.1) | — | (36.1) | |||||||||||||||||||||
购买电脑软件及物业、工厂及设备 | (32.1) | (36.9) | (65.2) | (77.3) | ||||||||||||||||||||||
有关出售资产的收益 | 0.9 | 2.9 | 0.9 | 2.9 | ||||||||||||||||||||||
| 投资活动使用的现金净额 | (31.2) | (70.1) | (64.3) | (110.5) | ||||||||||||||||||||||
| 融资活动： | ||||||||||||||||||||||||||
循环贷款贷款 | 7 | — | 180.0 | — | 465.0 | |||||||||||||||||||||
循环贷款还款 | 7 | — | (208.0) | — | (465.0) | |||||||||||||||||||||
定期贷款贷款 | 7 | — | 750.0 | — | 750.0 | |||||||||||||||||||||
定期贷款还款 | 7 | (4.6) | (604.3) | (9.2) | (608.9) | |||||||||||||||||||||
| 租赁付款 | (12.8) | (12.9) | (24.1) | (24.6) | ||||||||||||||||||||||
| 发行资本股 | 8 | — | — | — | 3.9 | |||||||||||||||||||||
| 回购资本股以取消 | 8 | (15.0) | (10.0) | (25.6) | (26.5) | |||||||||||||||||||||
| 购买基于股票计划的库库股 | 8 | (5.2) | — | (5.2) | (101.6) | |||||||||||||||||||||
部分全回报换结算所得的收益 | 11 | — | — | — | 32.3 | |||||||||||||||||||||
| SBC 现金结算 | 8 | — | — | (49.8) | (69.0) | |||||||||||||||||||||
已支付的财务费用 (一) | 7 | (19.4) | (21.9) | (38.1) | (35.7) | |||||||||||||||||||||
融资活动提供（用于）的现金净额 | (57.0) | 72.9 | (152.0) | (80.1) | ||||||||||||||||||||||
现金及现金等值净增加（减少） | 42.0 | 125.9 | (13.8) | 63.6 | ||||||||||||||||||||||
现金及现金等值，期间开始 | 318.7 | 308.1 | 374.5 | 370.4 | ||||||||||||||||||||||
现金及现金等值，期末 | $ | 360.7 | $ | 434.0 | $ | 360.7 | $ | 434.0 | ||||||||||||||||||
(a) 2024年6月30日止三个及六个月所支付的财务成本，包括支付的9.0元债务发行成本(2023年6月30日止三个及六个月 — 无)。
附录说明是这些未经审计的中期摘要合并财务报表的一部分。
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celestica inc。
附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
1. 报告实体
Celestica Inc.（以下简称Celestica，本公司，我们，我们或我们的）成立于安大略省，总部位于加拿大安大略省多伦多市。Celestica的先前从属投票股份已于2024年4月25日重新命名为普通股份（Common Shares），并在多伦多证券交易所（TSX）和纽约证券交易所（纽交所）上挂牌交易。在此提出的所有期间中，我们称我们的普通股票为普通股份。
2. 账目编写基础与主要会计政策
合规声明：
这些截至2024年6月30日的未经查核的中期简明合并财务报表（2024年Q2中期财务报表）是根据国际会计准则（IAS）34，中期财务报告，以及我们按照国际财务报告准则（IFRS）所采用的会计政策， 在国际会计准则委员会（IASB）发布的各种情况下进行准备，并反映出所有的管理意见认为必要的调整，以公平地呈现我们在2024年6月30日的财务状况和我们的财务绩效、综合收益和现金流量表，截至2024年Q2和1H 2024，分别。 Q2 2024中期财务报表应与我们的2023年查核合并财务报表(2023 AFS)一起阅读，这些报表包含在我们的年度报告（20-F表格）中，涵盖了截至2023年12月31日年度。 Q2 2024中期财务报表以美元（USD）表示，这也是我们的功能货币。除非另有说明，否则所有财务信息均以美元（百万美元）表示（除了百分比和每股/每单位金额）。
董事会已于2024年Q2核可基本报表。 2024年7月24日。
估计和判断的使用：
根据国际财务报告准则编制财务报表需要管理层对采用会计政策、资产、负债、营业收入和费用的报告金额、以及相关预先揭示条款、预估值和假设的判断、估计和假设。我们根据目前事实、历史经验和其他因素做出判断、估计和假设，认为在这种情况下相当合理。经济环境还影响我们的估计和折现率，这是准备我们的合并财务报表所必需的，包括关键的估计和折现率，这些估计和折现率适用于对非金融资产进行损失测试中所需决定的可收回金额。这些因素的评估为我们对资产和负债的携带价值以及成本和费用的应计提供了基础。实际结果可能与我们的估计和假设有所不同。我们会持续检讨我们的估计和根本假设，并由管理层决定必要的修正。修正将在修正估计的期间认定，并可能对未来期间产生影响。
我们对准备 2024 年第二季中期财务报表时所使用的估计、判断和假设，包括有关的内容包括：我们确定收入记录时间、确定我们的资产和产生现金单位是否存在减值指标（CGU）1)、我们对延期税务资产和负债的评估、我们估计库存减价和预期信贷损失、客户信用度，以及确定收购资产和承担负债的公平价值，以及与业务合并有关的可定代价的公平价值。对估计、判断或假设的任何修订，可能会导致减价、加速折旧或摊销，或对我们的资产或 CGU 的减值，及/或对我们应收帐款及/或库存的帐面价值调整，或对我们的递延税资产的估值，任何情况都可能对我们的财务表现和财务状况产生重大影响。
1 CGU是最小可识别的资产群组，不可个别检测且产生的现金流入与其他资产或资产群组的现金流入相当独立，可由单一场地、一组场地或一条业务组成。
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附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
会计政策：
除了如下所述于2024年1月1日采用的对《国际会计准则第1号》的修订，本「基本报表」与去年同期相若。, 第2季度 2024 本「基本报表」基于与附注2所述符合之会计政策。 2023 附表券商业之投资组合。
最近采用的会计准则和修订：
将负债分类为流动负债或非流动负债（《国际会计准则第1号修订》）
在2020年1月，国际会计准则理事会发布了《将负债分类为流动或非流动的修订》，以明确如何将债务和其他负债分类为流动或非流动。这些修订对于开始于2024年1月1日或之后的报告期生效。我们于2024年1月1日正式采用了该标准，对我们的基本报表没有实质影响。 将负债分类为流动或非流动（对《国际会计准则第1号修订》的修改） 为了阐明如何将债务和其他负债分类为流动或非流动，国际会计准则理事会于2020年1月发布了《将负债分类为流动或非流动的修订》。该修订对于开始于2024年1月1日或之后的报告期生效。我们于2024年1月1日采用了此标准，该标准对于我们的基本报表没有实质影响。
最近发布但尚未生效的标准：
IFRS 18财务报表中的呈报和披露
在2024年4月，国际会计准则理事会发布了 IFRS 18《财务报表的陈述和披露》。 IFRS 18取代了 IAS 1财务报表的陈述。 并规定了一般性财务报表中资讯的陈述和披露要求。该准则适用于2027年1月1日或之后开始的年度报告期，并实行追溯适用，允许提前适用。我们尚未采用此准则，目前正在评估其对我们合并财务报表的影响。
3. 分段和客户报告
区段：
天弘科技在全球向客户提供创新的供应链解决方案，分为两个营业和报告部门：爱文思控股和通信与云端解决方案。我们的爱文思控股拥有航空航天与国防（A&D）、工业、HealthTech和资本设备业务的终端市场。我们的通信与企业（伺服器和储存）终端市场由通信业务和企业业务组成。我们根据营业收入、营业利润和营业利润率（营业利润占营业收入的百分比）来评估部门业绩。请参阅我们2023年AFS的第25条说明我们部门组成的业务，如何归属部门收入，如何分配成本给我们的部门，以及如何确定部门利益和部门利润率。
有关我们可报告区段的表现信息如下所示：
| 各部门的营业收入： | 截至六月三十日的三个月 | 截至六月三十日的六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总数的% | 总数的% | 总数的% | 总数的% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATS | $ | 865.3 | 45 | % | $ | 767.7 | 32 | % | $ | 1,657.5 | 44 | % | $ | 1,535.6 | 33 | % | |||||||||||||||||||
| CCS | 1,074.1 | 55 | % | 1,624.2 | 68 | % | 2,119.7 | 56 | % | 3,065.2 | 67 | % | |||||||||||||||||||||||
| 通信终端市场收入占总收入的% | 29 | % | 39 | % | 32 | % | 37 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 企业终端市场收入占总收入的% | 26 | % | 29 | % | 24 | % | 30 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 1,939.4 | $ | 2,391.9 | $ | 3,777.2 | $ | 4,600.8 | |||||||||||||||||||||||||||
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celestica inc。
附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
| 分段收入、分段利润和分段净收入调整为国际财务报告准则前所得税净利润： | 截至六月三十日的三个月 | 截至六月三十日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段利润 | 分段利润 | 分段利润 | 分段利润 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATS分段收入和利润 | $ | 41.9 | 4.8 | % | $ | 35.3 | 4.6 | % | $ | 76.5 | 4.6 | % | $ | 71.5 | 4.7 | % | ||||||||||||||||||||||
| CCS分段收入和利润 | 64.5 | 6.0 | % | 116.5 | 7.2 | % | 125.3 | 5.9 | % | 217.7 | 7.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 总分段收入 | 106.4 | 151.8 | 201.8 | 289.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务成本，扣除财务收入 | 7 | 22.1 | 15.7 | 43.8 | 32.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票认股费用（SBC费用） | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
总回报掉期（TRS）公允价值调整：（收益） | 8&11 | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（不包括计算机软体） | 9.2 | 9.7 | 18.4 | 19.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除追回金额后净额 | 9 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则下所述所得税前盈余 | $ | 65.7 | $ | 120.1 | $ | 103.4 | $ | 235.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
客户：
其中有两艘船舶已在2024年第二季度交付本公司，其余船舶已于2024年7月交付。 在我们的CCS部门中，客户（都）单独占据了总营收的10％或以上 第二季度2024年（Q2） 和12％） 和2024年上半年（33％和10％）在2023年第二季度（Q2 2023）（18％）和2023年上半年（2023（1H） 2023) (17%).
4. 收购
于2024年4月26日，我们以3.96亿美元的购买价格（包括初步净营运资本调整）从NCS Global Services LLC (NCS)完成了对其100%股权的收购，该公司是一家位于美国的IT制造行业与资产管理业务公司。我们的购买价格来自于我们信贷设施的可循环部分（见7号注释）。NCS收购协议还包括潜在的附加支付，如果在2024年5月至2025年4月期间实现了特定调整后的息税前折旧及摊销前利润目标，最高可达到20美元。我们在收购日期估计该潜在附加支付的公允价值为6.6美元。我们在财务报表中记录了以收购日的公允价值（包括3.5美元现金）和负债合计为46.2美元的收购资产。我们对NCS收购的初步购买价格分配如下：
现金及现金等价物 | $ | 3.5 | ||||||||||||
| 应收帐款和其他流动资产 | 3.0 | |||||||||||||
使用权资产（ROU） | 5.2 | |||||||||||||
| 资产、厂房和设备 | 0.4 | |||||||||||||
| 计算机软体资产和知识产权 | 1.3 | |||||||||||||
顾客和品牌无形资产 | 28.6 | |||||||||||||
| 商誉 | 19.4 | |||||||||||||
| 应付款及应计费用 | (2.5) | |||||||||||||
| 租赁负债 | (5.2) | |||||||||||||
递延所得税负债 | (7.5) | |||||||||||||
| $ | 46.2 | |||||||||||||
我们聘请第三方顾问进行收购无形资产和可能的股利估值。我们预计在2024年完成我们的购买价格分配，一旦WCA被确定并且我们的第三方顾问的工作完成。
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celestica inc。
附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
无形资产及可能的条件付款的初步估值主要基于收益法，使用折现现金流模型和基于管理层主观估计和假设的预测。在估值上述资产中，使用了公允价值测量层次结构（在2023年度财务报告附注20中说明）的各种2级和3级数据输入。
从收购中新承认的顾客和品牌无形资产将按照10年的预期使用寿命的直线分摊进行分摊。因此，我们的顾客无形资产摊销将增加约3美元。收购中的商誉主要源于预期的业务组合协同效应。这样的商誉归于我们的CCS部门，不可抵免所得税。
如果收购在2024年1月1日发生，NCS将对我们2024年的营业收入和净收益贡献不到10%。
我们纪录了 A在2024年Q2和1H 2024期间，我们的收购成本（定义请参阅注9）分别为1.1和1.6美元。 以及2024年。 相关于我们收购NCS。请参阅注9以获取2024年Q2、1H 2024以及相应的去年同期的所有收购成本。 9以获取2024年Q2、1H 2024以及相应的去年同期的所有收购成本。
5. 帐款应收款项
应收帐款（A/R）销售方案和供应商融资计划（SFP）：
我们与第三方银行来签订了卖出高达450.0美元的A/R销售协议，并采取非承诺、循环方式进行，客户的额度已预先确定。该协议规定每年会自动续签且为期一年，银行或我们均可在事先通知3个月的情况下随时终止本协议，也可根据特定的违约情况终止本协议。根据我们的A/R销售方案，我们会继续向客户收取现金，每周将收到的金额汇入银行。
截至2024年6月30日，我们参与了三个客户银行透过不承诺基础向第三方银行贩售相关客户应收帐款的计划。这些计划没有固定期限，可以在客户或我们指定的预先通知下随时终止。在我们的计划下，第三方银行直接从这些客户那里收取相关应收帐款。
截至2024年6月30日，我们在我们的应收帐款销售计划下未销售应收帐款（2023年12月31日 - 未销售）。根据SFPs，在2024年第一季度出售的13.3美元的应收帐款仍有未解决的问题在我们的应收帐款销售计划下，截至2024年6月30日，我们未销售任何应收帐款（2023年12月31日 - 未销售）。根据SFPs，在2024年第一季度出售的13.3美元的应收帐款仍有未解决的问题。 2024年6月30日止季度 （2023年12月31日 -售出18.6美元的应收帐款）。根据这些计划出售的应收帐款在出售时被除名，所得款项反映在我们的综合现金流量表中作为经营活动提供的现金。出售时，我们将应收帐款的权利分配给银行。应收帐款在扣折后出售，扣折费用记录在我们的综合损益表中作为财务费用。 这些计划出售的应收帐款在出售时被除名，所得款项反映在我们的综合现金流量表中作为经营活动提供的现金。出售时，我们将应收帐款的权利分配给银行。应收帐款在扣折后出售，扣折费用记录在我们的综合损益表中作为财务费用。
合约资产：
截至2024年6月30日，我们的应收帐款余额中包括$237.6（2023年12月31日为$250.8）的合同资产，根据我们的收入认定会计政策予以认列。根据我们的收入认定会计政策，认定为营业收入的账款于2023年12月31日之前将被包含在我们的应收帐款余额中。
6. 存货
我们将存货跌价备抵金额记录在销货成本中。存货以成本和净实现价值较低者为基础进行估值。存货跌价反映了对存货净实现价值的减记。估值回复反映了先前减记存货的处置收益和反映当前和预测使用率的有利调整。我们分别在2024年Q2和2024年记录了净存货跌价备抵金额为$10.3和$23.3（2023年Q2 — $9.5；2023年 — $23.3）。 2024年Q2及2024年的净存货跌价备抵金额分别为$10.3和$23.3。 nil 和 $10.3 Q2 2024 以及2024年 2023（1H） （2023年Q2 — $9.5; 2023（1H） 2023 — $23.3）。
我们收到部分客户的现金存款，主要是为了帮助降低过量和/或过时库存有关的风险。截至二零二四年六月三十日，此类存款总额为 576.4 美元 （2023 年 12 月 31 日 — $904.8），并已记录在本公司合并资产负债表上的累计和其他流动负债。
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celestica inc。
附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
7. 信贷授信和租务债务
我们与美国银行有一份信贷协议（信贷设施），美国银行，N.A.担任行政代理，其他贷方参与协议，截至2024年6月的修订和重签（2024年6月修订）包括一份新的定期贷款，原始本金额为250.0美元（A期贷款），一份新的定期贷款，原始本金额为500.0美元（B期贷款，与A期贷款一起，为新定期贷款），以及一份750.0美元的可循环信贷设施（旋转信贷）。在2024年6月修订之前，信贷设施包括一项原始本金额为350.0美元的定期贷款（初始定期贷款）和一项原始本金额为365.0美元的定期贷款（增量定期贷款），其中各自的未偿还部分已经得到了新定期贷款的重大部分收益和600.0美元的信贷承诺的全额偿还。在2023年财务报表的附注11中，详细描述了2024年6月修订之前的信贷设施条款。尽管已经全额偿还增量定期贷款并将其替换成A期贷款，但出于会计目的，该交易的这部分被视为增量定期贷款的非实质修改，从而产生了5.5美元的收益（修改收益），并在我们的综合损益表中作为财务收入记录。对于完全偿还初始定期贷款，为了会计目的，将其视为该贷款的熄灭。
A贷款和循环信贷分别于2029年6月到期。B贷款于2031年6月到期。A贷款和B贷款每季度需偿还3.125美元和1.25美元本金（自2024年9月开始），每个新期限贷款到期时需要还清未偿还的总余额。根据2024年6月修订，我们还需要按照信贷机构中所述的方式进行每年的预付款（首先用于新的期限贷款，然后用于循环信贷），范围为上一财政年度的指定超额现金流量的0%-50%（基于定义好的杠杆比率）。2023年不需要基于超额现金流量的预付款项，2024年也不需要。 此外，在收到超过特定年度阈值的指定净现金收益（包括出售某些资产所得）时，还可能需要按照上述方式预付信贷设施下的未偿还责任。2023年未基于净现金收益进行预付款项，2024年也不需要。除指定情况外，循环信贷的任何未偿还金额应于到期时支付。在支付破产费用的情况下（如果有），我们通常可以自愿预付循环信贷和新期限贷款的未偿还金额，而不需要支付任何额外的溢价或罚款。新期限贷款的已还款项目不得重新借出。
信贷便利设施设有手风琴特点，允许我们在未承诺的基础上增加新增期限贷款和/或 revolver 的承诺200.0美元，另外无限制地增加，前提是预估基础上的定义杠杆比率不超过指定限制，每个情况未承诺和满足某些条款和条件。 Revolver还包括50.0美元的Swing Line贷款子限额，提供不超过十个业务日的短期借款，以及150.0美元的保函子限额，每个情况受到整个Revolver信贷限额的限制，并允许我们和某些指定的子公司借款（受指定条件的限制）用于一般公司目的，包括用于资本支出，某些收购和运营资金需求。
根据借款的货币和我们选择该等货币，Revolver 下的贷款产生利息为：(i) 定期担保隔夜融资利率（定期 SOFR）加 0.10%（调整期 SOFR）、(ii) 基本利率、(iii) 加拿大 Prime、(iv) 替代货币每日利率，或 (v) 替代货币定期利率（每个按照信贷设施中定义）加上指定保证金。根据调整的定期 SOFRR、替代货币每日利率或替代货币定期利率贷款的贷款按金范围为 1.50% 至 2.25%，基本利率和加拿大最优惠贷款的按金范围为 0.50% 至 1.25%，每种情况都取决于我们选择的利率和定义的净杠杆比率（NLR）。承诺费用范围从 0.30% 到 0.45%，具体取决于我们的 NLR。A 期贷款下的未偿还款额按调整的定期 SOFRR 或基本利率计算利息，加上调整的定期 SOFRR 贷款的保证金为 1.50% 至 2.25%，基本利率贷款为 0.50％ 至 1.25%，每种情况取决于我们选择的利率和我们的 NLR。根据我们选择的利率，「B 期贷款」下的未偿还款额按期 SOFRR 加上 1.75% 或基本利率加 0.75% 的利率。在 二零二四年六月三十日，「A 期贷款」下的未偿还款额以调整的期限额增加 1.75% 的利息；B 期贷款下的未偿还款项以定期 SOFRR 加 1.75% 的利息；而 revolver 下并没有未偿还款项。我们已签订利率交换协议，以抵御我们对部分「新定期贷款」的利率变动的风险。有关进一步详情，请参阅注 11。
我们必须遵守信贷债务工具之下的特定限制约定，包括有关著手负债、存在特定留置权、出售特定资产、指定投资和支付、销售及租赁回租等交易，以及特定财务限制约定，相关联于已定义的利息覆盖比率和杠杆比率。
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（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
我们每季都进行测试。我们的信贷设施还限制股份回购，如果我们的合并资产负债比率（如该设施所定义）超过一定数量（回购限制）。 回购限制未禁止在2024年第二季度或2024年6月30日回购股份。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在信贷设施的所有限制性和财务约束条款下均符合要求。
信贷安排的债务由我们和特定的子公司担保。在指定的豁免和限制条件下，担保人的所有资产均作为信贷安排债务的抵押品。信贷安排包含惯例的债务违约事件。如果发生债务违约事件并持续存在（且未被豁免），行政代理人可宣布信贷安排下未付金额立即到期并支付，并可取消贷方未来提供进一步资金的承诺。在支付或其他特定违约情况下，未偿还债务会按照指定的违约利率产生利息。
2023年和上半年我们信贷计划下的活动如下： 2024 如下所示：
左轮手枪 | 定期贷款 | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日的未付余额 | $ | — | $ | 627.2 | |||||||||||||
| 2023年第1季度已还款金额 | — | (1) | (4.5625) | (2) | |||||||||||||
| 2023年第2季度已还款金额 | — | (1) | (4.5625) | (2) | |||||||||||||
| 2023年第3季度已还款金额 | — | (1) | (4.5625) | (2) | |||||||||||||
| 2023年第4季度已还款金额 | — | (1) | (4.5625) | (2) | |||||||||||||
截至2023年12月31日的未付余额 | $ | — | $ | 608.9 | |||||||||||||
2024年第1季度借款金额 | 285.0 | — | |||||||||||||||
2024年第1季度已还款金额 | (257.0) | (4.5625) | (2) | ||||||||||||||
| 2024年第2季度借款金额 | 180.0 | (3) | 750.0 | (4) | |||||||||||||
2024年Q2已偿还的金额 | (208.0) | (604.3) | (5) | ||||||||||||||
截至2024年6月30日的未偿还余额 | $ | — | $ | 750.0 | |||||||||||||
(1)在 2023 年的每季度，我们根据《revolver》进行季度内贷款，并在贷款的季度内全额偿还该等贷款，对于有关季度末未偿还款额没有影响。此类季度内贷款及还款不包括在本表内。在 2023 年第四季、2023 年第三季、2023 年第二季度及 2023 年第一季度，季度内贷款（以及以等值金额的还款）累计分别为 270 美元、140 美元、200 美元和 281 元。
(2)代表2024年6月修订前的额外期限贷款定期季度本金还款。
(3)其中一部分款项被用来支付NCS的购买价格（请参阅注释4）。
(4)代表新的期限贷款借款。
(5)代表初始定期贷款和增量定期贷款的还款和终止。
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附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
下表显示了在所示日期，信贷设施下未偿还的借款，不包括平常性信用状（L/Cs）；利率掉期协议下的名义金额；以及未偿还的租赁负债：
| 其他 | 利率掉期的名义金额（附注11） | ||||||||||||||||||||||
| 12月31日 2023 | 2024年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | 2024年6月30日 2024 | ||||||||||||||||||||
| 循环授信下的借款 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
定期贷款下的借款： | |||||||||||||||||||||||
| 首次定期贷款 | $ | 280.4 | $ | — | $ | 100.0 | $ | — | |||||||||||||||
| 增量定期贷款 | 328.5 | — | 230.0 | — | |||||||||||||||||||
| A期限贷款 | — | 250.0 | — | 130.0 | |||||||||||||||||||
| b期限贷款 | — | 500.0 | — | 200.0 | |||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 608.9 | $ | 750.0 | $ | 330.0 | $ | 330.0 | |||||||||||||||
| 信贷设施下的总借款 | $ | 608.9 | $ | 750.0 | |||||||||||||||||||
与我们的授信贷款相关的未摊销债务发行成本和修改调整(1) | (2.6) | (9.0) | |||||||||||||||||||||
租赁债务(2) | 176.5 | 210.8 | |||||||||||||||||||||
| $ | 782.8 | $ | 951.8 | ||||||||||||||||||||
| 总授信额度及租赁债务： | |||||||||||||||||||||||
| 目前部分 | $ | 51.6 | $ | 61.8 | |||||||||||||||||||
| 长期部分 | 731.2 | 890.0 | |||||||||||||||||||||
| $ | 782.8 | $ | 951.8 | ||||||||||||||||||||
(1)我们在执行、后续安防安排和修改信贷之际会产生债务发行成本。在我们的循环信贷期限剩余部分以直线基础摊销的时候，与我们的循环信贷关联的、产生于2024年上半年的债务发行成本共计3.9美元（2023年第二季度和2023年0.2美元）被视为其他资产。与我们的新借款关联的在2024年上半年产生的债务发行成本，包括2024年上半年与之前的借款相关的2.2美元（2023年第二季度和2023年0.2美元）和修改调整的5.5美元，与增量期限贷款的终止及其替换的A期贷款相关，并被视为我们的长期债务，在我们的合并资产负债表上摊销其各自的期限，使用有效利率法。在2024年上半年，关于初始期限贷款的终止，修改利益和0.8美元未摊销的推迟融资成本的加速摊销，在财务收入和财务成本中分别记录。 第二季度2024年（Q2） 以及2024年。 2024年上半年 为什么Corcept Therapeutics股票今天大涨？ 2023（1H） 2023年0.2美元 第二季度2024年（Q2） 以及2024年。 2024年上半年 2023年0.2美元，在之前的借款中 2023（1H） 修改调整的5.5美元 第二季度2024年（Q2） 以及2024年。 增量期限贷款的终止及其替换的A期贷款相关 使用有效利率法，在各自的期限上摊销 第二季度2024年（Q2） 以及2024年。 2024年上半年关于初始期限贷款的终止，推迟融资成本的加速摊销、修改利益0.8美元，在财务收入和财务成本中记录。
(2)这些租赁债务代表了2023年12月31日认定为负债的未支付租赁支付债务的现值，分别是和。这些负债是在租赁开始日使用我们的增量借贷利率折现的。除了当时的租赁债务，我们还有在德克萨斯州理察德的一份不被认定为负债的房地产租赁承诺，因为截至当时还没有开始租赁。有关此租赁以及其下的最低租赁债务的说明请参阅2023年AFS的附注24。 2024年6月30日止季度在租赁开始日使用我们的增量借贷利率折现的未支付租赁支付债务代表了这些租赁债务的现值。此外，除了当时的租赁债务，我们还有在德克萨斯州理察德的一份不被认定为负债的房地产租赁承诺，因为该租赁当时尚未开始。有关此租赁及其下的最低租赁债务的描述，请参阅2023年AFS的附注24。 2024年6月30日止季度因为该租赁当时尚未开始，所以我们在德克萨斯州理查德森拥有一份不被认定为负债的房地产租赁承诺。有关此租赁及其下的最低租赁债务的描述，请参阅2023年AFS的附注24。 2024年6月30日 2023年AFS的附注24披露了一份房地产租赁及其下的最低租赁债务的描述，此外，我们在德克萨斯州理查德森还有一份不被认定为负债的租赁承诺，因为该租赁当时尚未开始。
下表列出了所示日期的有关未偿还的信用状、担保、保证金及透支额的资讯：
| 12月31日 2023 | 2024年6月30日 2024 | ||||||||||
| 旋转授信信用证金额未还清 | $ | 10.5 | $ | 10.5 | |||||||
Revolver之外的银行保证金和担保债券未还清 | 16.5 | 21.6 | |||||||||
| 总计 | $ | 27.0 | $ | 32.1 | |||||||
| 可用的非承诺银行透支额度 | $ | 198.5 | $ | 198.5 | |||||||
| 可用的非承诺银行透支额度下的未还款项 | $ | — | $ | — | |||||||
融资成本包括与我们的信贷设施相关的利息费用和费用（包括债务发行和相关摊销成本）、我们的利率交换协议、我们的 TRS 协议（TRS 协议）、我们的 A/R 销售计划和 SFP 以及我们租赁义务的利息费用。在 二零二四年第二季度及 2024 年上半年，包括财务成本 5.2 美元的费用和费用在
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（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
与2024年6月修订和解初期贷款终止有关的0.8美元加速摊销未摊销的融资成本。 财务收入包括赚取的利息收入，以及2024年第二季度和2024年上半年的修改收益。 2024年第二季度和上半年2024年修改收益。 与2024年6月修改和初期贷款终止有关的修改收益。
8. 资本股本
取消多次投票股份 (MVS) 的规定并重新指定我们的优先投票股份。
在我们2024年4月25日的股东年会和特别会议上，我们的股东批准了将我们公司章程中与MVS有关的条款删除（由于这些股份已不再流通），并重新将我们的优先表决股股票指定为普通股股票，自当日生效。请参阅备注1。
Onex Corporation（Onex）进行次级公开发售：
与Onex于2023年6月完成的公募增发有关，我们当时的控股股东，我们发行了约1180万股普通股，相当于当时现有的MVS数量，此交易对我们的总资本股额没有影响。
普通股回购计划：
近年来，我们透过正常的发行人购回（NCIBs）以公开市场或其他允许的方式取消普通股，这允许我们在特定期间内购回有限数量的普通股。我们根据我们的SBC计划在非独立经纪人于公开市场进行普通股购买的数字下，将每个NCIB所允许购回的普通股最大数量减少。我们 不时与经纪人签订自动购回股票计划（ASPPs），指示经纪人代表我们在公开市场上购买我们的普通股，要么用于NCIB的取消（NCIB ASPPs），要么用于我们SBC计划下的交付义务（SBC ASPPs），包括任何适用的交易黑名单期间，在每个ASPP的期限内，达到指定的最大数量（并受到某些定价和其他条件的限制）。 或用于我们SBC计划下的交付义务（SBC ASPPs），包括任何适用的交易黑名单期间，在每个ASPP的期限内，达到指定的最大数量（并受到某些定价和其他条件的限制）。
2022 年 12 月 8 日，TSX 接受我们推出 NCiB（2022 年 NCIB）的通知，允许我们自 2022 年 12 月 13 日至 2023 年 12 月 12 日前购回或完成在开放市场购买最多约 8.8 万股本公司普通股，或在其他允许情况下，但受该等招标的正常条款和限制条件下购买。几个 NCIB ASPP 和 SBC ASPP（全部已过期）在一个小时期内生效 2023。截至 2023 年 6 月 30 日，我们记录了 21.4 美元的累计金额（2023 年 6 月 SBC 累计），代表合同允许购回普通股的最大数量（合约上限数量） 根据 SBC 的 ASPP（一百万 普通股) 于二零二三年六月执行。
2023 年 12 月 12 日，TSX 接受我们推出新的 NCIB（2023 年 NCIB）的通知，允许我们自 2023 年 12 月 14 日至 2024 年 12 月 13 日早期或完成其下购买，最多可根据其进行购买，最多约为 1180 万 我们的 普通股 在开放市场中， 或在其他允许的情况下， 受该等出价的正常条款和限制约束。 截至二零二四年六月三十日，约 1110 万股通用股仍可根据 2023 年 NCIB 购回，以取消或 SBC 交付目的。在 二零三年十二月三十一日，我们记录下列的累计金额：(i) 2.7 美元，代表估计合约最大数量（0.1 万 我们于 2023 年 12 月签订的 NCIB ASPP 下的普通股）；及 (ii) 7.5 美元，代表估计合约最大数量（0.3 万 普通股) 根据我们于 2023 年 9 月签订的 SBC ASPP，每股均在 1 小时 二零二四年.O在一个小时期间有效的 NCIB ASPP 和两个 SBC ASPP 2024，所有这些都已过期，并且没有在 ASPP 累计记录 二零二四年六月三十日。
2024年第2季度回购的普通股， 2024年上半年以及相应的前一年期间， 经取消和用于SBC计划交付义务（包括在ASPP下）的普通股在下表中列出。
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（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
普通股回购：
| 截至六月三十日的三个月 | 截至六月三十日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
共同股票取消回购的总成本(1) 共同股票取消回购的数量（以百万计） | $ | 15.0 | $ | 10.0 | $ | 25.6 | $ | 26.5 | |||||||||||||||
共同股票取消回购的加权平均价格(2) | 1.4 | 0.2 | 2.2 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| 11.03 | $ | 11.03 | $ | 46.74 | $ | 11.80 | $ | 39.39 | |||||||||||||||
下面是根据SBC计划交付的共同股票取消回购的总成本(1) (见下文) (3) | $ | 5.2 | $ | — | $ | 5.2 | $ | 101.6 | |||||||||||||||
根据SBC计划交付的共同股票取消回购的数量（以百万计）(4) | 0.4 | — | 0.4 | 2.8 | |||||||||||||||||||
(1)包括交易费用。
(2)对于 2024年第二季度和上半年2024年修改收益。 2024上半年，分别包括在NCIb ASPPs下购买用于取消的零股和50万股普通股；2023年Q2- 上半年0.5万股；2023年-0.9万股。 2023 —
(3)2023年第二季度和 2023（1H） 2023年，不包括 $21.4 2023年6月SBC应计项目。
(4)对于每个适用期，完全由独立经纪商通过SBC ASPP购买。
SBC:
不时地，我们会支付现金给经纪人，以在公开市场购买普通股，以满足我们的SBC计划下的交付要求。截至2024年6月30日，经纪人持有280万股价值92.5美元的普通股（2023年12月31日为3,300,000股价值72.6美元），我们将其作为库藏股报告在我们的合并资产负债表上。我们使用经纪人持有的330万股普通股（包括在2024上半年新增购的股票）来解决2024上半年的SBC奖励。 330万股价值72.6美元的普通股 3,300,000股价值72.6美元的普通股 72.6美元的价值，我们将其作为库藏股报告在我们的合并资产负债表上。我们使用经纪人持有的330万股普通股（包括在2024上半年新增购的股票）来解决2024上半年的SBC奖励。330万 经纪人持有的330万股（包括在2024上半年新增购的股票） 公司 在2024上半年购买的额外股票) 来解决2024上半年的SBC奖励 在2024上半年解决SBC奖励
我们根据我们的SBC计划为员工授予有限制的股票单位（RSUs）和绩效股票单位（PSUs），偶尔还会授予期权。大多数RSUs每年三分之一分期弥补三年。股票期权一般每年弥补25％，为期四年。实际发放的PSUs数量从授予的目标金额的0％到200％不等。对于2021年和2022年授予的PSUs，实际发放的PSUs数量（或将发放）基于事先确定的非市场绩效衡量标准在相关的三年绩效期间的最后一年的达成水平，受各自不同的事先确定的非市场财务目标和相对总股东回报率（TSR）的调整，与一组预定义的公司相比，在相关的三年绩效期间。从2023年开始，可发放的PSUs数量基于不同事先确定的非市场绩效衡量标准的达成水平，在相关的三年绩效期间内，与一组预定义的公司相比，再受相对TSR调整。 此外，我们根据我们的董事股份补偿计划为董事授予推迟发放的股票单位（DSUs）和RSUs（在指定情况下）。有关详细信息，请参见2023年度财务报表附注2。 根据我们的董事股份报酬计划，我们还会授予董事推迟的股份单位（DSUs）和限制性股票单位（在特定情况下）。详见注2（l，以为薪酬提供。有关更多细节，请参见2023年度财务报表附注2。
以下列明有关特定期间RSU、PSU及DSU授权，如适用，授予员工和董事的资料（该期间没有授予期权）：
| 截至六月三十日止三个月 | 截至六月三十日止六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 获得的 RSU： | |||||||||||||||||||||||
| 奖项数量（百万） | 0.1 | 0.04 | 1.9 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| 加权平均授予日期每单位公平价值 | $ | 11.53 | $ | 47.11 | $ | 12.69 | $ | 36.92 | |||||||||||||||
| 授予的 PSU： | |||||||||||||||||||||||
| 奖项数量（百万，代表目标 100%） | 0.009 | — | 1.3 | 0.5 | |||||||||||||||||||
| 加权平均授予日期每单位公平价值 | $ | 10.63 | $ | — | $ | 14.98 | $ | 43.34 | |||||||||||||||
| 授予的 DSU： | |||||||||||||||||||||||
| 奖项数量（百万） | 0.03 | 0.006 | 0.06 | 0.01 | |||||||||||||||||||
| 加权平均授予日期每单位公平价值 | $ | 14.42 | $ | 57.33 | $ | 13.58 | $ | 49.55 | |||||||||||||||
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附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
在1H，我们以498美元现金支付了一部分已经发放的RSUs和PSUs。在2024年上半年，我们支付了69.0美元的现金，用于扣缴在此期间发放的RSUs和PSUs的税款。 2023在此期间，我们以现金支付49.8美元解决了部分已解除限制的RSUs和PSUs。在2024年上半年，我们支付了69.0美元的现金，以支付在此期间已解除限制的RSUs和PSUs的代扣税款。
在2024年上半年，我们的首席执行官行使了30万份期权，每份期权的行使价格为17.52加拿大元。
我们使用TRS协议来管理现金流需求，并在我们的SBC计划下解决某些未解决的权益奖励问题的股票价格波动风险。有关详细信息，请参阅第11条注。
以下是有关员工和董事SBC支出及TRS公允价值调整（TRS FVA）的相应时期的信息：
| 截至六月三十日的三个月 | 截至六月三十日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 销货成本中的员工股份支付费用 | $ | 4.8 | $ | 5.7 | $ | 13.3 | $ | 14.6 | |||||||||||||||
| 销售与管理费用中的员工股份支付费用 | 6.1 | 6.2 | 19.6 | 20.0 | |||||||||||||||||||
| 员工股份支付费用总额 | $ | 10.9 | $ | 11.9 | $ | 32.9 | $ | 34.6 | |||||||||||||||
| 销货成本中的TRS FVAs（收益） | $ | (2.1) | $ | (7.1) | $ | (2.0) | $ | (19.9) | |||||||||||||||
| 销售与管理费用中的TRS FVAs（收益） | (2.9) | (8.6) | (2.8) | (27.3) | |||||||||||||||||||
| TRS FVAs（收益）总额 | $ | (5.0) | $ | (15.7) | $ | (4.8) | $ | (47.2) | |||||||||||||||
员工股份支付费用和TRS FVAs的综合效应：费用（收回） | $ | 5.9 | $ | (3.8) | $ | 28.1 | $ | (12.6) | |||||||||||||||
董事SG&A中的员工股份支付费用(1) | $ | 0.6 | $ | 0.6 | $ | 1.2 | $ | 1.2 | |||||||||||||||
(1) 费用包括董事报酬，可用普通股或普通股和现金支付。
9.其他费用，扣除收回款项后净额
| 截至六月三十日的三个月 | 截至六月三十日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 重组费用（a） | $ | 5.2 | $ | 5.6 | $ | 9.5 | $ | 10.7 | |||||||||||||||
| 转型成本（b） | — | 3.4 | — | 3.4 | |||||||||||||||||||
收购成本（c） | — | 1.1 | 0.3 | 2.1 | |||||||||||||||||||
其他收益，扣除成本后的净额（d） | (1.7) | — | (1.7) | (1.3) | |||||||||||||||||||
| $ | 3.5 | $ | 10.1 | $ | 8.1 | $ | 14.9 | ||||||||||||||||
(a) 重组：
我们第二季度和2024年上半年的重组活动主要包括调整成本基础来应对我们某些业务和地理区域需求下降的行动 2024年和2024年上半年 主要是针对我们某些业务和地理区域的需求减少调整我们的成本基础的行动.
我们分别在2024年和2024年上半年（2023年第二季度2.3亿美元，2023年上半年6.6亿美元）记录了5.6亿美元和10.0亿美元的现金重整费用，主要是员工终止成本。 Q2 我们在2024年和2024年上半年（2023年第二季度2.9亿美元，2023年上半年2.9亿美元）记录了零非现金重整费用和0.7亿美元的非现金重整费用，主要包括与退出计划相关的设备加速折旧（Q2 2023和1H 2023），以及与退出计划和空置物业相关的设备、建筑改善和ROU资产的加速折旧。 — 截至2024年6月30日，我们的重整准备金为3.7亿美元（2023年12月31日为3.6亿美元），我们在财务报表的当期应计项目中进行了记录。 — 我们分别在2024年和2024年上半年（2023年第二季度2.3亿美元，2023年上半年6.6亿美元）记录了5.6亿美元和10.0亿美元的现金重整费用，主要是员工终止成本。 Q2 我们在2024年记录了0亿非现金重整费用，并在2024年上半年记录了0.7亿美元的非现金重整费用，主要是针对与退出计划相关的设备加速折旧（2023 Q2和上半年2.9亿美元，主要是与退出计划和空置物业相关的设备、建筑改善和ROU资产的加速折旧。 — 我们在2024年记录了0亿非现金重整费用，并在2024年上半年记录了0.7亿美元的非现金重整费用，主要是针对与退出计划相关的设备加速折旧（2023 Q2和上半年2.9亿美元，主要是与退出计划和空置物业相关的设备、建筑改善和ROU资产的加速折旧。 截至2024年6月30日，我们的重整准备金为3.7亿美元（2023年12月31日为3.6亿美元），我们在财务报表的当期应计项目中进行了记录。
(b) 过渡成本：
转型成本包括以下费用：(i) 从我们全球范围内的其他网站转移制造线所记录的成本；(ii) 与重组行动无关的不动产出售；以及 (iii) 特定费用。
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附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
与购买者租赁相关(定义如下)。过渡成本包括在过渡期间产生的直接搬迁和重复成本(如租金支出、公用事业成本、折旧费用和人事费用)，以及与空置或闲置相关的停业成本和其他成本，如果没有进行这些搬迁、转移和处置，我们不会产生。
在2019年三月作为我们的多伦多不动产出售的一部分，我们与购买该物业的人签署了一份为期10年的租约，该物业是由该购买方在我们以前的位置（购买方租约）上建造的，因施工开始日期延误所致，我们于2022年11月将我们现有企业总部的租约延长（长期基础上），并于2023年第三季度为购买方租约下的租赁空间的一部分缔结了一份分租约（分租约）。购买方租约于2024年6月开始，与租赁资产和租赁负债相关，在我们的合并财务报表中予以认定。根据我们先前的处理方式，将2019年多伦多不动产出售导致的重复和闲置场地费用作为过渡成本，于2023年第三季度记录购买方租约下（与分租的空间有关）租金费用超过分租约预期租金收入的差额作为过渡成本。同样，我们在2024年和2024年上半年记录了过渡成本为$3.4，代表未被分租的空间的购买方租约下的租赁资产减损。我们在2023年第二季度和2023年上半年没有过渡成本。 Q2 2024年和2024年上半年，我们没有过渡成本，2013年第二季度和2013年上半年也一样。
(c) 收购成本：
我们会因潜在和完成收购而产生顾问、交易和整合费用。 我们还会承担因收购而记录的赔偿资产后续再测量或赔偿或其他负债释放而产生的费用或释放，在适用时称为收购成本（收回）。总体而言，这些费用、费用和释放被称为收购成本（收回）。).
我们记录了A收购成本在2024 Q2的1.1美元，涉及收购NCS（见注释) ，以及2.1美元的1H 2024，涉及收购NCS和其他潜在的收购 (2023 Q2-零； 41H 2023-0.3美元，涉及潜在的收购。 逐渐减少的旋转信贷计划期限为##期。 — ).
(d) 其他收回款项，扣除成本净额
其他收入为 $1.3 逐渐减少的旋转信贷计划期限为##期。 2024年上半年 ，由涉及我们作为原告的类型诉讼（关于在先前期间购买的元件）和解所形成的法律收入组成（2023年第二季度和 2023年上半年 — $2.7）。在2023年第二季度和 2023年上半年，我们还记录了总计$1.0的成本，其中绝大部分是次级发售的费用和支出（请参阅注释8）。.
10.所得税
我们每个季度的所得税费用或恢复是通过将该季度的税前收益或亏损乘上管理层对预期全年加权平均所得税率的最佳估计值来确定的，并考虑到在中期期间承认的某些项目的税效应。因此，我们中期财务报表中使用的有效所得税率可能与管理层对年度有效税率的估计值不同。我们的预估年度有效所得税率会随著季度进展而变化，原因包括在美洲、欧洲和亚洲各税收管辖区内业务的组合和成交量、享有税假和税收激励的管辖区以及出于管理层认为未来可从中获得应税利润以抵销税损和可减免的暂时差异而未承认净逆向所得税资产的管辖区。我们的年度有效所得税率还可能因重组费用、外汇波动、营业亏损、现金遣返以及与税务不确定性相关的规定变更而有所变化。
2024年Q2我们的净利润税费支出为20.5美元，其中16.2美元是由于加拿大实施第二支柱（全球最低税）立法而产生的年初累计收入税增加和为减少其影响而计提的额外代扣税费用（第二支柱影响），部分抵消了第一季度2024年为配合当时预期的从亚洲某些子公司转移未分配收益所计提的4.0美元代扣税税费转安排以及我们的NCS收购带来的早前未识别的美国子公司的7.5美元递延所得税资产的认识（DTA Recognition）。我们1H2024的净利润税费支出为34.4美元，包括16.2美元的第二支柱影响，在
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附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
Q2 2024或1H 2024中，由于DTA认可和与我们亚洲子公司之一相关的税务不确定性的逆转（逆转），我们的收入增加了75百万美元，税务前利润增加了560万美元。汇率期货对税前盈利的影响不大。DTA认可抵消了我们在NCS收购中出现的累计递延所得税负债，详见附注4。
我们2023年第二季度的净利润税费支出为 $10.2 ，其中包括 $2.0 来自于我们亚洲子公司预期的所得未分配盈余归还相关的暂时性差异的税费支出（归还费用）。我们的2023年上半年纯利润税费支出为$23.2，其中的$5.5来自于我们的一家亚洲子公司的撤销，部分抵销了$3.3的归还费用。Q2 2023或1H的可税外汇冲击不会对我们产生重大影响。 。 在Q2 2023或1H中，应纳税的外汇冲击并不重要。 2023.
11. 金融工具和风险管理
我们的财务资产主要包括现金及现金等价物、应收帐款和用于对冲目的的衍生品。我们的财务负债主要包括应付帐款、某些应计及其他负债、新期贷、循环信贷下的借款、租赁负债和用于对冲目的的衍生品。
股票价格风险：
我们与第三方银行签署TRS协议，就我们普通股的原名目数300万（原名目数）进行现金流管理和管理我们在解决SBC计划下某些未解决的股权奖励的价格波动风险方面。TRS协议的对方有责任在其终止（全部或部分）或到期（结算）时向我们支付款项，该款项基于TRS（在TRS协议中定义）价值在协议期内的增加（如果有），作为我们所支付的根据对方普通股购买成本以及SOFR加上一个特定的边际利润的定期支付的交换。同样，如果TRS（在TRS协议中定义）的价值在TRS协议期内下降，我们有义务在结算时向对方支付该下降金额。TRS价值的变化是通过比较对方在处置购买的普通股时实现的平均金额与支付此类股份的平均金额来确定的。到2023年第一季度结束时，对方已按加权平均价格12.73美元每股收购了全部的原始名目金额。TRS协议提供自动每年一次的一年期延期（受到特定条件的限制），并且可以随时被任何一方终止（全部或部分）。在2023年9月和2024年2月，我们通过减少50万股和125万股普通股的原名目数，分别终止了部分TRS协议，从对方那里分别收到了5.0和32.3美元的款项，我们将其记录在我们的综合现金流量表中提供的融资活动现金中。TRS不符合避险会计要求。截至2024年6月30日，TRS协议的公允价值是55.5美元的未实现收益（2023年12月31日为40.6美元的未实现收益），我们将其记录在我们的综合资产负债表中的其他流动资产中。TRS FVA（代表TRS公允价值的变化）每个季度在我们的综合损益表中认列。有关二零二四年第二季度、全年半年度2024年和相应的去年期间的TRS FVA，请参阅注释8。 截至2024年6月30日，TRS协议的公允价值是55.5美元的未实现收益（2023年12月31日—40.6美元的未实现收益），我们将其记录在我们的综合资产负债表中的其他流动资产中。 TRS FVA（代表TRS公允价值的变化）每个季度在我们的综合损益表中认列。 TRS FVA（代表TRS公允价值的变化）在我们的每个季度的综合损益表中认列。有关二零二四年第二季度TRS FVA的信息，请参阅注释8。 有关二零二四年第二季度TRS FVA的信息，请参阅注释8。 有关半年度2024年TRS FVA的信息，请参阅注释8。 有关去年期间TRS FVA的信息，请参阅注释8。.
利率风险：
由于市场利率可能变化 (请参阅第7节)，因此贷款合约下的借款会使我们面临利率风险。为了部分对我们在新期限贷款上面临利率风险进行对冲，我们与第三方银行缔结了各种协议以交换变量利率，将其换成固定利率。 我们曾经与不同银行缔结利率互换协议以部分对冲贷款的利率风险，其中有一部分是以固定利率借款。 2024年6月30日止季度截至现时我们有利率互换协议。 部分对冲与 $130.0 的 A 期贷款借款和 $200.0 的 b 期贷款借款相关的利率风险。 这些利率互换协议的期限均于2025年12月到期。 在2024年6月修订协议之前，这些利率互换协议是用于对冲我们的初始期限贷款和增量期限贷款的利率风险，当中 $100.0 是初始期限贷款借款， $230.0是增量期限贷款借款。我们仍然将利率互换采用避险会计，因为在2024年6月修订协议之前和之后的期限贷款均面临相同的浮动利率风险。自2024年1月至2025年10月取消多达 $50.0 无本金交换利率选择权。
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附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
截至2024年6月30日，与信贷额度的420.0美元有关的利率风险未进行对冲，其中不进行对冲的款项包括新期限贷款（A期贷款有120.0美元，B期贷款有300.0美元）。参见注7。
截至2024年6月30日，我们的利率掉期协议的公允价值是1260万美元的未实现收益（2023年12月31日为1320万美元的未实现收益），我们在合并资产负债表的其他非流动资产中记录。掉期公平价值变动的未实现部分在其他综合收益（损失）（OCI）中记录。当避险利息费用认列时，掉期公允价值变动的实现部分从累计OCI中释放并在我们的综合损益表中的财务成本下认列。当避险的利息费用认列时，掉期公平价值变动的实现部分从累计OCI中释放，并在我们的合并损益表中以财务成本的形式认列。
货币风险：
我们的货币风险主要来自于子公司在当地货币所支出的营运成本，包括所得税开支。我们无法预测汇率变化，汇率变化对我们的运营结果的影响程度，以及我们能够管理汇率变化对业务、财务表现和财务状况的影响程度。这些变化可能对我们的业务、财务表现和财务状况产生重大影响。
我们在2024年6月30日的主要货币曝险情况如下表所示，以美元为等值。本地货币金额已使用2024年6月30日的即期汇率转换成美元等值。
| 加币 | 欧元指数 | 泰铢 | 人民币 | 墨西哥披索 | ||||||||||||||||||||||||||||
现金及现金等价物 | $ | 4.6 | $ | 15.2 | $ | 1.6 | $ | 13.9 | $ | 2.6 | ||||||||||||||||||||||
应收帐款 | 0.2 | 48.2 | — | 13.1 | — | |||||||||||||||||||||||||||
应收所得税和增值税
| 14.4 | 0.3 | 1.8 | 3.6 | 63.3 | |||||||||||||||||||||||||||
其他金融资产 | — | 8.2 | 0.6 | 0.4 | 0.9 | |||||||||||||||||||||||||||
退休金以及其他在职期间后的负债 | (51.0) | (0.8) | (20.1) | (0.6) | (4.7) | |||||||||||||||||||||||||||
应付所得税和增值税
| (18.4) | (2.5) | — | (12.0) | (11.3) | |||||||||||||||||||||||||||
应付帐款，某些应计和其他负债和准备金
| (49.1) | (44.4) | (38.0) | (34.2) | (14.3) | |||||||||||||||||||||||||||
净金融资产（负债）
| $ | (99.3) | $ | 24.2 | $ | (54.1) | $ | (15.8) | $ | 36.5 | ||||||||||||||||||||||
我们进行汇率期货合约以对冲我们的现金流量风险和外币挂钩的资产和负债使用外币掉期合约进行对冲。虽然这些合约旨在减少外汇汇率波动的影响，但我们的对冲策略无法减轻对外汇汇率变化的长期影响。
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附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
截至2024年6月30日，我们持有外币掉期和挂钩合约，以交易美元兑换以下货币：
| 货币 | 以美元计的合同金额 美元 | 加权平均 以美元计的汇率 美元 (1) | 最高 期限 个月 | 公允价值 损益收益 | |||||||||||||||||||
| 加币 | $ | 224.8 | $ | 0.74 | 12 | $ | (2.3) | ||||||||||||||||
| 泰铢 | 176.6 | 0.03 | 12 | (4.7) | |||||||||||||||||||
| 马来西亚令吉 | 69.4 | 0.22 | 12 | (0.8) | |||||||||||||||||||
| 墨西哥披索 | 125.3 | 0.06 | 12 | (0.4) | |||||||||||||||||||
| 英镑 | 3.5 | 1.27 | 4 | — | |||||||||||||||||||
| 人民币 | 28.5 | 0.14 | 12 | (0.6) | |||||||||||||||||||
| 欧元指数 | 42.0 | 1.08 | 12 | 0.3 | |||||||||||||||||||
| 罗马尼亚列伊 | 39.3 | 0.22 | 12 | (0.4) | |||||||||||||||||||
| 新加坡元 | 23.5 | 0.75 | 12 | (0.3) | |||||||||||||||||||
| 日币 | 4.4 | 0.0064 | 4 | 0.3 | |||||||||||||||||||
| 韩圜 | 3.0 | 0.0007 | 4 | 0.1 | |||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 740.3 | $ | (8.8) | |||||||||||||||||||
| 应用避险会计的外币现金流量避险有效掉期和掉期交换合约的公正价值。 | (11.0) | ||||||||||||||||||||||
| 记录经济避险的对象之外币掉期交易和掉期交换合约的变动公正价值。 | 2.2 | ||||||||||||||||||||||
| $ | (8.8) | ||||||||||||||||||||||
(1)代表2024年6月30日当时未到期外币远期和掉期合约名义本金的加权平均、非百万美元计算后的外币单位的美元等值。
截至2024年6月30日，我们未了结合约的合计公允价值是净未实现损失8.8美元（2023年12月31日——净未实现收益6.5美元），这是由于合约执行日与期末日期之间的汇率波动所造成的结果。截至该日，我们在其他流动资产中记录了5.4美元的衍生资产，其他流动负债中记录了14.2美元的衍生负债（2023年12月31日——其他流动资产中有15.8美元的衍生资产和其他流动负债中有9.3美元的衍生负债）。 8.8美元（2023年12月31日——净未实现收益6.5美元）的净未实现损失。 收益 页，共 6.5所以，在记录了5.4美元的衍生资产和14.2美元的衍生负债之后（2023年12月31日——其他流动资产中有15.8美元的衍生资产和其他流动负债中有9.3美元的衍生负债），我们有一个净的衍生负债金额为8.8美元（2023年12月31日——净衍生资产额为6.5美元）。 2024年6月30日止季度在其他流动资产中，我们记录了5.4美元的衍生资产和其他流动负债中的总计14.2美元的衍生负债（2023年12月31日——其他流动资产中有15.8美元的衍生资产和其他流动负债中有9.3美元的衍生负债）。
信用风险：
信用风险是指交易对方可能未能按约履行其义务，从而对我们造成财务损失的风险。我们认为，交易对方不履行义务的信用风险仍然相对较低。我们与客户、供应商和物流服务提供商保持经常联系，在2023年和2024年上半年没有遇到重大交易对方信用风险未履行义务的情况。然而，如果主要供应商（或该供应商供应链中的任何公司）或客户未能遵守其合同义务，这可能导致我们产生重大财务损失。如果我们为抵消汇率风险而购买外币兑换合约和掉期、利率掉期或退休金计划年金的机构，或我们TRS协议的交易对手未能按约履行义务，我们也将遭受重大财务损失。对于我们的金融市场活动，我们采取与信用状况良好的交易对手进行交易的政策。在2024年第二季度或上半年，我们在持续进行信用风险评估时，未对我们的坏账准备金进行重大调整。 2024 关于 我们持续进行的信用风险评估。
流动性风险：
流动性风险是指我们可能无法在债务到期时有现金支付的风险。我们的大部分财务负债记录在应付帐款、应计费用和其他流动负债以及预计费用之内，这些负债在90天内到期。我们通过手头现金的持有和获得附注5和7中所述的各种融资安排来管理流动性风险。我们认为，营运活动现金流、手头现金、应收账款的已承认销售所得现金和可用的循环信用证以及潜在的非确定性当日和隔夜银行透支设施下的借款，足以支持我们目前预期的财务负担，并且将继续可供使用。
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附注 简明 基本报表
（以美元计，除百分比和每股金额外）
（未经审计）
眼前环境。由于我们的应收帐款销售计划和SFP都未得到承诺，因此不能保证任何参与银行将购买我们希望卖出的任何应收帐款。
12. 承诺和条件 承诺和担保事项
诉讼：
在我们正常的运营过程中，我们可能会面临诉讼、调查以及其他索赔，包括环保母基、劳工、产品、客户纠纷以及其他问题。管理层认为已经在需要的地方记录了足够的费用。尽管不总是能够估计潜在成本的程度，如果有的话，我们认为所有此类待定事项的最终解决将不会对我们的财务绩效、财务状况或流动性产生重大不利影响。
税务和其他事项：
2021年，罗马尼亚税务当局发布了一份最终结算，总额约为3100万罗马尼亚列伊（约7美元，根据2024年第2季期末的汇率），涉及2014至2018年税款、增值税。为了将我们的案件推进到上诉阶段，减少或消除潜在的利息和罚款，我们在2021年支付了整个评估金额给罗马尼亚税务当局（未就该评估的全部或任何部分达成协议）。我们相信我们最初提交的税务申报表观点符合相关的罗马尼亚税法和法规，并打算通过所有必要的上诉或其他司法程序来坚决捍卫我们的立场。 3100万罗马尼亚列伊（约7美元） Corcept Therapeutics股票为何今天激增？
任何政府机构所提出的要求，包括税务机关，成功追索可能导致我们欠缺大量税款或其他补偿、利息甚至罚款。我们相信我们已足够的计提了任何可能的负面裁决，然而，对任何诉求的最终处理结果，并没有保证。如果任何诉讼与接下来的进一步程序对我们不利，那么我们可能需要支付的金额将是重要的，并超过已提列的金额。
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