美国
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
形式
（第一號標記）
截至截止季度
對於從來的過渡期間 至
委員會檔案編號
| （註冊人的確切姓名，如其章程中指明） |
| （國家或其他司法管轄區 公司註冊或組織） | (I.R.S. 僱主 身份證號碼） |
| | ||
| (主要行政辦事處地址) | (郵遞區號) |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
| 不適用 |
| （舊名稱、舊地址和前會計年度，如果自上次報告以來更改） |
根據本法第 12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 每個註冊的交易所的名稱 | ||
| | ||||
| | ||||
| |
以勾號標示註冊人是否
(1) 已在前 12 個月內提交了 1934 年證券交易法第 13 條或第 15 (d) 條所須提交的所有報告
（或在較短的時間內，註冊人必須提交該等報告），及 (2) 已受該等申報要求的規定
過去 90 天。
以勾號標示註冊人是否
已經以電子方式提交所有根據第 S-t 規則第 405 條所須提交的互動數據檔案 (§232.405)
本章的）在前 12 個月內（或在較短的時間內，註冊人須提交該等檔案）。
以勾號標示註冊人是否 是大型加速檔案、加速檔案、非加速檔案、較小的報告公司或新興成長公司。 請參閱「大型加速檔案」、「加速檔案」、「較小的報表公司」的定義 以及《交易法》第 120 億條第 2 條中的「新興增長公司」。
| 大型加速檔案 | ☐ | 加速文件 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興成長公司 |
如果是新興增長的公司，請用支票表明
如果註冊人選擇不使用延長過渡期來遵守任何新或經修訂的財務會計
根據交易法第 13 (a) 條提供的標準。
以勾號標示註冊人是否
是一家殼牌公司（根據《交易法》第 120 億 2 條所定義）。是
截至二零二四年七月二十五日，在
是
敏銳願景收購公司
表格 10-Q 季度報告
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 — 財務資訊 | 1 | |
| 項目一。 | 財務報表 | 1 |
| 截至二零二四年六月三十日（未經審核）及二零二三年十二月三十一日的簡明資產負債表 | 1 | |
| 截至二零二四年六月三十日止三個月及六個月之未經審核簡體營運及綜合收益 (虧損) 表 | 2 | |
| 截至二零二四年六月三十日止三個月及六個月之未經審核簡明股東赤字變動報表 | 3 | |
| 截至二零二四年六月三十日止六個月之未經審核簡明現金流量表 | 4 | |
| 未經審核簡明財務報表附註 | 5 | |
| 項目二。 | 管理層對財務狀況及營運結果進行討論及分析 | 17 |
| 第三項目。 | 有關市場風險的定量和定性披露 | 21 |
| 第四項。 | 控制與程序 | 21 |
| 第二部分 — 其他資料 | 22 | |
| 項目一。 | 法律程序 | 22 |
| 項目 1A。 | 風險因素 | 22 |
| 項目二。 | 非登記股份證券銷售及所得款項的使用 | 22 |
| 第三項目。 | 高級證券違約 | 22 |
| 第四項。 | 礦山安全披露 | 22 |
| 第五項。 | 其他資訊 | 22 |
| 第六項 | 展品 | 23 |
| 簽名 | 24 | |
i
第一部分 — 財務資訊
項目一。財務報表
敏銳願景收購公司
未經審核簡明資產負債表
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (經審核) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 銀行現金 | $ | $ | ||||||
| 預付款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 信託賬戶的現金及投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債及股東赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 累計費用 | $ | $ | ||||||
| 有關人應付的金額 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 延期承保賠償 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾及應急事項 (註 7) | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額及股東赤字 | $ | $ | ||||||
請參閱未經審核簡明財務的附註 聲明。
1
敏銳願景收購公司
未經審核簡明運作報表 及綜合收益（虧損）
| 三個月結束 六月三十日 | 六個月結束 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 成型和運營成本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 持有信託賬戶投資所得的股息收入 | ||||||||||||||||
| 持有信託賬戶的投資所得的利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入總額 | ||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 轉移至持有信託賬戶之投資的實現收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 綜合收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| (1) |
請參閱未經審核簡明財務的附註 聲明。
2
敏銳願景收購公司
未經審核簡明變更報表 股東赤字
| 截至二零二四年六月三十日止六個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 累積 其他 全面 | 累積 | 總計 股東 | |||||||||||||||||
| 股份數目 | 金額 | 收入（虧損） | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至二零二四年一月一日止的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 將帳面價值增加到贖回價值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 期間淨收入 | - | |||||||||||||||||||
| 轉移至可持有待售證券的實現收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至二零二四年三月三十一日止餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 將帳面價值增加到贖回價值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 期間淨收入 | - | |||||||||||||||||||
| 截至二零二四年六月三十日止餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 截至二零二三年六月三十日止六個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 付款 | 累積 | 總計 股東 | |||||||||||||||||
| 股份數目 | 金額 | 首都 | 赤字 | 股權 | ||||||||||||||||
| 截至二零二三年一月三十一日止餘額(1) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 期內虧損淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至二零二三年三月三十一日止餘額(1) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 期內虧損淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至二零二三年六月三十日止餘額(1) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| (1) |
請參閱未經審核簡明財務的附註 聲明。
3
敏銳願景收購公司
未經審核簡明現金流量表
| 截至六月三十日止六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動的現金流量： | ||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 調整淨收入（虧損）與經營活動所使用的淨現金： | ||||||||
| 現金賺取的利息收入及信託賬戶的投資 | ( | ) | ||||||
| 現金賺取的股息收入及信託賬戶的投資 | ( | ) | ||||||
| 營運資產及負債變動： | ||||||||
| 預付款 | ||||||||
| 累計費用 | ||||||||
| 經營活動使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流量： | ||||||||
| 支付發售費用 | ( | ) | ||||||
| 從票據進行-相關人 | ||||||||
| 用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行現金，期間開始 | ||||||||
| 銀行現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資及融資活動： | ||||||||
| 將帳面價值增加到贖回價值 | $ | $ | ||||||
請參閱未經審核簡明財務的附註 聲明。
4
敏銳 願景收購公司
筆記 至未經審核簡明財務報表
注意事項 1-組織和業務背景
敏銳 視覺收購股份有限公司（「公司」或「我們」，「我們」和「我們」）為空白支票 公司於 2021 年 6 月 18 日，根據英屬維爾京群島法律成立，目的是收購、參與股份 交換、股份重建及合併、購買全部或大部分所有資產、簽訂合約安排， 或與一或多個企業或實體進行任何其他類似業務合併（「業務合併」）。 公司不僅限於特定行業或地理地區，以完成企業合併的目的。
公司是一家早期階段的公司和新興成長公司，因此，本公司承受與以下相關的所有風險 早期公司和新興成長公司。本公司已選擇 12 月 31 日為會計年度結束。
截至二零二四年六月三十日，本公司尚未開業 任何操作。截至 2024 年 6 月 30 日止的所有活動有關公司的成立、首次公開發售（「初次公開發行」） 公開發售」或「IPO」）以及確定潛在目標並準備企業合併的必要活動。 在最早完成業務合併之後，本公司將不會產生任何營運收入。公司 將以利息收入的形式產生非營運收入和信託帳戶資產未實現增值的變化 首次公開發售所得款項。
融資
公司首次公開發售登記聲明已於 2023 年 7 月 24 日起生效。2023 年七月二十七日，
公司完成首次公開發售
同時
隨著首次公開發售的結束，本公司已完成銷售
交易
成本達到 $
信任 帳戶
總金額 $
5
商業 組合
公司管理層對於首次公開發售所得款項淨額的具體應用有廣泛的裁決權
及出售私募投資單位，儘管所得款項的淨額大部分預計用於完成
企業合併。納斯達克規則規定，業務合併必須與一或多個目標企業共同擁有
公平市值至少等於
公司將在完成後，其股東有機會贖回其全部或部分公共股份。
企業合併可以 (i) 與召開通過業務合併的股東大會有關，或 (ii) 通過方式
招標書的。與首次業務合併有關，本公司可尋求股東批准業務合併
在為此目的召開的會議上，股東可以尋求贖回其股份，無論他們是否投票支持或反對
企業合併。除非 (i) 本公司擁有有形資產淨值，否則本公司不得完成此項業務合併
至少美元
儘管如此
上述情況，如果公司尋求股東批准業務合併，並且該公司並沒有根據以下規定進行贖回
招標規則、本公司修訂及修訂的組織備忘錄及公司章程規定，一名公眾股東，
與該等股東的任何附屬公司或與該股東同行或以「集團」身份行事的任何其他人
（根據修訂的 1934 年證券交易法（「交易法」）第 13 條定義），將受到限制
從尋求有關的贖回權利
如果 不需要股東投票，並且公司不會因商業或其他法律原因決定舉行股東投票， 公司將根據其修訂及修訂的組織章程大綱及公司章程，根據招標提供該等贖回 證券交易委員會（「證券交易委員會」）的發售規則，並提交包含主要內容的招標文件 與完成業務合併之前向 SEC 提交的代理聲明中所包含的信息相同。
股東將有權以信託帳戶中的金額的比例部分贖回其公開股份（最初
$
6
如 (i) 公司有形資產淨值至少為 $，公司將繼續進行業務合併
贊助商及本公司任何可持有創始人股份的任何人員或董事（如註 5 所述）（定義為「初始股份」） 股東」) 與公共股相同，但創始人股份受某些轉讓限制， 如下文更詳細說明。贊助商、官員和董事已與我們簽訂書信協議，根據該協議 他們已同意放棄其創始人股份、私募配售股份及公開股份的贖回權利 與完成首次業務合併有關的關係，就此項決定修訂本公司條文 經修訂及重新訂的公司章程大綱及章程，或本公司在業務合併前發出的招標。
開啟 2024 年 3 月 22 日，公司簽訂了一份非具約束力的意向書（「LOI」），其目標是業務合併（ 「目標」），關於涉及目標及其附屬公司的潛在業務合併（「擬議交易」）。 The Target 是一家總部位於美國波士頓的臨床階段生物製藥公司，專注於 i) 研究，開發，製造 及利用自我開發的先進人體幹細胞生物工程技術平台發現新藥物；及 ii) 開發 針對一系列難治療或無法治癒的疾病提供下一代細胞和基因療法。有了一系列治療候選人， 目標的幾種實驗性基因療法已獲得美國食品和藥物管理局（「FDA」）研究 新藥（IND）批准作為在美國多家頂級醫院進行中進行的臨床試驗，並且有積極患者註冊。
LOI 是非具約束力的，並且沒有提供協議 對於任何建議交易或任何其他交易，或任何一方在該交易中的參與，將被視為存在，除非以下情況： 直到確定協議完成為止。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司尚未簽訂任何確定協議，以 進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、資本資本化、重組或類似業務的目的 與一個或多個企業或實體組合。根據二零二三年七月二十四日發行的首次公開招股說明書（註冊編號 333-269659） 由本公司提交首次公開發售（「IPO」），本公司有權自動延長六個月 在實施 LOI 後完成業務合併（「自動延長期」），並有 15 個月起 截止其首次公開招股（即 2024 年 10 月 27 日），以完成首次業務合併期。
公司最初將有時間至 2024 年 10 月 27 日才能完成業務合併。但是，如果公司預期
可能無法在九個月內完成業務合併（「合併期間」），本公司可延長
完成企業合併的時間最多兩次，每次每次額外加三個月（總計為
21 個月（包括自動延長期），通過存入信託帳戶 $
7
清盤
如果
本公司無法在合併期內完成業務合併，公司將 (i) 停止所有業務，除外
以便清盤，(ii) 盡可能合理，但之後不超過十個工作日，贖回
贊助商已同意，如果供應商對提供的服務或產品有任何索賠，則對本公司承擔責任
出售給本公司或與該公司討論簽訂交易協議的潛在目標業務，減少
信託帳戶中的金額為以下 (i) $
流動性 和持續關注
於 2024 年 6 月 30 日，該公司已產生了
營運資金 $
8
此外， 本公司可能無法獲得額外融資。如果公司無法籌集額外資本，可能需要 採取額外措施以保留流動性，這些措施可包括但不一定限於限制營運、暫停營運 追求潛在交易，並減少開銷費用。本公司無法向新融資提供任何保證 如果有的話，可以按商業上可接受的條件向它提供。這些條件引發了對本公司能力的嚴重疑問 如果業務合併未於 2024 年 10 月 27 日完成（除非進一步延長），則繼續作為持續性。這些未經審核 簡明財務報表不包括與收回已記錄資產或分類有關的任何調整 如果公司無法繼續持續發展，可能需要的負債。
注意事項 2 — 重要會計政策
| ● | 演示基礎 |
這些隨附 未經審核的簡明財務報表根據美國普遍接受的會計原則擬備 中期財務報表的美國國家（「美國 GAAP」）及規例 S-X 第 8 條。它們並不包括所有 美國 GAAP 要求完整財務報表所需的資料和附註。未經審核的簡明財務報表應 與截至二零二三年十二月三十一日止年度之本公司財務報表及附註一併閱讀，包括在 該公司的 10-k 表格於 2024 年 3 月 29 日向證券交易委員會提交。通常包含在財務中包含的某些資料或註腳披露 根據美國證券交易委員會的中期規則和規例，根據 GAAP 擬備的聲明已經簡明或省略 財務報告。因此，它們並不包括完整呈現財務所需的所有信息和註腳 頭寸、營運結果或現金流量。根據管理層認為，隨附的未經審核簡明財務報表 包括所有調整，包括一般經常性質的調整，這些調整為公平呈現財務狀況而必要的； 顯示期間的經營業績和現金流量。
| ● | 新興成長公司 |
該公司是《證券法》第 2 (a) 條所定義的「新興增長公司」（按照 Jumpstart Our）修訂的《證券法》第 2 (a) 條定義。 2012 年商業創業法案（「JOBS 法」），並可能利用各種報告要求的某些豁免 適用於非新興增長公司的其他上市公司，包括但不限於不需要 遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的獨立註冊公會計師事務所證明要求，減少 在其定期報告和代理聲明中披露有關行政薪酬的義務，以及豁免規定 就行政人員薪酬進行非具約束力的諮詢投票及股東批准任何以前未有的黃金降落傘付款 已批准。
此外， 《JOBS 法》第 102 (b) (1) 條豁免新興增長企業必須遵守新的或經修訂的財務會計 標準直到私人公司（即沒有證券法註冊聲明聲明宣佈生效或有效的公司） 沒有根據交易法註冊的證券類別）必須遵守新的或經修訂的財務會計 標準。《JOBS 法》規定，公司可選擇退出延長過渡期並遵守要求 這些適用於非新興增長公司，但任何此類選擇退出是不可撤銷的。本公司選擇不選擇退出 這種延長過渡期，意味著當標準被發行或修訂時，並且對公眾有不同的適用日期 或私人公司，本公司作為新興成長公司，可以在當時採用新的或修訂的標準 採用新或修訂的標準。這可能會使本公司未經審核的簡明財務報表與另一份公司進行比較 上市公司，不是新興增長公司，也不是選擇不使用延長過渡期的新興增長公司 由於使用的會計準則潛在差異，因為期間困難或不可能。
9
| ● | 估算的使用 |
根據美國 GAAP 準備未經審核的簡明財務報表，要求管理層做出估計和假設 影響財務發佈日期之資產和負債的報告金額，以及有關資產和負債的披露 聲明。
製作 估計需要管理層執行重大判斷。至少有合理可能的估計影響 管理層在制定財務報表時考慮的條件、情況或一組情況 其估計，由於一個或多個未來確認事件，可能會在短期內發生變化。因此，實際結果可能會有所不同 從這些估計來說明顯著。
| ● | 現金 |
公司 將所有購買時原有期限為三個月或更少的短期投資視為現金等值。公司 截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日，沒有任何現金等值。
| ● | 信託賬戶的現金及投資 |
在六月 在 2024 年、2024 年及 2023 年 12 月 31 日，信託賬戶中持有的資產大部分均存放於貨幣市場基金，這些資產均由投資 主要用於美國國庫證券。這些證券在未經審核簡資產負債表上，以公平價目前列出 每個報告期間。這些證券的收益包括在附帶的未經審核簡明報表中的股息收入 作業和綜合收益（虧損），並自動重新投資。這些證券的公平價值以下方式確定 在活躍市場中的報價。可供出售證券的未實現收益及虧損會記錄在其他綜合資料中 收入和實現的收益和損失在其他收入中報告。
| ● | 認股證會計 |
本公司將認股權證視為股票類別之一 或根據認股證的具體條款及適用權威指引的評估而定的責任分類文書 在財務會計準則委員會（「財務會計準則委員會」）ASC 480， 區分負債與股權 (「阿斯克 480 號」) 和安全委員會 815 衍生工具及對沖 (「第八十五號碼」)。評估考慮認股權證是否為獨立金融 根據 ASC 480 指定的工具，符合 ASC 480 根據 ASC 480 的負債定義，以及認股權證是否符合所有要求 根據 ASC 815 的股權分類，包括認股權證是否為本公司自己的普通股指數，以及是否 在公司控制範圍以外的情況下，認股權證持有人可能要求「淨現金結算」； 以及其他股權分類條件。這項評估需要使用專業判斷，是在 認股權證發行時間及每個後續季度結束日期，而認股權證尚未償還期。
適用於符合所有條件的發行或修改認股證 在股票分類的標準中，認股權證須在發行時記錄為股權的一部分。 符合股份分類要求的認股權證會以發行時的公平價值記錄，並不重估 在每個報告日期。對於未符合所有股票分類標準的發行或修訂認股權證，認股權證為 必須以發行日期的初始公平價值及其後每個資產負債表日記錄為負債。變更 在估計公平價值中，認股權證被視為未經審核簡明的營運報表上的非現金收益或虧損。
作為 在首次公開發售後發行的認股權證及私人配售符合 ASC 480 的股權分類標準； 因此，認股權證被歸類為股權。
| ● | 可能贖回的普通股 |
本公司對其普通股的主體帳目
根據 ASC 480 中的指引進行可能贖回。強制贖回的普通股（如有）屬分類
作為負債工具，並以公平價值評估。可有條件贖回普通股（包括具有特色的普通股）
在持有人控制範圍內或發生不確定事件時可能被贖回的贖回權利不是
僅在本公司控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股都被歸類為股東
股權。本公司的普通股具有某些贖回權，可能會因未來發生不確定事件的情況
並被認為不在本公司控制範圍之外。因此，截至二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日，
10
| ● | 金融工具的公平價值 |
中華基督教專題 820 公平價值評估及披露 (「ASC 820」) 定義公平價值、用於衡量公平價值的方法，以及有關公平價值衡量的擴充披露。 公平價值是指出售資產時收到的價格，或支付為轉讓負債在有序的交易中支付的價格 在測量日期的買家和賣家。ASC 820 為輸入建立公平價值階層，其代表假設 買方和賣方用於定價資產或負債。這些輸入進一步定義為可觀察和不可觀察的輸入。 可觀察的輸入是買方和賣方會根據來源獲得的市場數據來定價資產或負債時使用的輸入 獨立於本公司。不可觀察的輸入反映了公司對買方和賣方所做的輸入的假設 根據情況下可用的最佳信息，用於定價的資產或負債。
公平價值階層根據輸入分為三個層級，如下所示：
| 第一級 — | 估值 根據同類資產或負債在活躍市場中未調整的報價 該公司具有訪問的能力。估值調整和區塊折扣不是 正在應用。由於估值是以隨時且定期的報價為基礎 在活躍的市場上可用，這些證券的估值並不需要顯著 判斷程度。 |
| 第二級 — | 估值 基於 (i) 類似資產和負債活躍市場的報價，(ii) 報價 在不適用於相同或類似資產的市場價格，(iii) 其他輸入 超過資產或負債的報價，或 (iv) 主要衍生的輸入 透過相關或其他方式來自市場或由市場證實。 |
| 等級 3 — | 估值 基於不可觀察及對整體公平價值評估重要的輸入。 |
在某些情況下，用於測量的輸入 公平價值可能會分類在公平價值階層的不同層級內。在這些情況下，公平價值評估為 根據對公平價值評估重要的最低層級輸入，在公平價值階層中全部分類。
本公司信用品的公平價值 根據 ASC 820「公平價值評估和披露」，符合資格為金融工具的資產和負債約為 未經審核簡資產負債表中表示的帳面價值。累計現金及其他流動資產的公平價值 由於有關人而導致的費用估計為截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務價值約為 該等工具的短期期。
| 六月三十日 2024 |
引用 價格在 主動 市場 |
重要 其他 可觀察 輸入 |
重要 其他 不可觀察 輸入 |
|||||||||||||
| 描述 | (未經審核) | （第一級） | (第二級) | (等級 3) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 持有信託戶口的美國庫證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 十二月三十一日 2023 | 引用 價格在 主動 市場 | 重要 其他 可觀察 輸入 | 重要 其他 不可觀察 輸入 | |||||||||||||
| 描述 | (經審核) | （第一級） | (第二級) | (等級 3) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 持有信託戶口的美國庫證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ● | 所得稅 |
所得稅根據 《ASC》第 740 章的規定， 所得稅 （「ASC 740」）。根據此方法，遞延稅資產和負債為 對於財務報表的現有資產負面金額之差異所引致的未來稅務後果 以及負債及其各自的稅收基礎。延期稅務資產和負債是使用預期實施的所得稅率來衡量 適用於預計有關暫時差異被追討或結算的年度應課稅收入。對延期的任何影響 稅率變化的稅務資產和負債將在包括生效日期的期間內收入中記錄。
11
ASC 740 規定了一個全面的模型，用於如何 公司應在未經審核的簡明財務報表中認識、衡量、展示和披露所採取的不確定稅務狀況 或預計在納稅申報表上提交。根據 ASC 740，稅務狀況必須最初在未經審核的簡明財務中記錄 在稅務機關審查後，該等情況更有可能的情況時，該聲明會維持。本公司 管理層確定英屬維爾京群島是公司的主要稅務管轄區。本公司承認累計利息 以及與未認可的稅務福利（如果有）相關的罰款作為所得稅費用。沒有未認可的稅收優惠，也沒有金額 截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日分別累積的利息和罰款。本公司目前不知道任何 正在檢討的問題，可能導致重大的付款、應計金額或與其狀況有重大偏差。
公司可能在所得稅領域受到外國稅務機關的可能審查。這些潛在的考試 可能包括質疑扣除的時間和金額，各稅務司法管轄區之間的收入關係以及遵守 外國稅法。公司管理層不預期未認可的稅務優惠總金額將重大變化 在接下來的十二個月內。因此，本公司在所述期間的稅務預定為零。
公司被視為豁免的英屬維爾京群島公司，與任何其他應稅司法管轄區沒有關係，目前為 不受英屬維爾京群島所得稅或所得稅申報要求。
之後 首次公開發售時，信託賬戶中所持有的所得款項將只投資於美國政府財資債務 根據《投資公司法》第 2a-7 條規定的某些條件的貨幣市場基金的到期 185 天或以下，或以貨幣市場基金為期限， 僅投資於美國政府直接庫務義務。投資於此項目可能導致美國聯邦收入不確定 稅收後果。
| ● | 每股淨利潤（虧損） |
公司計算每股淨利潤（虧損）
根據 ASC 主題 260， 每股盈利。以確定兩項可贖回項目應佔的淨收入（虧損）
股份及不可贖回股份，本公司首先認為未分配的收入（虧損）可分配給兩個可贖回普通股
股份及不可贖回普通股以及未分配的收入（虧損）以淨收入（虧損）總減去任何
已支付股息。然後，本公司根據加權平均已發行股份數量，按計算分配未分配收入（虧損）
在可贖回和不可贖回普通股之間。對普通股的贖回價值之增值的任何重新評估
可能贖回的股份被視為派發給公眾股東的股息。與可兌換項目相關的累積
普通股股份不包括在每股盈利中，因為贖回價值約為公平價值。截至二零二四年六月三十日及
2023 年 12 月 31 日，本公司尚未考慮在首次公開發售中出售的認股權證及私人認股權證的效果
購買總數
12
在結束的六個月 二零二四年六月三十日 | 在結束的六個月 二零二三年六月三十日 | |||||||||||||||
| 可兌換 普通 分享 | 非- 可兌換 普通 分享 | 可兌換 普通 分享 | 非- 可兌換 普通 分享 | |||||||||||||
| 每股基本及稀釋淨收入（虧損）： | ||||||||||||||||
| 分數： | ||||||||||||||||
| 持有信託賬戶的投資所得的利息收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 可贖回及不可贖回普通股總分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分配數： | ||||||||||||||||
| 平均權平均未發行股份 | ||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| 用於
三個月結束 二零二四年六月三十日 | 用於
三個月結束 二零二三年六月三十日 | |||||||||||||||
| 可兌換 普通 分享 | 非- 可兌換 普通 分享 | 可兌換 普通 分享 | 非- 可兌換 普通 分享 | |||||||||||||
| 基礎和稀釋 每股淨收入（虧損）： | ||||||||||||||||
| 分數： | ||||||||||||||||
| 利息 持有信託賬戶投資所得的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總計 分配至可贖回及不可贖回普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分配數： | ||||||||||||||||
| 加權平均值 未償還的股票 | ||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| ● | 相關人士 |
派對， 可以是公司或個人，如果公司或另一方具有能力，則視為有關係的情況，則直接 或間接，控制另一方，或在進行財務和營運方面對另一方發揮重大影響 決定。如果公司受到共同控制或重大影響力，則也被視為相關。
| ● | 信用風險集中 |
金融 可能導致本公司信用風險集中的工具包括金融機構的現金賬戶。 本公司沒有在此賬戶上遭受損失，管理層認為本公司不承受重大風險 帳戶。
| ● | 最近發行的會計準則 |
二零二三年十二月，財務局發布會計準則 更新第 2023-09 號「所得稅（主題 740）：所得稅披露的改進」（「ASU 2023-09」）， 修改所得稅披露規則，要求實體披露 (1) 稅率調節中的特定類別，(2) 除所得稅費用或福利（在國內外分開）以及 (3) 收入前，持續業務所產生的收入或損失 稅務費用或持續營運的利益（由聯邦，州和外國分隔）。安排 2023-09 年度還要求實體披露 他們向國際，聯邦，州和當地司法管轄區支付所得稅，以及其他更改。該指引對於 二零二四年十二月十五日以後開始的年度期間。尚未發行的年度財務報表允許提早採用 或可供發行。ASU 2023-09 應以預期申請，但允許回顧申請。 公司評估採用這項新指引對未經審核簡明財務報表及相關披露的潛在影響 並認為採用此 ASU 並沒有對本公司的財務報表產生重大影響。
13
注意事項 3 — 首次公開發售
根據
於二零二三年七月二十七日進行首次公開發售，公司售出
全部
的
該公司的可贖回普通股受 SEC 及其員工有關可贖回股權工具的指引約束，該公司具有 已經編制在《安全委員會 480-10-S99》中。如果股票工具有可能可能被贖回，該公司可以選擇以下其中一項 從發行日起計算的期間內（或從可能出現的日期起）在贖回價值的變化 工具將於該工具的最早贖回日期或承認贖回的變動，如果稍後才能兌換。 發生時立即估值，並調整該工具的帳面價值，以等於每次報告結束時的贖回價值 期間。本公司已選擇立即承認有關變更。增值或重新評估視為認股息 （即減少保留盈利，或在沒有保留盈利時，額外支付資本）。
注意事項 4 — 私募
同時
隨著二零二三年七月二十七日完成首次公開發行，本公司完成私人配售
私募投資單位與首次公開發售中出售的公共單位相同，但部分註冊權利除外 和轉移限制。
注意事項 5 — 關聯人交易
創辦人 股票
在
二零二一年九月，本公司發行總額
行政 服務安排
贊助商的附屬公司同意，從開始
從本公司證券首次在納斯達克上市之日起，直到本公司完成之前
一項業務合併及其清算，為本公司提供某些一般及行政服務，包括辦公室
本公司可能不時需要的空間、行政和支援服務。本公司已同意支付附屬公司
贊助商 $ 的
注意事項 6 — 股東赤字
普通 股票
公司獲授權發行
截至二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日，
14
認股權證
每個
認股權證持有人有權以 $ 的行使價購買一股普通股
公司可以按 $ 價格全部而非部分購認股權證贖回
| ● | 在不少於 |
| ● | 如果，只有在報告的普通股的最後一次出售價格等於或超過 $ 時 |
| ● | 只有在贖回時有關發行該等認股權證相關的普通股有效之登記聲明，並且只有在於整個期間有效的登記聲明 |
如果 本公司呼籲公眾認股權證贖回，管理層將有權選擇要求所有人希望行使 公共認股權證以「無現金」方式執行此操作，如認股證協議中所述。普通的行使價和數量 在行使認股權證時可發行的股份在某些情況下進行調整，包括發行股息，例如發放股息，非常 股息或重資本化，重組，合併或合併。然而，認股權證將不會因普通發行而調整 以低於其行使價的股票。此外，在任何情況下，公司將不需要淨現金結算認股權證。如果 該公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算在該公司持有的資金 信託賬戶，認股權證持有人不會收到有關其認股權證的任何此類資金，也不會收到任何分配 從本公司在信託帳戶以外持有關認股權證的資產。因此，認股權證可能會到期 毫無價值
在
此外，如果與業務合併有關，該公司 (a) 發行額外普通股或股票掛鈎證券
以低於 $ 的發行價格或有效發行價格
15
私人認股權證與在首次公開發售中出售的公共單位相同的公共認股權證相同，但以下情況不包括
私募配置單位將不可轉讓、轉讓或可銷售，直到
注意事項 7 — 承諾和應變
風險 和不確定性
管理層繼續評估的影響 COVID-19 大流行，俄烏克蘭戰爭以及以色列和巴勒斯坦的衝突對該行業，並得出結論，儘管它 該病毒是否合理可能會對公司的財務狀況和其營運結果產生負面影響 和/或搜尋目標公司，截至這些未經審核的簡明財務日期，具體影響無法輕易確定 聲明。未經審核的簡明財務報表不包括因此不確定性結果而導致的任何調整。
登記 權利
根據 根據 2023 年 7 月 24 日簽訂的註冊權利協議，創始人股份、私人配售單位的持有人（包括 其所包含的證券），以及可在轉換營運資金時發行的單位（包括其中包含的證券） 貸款或延期貸款，並根據於生效日期簽署的註冊權協議，享有註冊權 首次公開發售日期，要求本公司註冊該等證券以供轉售。這些證券的持有人是 有權向本公司註冊該等證券，最多可提出三項要求（不包括簡單的要求除外）。此外，持有人 對於本公司之後提交的註冊聲明具有某些「保存」註冊權利 完成首次業務合併及要求本公司根據規則註冊轉售該等證券的權利 根據《證券法》第 415 條。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承保人 協議
承保人有權享有現金承保
折扣
注意事項 8 — 後續事件
根據 ASC 主題 855 的規定， 後續 活動，在資產負債表日期後發生的事件之會計和披露的一般標準， 公司已評估資產負債表日期之後發生的所有事件或交易。
2024 年 7 月 8 日，公司成立子公司， 即根據英屬維爾京群島法律的 KVAC MS（BVI）有限公司，以實施業務合併的目的。
16
物品 二.管理層對財務狀況及營運結果進行討論及分析
參考文獻 在本報告（「季度報告」）中，「我們」或「公司」指 Keen 願景收購股份有限公司.我們的「管理層」或「管理團隊」的參考指我們的人員 和董事，以及「贊助商」的參考指 KVC 贊助商有限責任公司。以下對本公司的討論和分析 財務狀況及經營業績應與財務報表及其附註一併閱讀 本季度報告的其他地方。以下討論和分析中包含的某些信息包括前瞻性 涉及風險和不確定性的聲明。
特別 有關前瞻性聲明的注意事項
這個 季度報告包括《1933 年證券法》第 27A 條所指的「前瞻性聲明」及 《交易法》第 21E 條不屬於歷史事實，並涉及可能導致實際結果的風險和不確定性 與預期和預期的重大不同。除本表格 10-Q 中包含的歷史事實陳述以外的所有聲明 包括但不限於本「管理層對財務狀況和業績的討論和分析」中的聲明 營運」有關公司財務狀況、業務策略以及管理計劃和目標 未來的營運，是前瞻性的聲明。「期待」、「相信」、「預期」等詞 「擬定」，「估計」，「搜索」和變化以及類似的單詞和表達式旨在識別 這些前瞻性聲明。此類前瞻性聲明與未來事件或未來的績效有關，但反映管理層的情況 當前信念，基於當前可用的信息。許多因素可能導致實際事件、性能或結果不同 重要來自前瞻性聲明中討論的事件，表現和結果。關於識別重要的信息 可能導致實際結果與前瞻性聲明中預期的重大不同的因素，請參閱 本公司已向美國證券交易委員會提交表格 S-1 註冊聲明的風險因素部分 （「SEC」）。該公司的證券申請可在美國證券交易委員會網站的 EDGAR 部分瀏覽，網址為 http://www.sec.gov。 除非適用證券法明確規定外，本公司拒絕任何更新或修改任何意圖或義務。 無論是因新信息、未來事件或其他原因而引起的前瞻性聲明。
概述
我們 是根據英屬維爾京群島法律於 2021 年 6 月 18 日成立的空白支票公司，目的是收購、參與 在股份交換、股份重建和合併時，購買所有或大部分所有資產、簽訂合同 安排，或與一或多個企業或實體進行任何其他類似業務合併，我們在整個範圍內所指的 本季度報告作為我們的初始業務合併。我們尚未針對初始項目選擇任何業務合併目標 業務合併。
開啟 2023 年 7 月 27 日，我們完成首次公開發售 1,495,000 個單位（「單位」），包括超額配置 選擇 1,950,000 個單位。每個單位包括一股普通股，每股面值 0.0001 美元及一份可贖回認股權證。我們的註冊 證券交易委員會於 2023 年 7 月 24 日宣布有關首次公開發行表格 S-1 的聲明。EF 哈頓，基準部 投資，有限責任公司（「EF Hutton」）和阿卡迪亞證券有限責任公司（「布魯克林」）的一個部門的布魯克林資本市場 擔任首次公開發售的承保人。該單位以每單位 10.00 美元的發售價出售，產生總額 所得款項為 149,500,000 美元。
同時 隨著二零二三年七月二十七日完成首次公開發行，我們已完成售 678,575 個私募股份。私人 配售單位以私募投資單位的價格為每個私募投資單位 10.00 美元出售，總收益為 6,785,750 美元。
交易 成本為 6,597,980 美元，包括 2,990,000 美元的承保佣金，2,990,000 美元的延期承保佣金 以及 617,980 美元的其他發售費用。
二零二四年三月二十二日，本公司成立 具有企業合併目標（「目標」）的非具約束力的意向書（「LOI」），有關潛在 涉及目標及其附屬公司的業務合併（「建議交易」）。目標是臨床階段 生物製藥公司總部位於美國波士頓，專注於 i) 研究、開發、製造和使用自我開發的先驅 以人為基礎的幹細胞生物工程技術平台，用於發現新藥物；及 ii) 開發下一代細胞和 用於一系列難治療或無法治愈的疾病的基因療法。有了一系列治療候選人，目標 多種實驗性基因療法已獲得美國食品和藥物管理局（「FDA」）研究新藥 （IND）在美國多家頂級醫院進行的批准作為正在進行的臨床試驗，並且有積極患者註冊。LOI 不具約束力 並沒有規定任何建議交易或任何其他交易或任何一方參與的協議，均不會有任何協議 視為存在，除非確定協議完成為止。截至 2024 年 6 月 30 日，空調空調並未進行任何確定 協議，以實施合併、股份交換、資產收購、股份購買、資本資本化、重組 或與一或多個企業或實體進行類似的業務合併。根據 2023 年 7 月 24 日的首次公開招股說明書（註冊） 第 333-269659 號）由 KVAC 提交首次公開招股，該公司有權自動延長六個月以完成業務合併 （「自動延長期」）在實施 LOI 後，並且自其首次公開招股結束後有 15 個月，或 10 月 2024 年 27 日，完成首次業務合併期。
17
結果 作業
從開始至 2024 年 6 月 30 日的所有活動 與本公司成立及首次公開發售有關。自首次公開發售以來，我們的活動僅限於評估 企業合併申請人數為何，我們將不會產生任何營運收入，直到我們的初始公司完成和完成 業務合併。由於成為上市公司，我們會因為成為上市公司而承擔增加的費用（用於法律，財務報告，會計和 審計合規性），以及與我們搜尋業務合併目標有關的盡職調查費用。
在截至 2024 年 6 月 30 日止的六個月中，我們有 淨收入為 5,040,728 元，包括一般和行政開支和利息收入。開支的增加 截至二零二四年六月三十日止六個月主要是由本公司的營運開支所致。
截至 2023 年 6 月 30 日止的六個月中，我們有 虧損淨額為 4,877 元，包括一般和行政開支及利息收入。
在截至 2024 年 6 月 30 日止的三個月中，我們有 淨收入為 1,774,353 元，包括一般和行政開支及利息收入。開支的增加 截至 2024 年 6 月 30 日止的三個月主要是由本公司的營運開支所致。
在截至 2023 年 6 月 30 日止的三個月中，我們有 虧損淨額 845 元，包括一般和行政開支及利息收入。
流動性和資本資源
截至 2024 年 6 月 30 日，我們的現金為 261,354 美元。 直到首次公開發行之前，我們唯一的流動性來源是首次購買普通股 贊助商，贊助商根據特定無抵押票據提供的貸款和贊助商提供的預付款。
開啟 二零二三年七月二十七日，我們完成首次公開發售 14,950,000 個單位，包括 1,950,000 個單位，當中全面執行 承保人的超額配置選項。每個單位由一股普通股及一份認股權證組成。每份持有人權益的認股權證 以每股 11.50 美元的價格購買一股普通股。這些單位以每單位 10.00 美元的發售價出售，產生 總收益為 149,500,000 美元。
作為 截至二零二三年七月二十七日，首次公開發售及私募股所得款項淨額共為 151,368,750 美元 當初次公開發行期間同時存入基於本公司成立的信託賬戶 公開股東。
我們 擬使用首次公開發售所得款項的淨額，包括信託賬戶中所持有的資金，用於 收購目標業務或企業，並支付本公司相關費用。在我們的資本庫存全部使用的範圍內 或部分作為實施我們的業務合併之代價、信託帳戶中持有的剩餘款項，以及任何其他 未支出所得款項淨額，將用作營運資金來資助目標業務的營運。此類營運資金 可以用於多種方式，包括繼續或擴展目標業務的營運，進行策略性收購 以及用於現有或新產品的營銷、研究和開發。此類資金也可用於償還任何營運開支 或我們在完成業務合併前支付的發現者費用（如果我們可以在以外地方提供的資金） 信託帳戶不足以支付該等開支。
我們 打算使用信託帳戶以外持有的資金主要用於識別和評估目標業務，進行業務盡職調查 關於潛在目標企業，往返潛在目標企業或其辦公室，工廠或類似地點的旅行 代表或業主，審查潛在目標企業的公司文件和實質協議，以及構建，談判 並完成企業合併。
18
因此， 我們可能無法獲得額外的融資。如果我們無法籌集額外資金，我們可能需要額外收取 保留流動性的措施，可包括但不一定限於限制營運及暫停追逐 潛在交易，並減少開銷費用。我們無法為我們提供新融資的保證 根據商業上可接受的條款（如果有的話）。這些情況引發了對我們能夠繼續作為持續發展的可能性引起了深刻的疑 如果企業合併未完成 2024 年 10 月 27 日（除非進一步延長）。這些未經審核的簡明財務報表 不包括與收回已記錄資產或可能的負債分類有關的任何調整 如果我們無法繼續作為持續的企業，則必要。
非餘額 紙張融資安排
我們沒有義務、資產或負債 截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日，將被視為資產負債表外安排。我們不參與交易 與非合併實體或財務夥伴關係建立關係，這些關係應該是為目的建立 促進資產負債表外安排。我們尚未訂立任何資產負債表外融資安排，並沒有訂立任何特別資金安排 目的實體，保證其他實體的任何債務或承諾，或購買任何非金融資產。
合約 義務
我們 沒有任何長期債務、資本租賃義務、營運租賃義務或長期負債。
登記 權利
根據 根據 2023 年 7 月 24 日簽訂的註冊權利協議，創始人股份、私人配售單位的持有人（包括 其所包含的證券），以及可在轉換營運資金時發行的單位（包括其中包含的證券） 貸款或延期貸款，並根據於生效日期簽署的註冊權協議，享有註冊權 本次發售日期，要求本公司註冊該等證券以供轉售。有關證券的持有人有權 最多三個要求（不包括簡短形式要求）要求公司註冊該等證券。此外，持有人有一定 有關於公司完成初始申請後提交的註冊聲明的「保存」註冊權 業務合併及要求本公司根據《證券條例》第 415 條註冊轉售該等證券的權利 行動。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承保 協議
承保人可享有首次公開發售所得款項總額的 2%，或港幣 2,990,000 元的現金承保折扣優惠； 在業務合併完成後。
關鍵 會計政策
根據美國 GAAP 準備財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設 影響已報告的資產和負債金額，在財務發行日期的可應資產和負債的披露 報表，以及報告期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有重大不同。我們有 未確定任何重要的關鍵會計估計。我們確定了以下重要的會計政策：
普通 可能贖回的股份
我們會以下規定的普通股計算 可能根據 ASC 480 中的指引進行贖回。強制贖回的普通股（如有）屬分類 作為負債工具，並以公平價值評估。可有條件贖回普通股（包括具有特色的普通股） 在持有人控制範圍內或發生不確定事件時可能被贖回的贖回權利不是 僅在我們控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股都被歸類為股東 股權。我們的普通股具有某些贖回權，如未來發生不確定的事件發生，並考慮 超出我們的控制範圍因此，截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日，共有 14,950,000 股及 14,950,000 股普通股為主 對於可能贖回，表示為臨時股權，以非經審核摘要的股東權益部分之外 資產負債表。
19
認股證 會計
我們 根據認股證的具體評估，將認股權證作為股票分類或負債類別的工具 FasB ASC 480 中的條款和適用的權威指引，區分負債與股權和安全委員會 815衍生工具 和對沖。評估考慮根據 ASC 480 的認股權證是否為獨立金融工具，符合定義 根據 ASC 480 的負債，以及認股權證是否符合 ASC 815 所有股權分類要求，包括 認股權證是否為本公司普通股指數，以及認股權證持有人是否可能需要「淨現金 在公司控制以外的情況下結算」，以及其他股權分類條件。這項評估， 需要使用專業判斷，在發行認證時及每個後續季度進行 認股權證未償還期的截止日期。
用於 已發行或修改認股權證符合所有股權分類標準，認股權證須被記錄為 發行時股本的組成部分。適用於未符合所有股權條件的發行或修改認股權證 分類，認股權證須按發行日期的初始公平價值記錄為負債，以及 之後的每個資產負債表日期。認股權證估計公平價值的變動被視為非現金收益或虧損 未經審核的簡明運作報表。
在首次公開發售後發行的認股權證及私人配售符合 ASC 480 的股權分類標準。
網 每股收入（虧損）
公司計算每股淨利潤（虧損） 根據 ASC 主題 260，」每股盈利。」以確定可歸屬於的淨收入（虧損） 該公司不論是可贖回股份及不可贖回的股份，本公司首先認為未分配的收入（虧損）可分配給兩者 可贖回普通股及不可贖回普通股以及未分配收入（虧損）以淨收入總計算 （虧損）減去任何支付的股息。然後，本公司根據加權平均數字按計算分配未分配的收入（虧損） 在可贖回和不可贖回普通股之間未償還股份的股份。任何重新評估贖回之增值 可能贖回的普通股的價值被視為向公眾股東發放的股息。積聚 由於贖回價值約為公平，與普通股的可贖回股份相關聯不包括在每股盈利中 價值。截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日，本公司尚未考慮在首次公開上市場出售認股權證的效果 計算時，發售及私人認股權證分別購買 15,628,575 股及 15,628,575 股 每股淨利潤（虧損）的稀釋，因為行使認股權證取決於未來事件發生及 包括該等認股權證將具有反稀釋性，而本公司並沒有任何其他稀釋證券及其他合約 有可能被行使或轉換為普通股，然後分享本公司的收益。結果，稀釋 每股虧損與呈報期間的每股基本虧損相同。
20
物品 三.有關市場風險的定量和定性披露
我們 為較小的報告公司，並不需要提供本項目所需的資料。
物品 4.控制和程序
評估 披露控制和程序
披露 控制和程序旨在確保我們在交易法報告中所需要披露的信息被設計， 在 SEC 規則和表格中指定的期間內處理、總結和報告，並且該等信息是 累積並通知我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或人員 在適當情況下執行類似的功能，以便有關必要披露的及時決定。
在監督下和參與 我們的管理層，包括我們的行政總裁和首席財務官，我們對其有效性進行了評估 截至 2024 年 6 月 30 日止財政季度末，我們的披露控制和程序，如規則 13a-15 (e) 規則所定義的條款 以及根據《交易法》下的第 15d-15 (e) 條。根據此評估，我們的行政總裁兼財務總裁得出結論 在本報告涵蓋的期間內，我們的披露控制和程序是有效的。
變更 財務報告內部控制
截至二零二四年六月三十日止的季度內， 如果我們對財務報告的內部控制方面沒有任何變化（如《外匯法》第 13a-15 (f) 條及第 15d-15 (f) 條所定義)， 對我們對財務報告的內部控制有重大影響，或合理可能會對我們對財務報告的內部控制作出重大影響。
21
部分 II-其他資料
物品 1.法律程序
沒有
物品 一 A.風險因素
作為 一家較小的報告公司，我們不需要根據本項作出披露。
物品 二.非登記股份證券銷售及所得款項的使用
開啟 2023 年 7 月 27 日，我們完成首次公開發售 14,950,000 個單位（包括 1,950,000 個超分配單位），每個單位包括 一股普通股及一份可贖回認股權證，每單位 10.00 元，總收益為 $149,500,000。每張認股權證有權 其持有人以每股 11.50 元的價格購買一股普通股，如有調整。
首次公開發售中的證券，包括承保人行使過分配期權的證券在以下方式註冊 《證券法》有關表格 S-1 註冊聲明（第 333-269659 號）。證券交易委員會宣布註冊聲明於日期起生效 二零二三年七月二十四日。
開啟 2023 年 7 月 27 日，與首次公開發售同時，我們總共出售 678,575 個私人單位 以每個私人單位 10.00 元的價格向贊助商進行配售，總收益為 6,785,750 美元。私人單位相同 至於首次公開發售中出售的單位，除註冊聲明另有說明外。沒有承保折扣 或已支付有關此類銷售的佣金。
一 售出首次公開發售及私募股份之單位所得款項的淨資金總額為 $151,368,750。 私人單位於 2023 年 7 月 27 日存入為本公司公眾股東而設立的信託賬戶 位於美國大陸股票轉讓信託公司維持，擔任受託人的 N.A. 摩根大通銀行。
用於 有關我們首次公開發售所得款項的用途描述，請參閱第 I 部分第 2 項 — 管理層討論 以及本季度報告的財務狀況和營運結果分析。
物品 三.高級證券違約
沒有
物品 4.礦山安全披露
不 適用。
物品 5.其他資訊
22
物品 六.展品
以下展品作為兆 .is 季度報告的一部分或以參考方式納入。
| 展示 不 | 描述 | |
| 31.1* | 根據 2002 年薩班斯-奧克斯利法案第 302 條通過的證券交易法規第 13a-14 (a) 及 15 (d) -14 (a) 條獲得首席執行官的認證 | |
| 31.2* | 根據 2002 年薩班斯-奧克斯利法案第 302 條通過的證券交易法規第 13a-14 (a) 及 15 (d) -14 (a) 條獲得首席財務官的認證 | |
| 32.1** | 根據 2002 年薩班斯-奧克斯利法案第 906 條通過的 U.S.C. 第 1350 條獲得的首席執行官認證 | |
| 32.2** | 根據 2002 年薩班斯-奧克斯利法案第 906 條通過的第 18 U.S.C. 第 1350 條獲得的首席財務官認證 | |
| 101 英寸 | 內嵌 XBRL 執行個體文件 | |
| 101. 西班牙文 | 內聯 XBRL 分類擴展結構描述文件 | |
| 101、每分鐘 | 內聯 XBRL 分類擴展計算連結基 文件 | |
| 101. 防禦 | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫 文件 | |
| 101. 實驗室 | 內聯 XBRL 分類擴展標籤鏈接基本文件 | |
| 101. 前 | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫 文件 | |
| 104 | 封面互動數據文件（格式化為內聯 XBRL 及載於附件 101） |
| * | 此處提交。 |
| ** | 此處配備。這個 根據 18 U.S.C. 第 1350 條，僅提供證書以隨附本報告，並不作為目的提交 修訂後的 1934 年交易法第 18 條，不得以參考方式納入本公司的任何檔案中， 無論在本文日期前或之後進行，不論該文件中的任何一般註冊語言。 |
23
簽名
根據 根據 1934 年《證券交易法》的規定，註冊人已正確讓該報告代表其簽署 以下簽署者已獲得正式授權的人。
| 敏銳 願景收購公司 | ||
| 日期：二零二四年七月二十五日 | 由: | //黃, 肯尼斯 K.C. |
| 名稱: | 黃健康教授 | |
| 標題： | 行政總裁 | |
| (首席執行官) | ||
| 日期：二零二四年七月二十五日 | 由: | //大衛卡尼安， 亞歷克斯 |
| 名稱: | 亞歷克斯·戴維克漢尼 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| (主要會計及財務 主任) | ||
24