美国
证券交易委员会
华盛顿,特区。20549
表格
(马克 一)
截至季度结束
对于从 到的过渡期
委员会文件编号:
(公司章程中指定的准确公司名称)
不适用 | ||
(城市或其他管辖
区域 组织或机构) |
(IRS雇主 识别号码。 |
(首席执行官办公室的地址,包括邮政编码)
根据交易所法规(17 CFR 240.14a-12)第14a-12规定的招股材料
不适用
(公司更名、更改地址和更改财年情况的以往名称、以前地址和以前财年,如与上次报告有所改变)
根据法案第12(b)节注册的证券:
每一类别的名称 | 交易符号 | 在每个交易所注册的名称 | ||
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 股票市场 LLC | ||||
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 股票市场 LLC | ||||
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 股票市场 LLC | ||||
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 股票市场 LLC |
请勾选标记以指示注册者是否(1)在过去12个月内(或注册者需要提交这些报告的更短时间内)已提交证券交易所法案第13或15(d)节要求提交的所有报告,及 (2)是否已被提交要求过去90天的提交要求所制约。
通过勾选圆圈表明注册者是否在过去12个月内(或注册者需要提交这些文件的较短期限内)已经递交规章S-T(本章第232.405条)规定的每个交互式数据文件。
在勾选标记处表示注册人是大型加速提交人、加速提交人、非加速提交人、小型报告公司还是新兴增长公司。请参阅证券交易法120亿条规则中“大型加速提交人”、“加速提交人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
☐ | 大型加速文件提交人 | ☐ | 加速文件提交人 | |
☒ | 较小的报告公司 | |||
新兴成长公司 |
如果是新兴成长公司,请勾选,如果注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)条提供的任何新的或修改的财务会计准则的延长过渡期,请勾选。
请打勾表示申报人是空壳公司(如证券交易法12b-2条例所定义)。 是
指出截至2024年7月12日最近可行日期,每个注册股东的普通股类别的流通股数为:共有 美元面值为 普通股,分别发行并流通(假设我们于2021年12月15日的首次公开发行中发行的所有单位在该日期拆分)。
ALPHA STAR收购公司
截至2024年3月31日的第10-Q表格
目录
页 | |||
第一部分财务信息 | |||
项目 1. | 基本报表 | 1 | |
资产负债表(未经审计) | 1 | ||
损益表(未经审计) | 2 | ||
股东权益变动表(未经审计) | 3 | ||
现金流量表(未经审计) | 4 | ||
未经审计的基本财务报表附注 | 5 | ||
项目 2. | 分销计划 | 16 | |
项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 20 | |
项目4。 | 控制和程序 | 20 | |
第二部分其他信息 | |||
项目 1. | 法律诉讼 | 21 | |
项目 1A. | 风险因素 | 21 | |
项目 2. | 未注册的股票股权销售和筹款用途 | 21 | |
项目 3. | 对优先证券的违约 | 22 | |
项目4。 | 矿山安全披露 | 22 | |
项目5。 | 其他信息 | 22 | |
项目 6. | 展示资料 | 22 | |
第三部分.签名 | 23 |
i |
第I部分。财务信息
项目1.基本报表
ALPHA STAR收购公司
资产负债表
(未经审计)
3月31日 | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
预付费用 | $ | $ | ||||||
总流动资产 | ||||||||
非流动资产: | ||||||||
信托账户持有的市场证券 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东赤字 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应计费用 | $ | $ | ||||||
承诺书 - 赞助商 | ||||||||
由于关联方 | ||||||||
流动负债合计 | ||||||||
非流动负债: | ||||||||
待摊费用 | ||||||||
非流动负债合计 | ||||||||
负债合计 | ||||||||
承诺和不确定事项(注6) | ||||||||
普通股可能面临赎回, | 和页面。 每股赎回价值$10.07 和 $ 每股。||||||||
股东赤字: | ||||||||
普通股,面值$ | ,已授权 股; 和页面。 2024年3月31日和2023年12月31日分别发行和流通的股票数为65,595,501股,不包括 和页面。 可能赎回的股份||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累积赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
负债总额和股东权益亏损总额 | $ | $ |
附注是未经审计的基本报表的一部分。
1 |
ALPHA STAR收购公司
营业额
的陈述
(未经审计)
时间段为 截止日期. | 时间段为 截止日期. | |||||||
组建和运营成本 | $ | $ | ||||||
经营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入: | ||||||||
持有信托账户中市场证券的实现利益 | ||||||||
信托账户中持有的证券的未实现收益 | ||||||||
总其他收入 | ||||||||
税前收入 | ||||||||
所得税费用 | ||||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
普通股份受赎回影响的基本和稀释加权平均股份 | ||||||||
基本和摊薄每股净利润 | $ | $ | ||||||
非可赎回普通股的基本和摊薄加权平均股数 | ||||||||
每股基本和稀释净损失 | $ | ) | $ | ) |
附注是未经审计的基本报表的一部分。
2 |
ALPHA STAR收购公司
股东权益变动表
(未经审计)
截止到2024年3月31日和2023年的三个月
普通股 | 股本所对应的账面超额支付 | 累积的 | 总费用 股东的 | |||||||||||||||||
股份 | 数量 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
2023年12月31日结余为 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
对可能被赎回的普通股进行后续测量(信托账户上的利息和未实现的收益) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
对可能赎回的普通股的后续测量(用于业务组合延期的额外资金) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
净收入 | - | |||||||||||||||||||
2024年3月31日结存余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
普通股 | 股本所对应的账面超额支付 | 累积的 | 股东总股本 | |||||||||||||||||
股份 | 数量 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
2022年12月31日结存余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
持有可赎回普通股后续测量(信托账户中获得的利息和未实现收益) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
对可能赎回的普通股的后续测量(用于业务组合延期的额外资金) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
净收入 | - | |||||||||||||||||||
2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注是未经审计的基本报表的一部分。
3 |
ALPHA STAR收购公司
现金流量表
(未经审计)
时间段为 截止日期. | 时间段为 截止日期. | |||||||
经营活动现金流量: | ||||||||
净亏损 | $ | $ | ||||||
经营资产和负债的净变动: | ||||||||
预付费电子费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
信托账户所赚取的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
由于关联方 | ||||||||
应计费用 | ( | ) | ||||||
经营活动使用的净现金流量 | ( | ) | ||||||
投资活动现金流量: | ||||||||
以trust账户中的现金进行投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
从信托账户提取现金以赎回公共股份 | ||||||||
从账户提取现金支付账户服务费 | ||||||||
投资活动产生的净现金流量 | ( | ) | ||||||
筹集资金的现金流量: | ||||||||
保荐人贷款收入 | ||||||||
公开股份的赎回 | ( | ) | ||||||
筹资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量 | ( | ) | ||||||
代管现金减少净额 | ( | ) | ||||||
期初代管现金 | ||||||||
期末代管现金 | $ | $ | ||||||
非现金投资和筹资活动的补充披露: | ||||||||
9,471,730 | $ | $ |
附注是未经审计的基本报表的一部分。
4 |
ALPHA STAR收购公司
注释 基本报表未经审核的财务报表
注释一 -组织性质
组织和一般情况
Alpha Star Acquisition Corporation(以下简称“公司”)是一家于2021年3月11日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。 该公司的成立目的是与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务组合(以下简称“业务组合”)。该公司已选择12月31日作为其财年结束日期。
尽管该公司在完成业务组合的目的上并不局限于特定的行业或地域板块,但该公司打算关注亚洲市场相关的业务。 该公司是一个早期和新兴的增长公司,因此,该公司面临与早期和新兴增长公司相关的所有风险。
公司的保荐人为A-Star Management Corporation,一家注册于英属维尔京群岛的公司(以下简称“保荐人”)。 该公司将在业务整合完成后,或最早在此之后才会产生营业收入。该公司将以来自首次公开发行(以下简称“IPO”)所得收益的利息收入形式产生非营业收入。
公司最初有从首次公开发行结束之日起9个月的时间(或从首次公开发行结束之日起长达21个月的时间)来完成业务组合(“组合期”)。如果公司未能在组合期内完成业务组合,则将按照公司修订后的备忘录和章程的条款自动启动清算程序和随后的清算和解散。因此,这与公司正式进行自愿清算程序的效果相同。因此,公司股东不需要投票就能开始此种自愿清算、清算和随后的解散。
公司的IPO于2021年12月13日宣布生效。于2021年12月15日,公司完成了对TowerTech,Inc.(以下简称“塔吉特”)的IPO募资,共发行了106,875,000个单位,其中包括承销商完全行使超额配售选项后增发的11,475,000个单位,发行价为每单位10美元。
与IPO的结算同时,公司以10美元每个单元的价格完成了向A-Star Management Corporation的私有放置,共出售了1,312,500个单元(以下简称“私有放置”),筹集了总收入为1,312,500美元。
与7月13日举行的年度股东延期投票有关,公开股份被用于赎回。总赎回金额为$,并在2023年7月和8月期间分配。 2023,
提交给特别股东大会的决议涉及将董事会的授权时限从六年缩短为两年以符合美国国内标准,并更新我们的公司章程以与最新的法律规定相一致。
2024年1月10日,公司召开了特别股东大会,股东们批准了公司修改和重申的公司章程和章程条款的修正案,以(i)延长公司必须完成业务组合的期限至2024年9月15日(IPO完成后33个月)(“组合期”);(ii)允许公司与在中国境内拥有实体、经营或其他重要联系的业务组合(“目标业务”),或可能使业务组合后的业务或实体受到中国法律、法规和政策(包括香港和澳门)的约束,或通过与VIE和其股东一方以及中国境内具有子公司身份的中国目标公司(“WFOE”)另一方之间的一系列合同安排(“VIE协议”)与中国开展业务的实体或业务进行初步业务组合(“目标限制修改提案”);及(iii)取消公司不得赎回其公共股票的限制,以致于这样的赎回将导致股票普通股或任何继承公司成为上市公司的实体的证券成为“便士股票”(根据1934年修订的证券交易法(“交易法”)规则3a51-1的定义),或导致公司无法满足与业务组合相关的任何更大的净有形资产或现金要求(“赎回限制修改提案”)。
关于2024年1月10日举行的股东续期投票,共有所有公开股份被赎回。
全部赎回款项总计为$,分别于2024年1月和2月进行发放。 苹果CEO库克大规模出售股票,套现逾3亿港元。
延期 费用
从2022年9月13日到2023年6月30日,公司被要求提取$资金,并每月将资金存入信托账户以延长公司完成业务组合的时间。$延期费用大约为每股公共股份$。如果某些股东赎回股份,延长资金将减少。2023年7月,由于上述年度股东大会和公共股份的赎回,每月延期费用改为每股公共股份$。2024年1月,在上述特别股东大会获得股东批准后,公司将每月延期费用降至剩余所有公共股份的$低点和每个剩余公共股份的$。
5 |
Trust Account
信托账户持有的资金将仅投资于美国政府国库券、债券或票据,到期日为180天或更短,或符合1940年投资公司法制定的2a-7规则下适用条件并仅投资于美国政府国库券的货币市场基金。除了释放信托账户中获得的利息以支付公司的收入或其他税款义务外,这些资金将在完成业务组合或公司清算之前不会从信托账户中释放。
信托账户中持有的所有基金类型只投资于到期日在180天或更短时间内的美国政府国库券、债券或票据,或符合1940年投资公司法规定的Rule 2a-7并仅投资于美国政府国库券的货币市场基金。除了用于支付公司所得税或其他税务义务的利息以外,信托账户中持有的款项将在完成业务组合或公司清算之前不会被释放。
流动性和继续经营
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司已经发行
为了支付与业务整合相关的交易费用,赞助商或其关联方,或者公司的某些高管和董事可以但并不强制向公司提供相当于$的关联方贷款。
公司于2022年9月13日、2022年12月31日、2023年3月13日和2023年9月20日发行了四张本金总额高达$ 的应付票据(统称“票据”),
如果公司低估了确定目标业务、进行尽职调查和谈判、商业组合的成本或实际需要的金额更高,公司可能没有足够的基金类型可用于在最初的业务组合之前运营其业务。此外,公司可能需要获得额外的融资,无论是为了完成其业务组合还是因为公司已经有义务在其业务组合完成后赎回大量公共股份,这种情况下,公司可能会发行额外的证券或在相关的业务组合中负债。另外,公司有直到2024年12月15日(“清算日期”)来完成业务组合。
根据会计准则编码(“ASC”)205-40,《有关实体能否继续作为持续经营实体的不确定性披露》,公司评估持续运营考虑并决定,如果公司不能在清算日期之前完成业务组合,则公司可能会停止所有业务,仅用于清算目的。有关强制清算和随后的解散日期的不确定性严重影响了公司能否作为持续经营实体的能力。这些基本报表不包括与收回已记录的资产或分类负债有关的任何调整,如果公司不能作为持续经营实体,则这些调整可能是必要的。
管理层认为,截至当时 三月三十一日 2024年,该公司的营运资金不足以满足其短期运营需求。公司在业务之前没有收入 组合。它承担了并将继续承担巨额的专业费用,以继续作为上市公司以及 为实现业务合并而产生巨额交易成本。公司的现金和营运资金 截至2024年3月31日,不足以完成其来年的计划活动。这些因素引起了极大的怀疑 关于公司自财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力。
6 |
注 2 – 重要会计政策之摘要
表述基础
本公司附带的基本报表是按照美国普通会计准则(GAAP)及美国证券交易委员会规定递交的,以美元为计价货币。
附带的未经审计财务报表截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日的三个月的财务报表按照美国通用会计准则用于编制中期财务信息和《S-X条例》第8条的规定进行编制。在管理层的意见中,已经包括了所有被视为公平陈述的常规应计项的调整。2024年3月31日结束的三个月的营业结果并不代表可能预期的截至2024年12月31日或任何未来时期的结果。
这些未经审计的基本报表应与公司审计过的财务报表和附注一起阅读,这些报表和附注包含在截至2023年12月31日的年度报告中,并于2024年7月3日提交的10-k表格中。
新兴增长企业
本公司作为《就业机会增长法案》第2(a)条规定的新兴成长型企业,可享受某些豁免事项,并免于履行普通公共公司需履行而新兴成长型企业不需要履行的报告要求,包括但不限于免于遵守萨班斯-豪利法案第404条的审计监管要求,在定期报告和代理陈述书中披露高管薪酬的义务缩减,及豁免要求进行关于高管薪酬的非约束性意见投票和未经股东批准即支付任何金色降落伞补偿的要求。
此外,根据《就业机会与节约税法案》第102(b)(1)条,新兴增长型企业可免于遵守新的或经修订的财务会计标准,直到私人公司(即未在《证券法》注册证明生效或未在证券交易法下注册证券类别的公司)被要求遵守新的或修改后的财务会计标准,该法案规定公司可以选择退出延长的过渡期并遵守非新兴增长型公司适用的要求,但任何此类退出选举均不可撤销。本公司已选择不退出此类延长的过渡期,这意味着当标准发布或修订时,如果公共或私人公司具有不同的应用日期,则作为新兴增长型公司,本公司可以在私人公司采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使比较本公司的财务报表与另一家既非新兴增长型公司也没有选择使用延长的过渡期的公共公司的财务报表变得困难或不可能,因为会计准则的潜在差异。
使用估计值
根据GAAP准则编制财务报表需要公司管理层进行估计和假设,这会影响报表日期资产和负债的报告金额以及格式化的资产和负债的披露,并影响报告期间的收入和支出金额。实际结果可能会与这些估计不同。进行估计需要管理层行使重大判断。在财务报表存在的条件,情况或一组情况的影响的估计中,至少存在相当可能性,这可能由于一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化。
公司认为,在购买时具有原始成熟期不超过三个月的所有短期投资都是等价物。截至2023年和2022年的12月31日,公司持有$110,991的资金托管,并且没有任何现金等价物。
公司视购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资为现金等价物。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司持有托管资金,没有任何现金等价物。
7 |
信贷风险集中
可能会使公司承担信贷风险集中的金融工具包括金融机构中的现金账户,有时可能超过联邦存款保险覆盖额$。
信托账户持有的上市证券
托管账户中的公司投资被归类为交易证券,交易证券以公允价值列示在资产负债表中,每个报告期结束时列示。由于公允价值的变化造成的收益和损失,包括在附带的操作表中托管账户中持有的市价证券处的利息收入和未实现的收益中。托管账户中持有的投资的估算公允价值使用市场信息来确定。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司在托管账户中持有市价证券价值为$。
根据
2024年1月和2月,总金额为
$
2024年3月31日结束的三个月内,信托账户所获利息共计$。
公司根据Financial Accounting Standards Board(“FASB”) Accounting Standards Codification(“ASC”) Topic 480“Distinguishing Liabilities from Equity”的指导,对可能被赎回的普通股进行会计处理。强制赎回的普通股被归类为负债工具,按公允价值计量。有条件赎回普通股(包括特定条件下股东不得操纵或不确定事件发生时可被赎回的普通股)被归类为临时股权。在其他时候,普通股被归类为股东权益。公司的普通股具有某些被认为在公司控制之外、取决于不确定未来事件发生情况的可赎回权。因此,可能被赎回的普通股被按可赎回价值作为临时股权呈现,位于公司资产负债表股东权益部分之外。
首次公开发行相关费用
公司遵守ASC 340-10-S99-1和SEC财务会计公告主题5A“发行费用”的要求。发行成本主要包括直接与首次公开发行相关的专业和注册费用。在完成首次公开发行后,发行成本根据相对公允价值基础分配给首次公开发行中发行的可分离金融工具,与所收到的总收益进行比较。分配给权利的发行成本计入股东权益。分配给普通股票的发行成本计入普通股票在完成首次公开发行后可能赎回的带权益的股票的账面价值。
8 |
所有在IPO中作为单位的一部分出售的普通股都包含赎回功能,以允许在公司清算时赎回这些公共股票,在与商业组合有关的股东投票或要约和与公司证书有关的某些修改时进行赎回。因此,所有的普通股都被呈现为临时股本。截至2023年12月31日,9,063,503股公共股票仍未赎回,作为临时股本,并可能被赎回。 作为IPO中的单元出售的普通股包含赎回条款,允许在公司清算时赎回此类公共股票,在业务组合或公司章程的某些修订与股东投票或要约收购相关时进行。因此,所有业务板块的普通股都被视为临时股权,用于IPO的收盘。 普通股的所有股份均在IPO结束时作为临时股权呈现。
公司会在赎回价值发生变化时立即确认,并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值以等于赎回价值。可赎回普通股账面价值的增加或减少受到针对已缴入资本和累计赤字的额外摊余资本的扣减影响,如果额外已缴资本等于零。托管的可交易证券所获得的利息和用于投资托管的可交易证券的展期费也会立即在额外摊余资本和累计赤字中确认赎回价值。委托账户存入的资金,包括利息(利息减去应纳税金,并减去多至$的溢价以支付解散费用)将用于基金的赎回。
金融工具的公允价值
由于资产和负债的公允价值近似于附带的资产负债表中的账面金额,主要是由于短期性质。
公司符合FASB ASC 260《每股收益》的会计和披露要求。为了确定可赎回股份和不可赎回股份所归属的净收益(亏损),公司首先考虑到可赎回股份和不可赎回股份所分配的未分配收益(亏损),未分配收益(亏损)是使用总净收益(亏损)减去任何股息支付来计算的。然后,公司根据可赎回股份和不可赎回股份之间的加权平均股数,按比例分配未分配收益(亏损)。将普通股份的赎回价值再测算视为支付给公共股东的分红。
摊薄收益(亏损)每股普通股的计算不考虑随函附送的认股权证和权利的影响,这些认股权证和权利的行使取决于未来事件的发生,以及收到股票的权利的影响。 股份。认股权证行使后,可购买汇总计数的普通股 股份。截至2024年3月31日,公司没有任何可摊薄证券或其他合同,可能在公司的收益中行使或转换成普通股。因此,摊薄净收益(亏损)每股普通股与基本净收益(亏损)每股普通股相同。
业绩报表中呈现的每股净收益(损失)如下:
对于 已结束 | 对于 三个月 已结束 | |||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
重新估算赎回价值 — 赚取的利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
重新估算赎回价值 — 延期费 | ( | ) | ( | ) | ||||
净亏损包括临时权益占赎回价值的增加 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
时间段为
三个月 截止日期.
酒精饮料销售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | 时间段为 三个月 截止日期. 2023年3月31日 | |||||||||||||||
不可赎回股份 | 可赎回股份 | 不可赎回股份 | 可赎回股份 | |||||||||||||
基本和摊薄净收益(损失)每股 | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
净亏损的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
增值期费用的累计 | ||||||||||||||||
暂时股权的归集 - 已获得的利息收益 | ||||||||||||||||
净收益的分配 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加权平均股本 | ||||||||||||||||
基本和摊薄净收益(损失)每股 | $ | ) | $ | $ | ) | $ |
9 |
所得税
公司根据ASC 740收入税确定。
ASC 740还阐述了企业财务报表中已确认的所得税不确定性会计,并规定了税务处理中所采取或预期采取的税务立场的财务报表确认和衡量过程的确认门槛和衡量过程。为了认可这些福利,纳税立场必须在税务当局的审查中更为可能得以维持。 ASC 740还提供了关于减记、分类、利息和罚款、中期会计、披露和过渡的指导。该公司已将开曼群岛确定为其唯一的“主要”税务辖区。信托账户持有的美国债务债券(如有)应符合组合利息豁免或免除美国代扣税的要求。根据该公司的评估,已经得出结论,公司的财务报表中没有需要确认的重大不确定的税务立场。公司认为其所得税立场和减免将在审计中得以维持,并不预期会有任何调整会导致其财务状况发生重大变化。该公司处理与审计相关的利息和罚款的政策是将这些项目作为所得税费用的组成部分来记录。
2022年8月16日,美国政府颁布了被称为《通货膨胀减轻法》的立法。预计可能影响我们的通货膨胀减轻法(IRA)的主要规定是对股份回购征收1%的消费税。任何在2022年12月31日后在业务组合、延期投票或其他情况下进行的赎回或其他回购可能会受到消费税的影响。由于本公司可能收购美国国内公司或进行一项交易,使国内公司成为本公司的母公司或附属公司,因此本公司可能成为纳斯达克上市公司中的“覆盖公司”。在2023年7月13日和2024年1月10日,有公共股份在延期投票中被赎回(见注1)。管理团队截至2024年3月31日评估了IRA,并认为本公司不是《内部税收法》第4501条规定的“覆盖公司”,因此不会计提任何赎回相关的消费税。管理团队将继续评估其影响。 20,200,000 分别在2023年7月13日和2024年1月10日,在延期投票中有公共股份被赎回(见注1)。管理团队于2024年3月31日评估了IRA,并认为公司未依照《内部税收法》第4501条规定成为“覆盖公司”,因此未计提赎回相关的消费税。管理团队将继续评估其影响。
对2024年3月31日及2023年3月31日结束的三个月的所得税费用将被视为不重要。
权证
根据《FASB ASC 480:区分负债与所有者权益》(“ASC 480”)和《FASB ASC 815:衍生工具与避险》(“ASC 815”)的权威指南及认定标准,本公司根据认定,将公开和私人权证作为权益类或负债类工具进行评估。评估考虑权证是否为ASC 480所规定的独立的金融工具,是否符合ASC 480所规定的负债定义,是否满足ASC 815的所有权益分类要求,包括权证是否与公司的普通股挂钩等权益分类的其他条件。根据这样的评估,公开和私人权证均被分类为股东权益。
2018年8月,FASB颁布了ASU 2018-13[披露框架-关于公允价值计量披露要求的变更],修改了FASB ASC主题820, - 公允价值计量。本ASU删除,修改和添加了有关公允价值计量的各种披露要求。本ASU适用于2019年12月15日之后开始的财年和该财年中的中期。某些披露要求要使用追溯方法,而其他披露要求要使用顺推方法。允许提前执行。被删除,修改或添加的各种披露要求对我们不是重要的。因此,我们目前不预期本准则对我们的综合财务报表产生重大影响。
管理层认为,如果目前采用,任何最近发布但尚未生效的会计准则对公司的基本报表不会产生重大影响。
说明3-首次公开募股
单位(包括因承销商完全行使超额配售权而发行的
10 |
注4 - 私募交易
伴随着IPO的完成,赞助商A-Star管理公司购买了总价值为的私募单位。私募单位与公开市场上的单位相同,不同之处在于其注册权和转让限制。私募单位的收益将被添加到IPO的收益中并保留在信托账户中。如果公司在交易期内未能完成业务组合,则私募单位的收益将用于赎回公共股份(根据适用法律的要求),私募单位和所有潜在证券将成为无价值的资产。
注5 - 关联交易
创始人股
花费美元购买普通股。
创始人股份(以下简称“创始人股份”)包括总共多达 股份取决于发行商是否完全行使超额配售权或部分行使超额配售权限,因此,在拟议发行后,赞助商将合计拥有公司已发行和流通股份的20%。2021年12月15日,承销商全部行使超额配售权,因此,2023年12月31日和2024年3月31日,没有创始人股份被没收。
权益方及每个内幕人士同意,在公司的首个业务组合完成之后六个月或普通股收盘价达到或超过$50,其创始人股权中50%之前不得转让,在此期间内任何30个交易日之内的20个交易日里普通股每股价格不得少于$50(根据股票分割、股本扩大配售、权证发行、股份细分、再组织、资本重组等进行调整),其创始人股权中剩余50%在公司的首个业务组合完成之后六个月之后或在此之前的任何时候转让; 或者,在公司的首个业务组合完成之后,如果公司完成了清算、合并、股份交换、再组织或其他类似的交易,则所有股东都有权将其普通股兑换成现金、证券或其他财产(“创始人股份封锁期") 在公司的首个业务组合完成之后的任意30个交易日内,普通股每股价格不少于$50(根据股票分割、股本扩大配售、权证发行、股份细分、再组织、资本重组等进行调整),在其中的20个交易日中进行交易; 或在公司完成首个业务组合之后六个月之后转让剩余创始人股权,或在公司完成首个业务组合之后的任何时候在下列任何一种情况之前转让:公司完成清算、合并、股份交换、再组织或其他与此类似的交易,并导致所有股东都有权将其普通股兑换成现金、证券或其他财产(“创始人股份封锁期")创始人股份封锁期”).
行政服务协议
公司于2021年12月13日签署行政服务协议,自公司完成业务合并或清算之前开始生效,向保荐人支付合计$的费用。
期票 —— 主办方
为了支付与拟议中的初步业务组合相关的交易成本,我们的赞助商或赞助商的关联方或我们的某些高管可能会,但没有义务,向我们贷款所需的资金。如果我们完成了初步的业务组合,我们将偿还这些贷款金额。如果初步业务组合未能完成,我们可能会使用托管账户以外持有的一部分营运资金来偿还贷款金额,但不会使用托管账户的任何款项进行偿还。
公司已发行以下保证书(统称“保证书”):
2022年9月13日、2022年12月13日、2023年3月13日和2023年9月20日,公司发行了四张最高本金金额为$的本票,分别向赞助商发放,赞助商将根据相关金额向公司提供贷款,以支付展期费用和交易费用。本票在公司首次业务组合完成后的日期上全部偿还,本票没有转换特权,没有抵押品,不提供利息。
这些借条的总余额为$。
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与关联方的款项
在2023年12月31日和2024年3月31日,公司欠赞助商一个金额为$的款项,包括由赞助商代表公司支付的营业费用金额和公司董事支付的营业费用的报销。
第6注 - 其他承诺和不确定事项
风险和不确定因素
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯对乌克兰发起了军事行动,包括美国在内的各国对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,这一事件及相关制裁对世界经济的影响目前尚不确定,本公司未经审计的简明综合财务报表截至目前还未能确定对本公司财务状况、经营成果和现金流量的具体影响。本公司管理层将持续评估这些事件对公司的影响。
承销商协议
公司向承销商授予45天的期权,以购买额外的单位,以覆盖初始公开发行价格减去承销折扣和佣金的超额配售权。 单位 12月15日,承销商已完全行使超额分配选项,购买价格为每单位$ 每单位 元每单位的价格, 。
2021年12月15日,公司支付了IPO总成交价的
承销商有权获得延期的承销佣金。
注册权
创始人股股东将根据一份注册权协议拥有注册权,该协议将于IPO生效日前或当日签署。这些证券的持有人享有最多三个要求(除短表单要求外)的权利,要求公司登记此类证券。此外,持有人还具有某些“顺带”的注册权,即在完成业务组合并且在提交的后续登记声明中享有的权利以及根据《证券法》第415条规则要求公司注册以便转售的权利。公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
应变和 前法律顾问的解雇
公司在业务的正常过程中可能不时面临不同种类的法律或行政索赔和诉讼。截至2024年3月31日和2023年12月31日,没有可能造成财务报表重大损失的法律或行政诉讼。
于2024年2月5日,管理层和赞助商决定解雇了公司当时的法律顾问,并终止了其维护和管理托管账户的服务。前法律顾问声称赞助商尚有约为$的余额,公司也存在争议的法律费用。于2024年5月23日,赞助商与公司签订了一份赔偿协议,根据合同赔偿、免责并开释公司任何可能因与前法律顾问终止合作而产生的诉讼或相关程序。公司认为以上赞助商欠前法律顾问款项或争议的法律费用不会对公司的基本报表产生实质影响。
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注7 - 公司授权发行股东赤字
普通股
普通股总数量为 每股面值为$0.01。 每股的价格。普通股持有人有权每持有一股普通股获得一票。截至2024年3月31日和2023年12月31日,已发行并流通的普通股为 已发行并流通的普通股,不包括 和页面。 可能赎回的股份。
公共认股权证
与首次公开发行同时,赞助方与与赞助方相关的投资基金Valuence Partners LP购买了合计Private Placement Warrants,其中包括从私募市场获得的2,666,667 Private Placement Warrants分别售予赞助方和Valuence Partners LP,价格为$。
每张认股证对应购买半股普通股,每股的购买价格为$,自首次业务组合完成后30天开始生效,有效期为首次业务组合完成后五年。
此外,如果(a)公司以比美元更低的价格发行额外的普通股或股权链接证券,用于与初始业务组合的结束有关的资本筹集目的(b)这类发行的总毛收益超过所用于资助我们初始业务组合的所有权益收益和利息的百分之,(c)普通股的成交量加权平均交易价在公司完成初始业务组合前的20个交易日内的交易日之前低于美元,权证的行权价格将进行调整(到最近的分)以等于市场价的%,并且触发公司赎回权证的最后一次普通股销售价格将进行调整(到最近的分)以等于市场价的%。
认股证
私人认股权的条款和规定与本次发售的单位包含的认股权完全相同。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司持有私人认股权分别为
权利
除非公司在业务组合中不是生存的公司,否则权利持有人将在公司首次业务组合完成时自动收到1/7股普通股。如公司在首次业务组合完成时不是存续公司,每个持有权利的持有人都需要积极转换他、她或其权利以便在业务组合完成时收到每个权利所属的1/7股份。截至2024年3月31日和2023年12月31日,没有任何权利被转换成股份。
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提示 8 - 公允价值衡量
公司遵守ASC 820,“公允价值测量”,用于在每个报告期重新评估和报告公允价值的金融资产和负债以及至少每年重新评估和报告公允价值的非金融资产和负债。 ASC 820确定公允价值为在测量日期当天市场参与者之间进行有序交易时出售资产或支付转让负债的价格(即出口价格)。
离散的公允价值输入:
1级:在活跃市场上引用相同资产或负债的价格。资产或负债的活跃市场是指该资产或负债的交易具有足够的频率和成交量,以提供持续定价信息的市场。
等级 2:除了等级输入之外可观察到的其他输入。等级2输入的示例包括在类似的资产或负债的活跃市场上的报价和在非活跃市场上相同的资产或负债的报价。
3级:基于我们对市场参与者在定价资产或负债时采用的假设的评估结果得出的不可观察输入。
2024年3月31日和2023年12月31日,信托账户中持有的资产完全由可流通证券组成。
下表显示了公司资产的信息,这些资产在2024年3月31日和2023年12月31日以重复方式进行公允价值计量,并指示公司用于判断此公允价值的估值输入的公允价值层次结构。
截至2024年3月31日 | 报价市场交易 在 活跃的市场 (1级) | 重要 其他补偿 可观察到的输入 (二级) | 重要 其他补偿 不可观察的输入 (三级) | |||||||||
持有于信托账户中的可供出售证券 | $ | $ | $ |
截至2023年12月31日 | 报价市场交易 在 活跃的市场 (一级) | 重要 其他补偿 可观察到的输入 (二级) | 重要 其他补偿 不可观察的输入 (三级) | |||||||||
持有于信托账户中的可供出售证券 | $ | $ | $ |
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以下是该公司的经营租赁情况总结:后续事件
公司评估了资产负债表日后发生的后续事件和交易,直至财务报表发布日。经过审查,公司未发现除了已经在财务报表其他附注和以下披露的除外的后续事件需要进行调整或披露:
赞助方代表公司进行付款
2024年3月31日后,除了由管理人收取的每月行政服务费(记录在“应计费用”下)外,管理人代表公司支付了总计250,713美元的营业费用。管理人的支付不被视为这份承诺书的提款。截至财务报表发布日期,管理人欠公司的总额为652,854美元。
签署谅解备忘录
2024年6月24日,公司发布新闻稿,宣布与爱沙尼亚金融科技解决方案公司XDATA GROUP OÜ签署了一份非约束性意向书,以进行业务合并。
年度股东大会
2024年7月12日,公司召开了股东年度大会。在年度大会上,股东批准了公司修订后的章程和议定书的某些修正案,将公司必须完成业务组合的期限延长至2024年12月15日。就于2024年7月12日举行的全员大会上的股东延期投票而言,共有4,840,581份公共股票以每股$的价格赎回。在股东年度大会上获得批准后,公司从2024年7月开始,将所有剩余的公共股票的延期费降低至$。
保证书提款
2024年3月31日之后,公司从保证书中提取了$,用于支付2024年5月至6月的每月$延期交款,以及连续每月$直至7月至8月。全部款项立即存入信托账户。
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第2项 管理层对财务状况和业绩的讨论和分析
本报告中提到的“我们”、“我们的公司”、“公司”均指阿尔法科创板收购公司。提到我们的“管理层”或“管理团队”时,指我们的高管和董事,提到“赞助商”时,指A-Star管理有限公司。下面的公司财务状况和业绩分析应与基本报表及其附注一起阅读。下面的分析和讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性声明。
关于前瞻性声明的特别注意事项
本《季度报告》包含《证券法》第27A条和《交易所法》第21E条规定的“前瞻性声明”,这些声明不是历史事实,涉及风险和不确定性因素,可能导致实际结果与预期和期望的结果有所不同。本10-Q表格中包含的所有声明,包括但不限于“管理层讨论和分析财务状况和经营业绩”中关于公司财务状况、业务策略和管理层未来经营计划和目标的声明,都是前瞻性声明。诸如“预计”、“相信”、“持续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将会”和类似的词语和表达方式,旨在识别此类前瞻性声明。此类前瞻性声明涉及未来事件或未来业绩,但反映了管理层基于当前可用信息的信念。有多种因素可能导致实际事件、表现或结果与前瞻性声明中所讨论的事件、表现和结果有所不同。如需了解可能导致实际结果与前瞻性声明中预期结果有所不同的重要因素的信息,请查阅公司在SEC网站EDGAR部分的证券文件。除非适用证券法明确要求,否则公司不保证或承诺更新或修改任何前瞻性声明,无论是基于新信息、未来事件或其他原因。
概述
我们是一家无实际业务的特殊收购目的公司,于2021年3月11日在开曼群岛注册成立,目的是与一个或多个企业合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务组合。我们打算使用首次公开发行和出售私人股份单元的收益、我们的股份、债务或现金和股份的组合来实现业务组合。
我们预计在寻求收购计划方面会产生重大成本。我们不能保证我们完成业务组合的计划将会成功。
业绩报告
截至2024年3月31日,我们尚未从事任何业务,也没有产生任何营业收入。从创立到现在,我们唯一的活动是组织活动,这些活动是为了准备首次公开发行(IPO),并寻找业务组合的目标公司。我们预计在初次业务组合完成之后才能产生营业收入。我们预计将通过信托账户持有的可流通证券的利息收入等方式产生非营业收入。我们预计将因为成为一家上市公司(对于法律、财务报告、会计和审计合规性)而产生增加的费用,以及与寻找和完成业务组合有关的尽职调查支出。
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截至2024年3月31日的三个月,我们有净利润724,045美元,由238,932美元的运营成本和在信托账户中持有的可市场交易证券所产生的677,001美元的利息收入以及在信托账户中持有的未实现利息收入285,976美元相抵消。
截至2023年3月31日止三个月,我们的净利润为$1,147,084,其中包括$121,309的营业成本,与托管账户中持有的市场证券利息收入$807,326以及托管账户中持有的市场证券的未实现利息收入$461,067相抵冲。
流动性和资本资源
在2021年12月15日,公司以每单位10.00美元(“公开发售单位”)的价格发行了1150万个单位,其中包括代表首次公开发售限额的超额配售选项在内的发售认购权行权分享,募集了1.15亿美元的总募集资金。每个单位包括一个普通股,一个可赎回认股权证,以购买半个(1/2)普通股(每个为“认股权证”,并且合称为“认股权证”),以及一份权利,在业务组合完成时获得七分之一(1/7)的普通股。在首次公开发售同时,公司以每单位10.00美元的价格在私募中向发起人出售了330000个单位,募集总收益为330万美元。发售费用共计569万6696美元,包括230万美元的承销费用、287.5万美元的递延承销费用和494696美元的其他发售费用。除了普通股认购的25000美元外,公司从首次公开发售和私募中获得的净收入为1.1568225亿美元。
截至2024年3月31日的三个月内,营运活动未使用净现金。净利润为$724,045,其中信息和运营成本为$238,932,抵消了托管中市场证券所获得的$677,001利息以及托管中市场证券的未实现利息$285,976。融资活动产生的净现金流出为$36,903,13,包括$37,183,13用于赎回公共股份,抵消了发起人期票$280,000的收益。投资活动产生的净现金流入为$36,903,13,其中$280,000用于投资托管账户中的市场证券,$37,183,13为从托管账户中提取现金以赎回公共股份。8,包括$37,183,13用于赎回公共股份。8 投资活动产生的净现金流入为$36,903,13,其中$280,000用于投资托管账户中的市场证券。8,其中$280,000用于投资托管账户中的市场证券,$37,183,13用于赎回公共股份。8 从托管账户中提取现金以赎回公共股份。
2023年3月31日止三个月,营业活动产生的净现金流出为91,797美元。净收入为1,147,084美元,其中包括121,309美元的经营成本,通过持有信托市场证券所赚取的807,326美元利息和持有信托市场证券所赚取的461,067美元未实现利息进行抵消。筹资活动产生的净现金流入为1,149,999美元,资金来自赞助方期票所获得的出资,抵消了账户服务费7,500美元的提取。投资活动产生的净现金流出为1,149,999美元,用于投资于持有的信托账户中的市场证券。
截至2024年3月31日,我们在Trust Account中拥有65,650,502美元的有价证券。我们打算使用Trust Account中的绝大部分资金(包括任何代表Trust Account所赚取的利息的金额,但不包括递延承销佣金),来完成我们的业务组合。我们可以从Trust Account中取出利息用于纳税。如果我们的股本或债务被全部或部分用作业务组合的对价,那么剩余保留在Trust Account中的资金将被用作援助目标业务或其他业务的运营,并推行我们的增长战略。
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截至2024年3月31日,我们在信托账户以外保留了0美元的托管现金。我们打算主要利用这些基金类型来确定和评估目标企业,在潜在的目标企业进行业务尽职调查、往返于潜在的目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似场所、查阅潜在的目标企业的公司文件和重要协议,以及构建、谈判和完成业务合并。
为了完成业务组合,公司将需要通过贷款或来自赞助方、股东、高管或第三方的附加投资来筹集额外资本。公司的高管、董事和赞助方可以但没有义务从时间到时间或任何时间按照他们自己的唯一决定在任何他们认为合理的金额来向公司提供资金以满足公司的运营资本需求。因此,公司可能无法获得其他财务支持。如果公司无法筹集额外资本,它可能需要采取额外措施来保持流动性,这可能包括但不一定限于缩减运营、暂停追求潜在交易和减少一般开支。如果公司无法获得新的融资,这些条件将对公司未来的持续性构成重大风险。
公司已发行以下保证书(统称“保证书”):
于2022年9月13日、2022年12月13日、2023年3月13日和2023年9月20日,公司发行了四张本金金额最高分别为100万美元、130万美元、250万美元和250万美元的期票予赞助商,并根据此予以接下来的额度贷款予公司用于支付相关的展期费用和交易费用。期票将于公司的首个业务组合完成日期全额偿还。期票没有转换权或抵押品,也不带利息。
本券券发行根据《证券法》1933年修正案第4(a)(2)条规定的免登记规定进行。截至2024年3月31日和2023年12月31日,本券券总余额分别为6035961美元和5755961美元。
我们相信我们需要筹集更多的所有基金类型,以满足运营业务所需的支出。如果我们对确定目标业务、进行深入的尽职调查和商议业务组合的成本估计不足以覆盖实际所需的金额,那么在初始业务组合之前,我们可能没有足够的资金来运营业务。此外,我们可能需要获得额外的融资,无论是为了完成我们的业务组合,还是因为我们在完成业务组合后被迫赎回大量的公共股票,这种情况下,我们可能会发行其他证券或承担与业务组合相关的债务。
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不平衡 资产负债表融资安排
截至2024年3月31日,我们没有被认为是资产负债表之外的安排的义务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)创建关系的交易,这些实体旨在促进资产负债表之外的安排。我们没有进入任何资产负债表之外的融资安排,没有设立任何特别目的实体,也没有担保其他实体的债务或承诺,或购买任何非金融资产。
合同义务
除支付赞助商每月1万美元作为为公司提供办公场地、水电和行政服务等方面的普通管理服务的协议外,我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或其他长期负债。这些费用从2021年12月15日开始产生,直到完成业务合并或公司清算为止,我们将继续每月承担这些费用。
承销商有权获得首次公开发行总收益的2.5%的延迟费用,即2,875,000美元。该延迟费用将在根据承销协议保留的金额中从信托账户中支付现金,以完成业务组合为前提。
重要会计政策
按照美国通用会计原则编制简明财务报表及相关披露要求管理层进行影响资产和负债报告金额、披露附带资产和负债及期间内收入和支出的估计和假设的制定。实际结果可能与这些估计值存在实质性差异。我们已确定了以下关键会计政策:
权证
根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编码(“ASC”)480号、《区分负债和权益的准则》(“ASC480”)和ASC815号、《衍生品和避险》(“ASC815”)的适用官方指导,公司将公共和私有认股权证明分为权益类或负债类工具。评估考虑认股权证是否按照ASC480规定的自由财务工具,是否根据ASC480规定的负债定义,并评估认股权证是否符合ASC815规定的股权类别的所有要求,包括认股权证是否作为本公司普通股的衍生工具等条件。根据这种评估,公共和私有认股权证余额归类为股东权益。
可能赎回的普通股
该公司将可能赎回的普通股按照《会计准则编码》第480号章节“区分负债和所有者权益”中的指导原则进行了计算。必须赎回的普通股被视为负债工具,并按公允价值计量。条件性赎回的普通股(包括具有赎回权利但赎回权利在持有人控制范围之外或取决于未来的不确定事件发生的普通股)被视为临时股本。在其他所有时间,普通股被视为股东权益。该公司的普通股具有一定的赎回权利,被视为公司控制范围之外并取决于未来不确定事件的发生。因此,可能赎回的普通股作为临时股本按赎回价值列示,位于公司资产负债表股东权益部分之外。
公司立即认定赎回价值的变化,并在每个报告期结束时将赎回普通股的账面价值调整至赎回价值。赎回普通股账面价值的增加或减少是通过额外实收资本和累积赤字的费用影响,如果额外实收资本等于零。
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基本和稀释每普通股净收益(亏损)
公司遵守FASB ASC 260《每股收益》的会计和披露要求。为了判断可赎回股份和不可赎回股份的净利润(损失),公司首先考虑分配给可赎回股份和不可赎回股份的未分配收益(损失),该未分配收益(损失)是使用总净收益(损失)减去任何股息支付计算的。公司然后根据可赎回股份和不可赎回股份之间的加权平均股数比例分配未分配收益(损失)。对于可能赎回的普通股的折现公允价值的任何重新计量都被视为分红派息给公众股东。
计算稀释后的普通股每股净收益(损失)及相关的普通股加权平均不考虑连带着发行的认股证和权证的影响,因为认股证和权证行权取决于未来事件的发生。(i)首次公开发行和(ii)定向增发。认股证可行使购买合计5,915,000股普通股,而权证可行使转换为合计1,690,000股普通股。截至2024年3月31日,除以上情况外,公司没有任何可稀释的证券或其他可能被行使或转换为普通股并分享公司收益的合同。因此,所述期间内稀释后的普通股每股净收益(损失)与基本净收益(损失)每股相同。
最近的会计准则
管理层认为,如果目前采用,尽管还未生效,但不会对我们的中期简明财务报表产生重大影响的任何最近颁布的会计准则。
项目3。关于市场风险的数量和质量披露
截至2024年3月31日,我们没有受到任何市场或利率风险的影响。在完成初步公开发行后,包括信托账户中的净收益已经投资于某些美国政府证券,其中成熟期少于或等于180天,或者投资于仅投资于美国国债的某些货币市场基金。由于这些投资的短期性质,我们认为不会有与利率风险相关的重大风险。
商品 4. 控制和程序
信息披露控制和程序是为了确保按照SEC规定的时间期限记录、处理、汇总和报告在交易所法案下提交或文件提交的信息的一种控制和其他程序。信息披露控制和程序包括但不限于设计用于确保我们在提交或提交交易所法案下提交的报告中必须披露的信息被累积和传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)进行及时披露所需决策的控制和程序。
披露控制和程序的评估
根据《交易所法》第13a-15条和第15d-15条的规定,我们的首席执行官和致富金融官在2024年3月31日之前对我们的披露控制和程序的设计和运作进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官和致富金融官得出结论,我们的披露控制和程序(根据《交易所法》第13a-15(e)和第15d-15(e)条的定义)在2024年3月31日之前未能有效。
披露控制及程序是设计确保在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告在根据证券交易委员会法规提交或提交的报告中需要披露的信息的控制和其他程序。披露控制程序包括但不限于旨在确保在根据证券交易委员会法规提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并向我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)通报,以便及时决定所需的披露的控制和程序。
我们在2023年12月31日确认了我们公司的内部控制存在实质性缺陷,主要是由于核算分录和基本报表准备的检查和批准程序不够有效,导致在之前发布的一些财务报表中错误没有及时发现,例如信托账户余额和递延承销佣金应被分类为非流动资产和非流动负债,而不是流动资产和流动负债。我们得出结论,未能及时发现此类会计错误构成了SEC规定定义下的实质性缺陷。因此,管理层确定我们的披露控制和程序(按照《交易所法》13a-15(e)和15d-15(e)规定的定义)截至2024年3月31日不具有效性。
为了应对这种财务报告的内部控制弱点,我们已经付出了并计划继续付出重大的努力和资源进行纠正和改善。虽然我们有流程来识别和适用适用的会计要求,但我们计划增强我们的评估系统并执行适用于我们基本报表的复杂会计准则。我们计划提供更多的会计文献、研究材料和文件,并加强与我们的员工和第三方专业人士的沟通,以便咨询与复杂的会计应用相关的问题。我们的纠正计划的各个要素只能随着时间推移而实现,并不能保证这些举措将最终发挥预期的效果,也不能保证未来不会因未能实施和保持充分的财务报告内部控制或绕过这些控制而产生任何额外的财务状况不良以及财务结果不良。即使我们在加强我们的控制和程序上取得了成功,未来这些控制和程序也可能无法防止或识别违规行为或错误,也无法促进我们的财务报表公正陈述。
基本报表的控件内部审计控制的变化。
在最近结束的财政季度中,我们的内部财务报告控件未发生任何变化,这些变化可能对我们的内部财务报告产生重大影响或可能产生重大影响。
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第II部分。其他信息
第1项、法律诉讼。
截至提交此10-Q表格的日期,本公司没有涉及任何法律诉讼。
项目1A风险因素。
可能导致我们实际结果与本季度报告不符的因素是我们在2023财年年度报告中描述的任何风险,该报告在提交给证券交易委员会的1万表格中列明。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况产生重大或实质性的负面影响。我们目前不知道的其他风险因素或我们目前认为不重要的因素也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告的日期,我们公布在2023财年年度报告的风险因素没有实质性的变化。 前瞻性声明和页面。项目1A - 风险因素,提交给证券交易委员会的文件之一。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况产生重大或实质性的负面影响。我们目前不知道的其他风险因素或我们目前认为不重要的因素也可能损害我们的业务或经营业绩。 提交给证券交易委员会的1万表格中列明的风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况产生重大或实质性的负面影响。我们目前不知道的其他风险因素或我们目前认为不重要的因素也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告的日期,我们公布在2023财年年度报告的风险因素没有实质性的变化。
第2项、未注册的股权销售和使用收益。
随着公司IPO的结束,公司完成了与其赞助商A-Star Management Corp.(下称“赞助商”)的定向增发(下称“定向增发”),以每个定向增发产品10.00美元的价格购买330,000个单位(下称“私募单位”),获得总收益为3,300,000美元,根据定向增发产品购买协议(下称“协议”)于2021年12月13日签署。赞助商购买的每个私募单位包括一个股份,一个在业务合并完成时收到1/7股份的权利以及行使价格为每股10.00美元的私募认股证书,行使价格的一半(1/2)的股份。私募单位根据《1933年证券法》第4(a)(2)条进行发行,因为交易未涉及公开发行。
使用收益
我们的首次公开发行注册声明已于2021年12月13日获得证券交易委员会的有效声明。我们在2021年12月15日完成了首次公开发行。在我们的首次公开发行中,我们以10.00美元的发行价出售单位,每个单位包括一股普通股、一份认股权和一份可赎回认股权证书。每份认股权证书授予持有人在完成最初的业务组合后享有1/7股份的权利。每个认股权证书授予持有人购买1/2股份的权利。关于认股权证书的行使,我们将不发行碎股。在我们的首次公开发行中,我们出售了1150万单位,募集总额为1.15亿美元。
随着IPO的结束,根据公司与赞助商A-Star管理有限公司之间的定向增发单位购买协议,公司私下出售了总计33万个单位(“定向增发单位”)到赞助商手中,每个定向增发单位的购买价格为10.00美元,为公司带来了330万美元的总收入。私募基金单位每个“定向增发单位”的购买价格为$10.00,公司共向赞助商出售了330,000个这样的单位,从中获得总共330万美元的收入。
我们IPO相关的交易成本为$5,669,696,包括$2,300,000的承销费、$2,875,000的延期承销费和$494,696的其他发行费用。共有$115,000,000的资金,其中包括IPO收益的$112,700,000(该金额包括最多$2,875,000的承销商延期折扣)以及$2,300,000的定向增发单位销售收益,被放置在由Wilmington Trust,National Association担任托管人的美国信托账户中。除与存放在信托账户中的资金所获得的利息有关的用于缴纳公司税款的资金外,存放在信托账户中的资金将在(i)公司的首次业务组合完成,(ii)在股东表决中适当申请赎回任何公司公众股票,以修改公司的修订后备忘录和章程的义务,如果公司在IPO结束后9个月内未完成其首次业务组合,则赎回公司100%的公共股票(或自IPO完成之日起最长21个月,如果我们延长完成业务组合的时间)。或(B)与股东权利或业务组合前活动有关的其他任何规定,以及(iii)如果公司无法在IPO结束后9个月内完成其首次业务组合,则赎回公司的公共股票(或自IPO完成之日起最长27个月,如果我们延长完成业务组合的时间)。2023年7月13日召开的年度股东大会批准了公司修订后的备忘录与章程,将公司完成业务组合的期限延长到2024年3月15日。2024年1月10日召开的特别股东大会批准了公司修订后的备忘录与章程,将公司完成业务组合的期限延长至2024年9月15日(自IPO完成之日起33个月)。2024年7月12日召开的年度股东大会批准了公司修订后的备忘录与章程,将公司完成业务组合的期限延长至2024年12月15日。
有关我们首次公开发行所产生收益用途的描述,请参阅本季度报告的第I部分第2项。
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第3项、高级债务违约。
无。
项目 4. 矿山安全披露。
项目 第8条。
项目 5. 其他信息。
无。
项目 6. 附件。
以下展品作为万亿.is修正案的组成部分或参考文件提交。
编号。 | 展品说明 | |
31.1 | 根据证券交易法规则13a-14 (a)和15(d)-14(a)的规定,本证书是财务主管签署的证书,根据2002年Sarbanes-Oxley法案第302条通过。 | |
31.2 | 根据《2002年萨班斯—奥克斯利法案》302条,信安金融官员按照证券交易法规则13a-14(a)和15(d)-14(a)颁发认证 | |
32.1 | 根据《2002年萨班斯—奥克斯利法案》906条,信安金融高管按照18 U.S.C.第1350条颁发认证 | |
32.2 | 根据《2002年萨班斯—奥克斯利法案》906条,信安金融官员按照18 U.S.C.第1350条颁发认证 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链路库文档 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展模式文档 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义链路库文档 | |
101.LAB | 内联XBRL术语扩展标签链接库文件 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示链路库文档 | |
104 | 本季度报告第10-Q表格的封面页使用内嵌XBRL格式,已包含在101内嵌XBRL文档集中。 |
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签名
依据1934年证券交易法的要求,注册人已经授权其代表签署本报告。
阿尔法科创板收购公司 | ||
日期:2024年7月30日。 | / s / Zhe Zhang | |
姓名: | 张哲 | |
标题: | 首席执行官 (主要执行官) | |
日期:2024年7月30日。 | /s/陈国建 | |
姓名: | 陈国建 | |
标题: | 致富金融(临时代码)官 (主要财务官) |
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