b
アメリカ合衆国証券取引委員会
ワシントンDC20549
FORM
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証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書 |
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四半期間 |
OR
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移行期間： から まで |
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期間の移行は、-から-までです。 |
報告書番号：
（その規約で指定された正確な名前の登録者）
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登録者の電話番号（地域コードを含む）: (
法第12(b)条に基づく登録証券:
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各種類の名前 |
シンボル |
登録した各取引所の名前 |
本登録者が、前述の12か月間（あるいは登録者が当該報告書を提出しなければならなかった短い期間）において、証券取引法第13条または15条（d）で定められた提出すべき報告書を全て提出したかどうかをチェックマークで示し、(2) 本登録者が過去90日間にわたってその提出要件に従っていたかどうかを示します。
規則405に基づき提出が必要なすべてのインタラクティブファイルを、申請者が前12か月間（またはこの期間より短い場合、申請者がそのようなファイルを提出する必要があった期間）に電子的に提出したかどうかを チェックマークで示してください。
取引所法の規定12b-2に示されているように、登録者が大型の加速度制度対象報告者、加速度制度対象報告者、非加速度対象報告者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。 『大型の加速度制度対象報告者「Forward-Looking Statements」。 『加速度制度対象報告者「Forward-Looking Statements」。 『小規模報告会社「Forward-Looking Statements」。 と 『新興成長企業「Forward-Looking Statements」。 を参照してください。
小規模な報告会社
新興成長企業である場合、上場会社法第13条に基づく新規または修正された財務会計基準の遵守に拡張された移行期間を使用しないことを選択したことを示すチェックマークを付けてください。 ☐
取引所法のルール12b-2に定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示します。はい☐いいえ
私は2024年7月25日の
ウエスタンユニオン・カンパニー
index
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2014年6月30日および2023年の3か月および6か月間にわたる株主資本の簡略合算報告書 独立登録公認会計士レポートの検討（PCAOb ID：42） |
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2
同等ですT I
財務情報
アイテム1. 財務諸表財務諸表
ウエスタンユニオン・カンパニー
簡略化されたコンソリデーテッド財務諸表収益の簡略化された計算書
（未確定）
（百万ドル、株式当たりの金額以外）
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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経費: |
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販売、一般、管理 |
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経費合計 |
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営業利益 |
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その他の収入/ (費用): |
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利息収入 |
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支払利息 |
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その他の収益/（費用）、純額 |
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その他の費用合計、純額 |
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税引前利益 |
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所得税引当金 |
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純利益 |
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一株当たり利益: |
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ベーシック |
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希釈しました |
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加重平均発行済株式数: |
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ベーシック |
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希釈しました |
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財務諸表の注記を参照してください。
3
ウエスタンユニオン・カンパニー
総合利益の簡略集計表包括利益の簡略集計表
（未確定）
（百万ドル）
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間の期間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2024 |
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当期純利益 |
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その他総合利益、再分類と税金を差し引いた純額（注9）： |
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投資証券に対する未実現評価益／損失 |
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ヘッジ活動における未実現の利益/（損失） |
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その他の包括利益または損失の合計 |
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包括的利益 |
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財務諸表の注記を参照してください。
4
ウエスタンユニオン・カンパニー
簡潔な連結財務諸表 バランスシート
（未確定）
（百万ドル、株式当たりの金額以外）
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6月30日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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資産 |
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現金及び現金同等物 |
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決済資産 |
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資産および設備、累積減価償却額 $851.2 および $1,006.8 所有、それぞれ |
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のれん |
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その他の無形資産、累積償却額は$ |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債および株主資本 |
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負債: |
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支払手形および未払費用 |
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決済債務 |
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未払法人税等 |
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繰延税金負債：純額 |
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借入金 |
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その他の負債 |
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負債合計 |
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コミットメントと事前条件（注6） |
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优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份 |
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普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金 |
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資本剰余金 |
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累積欠損 |
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その他の総合損失 |
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株主資本合計 |
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負債及び株主資本の合計 |
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財務諸表の注記を参照してください。
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ウエスタンユニオン・カンパニー
縮小された合同現金流量計算書現金フロー計算書の簡易合併
（未確定）
（百万ドル）
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6ヶ月間の期間 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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営業活動からの現金流入 |
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当期純利益 |
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当期純利益に調整するための項目: |
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減価償却費用 |
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償却費 |
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その他の非現金項目の純額 |
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：買収および売却の影響を除く現金の減少、次の変更によるもの： |
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その他の資産 |
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支払手形および未払費用 |
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未払法人税等 |
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その他の負債 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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投資活動からの現金流入 |
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資本化された契約費用の支払い |
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内部使用ソフトウェアの支払い |
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設備資産の購入 |
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決済投資の購入 |
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決済投資の売却による受取額 |
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決済投資の償還 |
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決済以外の投資の売却による受取額 |
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その他の投資活動 |
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投資活動によるキャッシュフローの純流出 |
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財務活動からのキャッシュ・フロー |
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現金配当及び配当支払いによる権利の受取額（注９） |
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普通株式の自己購入（注９） |
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コマーシャルペーパーの純受取額 |
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借入金の元本償還 |
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オプションの行使による収益 |
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決済債務の純変動 |
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その他の融資活動 |
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資金調達活動に使用された純現金流入額 |
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現金及び現金同等物、決済及び制限付き現金の純変動 |
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期首の現金及び現金同等物、決済及び制限付き現金 |
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期末現金及び現金同等物、決済、制限付き現金を含む |
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財務諸表の注記を参照してください。
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ウエスタンユニオン・カンパニー
事業と財務状況の説明
（未確定）
（百万ドル）
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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バランスシートの現金及び現金同等物とキャッシュフローの調整: |
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バランスシート上の現金及び現金同等物 |
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清算時現金及び現金同等物（注8） |
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その他の資産に限定された現金 |
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期末の清算時現金及び現金同等物、限定された現金を含む現金及び現金同等物 |
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6ヶ月間の期間 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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補足的なキャッシュフロー情報： |
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支払利息 |
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支払法人税等 |
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財務諸表の注記を参照してください。
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ウエスタンユニオン・カンパニー
株主資本の簡略合算財務諸表
（未確定）
（百万ドル）
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累積 |
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その他 |
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合計 |
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普通株式 |
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資本 |
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累積 |
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包括的 |
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株主の |
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株式 |
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金額 |
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余剰 |
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赤字 |
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損失 |
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エクイティ |
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残高、2023年12月31日 |
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純利益 |
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株式ベースの報酬 |
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普通株式配当および配当同等物が申告されました（$ |
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普通株式の買い戻しと消却 |
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株式ベースの報酬プランに基づいて発行された株式 |
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その他の包括収益（注9） |
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— |
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— |
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残高、2024年3月31日 |
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純利益 |
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株式ベースの報酬 |
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普通株式配当および配当同等物が申告されました（$ |
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普通株式の買い戻しと消却 |
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株式ベースの報酬プランに基づいて発行された株式 |
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その他の包括損失（注9） |
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— |
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残高、2024年6月30日 |
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累積 |
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その他 |
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累積 |
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株式ベースの報酬 |
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普通株式配当および配当同等物が申告されました（$ |
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普通株式の買い戻しと消却 |
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株式ベースの報酬プランに基づいて発行された株式 |
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その他の包括損失（注9） |
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バランス、2023年6月30日 |
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財務諸表の注記を参照してください。
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ウエスタンユニオン・カンパニー
要約に関する注記Dの連結財務諸表
（未確定）
1. ビジネスと報告の基礎
ビジネス
ウエスタンユニオン社は、消費者、ビジネス、ファイナンシャルインスティテューションズ、政府に対して、世界中でお金を送ったり支払ったりするための、迅速で信頼性が高く便利な方法を提供することで、クロスボーダー、クロスカレンシーの資金移動、支払い、デジタル財務サービスにおいて、リーダーの地位にあります。ウエスタンユニオンブランドは、グローバルに認知されています。ウエスタンユニオンのサービスは、エージェントのネットワークを通じて、その他のファイナンシャルテクノロジーのプラットフォームを通じて、常に利用可能であり、これらの場所は、ウエスタンユニオンのすべてのサービスを提供できます。® 世界中にあるエージェントのロケーションを通じて、ウエスタンユニオンのサービスが利用可能であり、その数は、その他のファイナンシャルテクノロジーのプラットフォームを通じて行われた送金取引とともに、150以上の国と地域に及びます。 ウエスタンユニオン自体がホストするインターネットやモバイルアプリケーションで開始された取引、ウエスタンユニオンのサードパーティのホワイトラベルパートナーによってホストされたインターネットおよびモバイルアプリケーションで開始された取引を含め、ウエスタンユニオンのブランドでマーケティングされたウェブサイトとモバイルアプリケーションを通じた送金取引を実施することができます。ウエスタンユニオンエージェントネットワークの各ロケーションは、ウエスタンユニオンの一つまたは複数のサービスを提供できる能力があります。
ウエスタンユニオンのビジネスは、次の運営セグメントから構成されています:
セグメントに関するさらなる情報については、注記14を参照してください。
2021年8月4日、同社はビジネスソリューション事業を売却する合意に達し、この取引の最終決定は2023年7月1日に行われました。この取引に関する詳細については注記4を参照してください。
会社の一部の資産をその資産が存在する国の外部に移転する法的または規制上の制限がありますが、これらの資産はこれらの国内で使用することに制限はありません。加えて、会社はいくつかの国で最低限の資本要件を満たすことが必要です。2023年12月31日現在、このアセット制限と最低限の資本要件に関連した制限された純資産は、およそ******万ドルです。 $
同社のサービスと事業の多くの側面は、米国の連邦、州、地方の規制、および外国の管轄区域、特に銀行および金融サービス規制の対象となります。
報告の基礎
添付の財務諸表は、未確認のもので、フォーム10-Qおよび規制S-Xの記事10の指示に従って作成され、 米国公認会計士協会（GAAP）に従って作成された年次の財務諸表に通常含まれる情報および脚注の開示が縮小されたり、省略されたりしています。
この四半期報告書に含まれる未承認の概要財務諸表は、同社およびその大部分の支配下にある子会社を包括し、中間期の業績と現金流は必ずしも全年度に期待される結果を示すわけではありません。
9
マネジメントの意見によると、これらの縮小された財務諸表には、 2024年6月30日およびすべての期間について、会社の縮小された結果、財務状態、および現金流量を公正に示すために必要な通常の繰延に関するすべての正常な再設定が含まれています 。これらの縮小された財務諸表は、すべての呈示期間について、同社の年次報告書の財務諸表とともに読まれる必要があります。
業界標準に従って、四半期連結財務諸表は、長期投資証券に保留されている現金と対比して、支払い義務の短期性質により不分類であることに注意してください。
見積もりの使用
GAAPに従って財務諸表を作成するには、経営陣が見積もりと仮説を行い、これによって財務諸表および付属の注記に報告される金額に影響を与える可能性があります。実際の結果はこれらの評価と仮定から異なる場合があります。
FASBは、2023-07号「セグメント報告（280号トピック）：報告可能なセグメント・ディスクロージャの改善」を2023年11月に公表しました。このASUは、公開企業に対して、中間期および年度の両方の報告可能なセグメントの結果における重要な費用に関する情報の開示を要求します。公開企業は、それぞれの報告可能なセグメントに対して、重要な費用カテゴリと金額を開示する必要があります。重要な費用カテゴリは、CODM（最高執行責任者）に定期的に報告され、セグメントの利益または損失の報告対象の指標に含まれる費用から派生しています。公開企業は、CODMのタイトルと役職、およびCODMが利益または損失の報告対象の指標を使用してセグメントの業績を評価する方法を説明する必要があります。この基準は、2023年12月15日以降の決算年度に適用され、2024年12月15日以降の決算年度の中間期間に有効であり、前期間すべてについての追溯適用が必要である。 当社は、連結財務諸表および関連する開示に与える影響を現在評価しています。
2023年11月、財務会計基準委員会は、セグメント報告に関する新しい会計原則を発行しました。この基準は、主に重要なセグメント費用に関する強化された開示を通じて、開示されるセグメントの報告を拡大することを要求します。 同社は、2024年の年次報告および2025年1月1日のその暫定報告において、追溯的なアプローチを用いて、新基準を採用することが要求されます。 経営陣は、この基準の導入が同社の開示に与える潜在的な影響を評価しています。
2023年12月、財務会計基準委員会は所得税開示に関する新しい会計原則を発表しました。この基準により、公開企業は法人税負担に関する調整表により一貫性のある詳細なカテゴリを開示し、更に管轄区域毎の所得税を開示する必要があります。同社は2025年の年次報告書において、前向きな方法を使用して新しい基準を採用することが必要です。現在管理部門は、この基準の採用が会社に与える潜在的な影響を評価しています。会社の開示に対する影響を現在管理部門が評価しています。
2. 売上高
当社の売上高は、主に顧客から送金のために支払われる対価によって生み出されます。これらの収益は、チャネル、送受信地点、入金および出金方法、送信された元本額、当社が顧客に設定する為替レートと、異なる送受信通貨が関係する場合は卸売為替市場で利用可能なレートの差などの要因に基づいて、取引によって異なります。当社はまた、消費者向けのその他のサービスを提供しており、これらの収益は同様の要因によって影響を受けます。当社は、異なるサービスを個別に分析し、収益認識の適切な基準を判断しています。当社の異なるサービスに関する追加情報については、当社の年次報告書の中の当社の合併財務諸表を参照してください。
消費者の送金からの売上高は、当社の消費者送金セグメントに含まれ、消費者の請求書支払いおよびその他のサービスからの売上高は、当社の消費者サービスセグメントに含まれます。ビジネス間の外国為替および支払いサービスからの収益は、当社のビジネスソリューションセグメントに含まれています。当社のセグメントに関する詳細については、注記14を参照してください。
当社の売上高の大部分は一時点で認識されます。
10
2024年6月30日および2023年6月30日の取引の開始地に基づいて、以下の表に示す地域の売上高の分割を示しています。
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2024年6月30日終了時 |
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消費者 |
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譲渡 |
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総計 |
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ヨーロッパおよびCIS |
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顧客との契約からの収益 |
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その他の収益（a） |
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収益合計 |
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2023年6月30日終了の3か月間 |
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外国 |
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消費者 |
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マネー |
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および支払いサービス |
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消費者 |
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譲渡 |
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サービス（b） |
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総計 |
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地域： |
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中東、アフリカ、および南アジア |
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ラテンアメリカとカリブ海 |
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顧客との契約からの収益 |
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その他の収益（a） |
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収益合計 |
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2024年6月30日までの6か月間 |
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消費者 |
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マネー |
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譲渡 |
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中東、アフリカ、および南アジア |
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ラテンアメリカとカリブ海 |
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顧客との契約からの収益 |
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その他の収益（a） |
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収益合計 |
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11
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2023年6月30日終了6か月間 |
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外国 |
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消費者 |
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譲渡 |
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サービス（b） |
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総計 |
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地域： |
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アジア |
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顧客との契約からの収益 |
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その他の収益（a） |
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収益合計 |
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3. 一株当たりの利益
基本一株当たりの利益の計算は、当期純利益を期間中の普通株式の平均株式数で除算して求めます。買い控え中のWestern Union株式のオプションと未ベストの制限株式は、基本的な発行済普通株式から除外されます。希薄化後の一株当たりの利益は、普通株式のオプションが提示された日において行使され、制限株式がベストされた場合に生じる潜在的な希釈を反映し、自己株式法を用いて算定されます。自己株式法は、株式オプションの行使価格の収益とオプションおよび制限株式の攤銷費用が、期間中を通じて平均的な市場価格で株式を取得するために利用できると仮定し、それによって、希薄化の効果を減らします。
希薄化後一株当たりの利益計算から除外された株式は、2024年6月30日および2023年6月30日にそれぞれ
次の表は、希薄化後の加重平均発行済株式数の計算を提供します（百万株）：
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間の期間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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基本加重平均発行株数 |
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希薄化後の普通株式当量 |
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株価帰還によって希薄化した加重平均株式発行数 |
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4. 2023年6月1日に、当社はBrasilにおける消費関連およびK-C Professionalティシュー資産を含むNeveティシュー・ブランド関連の売却取引を締結し、取引金額は$となりました。取引完了に伴い、ゲイン$が発生しました。
2021年8月4日、当社はGoldfinch Partners LLCおよびThe Baupost Group LLC（以下、「買い手」として総称されます）に対し、現金対価$でBusiness Solutions事業を売却する契約を締結しました。
12
当社が保有していた間のEU事業の利益に対する買収者への支払いが求められました。 支払い額は、契約上合意された占有料およびその他の項目を考慮して、3か月と6か月でそれぞれ$になりました。
Business Solutionsの売上高は、2023年6月30日時点で発表された連結損益計算書に含まれるもので、$です。
5. 公正価値測定
関連する会計基準によって定義される公正価値は、測定日に市場参加者間での整然とした取引において、資産を譲渡する際に受け取る交換価格、または負債を譲渡する際に支払う交換価格（支払価格）を示します。当社が公正価値を測定する方法の詳細については、2023年12月31日に終了した年度の10-Kフォームの当社の連結財務諸表を参照してください。
以下の表は、カテゴリ別に再発生を続ける基準で計測される当社の資産および負債を示しています（百万単位）：
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公正価値測定方法を使用して |
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総計 |
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2024年6月30日 |
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派生負債 - 先物買付契約 |
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レベル2 |
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公正価値 |
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資産: |
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決済資産： |
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当期純利益を通じて公正価値によって測定される： |
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その他の包括利益を通じて公正価値によって測定される（当期純利益によって記録された期待信用損失を差し引いたもの）： |
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国や市町村の債券・債務証券 |
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アセットバックド証券 |
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企業債務証券 |
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国や市町村の変数金利要求ノート |
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アメリカ合衆国政府機関抵当証券 |
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派生商品 |
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総資産 |
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負債: |
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その他の負債: |
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負債合計 |
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13
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公正価値測定方法を使用して |
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総計 |
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2023年12月31日 |
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派生負債 - 先物買付契約 |
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レベル2 |
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公正価値 |
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資産: |
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決済資産： |
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当期純利益を通じて公正価値によって測定される： |
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すべて投信 |
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その他の包括利益を通じて公正価値によって測定される（当期純利益によって記録された期待信用損失を差し引いたもの）： |
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国や市町村の債券・債務証券 |
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アセットバックド証券 |
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国や市町村の変数金利要求ノート |
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アメリカ合衆国政府機関抵当証券 |
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その他の資産： |
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派生商品 |
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2024年と2023年6月30日の3か月間および6か月間において、実質的かつ非再発生的な公正価値調整はありませんでした。また、2024年と2023年6月30日の3か月間および6か月間において、レベル1とレベル2の測定間での移転はありませんでした。
その他の公正価値測定
同社の金融商品の多く、特定の現金及び現金同等物、決済現金及び現金同等物、決済債権および債務の帳簿価額は、短期限であるため公正価値に近似しています。同社の借入金は評価階層においてレベル2と分類され、これらの借入金の純公正価値は複数の銀行からの見積もりに基づいています。固定金利債務証券は、発行時の価格を単位債権価値へと補足的に減価償却調整を行いながら、有価証券法第12条に基づいて帳簿価額で評価しています。2024年6月30日現在、同社の借入残高の帳簿価額及び公正価値は「2,546.0 million」であり、（注11を参照）、2023年12月31日現在、同社の借入残高の帳簿価額及び公正価値は「2,419.0」であった。 $
6.コミットメントとコンティンジェンシー
信用状および銀行保証
2024年6月30日時点で、同社は主に規制要件、リース契約、および一定の代理契約に関連して保持されていた約 $
訴訟および関連するコンティンジェンシー
同社は、損失（損害、罰金、および/または民事罰金を含む）につながる可能性がある特定のクレームや訴訟に直面しているため、損失がかなり大きくなる可能性がある場合があります。同社は、法的問題の状況を定期的に評価して、損失が確実かつ合理的に見積もれる場合に備え、適切な債務引当金を決定します。さらに、開示が適切かどうかを決定するために、同社は、各法的問題を評価して、追加の重大な損失または追加の重大な損失が発生した可能性があるかどうかを評価します。
14
同社は、損失または追加の損失が発生した可能性があると信じている問題に対しては、
2024年6月30日時点で、確実かつ合理的に見積もれる損失の負債超過を超える可能性がかなりある訴訟損失の範囲は、約$
訴訟の結果は不確実であり、大きな不確実性にさらされており、損失が確定的であるかどうかさえ判断することが困難であるため、損失の金額を見積もることも困難です。また、現在は確定的に見積もることができないかもしれない、確実または合理的な可能性がある損失がある場合があります。したがって、実際の損失は確立された債務超過または合理的な可能性の範囲を超える場合があります。
法的問題
2015年10月、アルゼンチンの消費者団体であるConsumidores Financieros Asociación Civil para su Defensaは、WUFSA（同社の子会社のウエスタンユニオン・フィナンシャルサービス・アルゼンチナ）を相手に、WUFSAがアルゼンチンから送金された金額にかかる手数料が過剰であり、WUFSAが外国為替レートに関する十分な情報を消費者に提供しないという主張を含む、擬似集団訴訟をアルゼンチンの国立商業裁判所第19号で提起した。原告は、WUFSAに対して、支払った手数料とアルゼンチンから送金された外国為替収入、および懲罰的損害賠償を求めています。クレームの金額や期間は明示されていません。2015年11月、裁判所は、請求を集団訴訟として正式に認めた。クレームの通知は2016年5月にWUFSAに行われ、2016年6月にWUFSAは答弁書を提出し、時効および立場に関する理由で却下するよう請求した。2017年4月、裁判所は、手順の後に判決を保留することを決定しました。クラスメンバーに通知するプロセスは完了しており、事件は証拠段階にあります。この問題の段階のため、会社は、この問題に関連する可能性のある損失または損失の範囲、あるいはない場合でも、結果を予測することができません。WUFSAは自己を積極的に擁護する予定です。
2022年12月、Transaction Record Analysis Centerによって調整されたプログラムを通じて法執行機関が民間人の金融プライバシーを侵害したとして、同社の子会社であるウエスタンユニオンフィナンシャルサービス株式会社（WUFSI）を告発した」という名目の上の数人のマネートランスファービジネスの被告を含む集団訴訟が、カリフォルニア北部地区のアメリカ合衆国地方裁判所に提起されました。訴えは、被告がTransaction Record Analysis Centerを通じて私的な財務情報を法執行機関と共有し、原告の金融プライバシー権を侵害したと主張しています。2023年1月24日、WUFC（ウエスタンユニオンカンパニー）の代わりにWUFSIを被告として名指ししようとする修正訴状が提出されました。裁判所は、2024年3月21日に、WUFSIの動議を一部認め、一部却下することを命じました。2024年5月9日、原告は2度目の被告人修正訴状を提出し、WUFSIに対する州法原因を再度主張しましたが、WUFSIに対する連邦原因を再度主張しませんでした。2024年2月21日には、カリフォルニア中央地区のアメリカ合衆国地方裁判所に、同社（WUFSIを名乗る）と他の被告名義で提起された別の集団訴訟によって、Transaction Record Analysis Centerに送信された情報を受領したカリフォルニアの住民を代表して訴えられた。2024年4月12日、補正訴状が提出され、WUFSIが同社の名前の代わりに被告となりました。このような問題の初期段階のため、最終的な結果や同社に対する潜在的な財政的影響を正確に決定することはできません。WUFSIは、これらの問題に対して積極的に自己を擁護する予定です。
2017年末、3人の個人が民主共和国キンシャサ・ゴンベ商業裁判所の某西洋連合のいくつかの所属会社（以下、「被告」として総称される）を相手に訴訟を提起し、その後、さらに3人が参加し、現在および/または以前の民主共和国政府公務員を含むこれらの原告は、そのプライバシー権が侵害されたと主張し、€に対する賠償金額を請求しています。), すべて
15
2,063.4702018年、コミュニティ商業裁判所は
上記の主要事項に加えて、当社は、当社の事業において発生する様々なその他の法的事項の当事者です。これらのその他の法的事項の結果は、確定的に予測することはできませんが、経営陣は、これらの問題の最終結果が、当社の財務状況、業績、キャッシュフローにおいて、個別にあるいは連合的に重大な影響を与えることはないと信じています。
7. 関係者との取引
当社は、資本方式によって計上される代理店の中に、所有権に関する利益を持っています。当社は、これらの代理店に対して、当社のために提供される送金やその他のサービスに対する手数料を支払っています。 これらの代理店に関して認識される金額は、 2024年6月30日および2023年6月30日終了の3か月間合計で、それぞれ $
8. 資産および債務決済
決済資産は、未決済の送金業務、マネーオーダー、消費者支払に関連する代理店およびその他から受領または受領予定の資金を表します。当社は、送金業務、マネーオーダー、および消費者支払サービスに基づく支払い金額に関連する決済債務を記録します。
決済資産および債務は以下の通りでした（百万円単位）：
|
|
2024年6月30日 |
|
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2023年12月31日 |
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決済資産： |
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現金及び現金同等物 |
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$ |
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$ |
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||
代理店およびその他からの債権 |
|
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||
信用損失引当金を差し引いた金額 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
代理店およびその他からの債権、純額 |
|
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|
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|
|
||
投資証券 |
|
|
|
|
|
|
||
信用損失引当金を差し引いた金額 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
投資証券、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
合計決済資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
決済債務： |
|
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送金業務、マネーオーダー、および支払いサービス債務 |
|
$ |
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$ |
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||
代理店への債務 |
|
|
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|
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全ての清算債務 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
16
貸倒引当金
代理店等からの債権は、これらの代理店による集金を表し、ただし、会社に転送中のものも含んでいます。ウエスタンユニオンの代理店が収受した現金は、ふつう代理店が初めて受け取った後1週間以内に会社が使用できるものになります。ウエスタンユニオンには大きな代理店ネットワークがあり、これにより、会社が1人の代理店からの信用リスクを減らすことができます。会社は、常に、その代理店の財務状況と信用力を評価しています。
会社は、代理店等からの債権に関連する信用損失に対する備えを設け、管理しています。会社は、収金履歴に基づき、2024年6月30日現在の情報に基づく経済環境の現在の状況と将来の予測を調整した、これまでの経験に基づいて備えています。
以下の表は、代理店等、そしてビジネスソリューション顧客の信用損失備えの動向を示しています（百万単位）：
|
|
代理店等と |
|
|
|
|
その他 |
|
|
2024年1月1日現在の信用損失備え |
|
$ |
|
|
期中に予想される信用損失に関する備え （a） |
|
|
— |
|
引当金に負担された借方落書き |
|
|
( |
) |
以前に計上した金額の回収 |
|
|
|
|
為替レートその他の影響 |
|
|
( |
) |
2024年3月31日現在の信用損失備え |
|
|
|
|
期中に予想される信用損失に関する備え （a） |
|
|
|
|
引当金に負担された借方落書き |
|
|
( |
) |
以前に計上した金額の回収 |
|
|
|
|
為替レートその他の影響 |
|
|
|
|
2024年6月30日現在の信用損失備え |
|
$ |
|
|
|
|
代理店等と |
|
|
ビジネスソリューションズ |
|
||
|
|
その他 |
|
|
顧客 |
|
||
2023年1月1日現在の信用損失備え |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
期中に予想される信用損失に関する備え （a） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
引当金に負担された借方落書き |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
以前に計上した金額の回収 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
為替レートその他の影響 |
|
|
|
|
|
|
||
2023年3月31日現在の信用損失備え |
|
|
|
|
|
|
||
予想される信用損失の現在期間備え付け （a） |
|
|
|
|
|
|
||
引当金に負担された借方落書き |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
以前に帳消しにされた金額の回収 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
外国為替レートおよびその他の影響 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
2023年6月30日時点の信用損失の割当 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
同社は時折、代理店や支払パートナーに前倒し支払いを行います。同社はこれらの代理店に支払う決済資金を持っており、これらの資金は前倒しの支払いを相殺します。これらの代理店および支払いパートナーに前払いされた金額は、付随する簡易合併貸借対照表のその他の資産に含まれています。2024年6月30日および2023年12月31日時点で、代理店および支払いパートナーに前納された金額はそれぞれ2億1,600万ドルで、信用損失の割当は無視可能でした。
17
投資証券
同社の簡易合併貸借対照表の決済資産に含まれる投資証券は、主に高い格付けを受けた州や自治体の債券、固定金利の期間ノート、および変動金利需要ノートを含みます。変動金利需要ノートの証券は、通常1日から1週間を範囲とする決済期間でプット（額面で売却）できますが、「短期流動性ニーズ」に利用し、短期間保有される場合があります。投資証券は、金利変動や信用リスクによって市場リスクにさらされています。同社は高い格付けの投資級証券を保有する必要があり、そのような投資は、規制の要件に従って未払いの決済債務を満たすために制限されています。
同社の投資証券は、利用可能な価値に分類され、公正な価値で計上されます。Western Unionは定期的にクレジットリスクを監視し、高格付けの証券に投資することでそのリスクを和らげ、また、投資の多様化を図っています。
利用可能な価値に分類された証券における未実現の利益は、累積されたその他の包括利益の損失の成分として、関連する未払い税金を差し引いた金額で示されます。利用可能な価値に分類された証券で、金額の摘要価格以下の公正な価値がある場合、摘要価格の債務加算要因に起因するかどうか、個別に評価されます。信用関連の損失があると示唆する要因には、負の収益実績、信用格付けのダウングレード、および資産の規制環境または経済環境の悪化などが含まれます。信用関連の減損の場合、公正な価値と摘要価格の差額の限度まで、即座に調整を行い、企業が有価証券を満期まで保有するための能力または意向があるかどうかに関係なく、調整が行われます。信用関係ない減損は、企業が債務加算要因の摘要価格を回収する前に証券を売却することを意図しているか、その可能性が高い場合にのみ、累積されたその他の包括利益の損失の成分として外します。
投資証券の構成は以下の通りです（金額は百万ドル単位で表されます）:
|
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手数料 |
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手数料 |
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収益 |
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償却費用 |
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公正価値 |
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未実現 |
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未実現 |
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未実現 |
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|||||
2024年6月30日 |
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コスト |
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値 |
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利益 |
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損失 |
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利益/(損失) |
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決済資産: |
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現金及び現金同等物： |
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すべて投信 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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売出し可能有価証券： |
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州および自治体の債券 （a） |
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( |
) |
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( |
) |
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アセットバックド証券 |
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( |
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企業債務証券 |
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( |
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( |
) |
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州及び地方自治体の変動金利需要付証書 |
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— |
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— |
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米国政府機関の抵当担保証券 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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売却可能有価証券合計 |
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( |
) |
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( |
) |
|||
投資証券の総額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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18
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手数料 |
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手数料 |
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収益 |
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償却費用 |
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公正価値 |
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未実現 |
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未実現 |
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未実現 |
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2023年12月31日 |
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コスト |
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値 |
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利益 |
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損失 |
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利益/(損失) |
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決済資産： |
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現金及び現金同等物： |
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すべて投信 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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|
$ |
— |
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売出し可能有価証券： |
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州及び地方自治体の債務証券 （a） |
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アセットバックド証券 |
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企業債務証券 |
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( |
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州及び地方自治体の変数金利需要付証書 |
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— |
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— |
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— |
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米国政府機関の抵当担保証券 |
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— |
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( |
) |
|
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( |
) |
||
売却可能有価証券合計 |
|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|||
投資証券の総額 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
以下は、未実現の損失地位にある投資証券を要約したものである。 2024年6月30日時点で、連続した損失地位にあった証券の期間別に（百万円、証券数を除く）以下の通りであった。
1年未満 |
|
発行される証券の数 |
|
|
公正価値 |
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|
未実現損失 |
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|||
州債および市町村債証券 |
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$ |
( |
) |
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アセットバックド証券 |
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( |
) |
||
1年以上 |
|
発行される証券の数 |
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公正価値 |
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未実現損失 |
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州債および市町村債証券 |
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$ |
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) |
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企業債務証券 |
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米国政府機関抵当証券 |
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( |
) |
||
同社の投資証券に対する信用損失に関する当座費用および2024年6月30日時点の信用損失引当金は極めて少額であり、未実現の損失は米国財務省の金利上昇によって引き起こされたものであった。2024年6月30日時点では、同社は未実現の損失地位にある証券を売却する意向はなく、またこれらの証券を回収するまでそれらを売却する必要があるとは予想していなかった。
以下は、2024年6月30日現在の流動資産の中で利用可能な売却可能有価証券の契約満期を要約したものである（百万円）。 526.4 1,436.8
|
|
公正価値 |
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1年以内に満期 |
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$ |
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1年超5年以下償還の契約満期 |
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5年超10年以下償還の契約満期 |
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10年超償還の契約満期 |
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総計 |
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$ |
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|
発行者が債務をコールまたは事前償還する権利を持っていたり、会社が変数金利要求証書と同様に債務を契約満期前にプットする権利を持っているため、実際の満期と契約上の満期とが異なる場合があります。フェアバリューが$を持つ変数金利要求証書
19
2024年3月31日現在、Rani HoldingsはRani LLCのクラスAユニットの約
その他包括利益累積損失
以下の表は、AOCLから当期純利益に再分類された詳細を示しています。 AOCLから再分類されたすべての金額は、以下に示す行項目に影響を与え、括弧内の金額は短縮された連結された損益計算書の当期純利益の減少を示します。
|
|
AOCLから当期純利益へ再分類された金額 |
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|||||||||||||||
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|
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|
終了した三ヶ月間 |
|
|
6ヶ月間の期間 |
|
||||||||||
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|
損益計算書 |
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
期間中の収益（百万単位） |
|
場所 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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||||
その他包括利益損失の累積成分： |
|
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投資証券に関する利益/(損失)： |
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売出し可能証券 |
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収益 |
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( |
) |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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所得税費用（又は税効果） |
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所得税引当金 |
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|
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|
|
— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
投資証券に関連する再分類調整の全額（税引後） |
|
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( |
) |
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— |
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( |
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キャッシュフローヘッジに関する利益： |
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為替変動契約 |
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収益 |
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金利契約 |
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利子費用 |
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— |
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法人税等課税当期純利益 |
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所得税引当金 |
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— |
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|
( |
) |
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|
— |
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( |
) |
キャッシュフローヘッジに関連する再分類調整の全額（税引後） |
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||||
税引後の再分類の合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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以下の表は、連結された簡易損益計算書（百万単位）における、税引後のAOCLの成分をまとめたものです：
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|
投資 |
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|
ヘッジ |
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外貨 |
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証券 |
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事業内容 |
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翻訳 |
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総計 |
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2023年12月31日現在 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
未実現利益/(損失) |
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( |
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税金利益/(費用) |
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( |
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AOCLから当期利益に再分類された金額（税引後） |
|
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2024年3月31日現在 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
未実現利益/(損失) |
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( |
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— |
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( |
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税金適用差引特典 |
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AOCLから当期利益に再分類された金額（税引後） |
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( |
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( |
) |
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2024年6月30日現在 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
20
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投資 |
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ヘッジ |
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|
外貨 |
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||||
|
|
証券 |
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|
事業内容 |
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翻訳 |
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総計 |
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2022年12月31日現在 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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未実現利益/(損失) |
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( |
) |
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— |
|
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税金利益/(費用) |
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( |
) |
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— |
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|
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( |
) |
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AOCLから当期利益に再分類された金額（税引後） |
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( |
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2023年3月31日現在 |
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( |
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未実現評価損失 |
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税金の恩恵/(費用) |
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税引前総合利益・損失から再分類された金額(税金調整後) |
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2023年6月30日現在 |
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$ |
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$ |
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$ |
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支払済み現金配当
2024年および2023年の第1四半期および第2四半期の両方において、当社の取締役会は、四半期現金配当を宣言しました。 $
シェア・リパーチェス
2022年2月10日に、当社の取締役会は、2024年12月31日までに普通株式の自己取得に向けて、総額
10。デリバティブ
当社は、ユーロ、程度は低いがメキシコペソ、英国ポンド、その他の通貨の変動に起因する外貨為替リスクにさらされています。予測収益、決済資産と債務、および特定の外貨建て現金およびその他の資産および負債ポジションに関連しています。さらに、当社は、債務の発行前と発行後の市場金利の変動に関連する金利リスクにさらされています。当社は、外貨為替レートと金利の変動に関連するリスクを最小限に抑えるためにデリバティブを使用しています。
当社は、確立された金融機関とデリバティブ取引を行っています。これらの金融機関の大半は、主要な信用格付け機関から「A-」以上の信用格付けを受けています。デリバティブ契約に内在する主要な信用リスクは、契約の相手方の不履行により損失が発生する可能性を表しています。当社は、契約開始時および継続的にこれらの取引相手の信用リスクを見直し、個々の取引相手との契約の集中度も監視しています。
外貨デリバティブ
会社の方針は、満期の、より長い期間の外貨先渡契約を使用することです 最大
21
事業に関連する他の通貨建てです。2024年6月30日現在、これらの外貨先渡契約の満期は
同社はまた、短期間の外貨先渡契約も使用しています。通常、満期は に
22
現在の外貨先渡契約に相当する米ドル想定額の合計 2024年6月30日と2023年12月31日は以下の通りです（百万単位）：
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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ヘッジとして指定された契約： |
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ユーロ |
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$ |
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オーストラリアドル |
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スイスフラン |
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その他 (a) |
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ヘッジとして指定されていない契約： |
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ユーロ |
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$ |
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メキシコペソ |
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英国ポンド |
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フィリピンペソ |
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オーストラリアドル |
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カナダドル |
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インドルピー |
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ブラジル・レアル |
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中国人民元 |
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日本円 |
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シンガポールドル |
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その他 (a) |
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ビジネスソリューション業務
2023年にビジネスソリューションの売却が最終的に完了する前は、この事業に関連するデリバティブは、フォワードやオプションに加えて主にスポット通貨交換を含む当社のクロス通貨決済事業から生じる幅広い外貨ポジションの一部でした。当社の要約連結損益計算書の収益に含まれるポジションポートフォリオ全体からの外国為替収益は、$でした
貸借対照表
次の表は、現在の当社の要約連結貸借対照表に報告されているデリバティブの公正価値をまとめたものです 2024年6月30日と2023年12月31日（百万単位）:
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デリバティブ資産 |
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デリバティブ負債 |
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公正価値 |
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公正価値 |
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貸借対照表 |
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6月30日 |
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12月31日 |
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貸借対照表 |
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6月30日 |
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12月31日 |
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場所 |
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2024 |
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2023 |
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場所 |
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2024 |
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2023 |
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ヘッジとして指定されているデリバティブ： |
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外貨キャッシュフローヘッジ |
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ヘッジとして指定されたデリバティブの総数 |
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$ |
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$ |
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ヘッジとして指定されていないデリバティブ： |
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外国通貨 |
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ヘッジとして指定されていないデリバティブの総数 |
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デリバティブ総額 |
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23
デリバティブ資産と負債の相殺
当社は、デリバティブ資産と負債を総額ベースで要約連結貸借対照表に表示することを選択しました。ただし、マスターネッティング契約または同様の契約の対象となる当社の外貨両替契約に関連するデリバティブは、ドルの相殺となります。
損益計算書
キャッシュフローヘッジ
キャッシュフローヘッジの対象となるデリバティブの公正価値の変動の実効部分は、AOCLの当社の要約連結貸借対照表に記録されます。一般的に、関連する予測取引が収益に影響する場合、金額は収益に計上されます。
次の表は、キャッシュフローヘッジによるその他の包括利益に計上される未実現利益/（損失）の税引前金額を示しています 2024年と2023年6月30日に終了した3か月と6か月（百万単位）：
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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外貨デリバティブ (a) |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結損益計算書で認識されているキャッシュフローヘッジ関係による税引前純利益/（損失）の場所と金額（百万単位）を示しています。
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6月30日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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収入 |
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利息費用 |
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収入 |
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利息費用 |
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キャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結損益計算書に記載されている合計金額 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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キャッシュフローヘッジの利益/（損失）： |
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外貨デリバティブ: |
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AOCLから得た利益を収益に再分類しました |
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— |
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有効性テストから除外された金額が、償却アプローチに基づく収益に計上されます |
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金利デリバティブ: |
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||||
利益/（損失）をAOCLから収益に再分類しました |
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— |
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— |
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— |
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24
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6月30日に終了した6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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収入 |
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利息費用 |
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収入 |
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利息費用 |
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キャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結損益計算書に記載されている合計金額 |
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$ |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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キャッシュフローヘッジの利益/（損失）： |
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外貨デリバティブ: |
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||||
AOCLから得た利益を収益に再分類しました |
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有効性テストから除外された金額が、償却アプローチに基づく収益に計上されます |
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— |
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— |
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金利デリバティブ: |
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利益/（損失）をAOCLから収益に再分類しました |
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— |
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— |
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指定されていない生け垣
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間のデリバティブに関する要約連結損益計算書における非指定ヘッジによる税引前純利益の位置と金額（百万単位）を示しています。
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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デリバティブ |
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場所 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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外貨デリバティブ (a) |
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販売、一般、管理 |
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$ |
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デリバティブに関連するすべてのキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれています。
2024年6月30日に基づきます 外国為替、その他の包括的な税引前利益の累計
11. 借入金
当社の未払いの借入金は以下の通りです（単位：百万）：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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コマーシャル・ペーパー （a） |
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ノート： |
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元本金相当額の借入金総額 |
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債務発行コスト及び償却前割引額の純額 |
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帳簿価額の借入金総額 (c) |
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25
以下は、会社の発行済み債券の満期金額の概要です。 以下は、2024年6月30日時点での当社のノートの満期を実質価値でまとめたものです(millions)。①1年以上2年未満の満期日、②2年以上3年未満の満期日、③3年以上4年未満の満期日、④4年以上5年未満の満期日、⑤5年以上の満期日。 Due after 1 year through 2 years Due after 2 years through 3 years Due after 3 years through 4 years Due after 4 years through 5 years Due after 5 years 2,150.0
1年以内に満期 |
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$ |
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支払い期日が1年から2年後の金額は$です。 |
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支払い期日が2年から3年後の金額は$です。 |
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— |
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支払い期日が3年から4年後の金額は$です。 |
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— |
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支払い期日が4年から5年後の金額は$です。 |
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— |
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支払い期日が5年後以降の金額は$です。 |
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総計 |
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当社の上述の借入に関する債務は同等です。
担保付ローン施設
2024年6月25日、当社は未払い融資期間付きの債権担保なしの期日付きローン契約を締結し、合計$500,000,000の未払い期日付きローンファシリティを提供しました。当社は、2024年12月15日までに未払い期日付きローンファシリティを引き出すことができます。期日付きローンファシリティは、最初の資金調達日の3周年に満了します。当社は、期日付きローンファシリティのコミットメントを増額することができますが、増額額は総額$5,000,000,000を超えることはありません（この増額を考慮した場合）。このような増額は、期日付きローンファシリティの既存または新規のレンダーからの追加コミットメントを得ることが必要です。当社は、期日付きローンファシリティの受取資金を使用して、当社の発行済みおよび未払いの当社株式の償還に充てる予定です。
タームローン契約には、特定の例外を除いて、会社の資産を売却または譲渡したり、他の会社と合併または合併したり、特定の種類の担保権を付与したり、特定の種類の担保権を課したり、子会社の配当に制限を課したり、売却後リースバック取引を締結したり、子会社の債務を課して、汚職防止法またはマネーロンダリング防止法に違反することを禁止することなどを制限する規定が含まれています。タームローン契約は、会社が4つの連続した会計年度のいずれかの期間において、利息、税金、減価償却費、および償却前利益に対する利息カバレッジ率を維持することを義務付けています。このカバレッジ率は、少なくとも1：である必要があります。
タームローン契約において、利息は、以下のいずれかの方法で計算されます：（i）当該利息期間に等しい調整基準金利、または（ii）当該利息期間に等しい調整期間の担保オーバーナイトファンディングレートの年率。タームローン契約の未使用残高に対するティッキング手数料も四半期ごとに支払われます。利息率のマージンとティッキング手数料は、当社の信用格付けに基づいており、当社の信用格付けがアップグレードまたはダウングレードされる場合には、増加または減少します。
2024年6月30日現在、当社のタームローン契約による借入残高は
12. 純利益
同社の税引前所得に対する有効税率は
26
2024年6月30日に終了した3か月間および6か月間の企業の実効税率が前年の対応期間と比較して減少した主な理由は、現在期間における国内所得税前利益の減少と現在期間における離散税制上の利益によるものです。
未承認の税制上の利益は、財務諸表にある短縮された複合残高表において、支払う所得税に反映されています。2024年6月30日および2023年12月31日現在の未承認の税制上の利益の総額は、それぞれ
ミリオンドル、
ミリオンドルであり、これには利息および罰金が含まれます。 $
企業の納税申告書は、米国連邦、州、およびさまざまな非米国管轄区域による検査の対象となっています。企業の連結された連邦所得税申告書の審査の結論は2017年および2018年のもので、合意した検査と合意しない検査の両方の調整がありました。合意された調整は企業の財務諸表に反映されています。企業は、合意しない調整をIRS控訴局のレベルで争っており、これらの合意しない調整に対する予備費用は適切であると考えています。2017年および2018年の米国連邦納税申告書の時効は、2025年3月31日まで延長されています。企業の2020年以降の米国連邦所得税申告書も審査の対象となります。 企業の連邦所得税納税申告書の審査の結論は、2017年および2018年の調整が合意されたものと合意されなかったものの両方があった。合意された調整は企業の財務諸表に反映されています。企業は、合意しなかった調整に対してIRS控訴局のレベルで争っており、これらの合意しなかった調整に対する予備費用は適切であると考えています。2017年および2018年の米国連邦納税申告書の時効は、2025年3月31日まで延長されています。企業の2020年以降の米国連邦所得税申告書も審査の対象となります。
13. 株式報酬計画
2024年6月30日および2023年6月30日の3か月間にわたり、当社は所得計算書上で株式報酬費用$を認識しました。
2024年6月30日までの6か月間、当社は株式報酬費用$を認識しました。当社は2024年6月30日までの6か月間に、重み付け平均行使価格$で、オプションを発行しました。
14。セグメント
注記1に詳しく説明されているように、当社は事業を消費者向け送金と消費者サービスというセグメントに分類しています。事業セグメントとは、事業活動に従事する企業の構成要素として定義されます。これらの情報については、個別の財務情報が入手可能で、会社の最高執行意思決定者（「CODM」）がリソースの配分と業績評価を行う際に定期的に評価します。
消費者向け送金事業部門は、消費者間の送金を容易にします
消費者サービス部門には、消費者、企業、その他の組織への支払いを容易にする当社の請求書支払いサービスのほか、当社のマネーオーダーサービス、小売外国為替サービス、プリペイドカード、融資パートナーシップ、デジタルウォレット、メディアネットワークが含まれます。
27
2021年8月4日、当社はビジネスソリューション事業を売却する契約を締結し、この取引の最終取引は2023年7月1日に行われました。したがって、当社は2023年7月1日以降、ビジネスソリューションの収益と営業費用を報告しなくなります。
諸経費を含む企業費用は、主に、総収益に対するセグメントの収益のパーセンテージに基づいてセグメントに割り当てられます。
次の表は、当社のセグメント業績を示しています 2024年と2023年6月30日に終了した3か月と6か月（百万単位）：
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収益: |
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消費者向け送金 |
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ビジネスソリューション (a) |
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セグメント営業利益: |
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消費者向け送金 |
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ビジネスソリューション (a) |
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再配置プログラムの費用 (b) |
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買収、分離、統合のコスト (c) |
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買収関連の無形資産の償却と減損 (d) |
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連結営業利益の合計 |
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28
ウエスタンユニオン・カンパニー
経営者による財務状態および業績の分析と解説財務状態と業績の分析と解説
アイテム 2.
以下の説明は、フォーム10-QのこのレポートのパートI、項目1、財務諸表に含まれる要約連結財務諸表およびそれらの計算書の注記と併せて読む必要があります。フォーム10‑Qのこのレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述がいくつか含まれています。これらの記述は将来の業績を保証するものではなく、予測が難しい特定のリスク、不確実性、仮定を含んでいます。実際の結果と結果は、当社の将来の見通しに関する記述で表明されている、または暗示されているものと大きく異なる場合があります。のような言葉 」期待する、」 」意図、」 」ターゲット、」 」予想し、」 」信じています、」 」見積もり、」 」ガイド、」 」ガイダンスを提供します、」 」見通しを提供します、」 」プロジェクト、」 」に設計されました、」 およびその他の類似の表現、または将来の動詞または条件付き動詞 」かもしれない、」 」意志、」 」すべき、」 」するだろう、」 」できた、」 そして 」かもしれない」 は、そのような将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。ウエスタンユニオンカンパニーのフォーム10‑Qの読者（ 」会社、」 」ウエスタンユニオン、」 」私たち、」 」私たちの、」 または 」私たち」）は、将来の見通しに関する記述だけに頼るべきではなく、リスク要因のセクションと2023年12月31日に終了した年度のフォーム10‑kの年次報告書で説明されているすべての不確実性とリスクを考慮する必要があります。これらの記述は作成日現在のものであり、当社は将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
私たちの前向きな声明で表明された結果や業績と著しく異なる要因または可能性のある出来事には、以下のようなものが含まれます。(i) 私たちのビジネスや業種に関連する出来事、例えば、私たちが事業を展開している地域や業界、グローバルな経済の低迷や貿易の混乱、または移民パターンの中断など、当社のマネートランスファー、決済サービス、およびその他の市場が著しく成長しない場合、または低迷する場合、デジタル、モバイル、インターネットベースのサービス、カードアソシエーション、カードベースの決済プロバイダー、デジタル通貨や関連する取引所やプロトコル、およびその他の技術やビジネスモデルにおいて、グローバルおよびニッチまたはコリドーマネートランスファープロバイダー、銀行、およびその他のマネートランスファーサービスプロバイダーとの間で、価格や顧客体験に関して、効果的な競争を行うことができなくなること、および私たちの銀行、貸し手、保険会社、またはその他の金融サービスプロバイダーが業績を発揮できなくなること。(ii) 私たちの規制や訴訟環境に関連する出来事、例えば、消費者保護を目的とした法律や規制、およびそれらの解釈に準拠することができない私たち、私たちの代理店、またはそのサブ代理店による失敗、またはマネーロンダリング、テロリストの検出および防止を目的とした法律や規制に適合することができないことによる責任。
29
当社が提供するサービスに必要な銀行口座を保有している自社代理店または彼らのサブエージェント、または銀行自体に影響を与えるアメリカおよび海外で当社、代理店または彼らのサブエージェントに影響を与える、金融、詐欺およびその他の不正活動、規制当局のイニシアチブおよび法律、規制および業界慣行および基準の変更、解釈の変更を含むものの増加したコストまたはビジネスの損失に関する問題、マネーロンダリングに関する規制、対詐欺対策、私たちのライセンス契約、顧客デューデリジェンス、代理店およびサブエージェントデューデリジェンス、登録およびモニタリング要件、消費者保護要件、送金、移民、気候変動に関する報告を含む持続可能性報告、および（2）日本国内外で影響を与える、調査機関や調査機関、または他の政府機関からの調査や法執行措置による責任、増加したコストまたはビジネスの損失と予期せぬ発展、訴訟から生じる責任、集団訴訟や同様の事項を含む規制当局の執行措置、コスト、費用、和解、判決、消費者プライバシー、データ使用、個人データの移動、情報セキュリティに関する規制および進化する業界標準に違反すること、ドッド・フランク・ウォール街改革および消費者保護法およびそれに基づく規制および消費者保護局の行動、および消費者保護に関連する他の法令および規制、未収の財産法やその解釈または執行等に関する影響、当社の世界的な規制当局の要件の変化に応じて、十分な量または種類の規制資本を維持できないこと、会計基準、規則および解釈、または当社のビジネスに影響を及ぼす業界標準の変更に関する問題、及び(iii)以下の他のイベント：災害、管理部門がこれらのおよびその他のリスクを特定および管理することができる能力。
概要
私たちは、クロスボーダー、クロスカレンシーマネームーブメント、支払い、デジタル金融サービスの主要プロバイダーであり、以下のビジネスセグメントで運営しています：
2021年8月4日、私たちはビジネスソリューション事業を売却する契約を締結し、この取引の最終決済は2023年7月1日に行われました。したがって、2023年7月1日以降はもはやビジネスソリューションの収益や営業費用を報告していません。この取引に関する詳細については、第1部第1項の注4の「売却」を参照してください。 財務諸表 この取引に関する詳細については、Part 1、Item 1、Note 4、Divestitureを参照してください。
私たちのセグメントに関する追加情報は、以下のセグメントの議論で提供されています。
30
業績
当社の連結業績の議論およびセグメント業績の議論は、2024年6月30日終了時点と2023年同期間との比較に言及しています。業績の結果は、短縮された連結損益計算書の特定の部品に関する詳細な議論を提供するセグメント業績の議論と一緒に読むべきです。セグメント間の重要な子会社の口座と取引はすべて除外されています。以下の情報は、別の規定がない限り、アメリカ合衆国の一般的に受け入れられている会計原則（GAAP）に従って準備されています。このセクションで提供されるすべての金額は、他に記載がない限り、小数点以下一桁に四捨五入されています。これにより、ここで開示される割合変化およびマージンは、提供された丸められた金額を使用して正確に再計算されない可能性があります。
以下の表は、2024年と2023年6月30日に終了した3か月および6か月の連結決算を示しています:
|
|
6月30日までの3か月間 |
|
6月30日までの6か月間 |
||||||||
（百万ドル、株式当たりの金額以外） |
|
2024 |
|
2023 |
|
% 変更 |
|
2024 |
|
2023 |
|
% 変更 |
収益 |
|
1,066.4ドル |
|
1,170.0ドル |
|
(9)% |
|
2,115.5ドル |
|
2,206.9ドル |
|
(4)% |
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
サービスの原価 |
|
663.9 |
|
698.9 |
|
(5)% |
|
1,305.2 |
|
1,328.4 |
|
（2）％ |
販売、一般管理費用 |
|
211.8 |
|
228.5 |
|
(7)% |
|
427.5 |
|
431.2 |
|
(1)% |
総費用 |
|
875.7 |
|
927.4 |
|
(6)% |
|
1,732.7 |
|
1,759.6 |
|
（2）％ |
営業利益 |
|
190.7 |
|
242.6 |
|
(21)% |
|
382.8 |
|
447.3 |
|
(14)% |
その他の収益/(費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息収入 |
|
3.7 |
|
4.2 |
|
(11)% |
|
6.8 |
|
7.4 |
|
(8)% |
利子費用 |
|
（31.1） |
|
（27.0） |
|
15% |
|
(-57.2) |
|
(52.0) |
|
10% |
その他の収入/ (費用)、純額 |
|
1.9 |
|
（3.4） |
|
（a） |
|
AONZ66412は生産数量で即座に入手可能で、リードタイムは16週間です。1,000個単位のユニット価格は1.56ドルです。 |
|
(5.3) |
|
（a） |
その他の費用合計、純額 |
|
(25.5) |
|
(26.2) |
|
(全セクター)% |
|
（47.6） |
|
関連会社への支払い遅延 （39.7） |
|
(5)% |
税引前当期純利益 |
|
165.2 |
|
216.4 |
|
（24）％ |
|
335.2 |
|
397.4 |
|
(16)% |
所得税引当金 |
|
24.2 |
|
40.2 |
|
(39)% |
|
51.5 |
|
69.4歳 |
|
（26％） |
当期純利益 |
|
141.0百万ドルであり、 |
|
176.2ドル |
|
(20)% |
|
283.7ドル |
|
328.0ドル |
|
(14)% |
一株当たり利益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$0.42 |
|
$0.47 |
|
(11)% |
|
$0.83 |
|
$0.88 |
|
(6)% |
希薄化後 |
|
$0.41 |
|
$0.47 |
|
（13）% |
|
$0.83 |
|
$0.87 |
|
(5)% |
加重平均発行株数: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
338.6 |
|
375.0 |
|
|
|
341.5 |
|
374.7 |
|
|
希薄化後 |
|
339.6 |
|
375.6 |
|
|
|
342.6 |
|
375.6 |
|
|
収益の概要
売上高は主に顧客が送金するために支払う考慮から得られます。これらの収益は、チャネル、送受信場所、支払い方法、送信額の元金、および顧客に設定された為替レートと、異なる送受信通貨が関わる場合、卸売外国為替市場で利用可能なレートの差に基づいて取引に応じて変化します。私たちはまた、その他の消費関連サービスを提供しており、その売上高は同様の要因によって影響を受けます。
米ドルに対する外国為替の変動が私たちの売上高に与える影響の重要性により、以下の表にはコンソリデーション売上高の一定通貨結果が提供されています。一定通貨結果は、外国通貨から米ドルに翻訳された外国の売上高の、外国為替ヘッジの影響を除いた前年度と同様のレートでの翻訳を前提としています。一定通貨結果は、アルゼンチンのインフレーションの影響を排除しているため、純資産総額も同様です。ビジネスソリューションの売却が売上高に与える影響も以下の表に開示されています。一定通貨計量および売却の影響を除外した計量は、非GAAP財務指標であり、売上高を表示するために提供されています。
31
当社の売上高の結果やトレンドを経営陣が評価する方法に合わせた、インフレハイパー化したアルゼンチン経済の外国為替レートの変動の影響、あるいはビジネスの売却の少なくとも相殺をした値に基づく数字です。これらの指標は通貨の変動やビジネスの売却を除外して、売上高の結果とトレンドに関する情報を経営陣と投資家に提供することによって、基盤となる当社の結果とトレンドの比較性を高め、それらをより明確に示します。これらの開示は、2024年6月30日までの3か月および6か月間のGAAPに基づく売上高の割合変化とともに提供され、前年の対応期間と比較しています。他の企業では、同じようにラベル付けされた項目を別の方法で計算・定義する場合があり、それが比較目的におけるこの指標の有用性を限定する可能性があります。
次の表は、2024年と2023年の6か月間と3か月間の売上高をまとめたものです。
|
|
6月30日までの3か月間 |
|
6月30日までの6か月間 |
||||||||
(千万ドル) |
|
2024 |
|
2023 |
|
% 変更 |
|
2024 |
|
2023 |
|
% 変更 |
報告上の売上高（GAAP） |
|
$1,066.4の通貨 |
|
$1,170.0の通貨 |
|
(9)% |
|
$2,115.5の通貨 |
|
$2,206.9の通貨 |
|
(4)% |
為替レート変動およびアルゼンチンのインフレの影響 (a) |
|
|
|
|
|
1% |
|
|
|
|
|
0% |
事業譲渡影響 （b） |
|
|
|
|
|
1% |
|
|
|
|
|
2% |
調整後の収益（非GAAP） |
|
|
|
|
|
(7)% |
|
|
|
|
|
（2）％ |
アルゼンチンのインフレーションを除いた外貨の負の影響と、当社のビジネスソリューション事業の売却に加えて、2024年6月30日終了時点の3か月間および6か月間において、前年同期に比べてGAAPおよび非GAAPの収益は、イラク発の取引が減少したことにより7％および2％減少しました。このイラク発の取引の減少が、2024年6月30日までの3か月間および6か月間における、前述期間に比べて収益に負の影響を与えました。当社は、2024年の残りの期間および以降、イラク発の取引が前年期間に比べて減少し続けると考えています。
営業費用の概要
再配置プログラム
2022年10月20日、当社はベンダー管理、不動産業、マーケティング、人材戦略の最適化を通じて、2027年までに現行の費用基盤内で約1.5億ドルの費用再配置を目指す、運営費の再配置プログラムを発表しました。これらの変更により、戦略的な取り組みに投資することができるようになると考えています。再配置のタイミングやペースは異なる場合があり、プログラムの一部を改善し続けると信じています。このプログラムの実施に伴う追加費用が発生し、今後も発生することが予想されます。2024年6月30日までに、当プログラムに関連する総費用は7,470万ドルを超えています。
次の表は、2024年および2023年6月30日終了の損益計算書における当社再配置プログラムの営業費用の場所と金額を示しています。
|
|
終了した三ヶ月間 |
|
|
6ヶ月間の期間 |
|
||||||||||
(千万ドル) |
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
場所 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
サービスの原価 |
|
$ |
4.6 |
|
|
$ |
6.0 |
|
|
$ |
仮に一時的にオフラインになっているマイナーを含む、エネルギーゼータス化されたマイナーがすべて現在稼働している場合に理論的に生成されるハッシュレートの量と定義されます。ハッシュレートは、メーカーの仕様に基づいた見積もりです。すべての数字は四捨五入されます。 |
|
|
$ |
7.9 |
|
販売、一般管理費用 |
|
|
4.8 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
11.9 |
|
|
|
7.5 |
|
全体の再配置プログラムの費用 |
|
$ |
9.4 |
|
|
$ |
セクション8.1に記載された保証に違反するSONOMA製品が出荷された場合、BRILLは書面により、製品の品質が受け入れられない理由をSONOMAに明示するものとします。正当な理由がある場合、SONOMAは、SONOMAの費用負担で、製品の欠陥部分を最大45日間で交換し、該当する製品の価格を調整するか、またはBRILLにとって追加費用がかからずに不足を適正にかつ迅速に修正することができます。 |
|
|
$ |
23.4 |
|
|
$ |
Defined as the average hash rate that was actually generated during the month from all operational miners. All figures are estimates and are rounded. |
|
32
サービスの費用
サービスコストは主にエージェント手数料からなり、2024年と2023年6月30日終了時点の３ヶ月と６ヶ月の合計サービスコストの約60％を占めています。2024年6月30日終了時点において、前年度の対応期間と比較してサービスコストが減少し、一般的に売上高によって変動するエージェント手数料の減少、ビジネスソリューションの売却に伴う減少、非貸倒損失および銀行手数料を含む特定の変動費用の増加、および会社所有店舗の拡大に関連する高い従業員報酬の増加など一部の変動費用の増加がありました。
販売・一般管理費用
ビジネスソリューションの売却と従業員のインセンティブ報酬の削減により、2024年6月30日終了の3か月間および6か月間の販売費および一般管理費は前年同期に比べて減少しましたが、米ドルが外貨に対して変動したことにより部分的に相殺されました。2024年6月30日までの6か月間において、広告費の増加と当社の運営費再配分プログラムに関連する費用の増加により、販売費および一般管理費の減少は部分的に相殺されました。
その他の純費用合計
2024年6月30日までの3か月および6か月の期間におけるその他の経費総額は、前年の対応期間と比較して、欧州連合部門の利益に関する契約に基づく買い手への支払義務に関連付けられた前年費用によって影響を受けました。我々が所有していた間に、ビジネスソリューションのビジネスの購入者に対して契約上同意された利益の一定量が得られました。
所得税
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の税引前所得に対する当社の実効税率はそれぞれ14.7％、18.6％であり、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の税引前所得に対する当社の実効税率はそれぞれ15.4％、17.4％であった。当社の実効税率が前年の対応期間に比べて減少したのは、現在の期間における国内所得税前利益の減少および離散的な税制上の利益が主な要因であった。
１株当たり利益
2024年6月30日までの3か月間の基本株式と希薄化後の1株あたりの利益はそれぞれ0.42ドルと0.41ドルでした。一方、2023年6月30日までの3か月間の基本株式と希薄化後の1株あたりの利益は0.47ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の基本株式と希薄化後の1株あたりの利益はそれぞれ0.83ドルで、同年6月30日までの6か月間の基本株式と希薄化後の1株あたりの利益は0.88ドルと0.87ドルでした。希薄化後の配当性向に影響を与えない西ユニオン株購入オプションと引き続き保有される限定株式は、基本株式発行済み株式数に含まれません。希薄化後の利益1株あたりは、提示された日付の未行使の株式オプションと限定株式が行使された場合に生じる可能性のある希薄化を反映しています。希薄化後に除外された株式は、2024年6月30日と2023年6月30日の3か月間でそれぞれ1240万株と1010万株、6か月間で2024年6月30日と2023年6月30日でそれぞれ1190万株と970万株でした。これらの株式の影響は自社株式法の下では抑制的であり、オプションと限定株式の想定受取額が当社の期間中の平均株価を上回っていたためです。
2024年6月30日終了時点の3か月間および6か月間の一株当たり利益は、前年の対応期間と比較して、平均発行済み株式数の減少によって影響を受けましたが、当期純利益に影響を与える前述の要因によって部分的に相殺されました。
33
セグメントについて
私たちは、私たちが提供する消費者や企業、提供するサービスの種類に基づいてビジネスを管理しています。私たちのセグメントは、それぞれ異なる顧客グループ、流通ネットワーク、提供サービスに対応しています。私たちのセグメントは、消費者送金と消費関連サービスです。2021年8月4日、私たちはBusiness Solutions Businessを売却する契約を締結し、この取引の最終決済日は2023年7月1日でした。従って、2023年7月1日以降、私たちはもうBusiness Solutionsの収益や営業費用を報告していません。Condensed Consolidated Statements of Incomeに含まれたBusiness Solutionsの収益額は、2023年6月30日に終了した3か月および6か月の間にそれぞれ1430万ドルと2970万ドルであり、営業利益は3か月および6か月間でそれぞれ170万ドルと360万ドルでした。
2024年6月30日および2023年6月30日終了時点で、私たちは上記の通り、オペレーティング費用再配置プログラムに関連する費用を負担しました。これは主に、セバランス、組織および法的構造の整理に関連する費用が該当します。また、最近のビジネス取得に関連する無形資産の増加の非現金償却費および減損に関連する費用が発生しました。これらの費用のうち、一部はセグメントに特定できますが、パフォーマンス評価およびリソース配分の目的で決定担当取締役会（CODM）に提供されるセグメント営業利益の測定には含まれていません。したがって、これらの費用はセグメントの営業利益の結果から除外されます。
2024年から、当社はセグメント報告方法を変更し、買収、分離、統合コストをセグメントに割り当てなくなりました。これらの費用は以前は消費関連に完全に割り当てられており、2023年6月30日までの3か月間および6か月間の合計金額はわずかでした。これらの費用は、パフォーマンス評価とリソース割り当ての目的でCODmに提供されたセグメントの運営利益の測定からは除外されています。
以下の表は、2024年6月30日および2023年6月30日終了時点の3か月および6か月の累計を基に、セグメント収益の構成要素を一覧にしたものです：
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
消費者向け送金 |
|
|
90 |
% |
|
|
92 |
% |
|
|
91 |
% |
|
|
91 |
% |
消費者サービス |
|
|
10 |
% |
|
|
7 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
8 |
% |
ビジネスソリューション |
|
|
0 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
消費者マネートランスファーセグメント-消費者マネートランスファーセグメントは、マネートランスファーを容易にし、主に世界中の小売エージェントロケーションから送信されることがあります。
以下の表は、2024年6月30日および2023年の3か月および6か月にわたる消費関連マネー送金セグメントの業績を示しています。
|
|
6月30日までの3か月間 |
|
6月30日までの6か月間 |
||||||||
（百万ドルと取引） |
|
2024 |
|
2023 |
|
% 変更 |
|
2024 |
|
2023 |
|
% 変更 |
収益 |
|
$ 965.0 |
|
1,072.2百万ドル |
|
(10)% |
|
1,927.0百万ドル |
|
2,010.5百万ドル |
|
(4)% |
営業利益 |
|
191.5百万ドル |
|
230.7百万ドル |
|
(17)% |
|
379.1百万ドル |
|
408.5百万ドル |
|
(7)% |
営業利益率 |
|
20% |
|
22% |
|
|
|
20% |
|
20% |
|
|
重要指標: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費関連マネー送金取引 |
|
73.3 |
|
70.6 |
|
4% |
|
142.3 |
|
135.9 |
|
5% |
当社の消費関連マネー送金サービスは、当社ブランド（「ブランドデジタル」としてマーケティングされるウェブサイトやモバイルアプリを含む）を通じて行われる小売り代理店からグローバルに送金されるマネー送金を促進します。このセグメントには、エージェント関係の獲得、管理、およびローカライズされたマーケティング活動に主に関連する5つの地域が含まれます。当社は、ブランドデジタル取引を地域に組み込んでいます。共通のプロセスとシステムにより、これらの地域（ブランドデジタル取引を含む）が消費者取引の一つの結合されたグローバルネットワークを作成し、一つの消費者マネー送金サービスと一つの事業セグメントを構成します。
34
消費関連のマネー転送セグメントにおいて、取引の出来高が売上高の主な発生源となります。消費者マネー転送取引とは、当社の消費者マネー転送サービスの1つを利用して指定された受取人に資金を転送することを指します。以下の表における取引および売上高の地域区分は、マネー転送が開始された地域に基づいて決定されます。各地域の取引および売上高の割合には、以下の表において6か月間および2024年と2023年6月30日に終了した3か月間のブランドデジタルの取引が含まれます。下記の説明で別途報告されている場合、ブランドデジタルは当該チャンネルを通じて行われ、資金が提供される取引の100％から構成されます。
前年度と比較して地域別の売上高と取引変動を示す表を以下に示します。また、消費者向けマネー送金セグメントが全体的な業績に与える影響の重要性から、外貨ヘッジとアルゼンチンのインフレの影響を除いた消費者マネー送金セグメントの調整後売上高結果も提供しています。消費者マネー送金セグメントの調整後売上高の成長/(減少)は、GAAP非準拠の財務指標であり、上述の売上高概要でさらに説明しています。
|
|
2024年6月30日終了時 |
|
2024年6月30日までの6か月間 |
||||||||||||
|
|
売上高の成長/(減少)： |
|
外国 |
|
調整後の売上高の成長/(減少)：（a） - （非GAAP） |
|
取引成長： |
|
売上高の成長/(減少)： |
|
外国 |
|
調整後の売上高の成長/(減少)：（a） - （非GAAP） |
|
取引成長： |
消費関連のマネー・トランスファーの地域別成長/(減少)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
北米（アメリカ・カナダ）（「NA」） |
|
1% |
|
0% |
|
1% |
|
6% |
|
1% |
|
(1)% |
|
2% |
|
6% |
ヨーロッパとCIS（「EU & CIS」） |
|
(6)% |
|
（2）％ |
|
(4)% |
|
3% |
|
(6)% |
|
（2）％ |
|
(4)% |
|
4% |
中東、アフリカ、南アジア（「MEASA」） |
|
(35)% |
|
0% |
|
(35)% |
|
0% |
|
(15)% |
|
0% |
|
(15)% |
|
3% |
ラテンアメリカとカリブ（「LACA」） |
|
8% |
|
0% |
|
8% |
|
2% |
|
8% |
|
2% |
|
6% |
|
3% |
アジア太平洋（「APAC」） |
|
(11)% |
|
(6)% |
|
(5)% |
|
6% |
|
(11)% |
|
(6)% |
|
(5)% |
|
6% |
消費関連のマネー・トランスファーセグメントの総合計： |
|
(10)% |
|
(1)% |
|
(9)% |
|
4% |
|
(4)% |
|
(1)% |
|
(全セクター)% |
|
5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ブランド名付けられたデジタル （b） |
|
5% |
|
（2）％ |
|
7% |
|
13% |
|
7% |
|
(1)% |
|
8% |
|
13% |
以下の表は、2024年および2023年6月30日終了時点の3か月および6か月間の消費者マネートランスファー売上高の地域別割合を示しています。
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間の期間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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消費関連マネー送金売上高がセグメント売上高の割合です: |
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NA |
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40 |
% |
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35 |
% |
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38 |
% |
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37 |
% |
EU＆CIS |
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25 |
% |
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24 |
% |
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25 |
% |
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25 |
% |
MEASA |
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18 |
% |
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26 |
% |
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20 |
% |
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22 |
% |
LACA |
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12 |
% |
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10 |
% |
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12 |
% |
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10 |
% |
APAC |
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5 |
% |
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5 |
% |
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5 |
% |
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6 |
% |
地域別の割合に含まれるブランドデジタルは、2024年6月30日および2023年6月30日終了の3か月間、およびそれぞれの6か月間における当社の消費関連送金収入の約24%および21%を占めました。
2024年6月30日終了時の三ヶ月間に、当社の顧客はそれぞれ259億ドルと275億ドルのクロスボーダー主力を移転し、2023年度に比べて減少した。また、2024年6月30日終了時の6ヶ月間に、顧客はクロスボーダー主力で505億ドルを移転した。 2024年6月30日終了時の三ヶ月間に、前年度と比較して、当該期間におけるクロスボーダー主力移転額の減少は、主にMEASA地域の減少によるものであった。
35
イラク発の取引が減少しました。消費者マネー転送のクロスボーダー原資本は、トランザクションが開始された国または地域と異なる国または地域に指定された受取人に転送された消費者資金の金額です。消費者マネー転送のクロスボーダー原資本は、競合他社と比較して、当社の基盤となるビジネスの成長やグローバル送金のマーケットシェアの変化を管理する上で使用される尺度です。
収益
消費関連のマネー転送売上高は、2024年6月30日に終了した3か月および6か月間で、それぞれ前年の対応期間に比べて10％と4％減少し、取引はそれぞれ4％と5％増加しました。米ドルの対外通貨変動は、外貨ヘッジとアルゼンチンのインフレの影響を除いて、2024年6月30日に終了した3か月および6か月の両方において、それぞれ前年の対応期間に比べて売上高に1％悪影響を与えました。
2024年6月30日終了の3か月および6か月にわたる、消費関連マネー送金地域において、米国から送られたクロスボーダー取引の増加が主な要因で、取引高と売上高が前年の対応期間と比較して増加しましたが、価格の引き下げと米国内で送信された取引件数の減少によって部分的に相殺されました。2024年6月30日終了の3か月および6か月にわたるEU＆CISの売上高は、価格の引き下げと小売業者の1社が店舗での現金サービスを提供しなくなったことにより、負の影響を受けました。MEASA地域の売上高の変動は、上述のイラク発信取引の減少が原因でした。LACA地域の売上高の成長は、メキシコ、エクアドル、ベネズエラの強さによるものでした。APAC地域も価格の引き下げの影響を受けました。
当社はグローバルの多くの回廊で過去に価格引き下げや価格引き上げを実施してきました。競争やその他の要因に対応するために今後も時折価格変更を実施する可能性があります。価格引き下げは一般的にマージンを減らし、短期的には財務結果に不利に作用し、取引量が十分に増えない場合は長期的にも財務結果に不利に作用する可能性があります。価格の引き上げは取引量に不利に作用する可能性があり、適切な価格を設定しない場合、消費者は当社のサービスを使用しない可能性があります。私たちは、当社のマーケット進出戦略に関連して実施した価格引き下げが引き続き収益に不利に作用する可能性があると考えています。
営業利益
2024年6月30日終了の3か月および6か月間の消費関連マネー送金の営業利益は、前年度の該当期間に比べて、上記で説明されたように収益の減少、非信用損失や銀行手数料などの一部の変数費用の増加、および米ドルと外国為替との変動が原因で減少しましたが、削減された代理店手数料および従業員インセンティブ報酬により一部相殺されました。加えて、2024年6月30日までの6か月間の営業利益は、広告費の増加により悪影響を受けました。
消費関連サービス
以下の表は、2024年と2023年の6ヶ月間および3ヶ月間の消費関連サービスの結果を示しています：
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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(百万ドル) |
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2024 |
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2023 |
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% 変更 |
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2024 |
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2023 |
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% 変更 |
収入 |
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101.4ドルです |
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83.5ドル |
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21% |
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188.5ドルです |
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166.7ドルです |
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13% |
営業利益 |
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11.1ドルです |
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18.4ドルです |
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(39)% |
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29.7ドルです |
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50.5ドル |
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(41)% |
営業利益率 |
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11% |
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22% |
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16% |
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30% |
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収益
2024年6月30日までの3か月間および6か月間における、前年の対応期間と比較して、消費関連の売上高は、小売外国為替サービスの増加、顧客向けに継続的に導入している新しいサービス（メディアネットワークを含む）の成長、および当社の為替手形ビジネスの増加により、主に増加しましたが、小売店舗で提供される現金ベースの請求書支払いサービスの売上高が減少したことに部分的に相殺されました。変動
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アルゼンチンのインフレの影響を除いた外貨と比較した米ドルにおける売上高の増加は、前年同期と比べて、それぞれ2024年6月30日終了時点の3か月間および6か月間で、売上高成長率がそれぞれ7％および2％増加した。
営業利益
2024年6月30日に終了した3か月および6か月間の消費関連サービスの運営収益は、前年に比べて小売外国為替サービスおよび顧客に提供し続けている新しいサービス、メディアネットワークが増加した費用によってマイナスに影響を受けましたが、上述の売上高の成長によって部分的に相殺されました。さらに、ビジネスソリューション事業の売却後提供された移行サービスに関連する費用の払い戻しが減少したこと、および情報技術への投資が増加したため、前年に比べて2024年6月30日までの6か月間の消費者サービスの運営利益にもマイナスの影響がありました。
資本リソースと流動性
当社の流動性の主要な源泉は、主に当期純利益と運転資本の変動から生じた現金です。当社の運転資本は、従業員や代理店のインセンティブ支払いのタイミング、当社の未払い債務の利息支払いのタイミング、所得税支払のタイミングなどによって影響を受けます。当社の多くの年次従業員インセンティブ報酬および代理店インセンティブ支払いは、その年に発生した後の第1四半期に支払われます。当社の利息支払いの大部分は、第2四半期および第4四半期に支払われます。2017年に制定された米国の税制改革法案（「税制法案」）による米国税関連の一部未分配の外国子会社利益課税に関連する支払いは、年次支払いがあります。最終支払は2025年の第2四半期に支払われます。
将来のキャッシュフローは、私たちのコントロールを超えたさまざまな要因によって影響を受ける可能性があります。これらの要因には、移民人口に影響を与える経済状況の変化、所得税法の変更、所得税の監査の状況、未解決の税務問題の解決のほか、法的な不確定性の解決が含まれます。
当社の運営キャッシュフローは、実質的に全セクターが子会社で発生しています。その多くは、規制された子会社から発生しています。規制された子会社は、当社の送金や支払いに関する一部の債務の支払いに関連する任意の担保や他の担保なしで、一般企業目的に親会社に過剰なキャッシュを移転することができますが、法的または規制上の制限、つまり、(i)キャッシュおよびその他の資産残高の維持、特定の売上高とその他の支払債務の支払いに関連する抵当権またはその他の担保のない資産、(ii)その他の法的または規制上の制限、法定または正式に定められた最低純資産要件、および(iii)これらの資産が存在する国外への資産移転制限など、法的または規制上の制限の対象となる資産を除き、全資産を移転することができます。
現在、当社はビジネスニーズを満たすために十分な流動性を持っていると考えています。当社は、現在の現金残高、営業活動によって現金流を生成する能力、そして2028年11月に期限が切れる12.5億ドルの回転式クレジット施設（「回転式クレジット施設」）によって当社の債務やその他の義務の支払いを含めたビジネスニーズを賄うことができます。当社の商業用紙プログラムは、いつでも未払い残高が12.5億ドルを超えないように、無担保の商業用紙を発行することを可能にします。さらに、2024年6月25日に締結した債務保証契約に基づき1億ドルまで融資を受けることができ、後述する特定の条項に従い、契約の承諾を増額することができますが、増額後の承諾が合計10億ドルを超えないようにしなければなりません。
必要な場所に現金を提供できるよう、国際子会社から資金を再投資または提供する時期、金額、方法などの決定を含め、様々な企画と財務戦略を採用しています。これらの決定は私たちの総課税率に影響を与え、総流動性に影響を与える可能性があります。私たちは米国での現金要件を定期的に評価し、課税上の影響やその他の要因を考慮し、国外の現金の潜在的な使用も含め、適切な水準の外国人の配当再投資を決定しています。
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現金及び投資証券
2024年6月30日及び2023年12月31日現在、当社はそれぞれ1,033億ドル及び1,268.6億ドルの現金及び現金同等物を保有しています。
多くの場合、私たちは取引の決済金融や一部の他の決済サービスから資金を受け取ります。当社の簡約された合併資産負債表上の決済資産と呼ばれるこれらの資金は、当社の業務を支援するためには使用されません。しかし、これらの資金から収益を得ています。当社は、決済資産の一部を高流動性の投資に保有し、決済債務を賄うために、決済資産内の現金および現金同等物として分類されています。
2024年6月30日と2023年12月31日現在、清算資産内に分類された投資証券はそれぞれ143670万ドルと145810万ドルでした。これらの投資証券は主に高格付けの州・地方債券・債務証券で構成されています。これらの投資証券は米国の州のライセンス要件を満たすために保有されており、主要な信用格付機関から“A-”以上の信用格付を必要としています。「清算資産および債務」という名目の第1部第1項注8を参照して、投資証券の詳細について確認してください。 財務諸表 投資証券に関する詳細については、Note 8、Settlement Assets and Obligationsを参照してください。
金利や信用リスクの変動の影響を受け、投資証券は市場リスクにさらされます。信用リスクを定期的に監視し、高い評価を受けた証券に投資し、投資ポートフォリオの多様化によるリスク低減を試みています。また、投資証券の構成比率に関しても積極的な管理を行っています。2024年6月30日現在、一つの発行体の投資や、一つの証券が投資証券ポートフォリオの全体の10％未満の比率で占めています。
営業活動からのキャッシュフロー
2024年6月30日までの6か月間における事業活動によるキャッシュフローは、前年同期の2億6,400万ドルから6,020万ドルに減少しました。2024年6月30日までの6か月間における事業活動によるキャッシュフローは、税制法案に関連するものを含め、より下位に議論されたように、より高い所得税負担や、潜在的なアメリカ合衆国連邦税納税義務に関連する返金可能な税金預り金の影響を受けました。2017年と2018年の私たちの連結連邦所得税申告書の検査から生じるものを含め、アメリカ合衆国の連邦税納税義務に関係する返金可能な税金預り金によるものもありました。事業活動によるキャッシュフローは、2024年6月30日までの6か月間における当期純利益の減少、社員報奨金の支払いの増加に加えても影響を受けました。
資金調達の資源
2024年6月30日時点で、私たちは2億6,448万ドルの額面に相当する未払いの借入金を抱えています。これらの未払い借入金の大部分は、2025年から2040年までの満期を持つ無担保固定金利債務証券で構成されています。
2024年6月25日に、当社はTerm Loan Facilityに参加しました。Term Loan Facilityを引き出す期限は2024年12月15日までで、初回資金調達日から3年後に満期になります。Term Loan Facilityのコミットメント額を合計で10億ドルを超えない額まで増額するオプションがあります。（こうした増額を行う場合は、既存または新規のTerm Loan Facility の出資者から追加のコミットメントを得る必要があります。）Term Loan Facilityから調達した資金は、2025年1月満期の私達が発行している2.850％の債券を再融資するため、商業用ペーパーの残高を減らすため、および一般企業目的に使用する予定です。
タームローン契約には、一定の例外を除いて、私たちの資産売却または譲渡、他社との合併または統合、特定の種類の担保権の付与、特定の種類の抵当権の課せられ、子会社の配当に制限が課せられ、売上債権譲渡に関する制限、または対汚職または対マネーロンダリング法に違反することを禁止するなどの規定が含まれています。タームローン契約には、4連続決算期間にわたる利息、税金、減価償却費、および償却費前利益に対する利益保証倍率が3:1未満であってはならないという義務があります。また、タームローン契約には、一般的な保証、表明および債務不履行事象も含まれています。
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通常、Term Loan Facilityの利息は、(i)その利息期間の調整後の基準レートに等しい年利率、または(ii)その利息期間の調整後の期間担保オーバーナイト調達金利に等しい年利率を使用して計算されます。Term Loan Facilityの未引き出し額に対するチッキング手数料も、四半期ごとに支払われます。利率のマージンおよびチッキング手数料は、当社の一定の信用格付けに基づいており、当社の信用格付けの一定の引き上げまたは引き下げの場合に増減します。
2024年6月30日現在、当社は Term Loan Facility の未返済融資がありませんでした。
当社の回転信用施設は、$1.25 billion（2500万ドルの信用状間接施設を含む）の未保証の融資枠を提供しています。回転信用施設の利息は、それに応じる融資の条件に従って支払われます。通常、回転信用施設の利息は、(i)調整済み短期スワップ金利、または通貨に基づく他の該当する基準に加算された、当社の信用格付け（現在1.140％）に基づくスライドスケール方式で決定される0.920％から1.425％の利率マージンを使用するか、(ii)当社の信用格付けに基づく0.000％から0.425％の利率マージンが設定されたベースレートに加算されるスライドスケール方式で決定されるかのいずれかを使用して計算されます。施設全額が使用されなくても、施設の総額に対する施設手数料は四半期ごとに支払われ、当社の信用格付けに基づくスライドスケール方式で、0.080％から0.200％で決定されます（現在0.110％）。
当社の回転信用施設は、16の参加機関によって多様化され、一般的な流動性を提供し、短期信用格付けを向上させると考えている当社のコマーシャルペーパープログラムをサポートすることを目的としています。総認定残高の内、単一の金融機関からの最大締約は約14％です。2024年6月30日現在、当社は回転信用施設において未払いの借入はありませんでした。回転信用施設から借入可能な金額が減少した場合、または回転信用施設が廃止された場合、コマーシャルペーパープログラムの借入コストと借入可用性に影響が出る可能性があります。
当社の商業用ペーパープログラムに基づき、未担保の商業用ペーパーノートを発行することができます。出来上がり上限は、当社回転クレジット施設の未払い分に応じて、いつでも12.5億ドルを超えることはありません。当社の商業用ペーパー借入は、発行日から最長397日の償還期間を持つ場合があります。借入金の金利は、発行時の市場金利に基づいて設定されます。2024年6月30日時点で、当社は49480万ドルの商業用ペーパー借入残高を抱えていました。2024年6月30日時点での当社の商業用ペーパー借入の加重平均年金利率は約5.6%、加重平均期間は約4日でした。2024年6月30日までの6か月間、当社の平均商業用ペーパー残高は54480万ドルであり、最大残高は88000万ドルです。当社の商業用ペーパー借入残高からの受け取りは、一般的な企業目的や運転資金ニーズ、代理店やその他の債権回収前のマネー転送義務の解決に使われました。
現金の優先順位
流動性
私たちの目的は、投資等級のクレジット・レーティングに一致した資本構造と強力な流動性を維持することです。現在、現金残高、営業活動からの現金流入、コマーシャルペーパーマーケットへのアクセス、および当社の回転可能クレジット施設が、ビジネスのニーズをサポートするために利用可能です。
当社のビジネスの成長、ビジネスへの投資、買収、配当や株式買い戻しを通じた株主への配当を含めた資本還元、および債務と税務義務のサービスには、当社の事業子会社から余剰のオペレーティングキャッシュを引き続き生み出し、それらの事業子会社から引き続き配当を受け取ることができる能力、適切な資金調達を行う能力、長期戦略に沿った買収を特定する能力に依存します。詳細については、Part II、Item 5を参照してください。 発行会社の普通株式の市場、関連株主事項、および株式証券の取得に関する事項 弊社の年次報告書10-KのPart II、Item 5を参照してください。2023年12月31日までの年度について記載されています。
資本支出
購入および開発ソフトウェア、契約費、および資産および設備購入の合計積算支払額は、それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間で、6,450万ドルおよび9,010万ドルでした。新規および更新された代理店契約に対する支払額は、既存の契約条件と新規のタイミングに応じて異なります。
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これらの期間中のその他の資本支出には、情報技術インフラストラクチャへの投資が含まれ、契約更新署名もありました。
普通株式の買い戻しと配当金
2022年2月10日、取締役会は2024年12月31日までの間に100億ドルの普通株式買い戻しを承認しました。2024年6月30日までの6ヶ月間に、この承認に基づき、1380万株がシェアの買い戻しを受けて、手数料を除く17620万ドルで、平均価格12.76ドルで買い戻されました。この株式買い戻しのシェアの承認に基づき、2023年6月30日までの6ヶ月間には、シェアは買い戻されませんでした。2024年6月30日時点で、このシェア買い戻しの許可の下で、17200万ドルが利用可能です。
弊社の取締役会は、2024年の第1四半期と第2四半期に対して、1株あたり0.235ドルの四半期配当を宣言し、合計で1億5950万ドルの配当を表します。2024年7月24日、弊社の取締役会は、1株あたり0.235ドルの四半期配当を宣言し、2024年9月30日に支払われます。
現金の主な用途
債務サービス要件
2024年以降の債務弁済要件には、商業用ペーパープログラムの下での借入金を含むすべての未払い債務の支払いが含まれます。債務ノートの次回の元本支払いは2025年1月に予定されています。Term Loan Facilityの将来の借入金により、この債務の満期支払いを賄う予定です。
2017年のアメリカ連邦税責任
税法が、以前に未分配だった一部の海外収益に対する課税を課しました。この税金負担は、2017年における私たちの他の米国課税所得および税属性と組み合わせたものであり、2017年の米国連邦税負債は約80000万ドルとなりました。私たちは、2025年まで定期的な分割払いでこの負債を支払うことを選択し、2024年の第2四半期にこの負債に対する15900万ドルの分割払いを行いました。法律の規定に従い、最終分割払いである19900万ドルを2025年の第2四半期に支払うことが義務付けられています。これらの支払いは、私たちのキャッシュフローと流動性に悪影響を及ぼし、将来の株式買い戻しに悪影響を及ぼす可能性があります。
オペレーティングリース
私たちは、交通、オフィス、その他の設備に加えて、管理事務所や営業所として使用するために不動産をリースしています。パートII、項目8を参照してください。 財務諸表と補足データ、注12、リース、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に、オペレーティングリース負債の将来の満期を含むリース契約の詳細が記載されています。
当社には、財務状況、業績、流動性、設備投資、資本リソースに重大な現在または将来の影響があると合理的に予想されるマテリアルなオフバランスシートのアレンジメントはありません。
その他の商業的な約束事
2024年6月30日現在、主に規制要件、リース契約、一部の代理店契約に関連して、未決済の信用状及び銀行保証において、約6000万ドルがありました。期限切れ前に多くの信用状及び銀行保証を更新する予定です。
2024年6月30日現在、未認識所得税特典の合計額は31140万ドルであり、これに関連する利息および罰金を含みます。これらの負債のほとんどすべてに関する関連する現金支払いのタイミングは本質的に不確定です。なぜなら、このような負債の解決の究極の金額とタイミングは、私たちのコントロール外の要因によって影響を受けるためです。変数となる可能性がある。
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重要な会計方針および見積り
GAAPに準拠した財務諸表の準備には、経営陣が財務諸表および関連する注記の金額および開示に影響を及ぼす見積もりおよび仮定を行う必要があります。実際の結果はその見積もりと異なる可能性があります。当社の重要な会計方針および見積もりには、2023年12月31日までの年次報告書の第II部第7項で開示されたものが含まれており、それらに重要な変更はありませんでした。 経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析
最近の会計原則
パートI、アイテム1を参照してください。 財務諸表、注1、ビジネスとプレゼンテーションの基準については、さらに話し合ってください。
リスクマネジメント
私たちは、市場レートや価格、外貨為替レートや金利の変動、代理店や顧客に関するクレジットリスクなど、市場リスクにさらされています。これらのリスクを管理するためにリスク管理プログラムが実施されています。
外国為替レート
私たちは、200以上の国・地域でエージェントネットワークを通じて主にサービスを提供しています。私たちはビジネスの構造と積極的なリスク管理プロセスを通じて外国為替リスクを管理しています。私たちは、多くの場合、米ドルまたはメキシコペソでエージェントと決済し、受取人に支払うためにエージェントが現地通貨を取得する必要があり、国際通貨市場に頼ることは一般的にありませんが、特定の状況では、他の通貨で決済することがあります。存在する外貨リスクは、取引の大部分が発動後翌日に支払われ、エージェントの決済はほとんどの場合数日以内に行われることによって限定されます。さらにこのリスクを緩和するために、数日から1ヶ月を通常の満期として新規売の外貨フォワード契約を締結して、取引開始から決済までの外国為替レート変動を相殺しています。また、一定の外貨建ての現金やその他の資産・負債ポジションにも外貨フォワード契約を活用して、新規で数ヶ月以下の満期を通常として外国為替レート変動を相殺することがあります。異なる送信通貨と受信通貨を含む一部の消費者マネートランスファー取引において、私たちは顧客または企業に設定された為替レートと卸売外国為替市場で利用可能なレートの差額に基づいて収益を上げて、通貨変動に対する保護を提供しています。私たちは、外貨建ての債務・債権が発生した場合に必要な措置として、外貨を素早く買い、売ることで、外貨建ての当座債務・債権をカバーするように努めています。
私たちは、長期の外貨建先物契約を利用して、ユーロやカナダドル、英ポンド、その他の通貨で表される売上高に影響を与える外国為替レートの変化に伴うリスクを軽減するために使用しています。契約は、初期時点で最大36か月の満期に到達するものがあり、外国為替レートの変化が予測される売上高に与える影響を緩和するために、対象となる加重平均残存期間が約1年になるようにしています。私たちは、長期の外貨建先物契約の利用が、当社の国際事業からの将来のキャッシュフローの予測可能性を提供すると信じています。
2024年6月30日現在、私たちの当期純利益が発生するすべての通貨に対するアメリカドルの価値が一律10％強化または弱化する仮定に基づき、外国為替に対するヘッジがない予測をベースに、年間税引き前収益に対して約1600万ドルの増減が生じる可能性があります。この感度分析には、以下の前提条件による固有の制限があります：（i）外国為替レート変動は線形かつ瞬時的である、（ii）一定の通貨ペア間の固定為替レートが維持される、（iii）ヘッジのない露出が静的である、（iv）追加の露出をヘッジしない。その結果、この分析は、
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より複雑な市場変化によって引き起こされる可能性のある影響を反映し、収入に肯定的または否定的に影響する可能性があります。
金利
当社は、2024年6月30日時点で約23億ドルの金利を含む種々の資産に投資しています。このうち約9億ドルが変動金利であり、主に銀行に預けた現金、マネーマーケット投資、州および市町村の変動金利証券を含む精算資産に当社の総合バランスシート内の現金及び現金同等物および精算資産に含まれています。これらの資産が送金やその他関連する支払いサービスに伴い保有されている場合は、精算資産として分類されます。これらの投資での収益は、短期金利の変動に伴って増減します。
その他の軸受資産は固定金利を支払い、主に高い格付けを持つ州や自治体の債務証券や資産担保証券で構成されています。これらの投資には、当社の為替による送金ビジネス、送金ビジネス、およびその他関連する支払いサービスから現金を受け取った投資が含まれる場合があり、短縮された連結貸借対照表の決算資産内に分類されています。利率が上昇すると、これらの固定金利の負担証券の公正価値は減少します。一方、利率が下がると、証券の公正価値が増加します。当社は、これらの投資を短縮された連結貸借対照表内の決算資産の「売り出し可能」として分類しており、当該不良債権損失を除く当該債務証券の公正価値で記録し、適用可能な繰延所得税効果を除く当該債務証券の通期株主資本に追加または控除しています。
当社のコマーシャルペーパー・プログラムの借入金は期限が短く、資金調達は実質的に変動金利です。2024年6月30日時点で、コマーシャルペーパー・プログラムの未返済借入金は$49480万でした。
私たちは、それぞれのポジションの純資産または純負債ポジションと各ポジションの期間を評価することで、変動金利と固定金利の全体的な露出状況を見直します。私たちは、リスクの最小化、コストの削減、収益の向上を目指して、この固定金利と変動金利の露出のミックスを管理しています。金利に対する私たちの露出は、利息を生じる資産の組み合わせを変更することや、固定金利と変動金利の債務のミックスを調整することによって変更できます。後者は、主に利率スワップを使用し、新規債務発行の条件（固定金利と変動金利）の決定によって実現されます。市場状況に応じて、ヘッジ指定された利率スワップを使用して、固定金利と変動金利の債務の比率を変化させることがあります。2024年6月30日時点で、私たちの総借入金の加重平均実質利率は約4.1％でした。
2024年6月30日時点における基準金利の100ベーシスポイントの上昇/下降は、金利変動に影響を受ける借入金を差し引いて約500万ドルの税引前利益の減少/増加をもたらします。同じ基準金利の100ベーシスポイントの上昇/下降が、変動金利で利息が発生する現金や投資残高に適用された場合、税引前利益の12か月後に約900万ドルの相殺的な増加/減少をもたらします。地理的に当社の利息を生んでいる資産および負債がある地域全体で金利変動があると仮定することにより、感度分析には固有の限界があります。その結果、分析は当社の投資に関する信用リスクの変化を含むより複雑な市場変動の潜在的な影響を反映できず、収益にプラスまたはマイナスの影響を与える可能性があることに留意する必要があります。さらに、固定金利と変動金利の債務や投資、資産や負債のレベルは時間とともに変化し、将来の期間において未払いコマーシャルペーパーの影響もあることに留意する必要があります。
クレジットリスク
ファイナンシャルインスティテューションズとの関係から生じる投資証券、マネーマーケットファンド、デリバティブ、およびその他の信用リスクに対するエクスポージャーを管理するために、投資集中度、取引レベル、クレジットスプレッド、およびクレジット格付けを定期的にレビューし、グローバルな金融機関の間で投資を分散させようと努めています。
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私たちは、マネーセンダー、ビル支払い、マネーオーダー決済プロセスに関連する代理店からの債権残高に関連する信用リスクにもさらされています。私たちは、各代理店の署名前に信用審査を実施し、直接取引する一部の代理店や他の当事者の定期的な分析を実施しています。さらに、私たちは、特にデジタルチャネルを通じて発生する、現金以外の手段によって発生する取引に直接的な非信用損失にもさらされており、「チャージバック」、「不十分な資金」またはその他の回収の障害、詐欺などが増加することが予想されます。これらは、私たちのマネーセンダービジネスの大半を占めるようになるデジタルチャネルが増加するにつれて増加することが予想されます。
全セクターのすべての期間で、当社の信用および非信用損失は、売上高の2％未満でした。
アイテム3。市場リスクに関する数量および質的な開示 なし
パートI、項目2の「リスク管理」の情報 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 このレポートの一部は、参考までにここに組み込まれています。
アイテム4.コントロールと手順
開示管理および手順の評価
当社の管理は、プリンシパルエグゼクティブオフィサー及びプリンシパルファイナンシャルグループの監督及び参加を経て、取引所法（修正済み）（以下、「取引所法」とする）第13a-15(e) 及び第15d-15(e) の定義による当社の報告及び開示義務に関する監査及び手続きについて、2024年6月30日時点（本四半期報告書（フォーム10-Q）でカバーする期間の最後）に有効であることを評価しました。 その評価に基づき、プリンシパルエグゼクティブオフィサー及びプリンシパルファイナンシャルグループは、2024年6月30日時点において、開示コントロール及び手続きが有効であり、当社及び当社の連結子会社が取引所法に基づいて提出する報告書に必要な情報が適用される規則及び形式で定められた期間内に記録、処理、要約及び報告（必要に応じて）され、また、当社が当社が提出または提出する報告書で開示する必要がある情報が当社の管理、プリンシパルエグゼクティブオフィサー及びプリンシパルファイナンシャルグループを含めた当社の経営陣に蓄積及び伝達され、必要な開示に関するタイムリーな意思決定が行われるように設計されていると結論付けました。
財務報告に関する内部統制における変更
この四半期において、当社の財務レポートに対する内部統制に重大な影響を与えるような変更は発生していない、または発生しそうにない。
43
独立登録公認会計士の審査報告書
ウエスタンユニオンカンパニーの取締役会および株主
中間財務諸表の検討結果
当社は、2024年6月30日現在のウエスタンユニオンカンパニー（以下「当社」という）の総合バランスシート、2024年および2023年6月30日ごろの総合収支及び株主資本の短縮連結財務諸表並びに2024年および2023年6月30日ごろのキャッシュ・フローの短縮連結財務諸表及び関連注記(以下「要約連結中間財務諸表」という。)を審査しました。当レビューに基づき、米国一般受入会計原則に準拠するために行う必要のある重要な修正事項は認識されていません。
弊社は、米国公認会計士監査人規制委員会【Public Company Accounting Oversight Board (United States) (PCAOB)】の規格に従い、弊社の連結財務諸表、及び2023年12月31日の連結資産負債表、貸借対照表（含む損益計算書、包括利益計算書、キャッシュフロー計算書、株主資本計算書及び該当注記及びスケジュール（本文には掲載していない）等）の監査を以前に行っております。この中で、2024年2月22日付の監査報告において、当該連結財務諸表について、非保留監査意見を表明しております。また、添付の簡易版連結貸借対照表に記載されている情報については、当該連結財務諸表から派生した関連部分として、本資料においては公平に、本質的に精確に表示されていると我々は判断しております。
レビュー結果の根拠
これらの財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちは米国連邦証券法およびSECおよびPCAOBの適用規則に従って、PCAOBに登録された公認会計士であり、会社に対して独立する必要があります。私たちは、PCAOBの基準に従って監査を実施しました。中間財務諸表の監査には、主に分析手続きを適用し、財務および会計に関する責任を負う者に問い合わせを行います。これは、PCAOBの基準に従って実施される監査と比較すると大幅に範囲が狭く、その目的は財務諸表全体について意見を表明することではないため、そのような意見は表明しません。
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/s/ Ernst & Young LLP |
コロラド州デンバー |
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2024年7月30日 |
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44
PAアートII
その他の情報
項目1. 脚法的手続き
本項目1で必要とされる情報は、第I部「項目1」の議論に基づいてここに取り込まれています。 財務諸表 注6 約束事項および不確実性に関する事項。
項目1A. リスクファクターリスクファクター
2023年12月31日終了のForm 10‑Kに記載されたリスクファクターに関して、材料的な変更はありませんでした。
アイテム2. 未登録 株式資本の未登録売却および処理の使用
以下の表は2024年6月30日終了の四半期の各月の株式買い戻しを示しています:
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購入済みの株式のおおよそのドル価値 |
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合計株数 |
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これまで購入可能であった株式のドル価値 |
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購入済みの一部 |
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まだ購入される可能性があります |
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合計数 |
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（ユーロ） |
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もう購入されているユニット |
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計画またはプログラムの下で |
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期間 |
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購入した株数 （a） |
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株あたりの支払い額 (c) |
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計画またはプログラム （b） |
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プログラム（単位：百万） |
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4月1日～30日 |
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1,976,229 |
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$ |
1333億ドルです。推定公正価値は、レベル2のディーラーの見積もりを用いて測定されています。公正価値の説明及びレベル2入力の定義については、注4を参照してください。 |
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1,965,099 |
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$ |
172.0 |
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5月1日～31日 |
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6,928 |
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$ |
13.32 |
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— |
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$ |
172.0 |
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6月1日～30日 |
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13,037 |
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$ |
14.83 |
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— |
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$ |
172.0 |
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総計 |
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1,996,194 |
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$ |
1333億ドルです。推定公正価値は、レベル2のディーラーの見積もりを用いて測定されています。公正価値の説明及びレベル2入力の定義については、注4を参照してください。 |
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1,965,099 |
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項目3. デフォルト シニア債に基づく
なし。
第4項。鉱山安全に関する開示鉱業安全性開示
該当なし。
アイテム5. Otその他の情報
取締役および幹部の証券取引計画
2024年6月30日までの3ヶ月間の間、企業の取締役または重役のいずれも、ルール10b5-1(c)に基づく肯定的なディフェンス条件を満たすために意図された企業証券の売買のための契約、指示または書面による計画はありませんでした。また、Regulation S-kのItem 408で定義されている非Rule 10b5-1取引取引もありませんでした。企業の取締役または重役のいずれも、ルール10b5-1(c)に基づく肯定的なディフェンス条件を満たすために意図された企業の証券の売買のための契約、指示、または書面の計画はありませんでした。
45
項目6。Medical Properties Trust、Inc.および子会社、MPT Operating Partnership、L.P.および子会社の未監査のプロフォーマ簡略化された連結財務諸表
添付書類および参照のためにここで提出される書類に関する指標を参照してください。
展示目録
展示 |
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説明 |
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10.1 |
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10.2 |
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15 |
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31.1 |
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31.2 |
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32 |
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101.INS |
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インラインXBRLインスタンスドキュメント（XBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません） |
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101.SCH |
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インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマと埋め込みリンクベースドキュメント。 |
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、展示101に含まれている） |
* この報告書の項目6に基づいて提出が必要な管理契約、補償計画、およびその他の取り決めを示す展示資料。
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署名
証券取引法（1934年）の要件に基づき、申請者は、公認署名人によってこの報告書が署名されたことを正当に引き起こしました。
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ウエスタンユニオン社（登録者） |
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日付：2024年7月30日 |
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署名: |
/s/ Devin B. McGranahan |
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Devin B. McGranahan |
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社長兼最高経営責任者 |
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日付：2024年7月30日 |
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署名: |
/s/ Matt Cagwin |
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Matt Cagwin |
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chief financialオフィサー |
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（プリンシパルファイナンシャルグループの財務責任者） |
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日付：2024年7月30日 |
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署名: |
/s/ Mark Hinsey |
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Mark Hinsey |
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最高会計責任者およびコントローラー |
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