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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
（標記一）
☑ 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年6月29日
或者
☐ 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
過渡期從 到
佣金文件號 001-40208
海華德控股有限公司
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
特拉華州
（國家或其他管轄區的
公司成立或組織）
1415 Vantage Park Drive
400套房
夏洛特 , NC
（總部地址）
辦公室）
82-2060643
（納稅人識別號碼）
28203
(郵政編碼)
(704 ) 837-8002
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每一類的名稱 交易標誌 在其上註冊的交易所的名稱 普通股，每股0.001美元 HAYW 請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange
請勾選以下選項確認您的申報情況：（1）在過去12個月（或爲期更短的申報期），根據證券交易法第13或15(d)條款，申報人已提交所有所需申報；（2）申報人在過去90天內遵守了上述申報要求。是 ☒ 否 ☐
請通過勾選方式表明，申報人是否在過去12個月內（或者在註冊人應提交此類文件的較短期限內）按照S-T法規405條規定（本章第232.405條）的規定要求，提交了每個交互式數據文件。是 ☒ 否 ☐
請勾選以下選項，以表明註冊公司是否爲大型快速報告公司、加速報告公司、非加速報告公司或小型報告公司。請參閱《交易所法案》第12b-2條中「大型快速彙報公司」、「加速彙報公司」和「小型報告公司」的定義。(選擇一個):
大型加速報告人 ☒ 加速文件提交人 ☐ 非加速文件提交人 ☐ 較小的報告公司 ☐ 新興成長公司 ☐
如果是新興成長型公司，請在複選框中打勾，以確定註冊人是否選擇不使用在1934年證券交易法第13(a)條項下提供的任何新的或修訂的財務會計準準則的延長過渡期。
☐
請勾選公司是否爲殼公司（根據法規規定第120億.2條）。 是 ☐ 否 ☒
截至2024年5月31日，該註冊商的B類普通股發行量爲3,566,441股，其中155,333股215,128,093 截至2024年7月26日，普通股的份額。
有關前瞻性聲明之特別說明
Hayward Holdings股份有限公司（以下簡稱「公司」、「我們」或「我們公司」）的Form 10-Q季度報告中包含特定的「前瞻性陳述」，該術語根據1995年《私人證券訴訟法改革法案》定義。與我們有關的此類前瞻性陳述基於我們管理層的信念以及我們當前已掌握的假設和信息。這些陳述包括但不限於有關我們戰略、計劃、目標、期望、意圖、支出和假設的陳述，以及本Form 10-Q季度報告中包含或引用的其他不屬於歷史事實的陳述。在本文件中使用諸如「可能」、「將」、「應該」、「可能」、「打算」、「潛在」、「繼續」、「預期」、「相信」、「估計」、「期望」、「計劃」、「目標」、「預測」、「項目」、「尋求」等詞語作爲與我們有關的詞語，目的是用於辨識前瞻性陳述。我們認爲向股東傳達我們未來的期望非常重要，因此我們依據該法案中的安全港條款進行前瞻性陳述。然而，未來可能發生我們無法準確預測或控制的事件，實際結果可能與我們在前瞻性陳述中描述的期望存在實質性差異。
前瞻性聲明的示例包括但不限於我們就以下內容所做的聲明: 我們的財務狀況; 業務計劃和目標; 一般經濟和行業趨勢; 業務前景; 未來產品開發和收購策略; 未來渠道進貨水平; 增長和拓展機會; 經營結果; 工作資本和流動性。在本季度10-Q表格的前瞻性聲明僅爲預測。我們可能無法實現前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或期望，您不應過分依賴我們的前瞻性聲明。我們大多數基於我們當前對未來事件和金融趨勢的期望和預測來做這些前瞻性聲明，我們認爲這可能會影響我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，我們或任何其他人對從第三方行業和市場報告中提取的前瞻性聲明的準確性和完整性不承擔責任。
可能影響我們未來業績的重要因素，可能導致這些業績或其他結果與我們前瞻性聲明中所示結果有重大不同的因素包括以下內容：
• 與銷售我們產品給泳池業主的分銷商、建築商、採購集團、零售商和維修服務商的關係和表現；
• 我們業務對季節性和不利經濟、業務情況的敏感性所造成的影響;
• 國內和全球公司的競爭，以及成本更低的製造商；
• 我們開發、生產並有效有利地市場推廣和賣出我們計劃中的和未來的新產品的能力；
• 我們執行增長戰略和擴張機會的能力；
• 我們對應收賬款的信用風險敞口;
• 我們業務面臨來自政治、監管、經濟、貿易和其他與在外國經營業務相關的風險的影響，包括與地緣政治衝突相關的風險；
• 我們與供應商保持良好關係的能力，以及管理對我們全球供應鏈和原材料供應的干擾；
• 我們對目標終端市場中新興技術和其他趨勢的識別能力;
• 市場未接受新產品推出和改進的失敗；
• 成功識別、融資、完成和整合收購的能力；
• 我們對信息技術系統的依賴以及對這些系統的威脅，包括網絡安全威脅以及由我們收集和使用個人信息數據帶來的風險；
• 影響我們當前和未來產品的法規變化和發展;
• 貨幣兌換率和利率的波動；
• 我們能否償還現有債務並獲得額外資本用於運營和發展機會;
• 我們能否對我們的產品進行知識產權保護，以及在不侵犯、盜竊或違反他人知識產權的情況下順利開展業務的能力。
• 物料成本和其他通貨膨脹的影響；
• 我們吸引和留住高級管理人員和其他合格人員的能力；
• 法律、法規和行政政策變化的影響，包括限制美國的稅收優惠、影響貿易協議和關稅，或解決氣候變化的影響；
• 訴訟和政府訴訟的結果;
• 產品製造中斷的影響，包括由於災難和其他超出我們業務範圍的事件而產生的影響；
• 分銷渠道庫存實踐相關的不確定性對淨銷售量的影響；
• 我們能否從重組活動中實現成本節約；和
• 其他因素詳見本季度10-Q表格和我們的年報的「風險因素」部分。 10-K表格的年度報告 爲截至2023年12月31日的年度準備。 這些因素中有很多是宏觀經濟性質的，因此超出了我們的控制範圍。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成爲現實，或者基本假設被證明不正確，我們的實際結果、業績或成就可能與本季度10-Q表格中描述的預期、相信、估計、期望、意圖、計劃或投射的情況有實質性差異。本季度10-Q表格中包含的前瞻性聲明僅作爲本報告的日期發佈。除非美國聯邦證券法律要求，否則我們既不打算也不承擔任何義務更新這些前瞻性聲明，原因可能是本季度10-Q表格發佈後的任何原因，以使這些聲明符合實際結果或我們的期望變化。
海沃德控股有限公司 目錄 項目2。
未註冊的股票股權銷售和籌款用途
第5項
項目1.基本報表
海沃德控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
(金額以千元爲單位，除每股數據外) 2024年6月29日 2023年12月31日 資產 流動資產 現金及現金等價物 $ 215,056 $ 178,097 短期投資 — 25,000 應收賬款，扣除$（2024年）和$（2023年）的撥備2,993 和 $2,870 的壞賬準備
148,233 270,875 淨存貨 213,559 215,180 預付費用 15,789 14,331 應收所得稅 — 9,994 其他資產 17,579 11,264 總流動資產 610,216 724,741 物業、廠房及設備，扣除累計折舊金額爲103,894 和 $95,917 的壞賬準備
160,657 158,979 商譽 951,879 935,013 商標 736,000 736,000 客戶關係淨額 218,252 206,308 其他無形資產淨額 95,656 94,082 其他非流動資產 90,011 91,161 總資產 $ 2,862,671 $ 2,946,284 負債和股東權益
流動負債 開多次數 $ 14,261 $ 15,088 應付賬款 69,392 68,943 應計費用及其他負債 148,813 155,543 應付所得稅 2,974 109 流動負債合計 235,440 239,683 長期借款，淨 959,840 1,079,280 遞延所得稅負債，淨 242,608 248,967 其他非流動負債 67,385 66,896 負債合計 1,505,273 1,634,826 100億股認可，分別於2024年5月3日和2024年2月2日擁有發行並流通的股份數量
股東權益
優先股，$0.00010.001 100,000,000 否
— — 普通股 $0.001 750,000,000 243,738,167 已發行 215,071,798 截至2024年6月29日，未償還的 242,832,045 已發行 214,165,676 到2023年12月31日爲止未償還非控股權益的負債總額爲694279，在2024年6月30日爲685161。
244 243 額外實收資本 1,086,680 1,080,894 公司已經回購的普通股； 28,666,369 和頁面。28,666,369 分別爲2024年6月29日和2023年12月31日
(358,110 ) (357,755 ) 保留盈餘 628,330 580,909 累計其他綜合收益 254 7,167 股東權益總額
1,357,398 1,311,458 總負債、贖回股和股東權益
$ 2,862,671 $ 2,946,284
海華德控股有限公司
未經審計的簡化合並收支表
(金額以千元爲單位，除每股數據外)
三個月已結束 六個月已結束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 淨銷售額 $ 284,393 $ 283,543 $ 496,962 $ 493,679 銷售成本 139,306 147,033 247,296 259,278 毛利潤 145,087 136,510 249,666 234,401 銷售、一般和管理費用 63,155 57,716 123,169 112,603 研究、開發和工程費用 6,119 6,873 12,421 12,850 收購和重組相關費用 839 1,309 1,343 2,872 無形資產的攤銷 6,949 7,637 13,849 15,254 營業收入 68,025 62,975 98,884 90,822 利息支出，淨額 16,799 19,130 35,391 38,491 債務清償損失 4,926 — 4,926 — 其他（收入）支出，淨額 (646 ) 625 (1,284 ) (134 ) 其他支出總額 21,079 19,755 39,033 38,357 所得稅前的運營收入 46,946 43,220 59,851 52,465 所得稅準備金 9,365 13,767 12,430 14,602 淨收入 $ 37,581 $ 29,453 $ 47,421 $ 37,863 每股收益 基本 $ 0.17 $ 0.14 $ 0.22 $ 0.18 稀釋 $ 0.17 $ 0.13 $ 0.21 $ 0.17 已發行普通股的加權平均值 基本 214,915,338 212,861,564 214,637,930 212,692,393 稀釋 221,259,232 220,503,544 221,159,419 220,506,921
海華德控股有限公司
未經審計的綜合收益簡明合併報表
（以千爲單位）
三個月已結束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 格羅斯 稅收 網 格羅斯 稅收 網 淨收入 $ 37,581 $ 29,453 其他綜合收益（虧損）： 外幣折算調整 (2,332 ) — (2,332 ) 1,989 — 1,989 現金流套期保值的淨變動
(1,649 ) 302 (1,347 ) 8,006 (2,001 ) 6,005 綜合收益 $ 33,902 $ 37,447 六個月已結束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 格羅斯 稅收 網 格羅斯 稅收 網 淨收入 $ 47,421 $ 37,863 其他綜合收益（虧損）： 外幣折算調整 (8,041 ) — (8,041 ) 3,610 — 3,610 現金流套期保值的淨變動
1,503 (375 ) 1,128 601 (150 ) 451 綜合收益 $ 40,508 $ 41,924
海華德控股有限公司
未經審計的簡明綜合期權贖回金額及股東權益變動表
(以千美元計)
普通股 股本外溢價 庫存股 未分配利潤 累計其他綜合收益（損失） 股東權益合計
股份 數量 2023年12月31日的餘額 214,165,676 $ 243 $ 1,080,894 $ (357,755 ) $ 580,909 $ 7,167 $ 1,311,458 淨收入 — — — — 9,840 — 9,840 以股票爲基礎的報酬計劃 — — 1,983 — — — 1,983 發行普通股用於補償計劃 550,713 1 799 — — — 800 股票回購 — — — (355 ) — — (355 ) 其他綜合損失 — — — — — (3,234 ) (3,234 ) 截至2024年3月30日的餘額 214,716,389 $ 244 $ 1,083,676 $ (358,110 ) $ 590,749 $ 3,933 $ 1,320,492 淨收入 — — — — 37,581 — 37,581 以股票爲基礎的報酬計劃 — — 2,649 — — — 2,649 發行普通股用於薪酬計劃 355,409 — 355 — — — 355 其他綜合損失 — — — — — (3,679 ) (3,679 ) 截至2024年6月29日的餘額 215,071,798 $ 244 $ 1,086,680 $ (358,110 ) $ 628,330 $ 254 $ 1,357,398
普通股 股本外溢價 庫存股 未分配利潤 累計其他綜合收益（損失） 股東權益合計
股份 數量 2022年12月31日餘額 211,862,781 $ 241 $ 1,069,878 $ (357,415 ) $ 500,222 $ 10,108 $ 1,223,034 淨收入 — — — — 8,410 — 8,410 以股票爲基礎的報酬計劃 — — 2,047 — — — 2,047 發行普通股以用於報酬計劃 912,288 1 569 — — — 570 股票回購 — — — (9 ) — — (9 ) 其他綜合損失 — — — — — (3,933 ) (3,933 ) 2023年4月1日的餘額 212,775,069 $ 242 $ 1,072,494 $ (357,424 ) $ 508,632 $ 6,175 $ 1,230,119 淨收入 — — — — 29,453 — 29,453 以股票爲基礎的報酬計劃 — — 2,099 — — — 2,099 發行普通股以作爲補償計劃 231,354 — 156 — — — 156 其他綜合收益 — — — — — 7,994 7,994 截至2023年7月1日的餘額 213,006,423 $ 242 $ 1,074,749 $ (357,424 ) $ 538,085 $ 14,169 $ 1,269,821
海沃德控股有限公司
未經審計的現金流量簡明合併報表
（以千爲單位）
六個月已結束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 來自經營活動的現金流 淨收入 $ 47,421 $ 37,863 爲將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 折舊 9,067 8,590 無形資產的攤銷 17,046 18,543 延期債務發行費的攤銷 2,294 2,242 基於股票的薪酬 4,632 4,146 遞延所得稅 (6,631 ) (1,673 ) 壞賬備抵金 81 (879 ) 債務清償損失 4,926 — 出售財產、廠房和設備的（收益）虧損 (504 ) 137 經營資產和負債的變化 應收賬款 124,537 63,801 庫存 6,384 50,234 其他流動和非流動資產 7,803 15,225 應付賬款 (562 ) (427 ) 應計費用和其他負債 (6,655 ) (31,286 ) 經營活動提供的淨現金 209,839 166,516 來自投資活動的現金流 購買不動產、廠房和設備 (10,706 ) (15,703 ) 收購，扣除獲得的現金 (62,367 ) — 出售不動產、廠房和設備的收益 48 5 短期投資的收益 25,000 — 用於投資活動的淨現金 (48,025 ) (15,698 ) 來自融資活動的現金流 循環信貸額度的收益 — 144,100 循環信貸額度的付款 — (144,100 ) 發行長期債務的收益 2,856 1,827 長期債務的支付 (129,401 ) (6,153 ) 發行短期應付票據的收益 6,340 5,347 短期應付票據的支付 (2,888 ) (3,542 ) 其他，淨額 (514 ) (360 ) 用於融資活動的淨現金 (123,607 ) (2,881 ) 匯率變動對現金和現金等價物的影響 (1,248 ) 888 現金和現金等價物的變化 36,959 148,825 現金和現金等價物，期初 178,097 56,177 現金和現金等價物，期末 $ 215,056 $ 205,002 現金流信息的補充披露 現金已付利息 $ 36,601 $ 37,223 現金繳納的所得稅 6,221 6,779 通過融資租賃融資的設備 630 —
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簡明聯合財務報表附註(未經審計)
1.經營性質和組織結構
Hayward Holdings, Inc.（簡稱「Holdings」，「公司」，「我們」或「我們」）是一家全球泳池和戶外生活科技的設計和製造商。該公司擁有 七 製造業 設施遍佈全球，分佈在北卡羅來納州、喬治亞州、田納西州、羅得島、西班牙（兩處）和中國，以及美國、加拿大、法國和澳洲的其他設施。現金流受游泳池業務的季節性影響。由於向客戶的銷售條款，現金流通常會在第二和第三季度較高。 ue to terms of sale to our customers.
我們使用一個日曆來確定實際的臨時收盤日期，其中我們的財季在每個日曆季度結束的最接近的星期六結束，年終除外，年終在每個財政年度的12月31日結束。2024年第一、第二和第三季度的臨時收盤日期分別是3月30日、6月29日和9月28日，與分別是2023年4月1日、7月1日和9月30日的日期相比。與2023年同期相比，2024年6月29日的三個月中有一個工作日較少。
2. 重要會計政策
報告範圍
所附和公司的合併未經審計的簡明財務報表根據《證券交易委員會規則和法規》的規定編制。這些財務報表反映了管理層認爲必要的調整，以便公正地陳述這些信息。所有這些調整均屬於正常的週期性性質。根據這些規則和法規，某些信息和註釋披露，包括通常包括在根據美國公認會計准則（「GAAP」）編制的財務報表中的重要會計政策的描述，已被簡化或省略。
這些中期財務報表應該與公司截至2023年12月31日結束的年度合併財務報表及其附註一起閱讀。2024年6月29日至2024年結束的三個月和六個月的營業額不一定能反映出任何後續時期或截至2024年12月31日結束的整個財政年度的結果。
未經審核的簡明綜合財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間賬目和交易在合併中已經被消除。爲了比較目的，某些往期金額已被重新分類以符合當前報表的呈現方式。
最近頒佈的會計準則
黑石礦產有限合夥企業及附屬企業
2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了會計準則更新（ASU）2023-07《報告分部披露改進》，要求加強對重要分部費用的披露。此次更新所做的修訂將在2023年12月15日後開始的財年和2024年12月15日後開始的財年的中期時段生效，允許提前使用。公司正在評估該準則對其分部報告披露的影響。
所得稅
2023年12月，FASb發佈了2023-09號公告，即《改進所得稅披露準則》，旨在通過要求（i）在稅率調和表中進行一致分類和更大程度的細分，以及（ii）按司法管轄區細分所繳納的所得稅，來改進所得稅披露要求。該指南對所得稅披露要求進行了一些其他更改。ASU 2023-09中的修正案將於2024年12月15日後的財年起生效，可提前採用，並要求前瞻性地應用，並可以選擇追溯性應用。公司正在評估該準則對其所得稅披露的影響。
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3.營業收入
以下表格將淨銷售額分別按產品組和地理區域進行細分（單位：千美元）：
截至三個月結束 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 產品組 住宅游泳池 $ 260,025 $ 258,367 $ 451,903 $ 448,535 商業游泳池 11,583 12,414 20,087 21,077 流量控制 12,785 12,762 24,972 24,067 總費用 $ 284,393 $ 283,543 $ 496,962 $ 493,679 地理 美國 $ 221,350 $ 218,573 $ 380,075 $ 369,154 加拿大 19,763 18,779 34,467 30,902 歐洲 28,702 26,001 54,483 55,210 其餘地區 14,578 20,190 27,937 38,413 國際總計 63,043 64,970 116,887 124,525 總費用 $ 284,393 $ 283,543 $ 496,962 $ 493,679
4. 存貨
淨庫存包括以下內容（以千爲單位）：
2024年6月29日 2023年12月31日 原材料 $ 85,519 $ 103,559 進行中的工作 18,734 15,374 成品 109,306 96,247 總費用 $ 213,559 $ 215,180
5. 應計費用及其他負債
應計費用和其他負債包括以下內容（以千爲單位）：
2024年6月29日 2023年12月31日 銷售、促銷和廣告 $ 36,935 $ 48,440 遞延租賃 24,870 22,154 員工薪酬福利 19,800 17,796 庫存購買 13,472 20,790 保險儲備 11,232 9,450 短期經營租賃負債 8,416 7,828 貨運 7,021 6,034 短期應付票據 5,744 2,292 工資稅 2,929 827 專業費用 2,691 1,449 遞延收益 1,871 4,021 業務重組費用 62 1,690 其他應計負債 13,770 12,772 總費用 $ 148,813 $ 155,543
公司對其某些產品提供保修，併爲預計未來索賠記錄準備金。這些準備金基於歷史經驗和管理層對未來索賠水平的估計。
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下表總結了保修準備金活動（以千計）。
2023年12月31日的餘額
$ 22,154 期間發行的保脩金提前計入 8,202 付款 (6,999 ) 2024年3月30日的餘額
23,357 期間發行的保脩金提前計入 11,637 付款 (10,124 ) 2024年6月29日餘額
$ 24,870
2022年12月31日的餘額爲
$ 19,652 本期發行的擔保金準備 5,424 付款 (7,076 ) 2023年4月1日餘額
18,000 本期保修準備金 10,135 付款 (11,309 ) 2023年7月1日的餘額
$ 16,826
2024年6月29日和6個月的保修費用分別爲$
1,000萬。11.6 萬美元和19.8 分別爲$，和$百萬10.1 萬美元和15.6 2023年7月1日和6個月的保修費用分別爲$
1,000萬。
6. 所得稅
增加了公司每股攤薄淨收益
美元。 19.9 %和31.9 %, 分別是離散項目
公司有效稅率的變化主要是由於截至2023年7月1日的三個月內，公司在一個管轄區的永久再投資聲明的變化，以及截至2024年6月29日的三個月內，利息與計提的調整。
公司截至2024年6月29日和2023年7月1日爲止的淨利率分別爲%。有效稅率下降的原因主要是由於2024年股權激勵相關的更高稅收益、當前年度的分散稅收益以及認可具有不同有效稅率司法管轄區的比例不同的收入的差異。 20.8 %和27.8 分別爲%，公司有效稅率的變化主要是由於2023年7月1日結束的三個月內公司永久再投資聲明的變化和回歸提供調整，部分抵消了來自股權激勵的超額稅收益的減少。
公司僅在其評估認爲該稅務立場在技術性立場上只要該立場的可能性大於50%時才會在基本報表中確認稅務收益。術語「稅務立場」指的是在先前的納稅申報或未來的納稅申報中所採取的立場，該立場體現在計量用於財務報告目的的流動或遞延所得稅資產和負債中。截至2024年6月29日或2023年12月31日，並無不確定性稅務立場。
在評估遞延稅資產的可實現性時，公司考慮的是遞延稅資產的某部分或全部是否有可能無法實現。遞延稅資產的最終實現取決於在那些暫時差異可減免的期間內產生的未來應稅收入。管理層在作出此評估時要考慮遞延稅負的計劃反轉和預計的未來應稅收入。管理層根據ASC 740《所得稅》的規定評估是否需要對遞延稅資產進行估值準備。在做出這一決定時，公司評估所有可用的證據（正面和負面），包括最近的收益、內部準備的所得稅預測和歷史財務績效。
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7. 長期債務
淨長期債務包括以下項目（以千美元計）：
2024年6月29日 2023年12月31日 首位留置期限貸款，到期日爲2028年5月28日 $ 970,000 $ 975,000 增量b首位留置期限貸款，到期日爲2028年5月28日 — 123,438 ABL循環信貸額度 — — 其他銀行債務 10,667 8,775 融資租賃義務 4,242 4,729 小計 984,909 1,111,942 減少：長期債務的流動部分 (14,261 ) (15,088 ) 減：未攤銷的債務發行成本 (10,808 ) (17,574 ) 總費用 $ 959,840 $ 1,079,280
公司於2024年4月做出了$的自願本金預付款123.1 百萬美元的首先特許貸款期間支付優先級部分的額外期限貸款的自願本金預付款。由於這些預付款， 零 仍然有剩餘的集體本金在額外期限貸款b上。
2024年6月26日，公司對其現有的ABL循環信貸額度（「ABL工具」）簽訂了第四修正案，以取代加拿大參考利率，從加元發行利率（「CDOR」）改爲加拿大隔夜回購平均利率（「CORRA」）。
公司的首位留置期貸款設施和ABL循環信貸設施（統稱「信貸設施」）包含抵押品要求、限制和契約，包括在首位留置期貸款設施下對公司支付普通股分紅的限制。根據管理首位信貸設施的協議（「首位信貸協議」），公司還必須從2023年4月起根據首位信貸協議中定義的上一日曆年所產生的超額現金支付年度強制性本金償還，償還比例在x%之間。應付金額隨着首位留置期槓桿比率如首位信貸協議所定義的變化而變化，從若首位留置期槓桿比率小於或等於x則爲零，到若首位留置期槓桿比率大於x減去某些允許的扣除項，則爲50%。根據2023年12月31日首位留置期槓桿比率和首位信貸協議下的適用標準，公司在2024年沒有基於首位留置期槓桿比率的強制性償還。首位信貸協議下的所有未償本金應於2028年5月28日到期。ABL循環信貸設施（「ABL設施」）下的到期日爲2026年6月1日。截至2024年6月29日，公司已經符合信貸設施下的所有契約。 0 %和50 ％的超額現金爲第一留置期信貸協議中定義的，公司必須根據上一個日曆年所產生的超額現金於2023年4月起進行年度強制性本金償還。根據第一留置期信貸協議中定義的第一留置期槓桿比率，應付金額隨着第一留置期槓桿比率的變化而變化，如果第一留置期槓桿比率小於或等於x，則爲零，如果第一留置期槓桿比率大於x減去某些允許的扣除項，則爲50％。公司根據2023年12月31日的第一留置期槓桿比率和第一留置期信貸協議下的適用標準，在2024年沒有基於第一留置期槓桿比率的強制性償還。根據第一留置期信貸協議，第一留置期信貸協議的所有未償本金應於2028年5月28日到期。ABL設施的到期日爲2026年6月1日。截至2024年6月29日，公司已經符合信貸設施下的所有契約。 2.5 x 若第一留置期槓桿比率的定義如第一留置期信貸協議所述，則50% 3.0 x 若第一留置期槓桿比率的定義如第一留置期信貸協議所述
8. 衍生品和套期保值交易
公司持有衍生金融工具，用於對沖某些可識別和預期交易的風險。一般來說，對沖的風險類型涵蓋了由外匯匯率和利率變動引起的未來收入和現金流動性的變化。在對沖這些交易時，公司在業務正常運作中持有以下類型的衍生工具。
利率掉期協議
公司進行利率掉期協議，該協議被指定爲現金流量套期保值，用於管理與其變動利率債務義務相關的利率風險。作爲現金流量套期保值，未實現的收益被確認爲資產，而未實現的損失被確認爲負債。利率掉期協議與公司所面臨的利率變動高度相關。這些工具的未實現收益和損失被指定爲有效收益或損失，並且相關的收益或損失已按照稅後累積其他 comprehensive income 的形式記錄。當套期保值的利息費用影響收益時，其他 comprehensive income 損益被重分類爲當期收入。
截至2024年6月29日和2023年12月31日，公司參與了名義金額爲$的利率互換協議。600.0
外匯合約
公司簽訂外匯合約以管理因匯率變動可能對未來公司內部和外幣交易產生的風險。這些合約按市值調整，所產生的盈虧計入收益中。 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間，公司確認了$百萬的費用，分別爲截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間，0.2 萬美元和0.8 分別確認了$百萬的費用。
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公司確認了美元。0.9 1,000萬收入和2,000萬美元的費用，與阿拉巴馬州傑克遜市第3台紙機的UFS紙張產量宣佈停產有關，該機器永久轉換成生產卡紙板和其他紙張轉換相關活動。1.5 分別確認了百萬美元的費用，分別與匯率期貨合同相關的其他（收入）費用，淨額。
Th 下表總結了公司未經審計的簡明合併資產負債表中重要衍生工具的總公允價值和所在地點（以千元計）： 下表總結了公司未經審計的簡明合併資產負債表中重要衍生工具的總公允價值和所在地點（以千元計）：
其他流動資產 其他非流動資產 應計費用和其他負債 其他流動資產 其他非流動資產 應計費用和其他負債 其他非流動負債 2024 年 6 月 29 日 2023 年 12 月 31 日 利率互換 $ 4,743 $ 17,712 $ — $ — $ 21,398 $ — $ 445 外匯合約 343 — 129 227 — 872 — 總計 $ 5,086 $ 17,712 $ 129 $ 227 $ 21,398 $ 872 $ 445
以下表格顯示了各種合同類型在累積其他綜合收益中的衍生工具影響 綜合收益中的( “ 未實現其他綜合收益 ” )在公司 ’ 公司未經審計的綜合收益簡表（以千爲單位）： AOCI中確認的收益（損失） (1)
從AOCI重新分類至收益的收益（損失） (2)
AOCI收益（損失）重新分類至收益的地點 三個月之內結束 三個月之內結束 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 利率掉期 (3)
$ 2,593 $ 6,005 $ 4,391 $ 3,871 利息費用，淨額 (1) 2024年6月29日結束的三個月中，AOCI確認的損失的稅費是$0.7 百萬美元。
(2) 2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月中，從AOCI重新分類到收益的盈利的稅費是$1.1 萬美元和1.0 百萬美元。
(3) 公司預計未實現收益中的$14.3
AOCI中確認的盈虧 (1)
從其他綜合收益重新分類到收益的收益（損失） (2)
從其他綜合收益重新分類到收益的收益（損失）的位置 銷售額最高的六個月 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 利率掉期 $ 10,257 $ 451 $ 8,755 $ 6,907 利息費用，淨額 (1) 2024年6月29日結束的六個月裏，AOCI確認收益的稅費爲$2.6 百萬美元。
(2) 2024年6月29日和2023年7月1日結束的六個月裏，從AOCI重新分類到收益的稅費爲$2.2 萬美元和1.7 百萬美元。
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9. 公允價值計量
公司需要披露所有金融工具的估計公允價值，即使它們未按其公允價值計量。金融工具的公允價值是基於市場條件和風險預期的估計。這些估計需要管理層的判斷，並不能表明資產和負債的未來公允價值。
公允價值計量和披露的會計準則確立了三級公允價值層次結構：
• 一級 - 輸入是基於活躍市場上對等資產和負債的報價。
• 二級 - 輸入基於可觀測的輸入，而不是市場上報價的活躍市場上相同或相似的資產和負債。
• 三級 - 一個或多個輸入是不可觀察且重要的。
財務和非財務資產和負債按照最重要的輸入級別進行分類，以便進行公允價值測量。公司的金融工具包括現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款。由於這些工具具有短期性質，其賬面價值與公允價值接近。
公司的利率互換和外匯合同在財務報表中以公允價值進行定期計量。這些工具的公允價值是使用行業標準的估值模型，使用市場可觀測輸入，包括利率曲線進行估計的。這些工具是習慣性的場外合同，與各銀行對手方簽訂。因此，利率互換和外匯合同的公允價值測量被分類爲二級。
公司的投資計劃資產作爲非合格的海沃德工業補充養老金計劃（「補充養老金計劃」）的一部分，按照公允價值在基本報表上以定期重複方式呈現，並基於活躍市場中的報價市場價格。因此，補充養老金計劃資產的公允價值衡量被歸類爲一級。與補充養老金計劃相關的投資價值已納入其他資產，並相應地在其他負債中記錄了與參與者相關的責任。
下表列出了公司按照公允價值計量的可循環重複的財務資產和負債（以千爲單位）:
2024年6月29日 2023年12月31日 一級
二級
三級
總費用
一級
二級
三級
總費用
資產：
利率掉期
$ — $ 22,455 $ — $ 22,455 $ — $ 21,398 $ — $ 21,398 匯率期貨合同
— 343 — 343 — 227 — 227 補充退休計劃資產
7,091 — — 7,091 5,910 — — 5,910 負債：
利率掉期
$ — $ — $ — $ — $ — $ 445 $ — $ 445 匯率期貨合同
— 129 — 129 — 872 — 872 補充退休計劃的負債
7,091 — — 7,091 5,910 — — 5,910
長期負債的估計公允價值和相關的到期短期內負債（不包括融資租賃、ABL設施和其他銀行債務）基於類似負債在活躍市場上的可觀察報價，並被歸類爲2級輸入。ABL設施的公允價值與其賬面價值相近。
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下表列出了公司的金融資產和負債，這些資產和負債未按公允價值計量（單位：千美元）：
2024年6月29日 2023年12月31日 賬面價值 公正價值 賬面價值 公正價值 資產： 短期投資 $ — $ — $ 25,000 $ 25,000 負債： 長期債務及相關的流動負債 $ 970,000 $ 974,249 $ 1,098,438 $ 1,098,422
10. 分段和相關信息
該公司的運營和管理結構與其關鍵地域和市場進入戰略保持一致，因此 二 可報告的細分市場：北美（「NAM」）和歐洲及世界其他地區（「E&RW」）。運營細分市場尚未彙總以形成可報告的細分市場。公司根據公司首席運營決策者（「CODM」）在評估業績和分配資源時審查公司經營業績的方式來確定其可報告的細分市場。CodM審查了每個應報告細分市場的淨銷售額、毛利潤和分部收入。毛利潤定義爲淨銷售額減去該細分市場產生的銷售成本。CodM 不使用資產信息評估可報告的細分市場，因爲這些細分是在企業範圍內管理的。分部收入定義爲分部淨銷售額減去該分部的銷售成本、銷售成本、一般和管理費用（「SG&A」）以及該細分市場的研發和工程費用（「RD＆E」），不包括分部收購和重組相關費用以及分部銷售和收購費用中記錄的無形資產攤銷。各部門的會計政策與控股公司的會計政策相同。
北美地區生產和銷售住宅和商業游泳池設備和用品，以及控制流體流動的設備。
歐洲及世界其他地區部門生產和銷售住宅和商用游泳池設備和用品。
公司主要通過分銷商和零售商銷售其產品。以下是按報告段的財務信息，扣除公司間交易後的淨額（單位：千美元）：
三個月之內結束 三個月之內結束 2024年6月29日 短期 北美洲 歐洲及其他地區 總費用 北美洲 歐洲及其他地區 總費用 外部淨銷售額 $ 241,113 $ 43,280 $ 284,393 $ 237,352 $ 46,191 $ 283,543 250美元 75,335 8,289 83,624 70,962 9,384 80,346 資本支出 (1)
4,222 560 4,782 8,674 776 9,450 折舊和攤銷 (1)(2)
5,882 263 6,145 5,488 231 5,719 板塊內銷售額 4,938 30 4,968 2,996 102 3,098 銷售額最高的六個月 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 北美洲 歐洲及其他地區 總費用 北美洲 歐洲及其他地區 總費用 外部淨銷售額 $ 414,542 $ 82,420 $ 496,962 $ 400,056 $ 93,623 $ 493,679 250美元 115,077 14,325 129,402 104,238 19,234 123,472 資本支出 (1)
9,461 1,227 10,688 14,586 962 15,548 折舊和攤銷 (1)(2)
11,412 520 11,932 11,213 448 11,661 板塊內銷售額 13,015 60 13,075 7,719 108 7,827
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(1) 這些總額不包括與公司相關的資本支出和折舊。
(2) 未包括在分部利潤中的攤銷費用不計入這些總額。
下表顯示了分段收入與稅前營業收入的對賬情況（以千爲單位）：
三個月已結束 六個月已結束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 分部收入總額 $ 83,624 $ 80,346 $ 129,402 $ 123,472 公司支出，淨額 7,811 8,425 15,326 14,524 收購和重組相關費用 839 1,309 1,343 2,872 無形資產的攤銷 6,949 7,637 13,849 15,254 營業收入 68,025 62,975 98,884 90,822 利息支出，淨額 16,799 19,130 35,391 38,491 債務清償損失 4,926 — 4,926 — 其他（收入）支出，淨額 (646 ) 625 (1,284 ) (134 ) 其他支出總額 21,079 19,755 39,033 38,357 所得稅前的運營收入 $ 46,946 $ 43,220 $ 59,851 $ 52,465
11.每股收益
以下表格列出了每股普通股基本和稀釋淨利潤的計算（以千爲單位，股票和每股數據除外）： 截至三個月結束 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 歸屬於普通股股東的淨收益 $ 37,581 $ 29,453 $ 47,421 $ 37,863 加權平均基本普通股股本 214,915,338 212,861,564 214,637,930 212,692,393 稀釋證券的影響 (a)
6,343,894 7,641,980 6,521,489 7,814,528 加權平均攤薄普通股股本 221,259,232 220,503,544 221,159,419 220,506,921 每股普通股基本收益 $ 0.17 $ 0.14 $ 0.22 $ 0.18 每股普通股稀釋收益 $ 0.17 $ 0.13 $ 0.21 $ 0.17
(a) 截至2024年6月29日和2023年7月1日止三個月內，潛在普通股合計約 2.5 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$3.0 百萬，截至2024年6月29日和2023年7月1日止六個月內，潛在普通股合計約 2.6 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$2.8 百萬，因爲包含這些股份會導致攤薄後每股收益增加而被排除在攤薄後每股收益計算之外。
12. 承諾和或有事項
訴訟
公司在業務常規過程中涉及訴訟。在適當的情況下，這些事項已提交給公司的保險承運人。提前融資公司確定是否應通過評估是否可能發生損失並且可以合理估計損失來準確估計可能的損失。在這些事項中，無法 quantiative 最終責任（如果有）。
2023年8月2日，在美國新澤西州地方法院對公司及其部分現任董事和高管（Kevin Holleran和Eifion Jones）以及MSD Partners和CCMP Capital Advisors，LP提起了證券集體訴訟。該訴訟代表了在2022年3月2日至2022年7月27日期間收購了公司普通股的股東群體。該訴訟的標題是 City of Southfield Fire and Police
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養老制度與海沃德控股有限公司等。 On September 28, 2023, a second, related securities class action complaint was filed in the United States District Court for the District of New Jersey against the Company and certain of its current directors and officers (Kevin Holleran and Eifion Jones) and MSD Partners and CCMP Capital Advisors, LP on behalf of a putative class of stockholders who acquired shares of the Company’s common stock between October 27, 2021 and July 28, 2022. That action is captioned Erie County Employees’ Retirement System vs. Hayward Holdings, Inc., et al On December 19, 2023, the Court issued a ruling consolidating the securities class actions (City of Southfield and Erie County) under the City of Southfield docket (the 「Securities Class Action」) and appointing a lead plaintiff. 兩個 In a consolidated class action complaint filed March 4, 2024, the Securities Class Action alleges on behalf of a putative class of stockholders who acquired shares of our common stock between October 27, 2021 and July 28, 2022, among other things, that the Company and certain of its current directors and officers violated Sections 10(b) and 20(a) of the Securities Exchange Act of 1934 by, among other things, making materially false or misleading statements regarding inventory, growth, and demand trends and the Company’s financial projections for 2022. The complaints seek unspecified monetary damages on behalf of the putative classes and an award of costs and expenses, including reasonable attorneys’ fees.
2023年11月27日，在美國新澤西州地方法院對公司現任和過去的董事提起一項股東代理訴訟，案件標題爲「Heicklen v. Holleran」，案號2:23-cv-22649(D.N.J.)（「代理訴訟」）。代理訴訟指控公司董事違反了對公司股東的信託責任，協助和教唆違反信託責任行爲，不當得利，企業浪費，以及與證券集體訴訟中的索賠有關的證券交易所法案第10條的違規行爲。 代理訴訟尋求未指定金額的賠償和律師費用和費用，以及改進公司的企業治理和內部程序。代理訴訟暫停審理，等待證券集體訴訟的駁回動議的最終決定。 「Heicklen v. Holleran」案件（2:23-cv-22649(D.N.J.)）於2023年11月27日在美國新澤西州地方法院提起，該案爲公司現任和過去的董事提起一項股東代理訴訟（「代理訴訟」）。代理訴訟指控違反對公司股東的信託責任，協助和教唆違反信託責任行爲，不當得利，企業浪費，以及與證券集體訴訟中的索賠有關的1934年證券交易所法案第10條的違規行爲。代理訴訟要求賠償未指定的損失、律師費和費用，以及改善公司的企業治理和內部程序。代理訴訟目前被暫停，等待證券集體訴訟中駁回動議的最終決定。 於2023年11月27日，在美國新澤西州地方法院提起一項股東代理訴訟，原告爲公司現任和過去的董事，案件名爲「Heicklen v. Holleran et al.」，案號爲2:23-cv-22649 (D.N.J.)（「代理訴訟」）。代理訴訟指控在證券集體訴訟中的索賠中，公司董事違反了對股東的信託責任、協助和教唆該違反信託責任、非法獲取利益、公司浪費以及違反1934年證券交易所法案第10(b)條的行爲。代理訴訟要求獲得未指明金額的賠償、律師費用和成本，以及改善公司的企業治理和內部程序。代理訴訟暫停進行，等待對證券集體訴訟動議駁回的最終決定。
我們對證券集體訴訟和衍生訴訟中的指控爭議，並打算堅決捍衛自己的權益。鑑於尚未結束的訴訟和調查的複雜性以及持續不定的性質，我們目前無法估計可能發生的財務損失或損失範圍，如果有的話，以解決或解決證券集體訴訟和衍生訴訟。
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13。租約
公司的經營租賃和融資租賃組合在《基本報表註釋15.年度報告形式10-k》的租賃註釋中有所描述，截至2023年12月31日。
租賃相關補充現金流信息如下（以千美元爲單位）： 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 用於獲得租賃義務的權利資產: 經營租賃 $ 4,486 $ 324 融資租賃 508 —
有關租賃的附加資產負債表信息如下（以千美元爲單位）：
2024 年 6 月 29 日 2023 年 12 月 31 日 經營租賃 其他非流動資產 $ 58,785 $ 58,638 應計費用和其他負債 8,416 7,828 其他非流動負債 58,066 58,642 經營租賃負債總額 66,482 66,470 融資租賃 財產、廠房和設備 11,041 10,858 累計折舊 (2,716 ) (2,415 ) 財產、廠房和設備，淨額 8,325 8,443 長期債務的當前到期日 2,098 2,121 長期債務 2,144 2,608 融資租賃負債總額 $ 4,242 $ 4,729
14.股東權益
優先股
公司的第二份修訂章程授權公司發行最多 100,000,000 特別股票總數爲$0.001 價值每股，全部都是未指定的。
普通股
公司的第二份修訂章程授權公司最多發行 750,000,000 每股面值爲$的普通股。0.001 價值每股。每股普通股享有 之一 在公司股東投票時有一票權。普通股股東有權獲得董事會宣佈的任何分紅派息，如果有的話。
分紅派息
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月， 否
股份回購計劃
董事會授權公司的股票回購計劃（「股票回購計劃」），使得公司有權從時間到時間回購最多總計450 萬股普通股，該授權將於2025年7月26日到期。公司在截止2024年6月29日的季度內進行了 否 股票回購，根據股票回購計劃，在2024年6月29日，仍有400.0 萬股普通股可供進一步回購。
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貼現選擇股份支付，除了提供的股份支付計劃外，我們也可能根據美國規定發行股票支付選擇方法，以允許適當的員工參與。股份支付成本預計會計入未來的業績週期中，期間爲一至五年。
2024年6月29日結束的三個和六個月的未經審計的簡明合併經營報表中，歸屬股權類別的股權報酬費用爲$2.6 1百萬美元和4.6 百萬和$2.1 1百萬美元和4.1 對應於2023年7月1日結束的三個和六個月的百萬美元。
份額激勵計劃，本說明書第9節中討論。按照授予日的公允價值計量的股票酬勞成本將按照歸屬期間的直線法分攤計入費用。確定授予日的股票酬勵計劃的公允價值需要對預期波動率和放棄率等因素進行假設和判斷。兩個 股權激勵計劃包括2021年股權激勵計劃和2017年股權激勵計劃。公司已經不再根據2017年股權激勵計劃發放獎勵。
2021年股權激勵計劃
2021年3月，公司通過了2021年股權激勵計劃（"2021計劃"）。根據2021計劃，最多可授予 13,737,500 名普通股的股份以股票期權、限制性股票單位和其他基於股票的獎勵形式授予員工、董事和顧問。根據2021計劃授予的獎勵條款由董事會薪酬委員會確定，受2021計劃條款約束。
2021年計劃授予的期權最遲到期日爲 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 自授予之日起 三年 期間等比例行權 三年 以履行績效條件爲前提
在2024年6月29日結束的六個月內，公司授予了時間爲基礎的受限制股票單位和基於績效的受限制股票單位（在目標績效水平上），每股的加權平均授予日公允價值爲$ 516,636 時間爲基礎的受限制股票單位和基於績效的受限制股票單位（在目標績效水平上） 284,200 2021計劃下每股授權日公允價值加權平均值爲$14.18 和 $14.16 ，分別爲。
16. 收購和重組
併購和重組相關的費用淨額包括以下內容（以千爲單位）：
截至三個月結束 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 業務重組費用 $ 284 $ 768 $ 788 $ 2,078 收購交易和整合成本 555 541 555 794 總 $ 839 $ 1,309 $ 1,343 $ 2,872
在2023年第三季度，公司啓動了旨在在歐洲實施運營和專業服務集中和 consol 服務的計劃。 截至2024年6月29日的三個月和六個月，公司分別發生了100萬美元的與計劃相關的費用，其中包括遣散費、僱員福利費以及其他直接分離福利費用。 受影響的員工必須在計劃的離職日期之前繼續留在公司，以獲得遣散和留任金額。 這些費用按照ASC 420的規定進行覈算。0.3 萬美元和0.7 該計劃涉及的員工必須在他們計劃的離職日期之前繼續留在公司，才能獲得遣散和留任金。此類費用按照ASC 420的規定進行覈算。 退出或處置成本義務（"ASC 420"）是指這些成本符合一次性利益的標準。按照ASC 420-10的規定，公司在發生退出或處置活動及員工終止福利和其他重組相關成本時建立一項負債，而不是在公司承諾制定退出計劃時。每個報告日，請評估負債以確保金額仍然適當。有關詳細討論，請參見注釋16（重組成本）。 .
以下表格總結了公司重組相關費用和相關負債餘額（以千美元爲單位）： 2024年活動
)
已確認的成本 現金支付 非現金費用 2024年6月29日的負債
一次性解僱福利 $ 2,353 $ 385 $ (2,022 ) $ — $ 716 設施相關 — 160 (160 ) — — 其他 6 243 (310 ) 67 6 總費用 $ 2,359 $ 788 $ (2,492 ) $ 67 $ 722
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2023年活動
898
已確認的費用 現金支付 2023年7月1日的負債
一次性終止福利 $ 2,422 $ 1,595 $ (3,478 ) $ 539 其他 — 483 (332 ) 151 總費用 $ 2,422 $ 2,078 $ (3,810 ) $ 690
重組成本包括在公司的未經審計的簡明綜合損益表的收購和重組相關費用中，而重組責任包括在公司的未經審計的簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債的組成部分中。
收購
2024年6月26日，公司收購了ChlorKing HoldCo, LLC及其關聯實體（簡稱爲「ChlorKing」）的股權。收購的業務包括爲商用游泳池和水處理市場提供鹽水氯化器和紫外線消毒系統。此次收購擴大了公司的商業產品組合，擴展了商業客戶群體，同時進一步推動了公司對商用和住宅游泳池的可持續和節能技術的承諾。此次收購納入了我們的北美區域業務。
支付的對價扣除所收到的現金是$62.4 百萬美元。購買價格是用手頭現金支付的。截至2024年6月29日的三個月中，出售費用已確認爲$0.6 百萬美元。這些費用包含在公司未經審計的簡明合併利潤表中的收購和重組相關費用內。
購買價格分配是初步的，可能會有變化。公司仍在評估財產、廠房和設備、商譽、無形資產、存貨和租賃的估值和預計使用年限，此外還在確定並記錄所有其他資產和負債以及可能的情況。由於業務組合的時間安排，截至2024年6月29日，判斷公允價值的估值過程尚未完成。公司根據目前可獲得的信息估計了被收購淨資產的初步公允價值。初步估計將在收購日期後一年內最終確定。此外，公司正在最終確定適用的稅率用於資產估值，這可能會影響商譽和無形資產的估值。 下表總結了所收購的資產和承擔的負債的初步估計公允價值（以千計）。
預估的公允價值 截至2024年6月26日 現金及現金等價物 $ 3,898 應收賬款 3,701 庫存 8,978 資產預付款和其他流動資產的變動 269 資產：固定資產 37 其他 4,432 無形資產 31,550 應付賬款及應計費用 (4,302 ) 總購買價款分配 48,563 商譽 17,835 初步購買價格 $ 66,398
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可識別無形資產的預估初步公允價值和使用年限如下：
預計使用壽命 預估金額 （年） （以千計） 有限壽命的無形資產 商標名稱 15 $ 2,900 客戶關係 15 24,500 開發的科技資產 10 4,000 非競爭協議 5 150 總費用 $ 31,550
商譽是預計收購能帶來的預期協同效應和跨銷售機會，以及從將ChlorKing產品整合到海華德現有商業業務中預計的增長潛力的結果。收購中所獲得的資產和負債的估計公允價值的任何變化，都可能導致購買對價分配給商譽的金額髮生變化。商譽餘額已記錄在北美可報告部分，並可用於稅務目的。
17. 關聯方交易
在2024年6月29日至2023年7月1日的三個月和六個月內，公司沒有發生任何重大關聯交易。
18. 後續事件
在2024年7月3日，公司簽訂了應收賬款轉讓協議，根據該協議，公司可以選擇出售符合條件的應收賬款。根據協議，可出售的符合條件的應收賬款最多爲$125 百萬的應收賬款是由公司對特定客戶的銷售所產生的。公司會爲每個已售出的應收賬款支付折扣價格。用於確定這些應收賬款購買價格的折扣率是基於年利率，該年利率等於付款日期和應收賬款到期日之間的隔夜擔保融資利率，加上特定於債務人的緩衝期，再加上適用於指定債務人的利差。
ITEM 2. 財務狀況和經營結果的管理討論和分析
您應該閱讀本季度10-Q表格中所提及的以下財務狀況和運營結果的討論與分析，以及相關的基本報表和附註。除了歷史財務信息外，這個討論與分析還包括反映我們計劃、估計和信念以及涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於多種因素，包括本季度10-Q表格中「關於前瞻性陳述的特別說明」部分所述的因素，我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中所含或暗示的結果有實質性的差異。截至2024年6月29日三個和六個月的運營結果不一定是任何隨後期間或截至2024年12月31日整個財政年度的結果的指示。
我們的公司
該公司是全球領先的游泳池和戶外生活技術設計和製造商。以游泳池爲核心的戶外生活空間不斷增長，游泳池行業具有吸引人的市場特點，包括重要的售後需求（例如對現有游泳池設備的持續維修、更換、翻新和升級），以創新帶動增長的機會和良好的行業結構。我們在這個市場上是領導者，擁有廣受認可的品牌，在全球擁有最大的游泳池設備安裝基礎，與主要渠道合作伙伴和貿易客戶建立了幾十年的合作關係，並具有技術創新的歷史。我們的工程產品包括各種節能和更環保的產品，提升了游泳池業主的戶外生活方式，同時提供高質量的水、愉悅的氛圍和便利的使用體驗，爲終極後院體驗增添樂趣。售後更換和升級至價值更高的物聯網和節能型產品是我們業務的主要增長驅動力。
我們在北美住宅游泳池市場約佔34%的市場份額。我們相信我們在未來的發展中處於良好的位置。我們與前20名客戶平均保持20多年的合作關係。我們估計在過去的銷售中，售後市場銷售大約佔淨銷售的80%，這些銷售通常具有周期性，因爲這些產品對游泳池的持續運作至關重要，要求水質和消毒。我們的產品更換週期約爲8至11年，這在游泳池的典型壽命內創造了多次更換機會，爲游泳池業主進行維修、翻新和升級提供了售後產品銷售的機會。我們根據某些代表性客戶的反饋和管理層對行業和政府數據的解讀來估計售後市場銷售，而非根據我們的GAAP淨銷售結果。
該公司在全球有七個製造業-半導體設施，分別位於北卡羅來納、喬治亞、田納西、羅德島、西班牙（兩個）和中國，以及在美國、加拿大、法國和澳洲的其他設施。
板塊
我們的業務分爲兩個可報告部門：北美（「NAM」）和歐洲及世界其他地區(「E&R W」)。公司根據首席營運決策者（「CODM」）在評估業績和分配資源時審視公司的營運結果來確定其可報告部門。
NAm部門在美國、加拿大和墨西哥生產和銷售一整套住宅和商業游泳池設備和用品，並生產和銷售流量控制產品。
歐洲、中美洲、南美洲、中東、澳洲和其他亞太國家的E&RW部門製造和銷售住宅和商業游泳池設備和用品。
截至2024年6月29日和2023年7月1日，北美地區的總淨銷售額佔比分別爲85%和84%，而歐洲與拉美地區的總淨銷售額佔比分別爲15%和16%。
北美地區的淨銷售額佔總淨銷售額的83%和81%。 結束於六個月 截至2024年6月29日和2023年7月1日，歐洲與俄亞洲地區的淨銷售額分別佔總淨銷售額的17%和19%。 結束於六個月 截至2024年6月29日和2023年7月1日，歐洲與俄亞洲地區的淨銷售額分別佔總淨銷售額的17%和19%。
影響我們運營結果可比性的因素
我們在截至三個月和六個月的運營成果中 2024年6月29日 和截至三個月和六個月的運營成果中 2023年7月1日 受以下事件以及其他事件影響，必須進行理解以評估我們時期與時期的財務績效和狀態的可比性。
我們的財務季度結束於最接近日曆季度結束的週六，年底除外，年底結束於每個財年的12月31日。2024年第一、第二和第三季度的中期截止日期分別爲3月30日、6月29日和9月28日，與2023年4月1日、7月1日和9月30日相比。 這導致6月29日結束的三個月中工作日較少，與2024年6月29日結束的相應日期相比。 之一 較2024年6月29日結束的三個月來說，工作日較少。 2023 期。 在本次討論中，我們可能會提到截至 2024年6月29日 和截至 2023年7月1日 分別稱爲「第二季度」和「可比季度」。
季節性
我們的業務具有季節性，銷售通常在第二季度和第四季度較高。在第二季度，銷售額較高是爲了迎接夏季泳池季節的開始，而在第四季度，我們鼓勵貿易客戶參與買入和備貨，以便爲明年的泳池季節做準備，實施「提前購買」計劃，該計劃提供價格折扣和延長付款期限。2023年提前購買計劃的發貨工作始於第三季度末，並持續到2024年第一季度左右。提前購買計劃中提供的優惠付款條件通常不超過180天。我們的目標是保持製造工廠全年運行穩定，並因此通常在第一季度和第三季度建立庫存，而在第二季度和第四季度出售庫存。由於提前購買的延長付款期限，我們的應收賬款餘額從九月增加到四月。此外，由於我們的銷售大部分是出售給分銷商，其對我們產品的庫存可能因各種原因而有所不同，包括終端用戶需求、供應鏈領先時間和宏觀經濟因素等，因此我們的營業收入可能會在不同時期有所波動。
我們用來評估我們的業務的關鍵指標
我們在評估業務績效時考慮了各種財務和運營指標。我們使用的主要GAAP指標包括淨銷售額、毛利潤和毛利潤率、銷售、總務和行政費用（"SG&A"）、研發費用（"RD&E"）、營業利潤和營業利潤率。我們使用的主要非GAAP指標包括EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA率、總部門收入、調整後部門收入和調整後部門收入率。
有關我們使用非通用會計準則的信息以及這些指標與最相關的通用會計準則指標的調和，請參閱「—非通用會計準則調和。」
運營結果
所得稅 $408 $712 $1,860 $1,890 360 % 163 %
下表總結了截至所示期間我們經營結果的主要組成部分。
我們根據我們的未經審計的簡明合併財務報表製作了複合利潤表，其時段分別爲三個月和六個月。 2024年6月29日 和頁面。 2023年7月1日 根據我們的未經審計的簡明合併財務報表，以下表格總結了我們的經營結果：
我們的歷史結果不一定能反映未來的結果。
（以千計） 三個月已結束 六個月已結束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 淨銷售額 $ 284,393 $ 283,543 $ 496,962 $ 493,679 銷售成本 139,306 147,033 247,296 259,278 毛利潤 145,087 136,510 249,666 234,401 銷售、一般和管理費用 63,155 57,716 123,169 112,603 研究、開發和工程費用 6,119 6,873 12,421 12,850 收購和重組相關費用 839 1,309 1,343 2,872 無形資產的攤銷 6,949 7,637 13,849 15,254 營業收入 68,025 62,975 98,884 90,822 利息支出，淨額 16,799 19,130 35,391 38,491 債務清償損失 4,926 — 4,926 — 其他（收入）支出，淨額 (646) 625 (1,284) (134) 其他支出總額 21,079 19,755 39,033 38,357 所得稅前的運營收入 46,946 43,220 59,851 52,465 所得稅準備金 9,365 13,767 12,430 14,602 淨收入 $ 37,581 $ 29,453 $ 47,421 $ 37,863 調整後 EBITDA (a)
$ 82,614 $ 79,478 $ 127,655 $ 124,407
（a）請參閱「—非GAAP調整。」
淨銷售額
截至2024年6月29日的三個月，淨銷售額從2023年7月1日的28350萬美元增加到28440萬美元，增加了90萬美元，增幅爲0.3%。有關更多信息，請參見下面的部分討論。
截至2024年6月29日的前六個月，淨銷售額增至4,9700萬美元，超過了2023年7月1日的4,9370萬美元，增長了33萬美元，增幅爲0.7%。更多信息請參見下面的分段討論。
同比淨銷售增長由以下原因驅動：
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 2024年6月29日 成交量 (1.7) % (0.8) % 價格減去折扣和津貼 2.1 % 1.5 % 收購 0.1 % 0.1 % 貨幣及其他 (0.2) % (0.1) % 總費用 0.3 % 0.7 %
截至2024年6月29日的三個月和六個月的淨銷售增長是由淨價格上漲驅動的，部分抵消了成交量下降。
2024年6月29日結束的三個月內，成交量下降主要是因爲中東和亞洲市場的下跌以及美國新建和翻修項目較少，部分被歐洲和加拿大的增長所抵消。
2024年6月29日結束的六個月中，成交量下降主要是由於歐洲、中東和亞洲市場的下滑，部分抵消了北美地區由於早期買入運輸的增長。
毛利潤和毛利潤率
2024年6月29日結束的三個月內，毛利潤從2023年7月1日結束的三個月的13650萬元增加到14510萬元，增加了860萬元，增幅爲6.3%。
截至2024年6月29日三個月結束時，毛利潤率提高到51.0%，而截至2023年7月1日三個月結束時爲48.1%，增加了290個點子，主要由於我們製造業-半導體設施的運營效率和淨價格上漲。
毛利潤在截至2024年6月29日的六個月內增加到24970萬美元，而在截至2023年7月1日的六個月內爲23440萬美元，增加了1530萬美元，或6.5%。
2024年6月29日結束的六個月內，毛利潤率增至50.2%，而2023年7月1日結束的六個月內爲47.5%，增加了270個點子，主要是由於運營效率提高、價格上漲和我們製造成本的管理。
銷售、一般及管理費用
銷售、一般和管理性支出（SG&A）從2023年7月1日結束的三個月增至6320萬美元，比2024年6月29日結束的三個月5770萬美元增加550萬美元，增長了9.4%，主要是由於保修費用、激勵報酬和銷售費用增加。
作爲銷售淨額的百分比，銷售和行政開支佔截至2024年6月29日的三個月的22.2%，而截至2023年7月1日的三個月爲20.4%，增加了180個點子，這是由上述因素驅動的。
截至2024年6月29日的六個月內，銷售和一般行政支出（SG&A）從截至2023年7月1日的六個月內的11260萬美元增加到12320萬美元，增加1060萬美元，或9.4%，主要受更高的保修和行政成本的推動。
截至2024年6月29日的六個月期內，銷售淨額佔比SG&A增至24.8％，而截至2023年7月1日的六個月期爲22.8％，增加了200個點子，這是由上述因素造成的。
研發與工程費用
2024年6月29日結束的三個月期間，研究、開發和工程費用(RD&E)從2023年7月1日結束的三個月期間的690萬美元減少到610萬美元，主要是由於2023年7月1日結束的三個月期間與2024年6月29日結束的三個月期間進行中的某些項目的時間安排不同的原因。
截至2024年6月29日的三個月淨銷售額中，研發與工程開支佔比爲2.2%，相比於截至2023年7月1日的三個月的2.4%下降了20個點子。
2024年6月29日結束的六個月中，RD&E減少到1240萬美元，而截至2023年7月1日結束的六個月中爲1290萬美元。減少主要是由於上述可比季度發生的某些項目的時間安排。作爲淨銷售額的百分比，RD&E在2024年6月29日結束的六個月中爲2.5%，而截至2023年7月1日結束的六個月中爲2.6%，下降了10個點子。
收購和重組相關費用
2024年6月29日結束的三個月內，我們發生了80萬美元的收購和重組相關費用，而2023年7月1日結束的三個月內的費用爲130萬美元。第二季度的費用主要是由於與ChlorKing HoldCo，LLC及相關實體（「ChlorKing」）的收購相關的成本，而可比季度則主要與2022年啓動的企業成本削減計劃的離職補償和員工福利成本、收購整合成本以及公司總部從新澤西州搬遷到北卡羅來納州相關的費用有關。
截至2024年6月29日的六個月，我們發生了130萬美元的收購和重組相關費用，而截至2023年7月1日的六個月的費用爲290萬美元。截至2024年6月29日的六個月主要包括與在歐洲進行的業務集中和整合以及收購ChlorKing業務相關的成本。截至2023年7月1日的六個月的收購和重組相關費用主要與企業成本削減計劃的離職和員工福利成本以及收購整合成本相關。
請參閱規則13d-7(b)以獲取應抄送副本的其他各方。 附註16。 併購與重組。
無形資產攤銷
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月， 2024年6月29日， 與2023年7月1日結束的三個月和六個月相比，無形資產攤銷分別減少了70萬美元和140萬美元，這是由於某些無形資產類別按照遞減餘額法的攤銷模式所引起的。
營業利潤
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月， 2024年6月29日， 經營收入分別增加510萬美元和810萬美元，這是由上述項目的綜合影響造成的。
利息費用，淨額
利息費用淨額從截至2024年6月29日的三個月減少到1680萬美元，而截至2023年7月1日的三個月爲1910萬美元。
2024年6月29日結束的三個月的利息費用合計爲1,730萬美元，其中包括抵債的利息費用1,100萬美元以及延期融資費用的攤銷110萬美元，部分抵消了現金存款的利息收入160萬美元。我們的借款的實際利率，包括利率對沖的影響，是2024年6月29日結束的三個月的7.16%。
2023年7月1日結束的三個月的淨利息費用爲1890萬美元的債務利息費用和110萬美元的遞延融資費用攤銷，部分抵消了90萬美元的現金存款利息收入。我們借款的有效利率，包括利率對沖的影響，在2023年7月1日結束的三個月爲7.01%。
與可比季度相比，第二季度的利息費用淨額減少了230萬美元，主要是由於2024年4月償還增量貸款b的本金餘額以及現金投資餘額的利息收入增加。
截至2024年6月29日止六個月，利息支出淨額從2023年7月1日止六個月的3850萬美元降至3540萬美元。
截至2024年6月29日的六個月內的利息費用淨額包括外債利息3640萬美元和已延期融資費用的攤銷230萬美元，部分抵消利息收入330萬美元。我們借款的有效利率，包括利率對沖的影響，在2024年6月29日的六個月內爲7.25%。
2023年7月1日結束的六個月的利息費用，淨額，包括債務利息3740萬美元和延期融資費用攤銷220萬美元，部分抵消了110萬美元的利息收入。我們借款的有效利率，包括利率對沖的影響，在2023年7月1日結束的六個月期間爲6.86%。
截至2024年6月29日的前6個月，利息費用淨額比去年同期減少了310萬美元，主要是由於償還增量貸款B的本金餘額和現金投資餘額的利息收入。
債務清償損失
在2024年6月底的三個月和六個月中，因債務自願償還而產生了490萬美元的損失。 2024年6月29日產生了自願償還的損失。 2024年4月主動償還增量貸款b本金餘額導致了損失。2023年7月1日的三個月和六個月中沒有償還債務造成的損失。
所得稅費用
截至2024年6月29日的三個月，我們的所得稅費用爲940萬美元，而截至2023年7月1日的三個月所得稅費用爲1380萬美元，下降了440萬美元，或32.0%。
公司的有效稅率從2023年7月1日結束的三個月的31.9%降低到了2024年6月29日結束的三個月的19.9%，主要原因是在可比季度期間，公司對一個司法管轄區的永久再投資聲明發生了變化，並在第二季度進行了退回撥準備調整。
截至2024年6月29日的六個月，我們的所得稅費用爲1240萬美元，而截至2023年7月1日的六個月，所得稅費用爲1460萬美元，減少了220萬美元，或14.9%。
公司從2023年7月1日結束爲期六個月的有效稅率下降至2024年6月29日結束爲期六個月的20.8％，主要是由於同比季度期間公司在一個司法管轄區的永久再投資斷言發生變化以及第二季度的回覆調整，部分抵消了來自股權補償的超額稅收利益的減少。
淨收入
基於上述，淨利潤在截至2024年6月29日的三個月和六個月分別增加了810萬美元和960萬美元。 截止2024年6月29日，淨利潤分別增加了810萬美元和960萬美元。
調整後息稅折舊及攤銷前利潤及調整後息稅折舊及攤銷前利潤率 -
截至2024年6月29日的三個月內，調整後的息稅利潤增加到8260萬美元，相較於截至2023年7月1日的三個月內的7950萬美元增加了310萬美元，增幅爲3.9%，主要由於淨銷售額增加和毛利潤提高，部分抵消了SG&A費用的增加。
截至2024年6月29日三個月的調整後的EBITDA利潤率爲29.0%，而截至2023年7月1日三個月的利潤率爲28.0%，增加了100個點子。
調整後的息稅折舊及攤銷前利潤從2023年7月1日結束的六個月增加到1,277百萬美元，2024年6月29日結束的六個月爲1,244百萬美元，增長330百萬美元，增長了2.6%，主要由於淨銷售額增加和毛利潤增加，部分抵消了銷售及管理費用的增加。
截至2024年6月29日的前六個月，調整後的息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）利潤率爲25.7%，而截至2023年7月1日的前六個月，爲25.2%，提高了50個點子，這歸因於上述因素。
請參見「-非GAAP和GAAP指標的調整」以了解調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率與最直接可比的GAAP指標的對應。
細分市場
該公司主要按地理基礎管理其業務。公司的可報告分部包括NAm和E&RW。我們根據淨銷售額、毛利潤、分部收入和調整後的分部收入評估績效，並使用毛利潤率、分部收入率和調整後的分部收入率作爲我們報告分部的可比績效指標。
分部收入表示分部淨銷售額減去銷售成本、分部銷售和行政費用、研發、不包括收購和重組相關費用以及無形資產攤銷。分部收入與我們的營業收入的對比如下所示。調整後的分部收入是指調整了折舊、銷售成本中的無形資產的攤銷、股權激勵和某些非現金、非重複或其他項目的影響的分部收入，這些項目包含了我們不認爲是分部持續運營業績的指標。請參閱「—非GAAP和GAAP指標的對比」了解這些指標與最直接可比的GAAP指標之間的對比。
(以千美元計) 三個月之內結束 三個月之內結束 2024年6月29日 短期 總 北美市場 歐洲/俄羅斯/中東/非洲市場 總 北美市場 歐洲/俄羅斯/中東/非洲市場 淨銷售額 $ 284,393 $ 241,113 $ 43,280 $ 283,543 $ 237,352 $ 46,191 毛利潤 $ 145,087 $ 127,430 $ 17,657 $ 136,510 $ 118,442 $ 18,068 毛利潤率% 51.0 % 52.9 % 40.8 % 48.1 % 49.9 % 39.1 % 稅前營業收入 $ 46,946 $ 43,220 未分配至各業務板塊的費用 企業支出淨額 7,811 8,425 收購和重組相關費用 839 1,309 無形資產攤銷 6,949 7,637 利息費用，淨額 16,799 19,130 債務清償損失
4,926 — 其他（收入）支出，淨額 (646) 625 業務分部收入 (a)
$ 83,624 $ 75,335 $ 8,289 $ 80,346 $ 70,962 $ 9,384 細分利潤率 % (a)
29.4 % 31.2 % 19.2 % 28.3 % 29.9 % 20.3 % 調整後的分段收入 (a)
$ 89,826 $ 81,274 $ 8,552 $ 86,547 $ 76,920 $ 9,627 調整後的分段收入毛利率% (a)
31.6 % 33.7 % 19.8 % 30.5 % 32.4 % 20.8 % (以千美元計) 銷售額最高的六個月 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 總 北美市場 歐洲/俄羅斯/中東/非洲市場 總 北美市場 歐洲/俄羅斯/中東/非洲市場 淨銷售額 $ 496,962 $ 414,542 $ 82,420 $ 493,679 $ 400,056 $ 93,623 毛利潤 $ 249,666 $ 217,307 $ 32,359 $ 234,401 $ 197,455 $ 36,946 毛利潤率% 50.2 % 52.4 % 39.3 % 47.5 % 49.4 % 39.5 % 稅前營業收入 $ 59,851 $ 52,465 未分配至各業務板塊的費用 企業支出淨額 15,326 14,524 收購和重組相關支出 1,343 2,872 無形資產攤銷 13,849 15,254 利息費用，淨額 35,391 38,491 債務清償損失
4,926 — 其他（收入）支出，淨額 (1,284) (134) 業務分部收入 (a)
$ 129,402 $ 115,077 $ 14,325 $ 123,472 $ 104,238 $ 19,234 分段收入利潤率% (a)
26.0 % 27.8 % 17.4 % 25.0 % 26.1 % 20.5 % 調整後的分段收入 (a)
$ 141,432 $ 126,577 $ 14,855 $ 135,886 $ 116,181 $ 19,705 調整後的分段收入利潤率% (a)
28.5 % 30.5 % 18.0 % 27.5 % 29.0 % 21.0 %
(a) 總部門收入、調整後的部門收入和調整後的部門收入利潤率均爲非GAAP財務指標。請參閱「非GAAP調整」。 “ —非GAAP調整。 ”
北美 ( “ 名字 ” )
(以千美元計) 截至三個月結束 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 淨銷售額 $ 241,113 $ 237,352 $ 414,542 $ 400,056 毛利潤 $ 127,430 $ 118,442 $ 217,307 $ 197,455 毛利潤率% 52.9 % 49.9 % 52.4 % 49.4 % 250美元 $ 75,335 $ 70,962 $ 115,077 $ 104,238 業務利潤率% 31.2 % 29.9 % 27.8 % 26.1 % 調整後的分段收入 (a)
$ 81,274 $ 76,920 $ 126,577 $ 116,181 調整後的分段毛利潤率 % (a)
33.7 % 32.4 % 30.5 % 29.0 %
（a）請參閱「—非GAAP調整。」
淨銷售額
截至2024年6月29日的三個月內，淨銷售額從截至2023年7月1日的23740萬增加到24110萬，增長370萬，增幅爲1.6%。
截至2024年6月29日的六個月內，淨銷售額從2023年7月1日結束的六個月的40010萬美元增至41450萬美元，增加了1440萬美元，增幅爲3.6%。
同比淨銷售額增加是由以下因素驅動的：
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 2024年6月29日 成交量 (0.7) % 2.0 % 價格，減去津貼和折扣 2.2 % 1.6 % 收購 0.2 % 0.1 % 貨幣及其他 (0.1) % (0.1) % 總費用 1.6 % 3.6 %
2024年6月29日結束的三個月中，增長受到了加拿大淨價格改善和成交量增長的推動，部分抵銷了美國新建築和裝修成交量的小幅下降。
2024年6月29日結束的六個月內，這一增長是由成交量和價格的雙重增長驅動的。成交量的增長主要是由於較上年同期增加的提前購買出貨量。
毛利潤和毛利潤率
2024年6月29日結束的三個月的毛利潤增加到12740萬美元，而2023年7月1日結束的三個月爲11840萬美元，增加了900萬美元，增長了7.6%。
截至2024年6月29日的三個月, 毛利率從2023年7月1日的49.9%增加到52.9%，增加了300個點子。毛利率增加是由於我們製造業-半導體設施的運營效率和淨價格上漲。
毛利潤從2023年7月1日結束的六個月增至2.173億美元，比2024年6月29日結束的六個月的1.975億美元增加了1980萬美元，增幅爲10.1%。
2024年6月29日截至結束的六個月，毛利率提高到52.4%，而2023年7月1日截至結束的六個月爲49.4%，增長了300個點子。毛利潤增加主要歸因於製造工廠的運營效率提升和價格上漲。
業務收入和業務收入率
截至2024年6月29日的三個月段營收增加到了7530萬元，而2023年7月1日的三個月段營收爲7100萬元，增幅爲430萬元，增長率爲6.2%。 這主要是由於銷售額和毛利潤的增加，如上所述。
截至2024年6月29日的三個月內，分段收入率從2023年7月1日的29.9%提高到31.2%，增加了130個基礎點。增長是由淨銷售額和毛利潤的增加驅動的，部分抵消了因保修和行政費用增加而導致的較高銷售和行政費用支出。
分段收入在2024年6月29日結束的六個月內增至1.15億美元，而2023年7月1日結束的六個月內爲1.04億美元，增長了1090萬美元，增幅爲10.4%。這主要是由於淨銷售額和毛利潤的增加，部分抵消了由於保修和行政成本增加而導致的SG&A費用的上升。
截止2024年6月29日的六個月內，部門收益率提高到27.8％，而2023年7月1日的六個月內爲26.1％，增長了170個點子，主要是由於如上所述的毛利潤增加。
調整後的分段收入和調整後的分段收入利潤率
調整後的業務部門收入從2023年7月1日結束的三個月增加到2024年6月29日結束的三個月的8130萬美元，增加了440萬美元，增長了5.7%。這是由上述討論的業務部門收入增加驅動的，在調整了「—非GAAP協調」中下面討論的非現金和特定成本之後。
截至2024年6月29日的三個月內，調整後的分段利潤率從2023年7月1日的32.4%增加到33.7%，增幅爲130個點子。
調整後的分段收入從2023年7月1日結束的六個月增加至126.6億美元，較2023年7月1日結束的六個月的116.2億美元增加了1040萬美元，增長了8.9%。這是在上述討論後調整了非現金和特定成本後，增加的分段收入驅動的，詳情請參見「— 非GAAP調整」。
截至2024年6月29日的六個月內，調整後的分段利潤率提高到30.5%，而於2023年7月1日結束的六個月內爲29.0%，增長了150個點子。
請參考「—非通用會計原則協調」來將分段收入與調整後的分段收入協調。
歐洲及其他國家和地區 ( “ 歐洲/俄羅斯/中東/非洲市場 ” )
（以千美元計） 三個月已結束 六個月已結束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 淨銷售額 $ 43,280 $ 46,191 $ 82,420 $ 93,623 毛利潤 $ 17,657 $ 18,068 $ 32,359 $ 36,946 毛利率% 40.8 % 39.1 % 39.3 % 39.5 % 分部收入 $ 8,289 $ 9,384 $ 14,325 $ 19,234 分部收入利潤率% 19.2 % 20.3 % 17.4 % 20.5 % 調整後的分部收入 (a)
$ 8,552 $ 9,627 $ 14,855 $ 19,705 調整後的分部收入利潤率% (a)
19.8 % 20.8 % 18.0 % 21.0 %
（a）請參閱「—非GAAP調整。」
淨銷售額
2024年6月29日結束的三個月內，淨銷售額下降到4330萬美元，而2023年7月1日結束的三個月內淨銷售額爲4620萬美元，下降了290萬美元，或6.3%。
截至2024年6月29日的六個月內，淨銷售額下降至8240萬美元，而截至2023年7月1日的六個月內爲9360萬美元，減少1120萬美元，或12.0%。
同比淨銷售額下降的原因如下:
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 2024年6月29日 成交量 (7.2) % (12.7) % 價格，減去津貼和折扣 1.6 % 0.9 % 貨幣及其他 (0.7) % (0.2) % 總費用 (6.3) % (12.0) %
2024年6月29日結束的三個月和六個月的淨銷售額下降主要歸因於成交量下降和外幣匯率影響不利，部分抵消了淨價格的積極影響。2024年6月29日結束的三個月成交量下降主要是由於中東和亞洲市場的下降，部分抵消了歐洲的增長。2024年6月29日結束的六個月成交量下降主要是由於中東、亞洲和歐洲市場的下降。
毛利潤和毛利潤率
2024年6月29日止的三個月內，毛利潤減少到1770萬美元，而2023年7月1日止的三個月內爲1810萬美元，下降了40萬美元，降幅爲2.3%。
毛利潤率從2024年6月29日結束的三個月內的39.1%提高至40.8%，較2023年7月1日結束的三個月內提高了170個點子，主要受淨價格上漲和運營效率改善的推動。
2024年6月29日結束的六個月中，毛利潤從2023年7月1日結束的六個月中的3690萬美元下降至3240萬美元，下降了450萬美元，或12.4%。
截至2024年6月29日結束的六個月，毛利潤率從2023年7月1日結束的六個月的39.5%下降至39.3%，降低了20個點子，主要是受低營運槓桿率影響，但部分被更高淨售價和運營效率的好處抵消。
分部收入及分部利潤率
2024年6月29日結束的三個月的分部利潤從2023年7月1日結束的三個月的830萬美元降至940萬美元，下降了110萬美元，或11.7%。這主要是由銷售額和毛利潤的減少所驅動，如上所述。
分部利潤率從截至2023年7月1日的20.3%降至截至2024年6月29日的19.2%，原因是運營費用槓桿下降。
2024年6月29日結束的六個月中，細分收入從2023年7月1日結束的六個月的1920萬美元下降到1430萬美元，下降了490萬美元，減少了25.5%。這是由上述因素驅動的。
截至2024年6月29日的六個月，部門收入利潤率下降了310個點子，爲17.4%，而去年同期爲20.5%。
調整後的分段收入和調整後的分段收入利潤率
截至2024年6月29日的三個月內，調整後的分段利潤從2023年7月1日的960萬美元下降到860萬美元，下降了100萬美元或11.2%。這主要是由於在下面的「-非GAAP調整」部分中描述的非現金和指定成本調整後銷售額的下降。
調整後的分部收入利潤率從2023年7月1日結束的三個月的20.8%下降到2024年6月29日結束的三個月的19.8%，下降了100個點子。參閱「—非通用會計準則調整」以獲得分部收入到調整後的分部收入的調整。
截至2024年6月29日結束的六個月，調整後的分段收入從2023年7月1日結束的六個月的1970萬美元下降到1490萬美元，下降了480萬美元或24.6%。這主要是由於在下面的「-非GAAP調整」中調整了非現金和特定成本後的銷售減少所致。
調整後的段營收利潤率從2023年7月1日結束的六個月的21.0%下降到2024年6月29日結束的六個月的18.0%，下降了300個點子。有關段營收到調整後的段營收的調整，請參閱「-非GAAP協調」。
非美國通用會計原則調節
公司使用EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、總分部收入、調整後的分部收入和調整後的分部收入利潤率來補充評估我們的業務策略的GAAP績效指標。當與其他GAAP績效指標一起考慮時，這些指標也經常被分析師、投資者和其他相關方用於評估我們行業中的公司。
EBITDA被定義爲利息（包括債務成本攤銷）、所得稅、折舊和攤銷之前的淨利潤。調整後的EBITDA被定義爲調整了重組相關的收入或費用、以股票爲基礎的補償、貨幣兌換條目和特定的非現金、非重複或其他項目，這些項目包含在淨利潤和EBITDA中，我們不認爲它們能反映我們持續的運營績效。調整後的EBITDA利潤率被定義爲調整後的EBITDA除以淨銷售額。總段收入代表淨銷售額減去銷售成本、片段SG&A和RD&E，不包括收購和重組相關費用以及無形資產攤銷。調整的段營業利潤被定義爲調整了折舊、銷售成本中的無形資產攤銷、以股票爲基礎的補償以及在段營業利潤中包含的特定的非現金、非重複或其他項目，這些項目不反映持續的段營業績效。調整後的段營業利潤利潤率被定義爲調整後的段營業利潤除以段淨銷售額。
EBITDA，調整後的EBITDA，調整後的EBITDA利潤率，總部門收入，調整後的部門收入和調整後的部門收入利潤率並非根據美國通用會計準則（GAAP）承認的財務績效指標。 我們相信這些非GAAP指標爲分析師、投資者和其他有興趣方提供了對我們業務潛在趨勢的額外見解，並幫助這些方在排除我們認爲不具有我們核心運營業績指示性的項目的情況下，對我們跨報告期的表現進行一致基礎的分析，從而更好地比較歷史結果和未來業績預期。 管理層使用這些非GAAP指標來了解和比較各種報告期的運營結果，用途包括內部預算和預測，短期和長期運營規劃，員工激勵報酬以及債務合規。 這些非GAAP指標並非旨在取代我們根據GAAP提出財務結果的呈現。
所有公司並非以相同方式計算EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、總分段收入、調整後的分段收入和調整後的分段收入利潤率，因此這些指標不一定能與其他公司的同名指標進行比較，也可能不是與其他公司的表現相比較的合適指標。在孤立地從淨利潤（損失）和分段收入（根據通用會計準則制定）中，EBITDA、調整後的EBITDA、總分段收入、調整後的分段收入不應被視爲公司運營績效的指標。我們僅將EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、總分段收入、調整後的分段收入和調整後的分段收入利潤率作爲補充信息披露，因爲我們相信這有助於更全面地分析運營結果。未來我們可能會發生類似被排除以計算調整後的EBITDA的費用。我們對調整後的EBITDA和調整後的分段收入的報告不應被理解爲我們未來的業績不受這些項目的影響。
淨利潤調整爲調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
以下是截至2024年6月29日和2023年7月1日的淨利潤與調整後EBITDA及調整後EBITDA利潤率的調節表：
(以千美元計) 截至三個月結束 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 淨利潤 $ 37,581 $ 29,453 $ 47,421 $ 37,863 折舊費用 4,757 4,228 9,067 8,590 攤銷 8,503 9,289 17,046 18,543 利息費用 16,799 19,130 35,391 38,491 所得稅 9,365 13,767 12,430 14,602 債務清償損失
4,926 — 4,926 — EBITDA 81,931 75,867 126,281 118,089 股票認股支出 (a)
230 375 420 732 貨幣兌換項目 (b)
(180) 1,205 (126) 1,131 收購和重組相關費用，淨 (c)
839 1,309 1,343 2,872 其他 (d)
(206) 722 (263) 1,583 調整合計 683 3,611 1,374 6,318 調整後的EBITDA $ 82,614 $ 79,478 $ 127,655 $ 124,407 調整後的EBITDA率 29.0 % 28.0 % 25.7 % 25.2 %
(a) 代表向管理層、員工和董事發放的權益獎勵相關的非現金股票酬勞支出。調整僅包括在海沃德首次公開募股的有效日期（「IPO」）之前授予的2017年股權激勵計劃下授予的獎項相關的支出。
(b) 代表未實現的非現金外幣貨幣資產和負債，以及外匯合同的（收益）損失。
(c) 2024年6月29日結束的調整主要由與收購ChlorKing HoldCo，LLC和相關實體（「ChlorKing」）相關的60萬美元的交易成本和與歐洲運營集中化相關的30萬美元的分離和其他費用驅動。2023年7月1日結束的調整主要由2022年啓動的企業成本削減計劃相關的50萬美元的分離成本，來自之前收購的80萬美元的整合成本以及與公司總部搬遷相關的30萬美元的費用驅動。 2024年6月29日結束的調整主要由30萬歐元的歐洲運營集中化的分離和其他成本以及與ChlorKing相關的60萬美元的交易成本驅動。2023年7月1日結束的調整主要由2022年啓動的企業成本削減計劃相關的130萬美元的分離成本，來自之前收購的80萬美元的整合成本以及與公司總部搬遷相關的60萬美元的費用驅動。 (d) 2024年6月29日結束的調整主要由50萬美元的資產出售收益部分抵消20萬美元的訴訟成本產生。2023年7月1日結束的調整主要包括與2023年5月售股股東提供有關的30萬美元成本，該成本在未經審計的簡明彙總的經營性損益表中報告爲銷售和行政費用，以及公司認爲不代表其持續業務運營的其他零散項目。 2024年6月29日結束的調整主要由50萬美元的資產出售收益部分抵消30萬美元的訴訟成本產生。2023年7月1日結束的調整主要包括600,000美元的跟進股票發行費用、40萬美元爲使前進的上市公司的監管合規性而產生的過渡性費用及公司認爲不代表其持續業務運營的其他雜項項目。
以下是2024年6月29日和2023年7月1日三個月和六個月以來的營業利潤(稅前)到總分部利潤和調整後分部利潤的調解情況:
(以千美元計) 截至三個月結束 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 稅前營業收入 $ 46,946 $ 43,220 $ 59,851 $ 52,465 未分配至各業務板塊的費用 企業支出淨額 7,811 8,425 15,326 14,524 收購和重組相關費用 839 1,309 1,343 2,872 無形資產攤銷 6,949 7,637 13,849 15,254 利息費用，淨額 16,799 19,130 35,391 38,491 債務清償損失
4,926 — 4,926 — 其他（收入）支出，淨額 (646) 625 (1,284) (134) 250美元 83,624 80,346 129,402 123,472 折舊費用 4,591 4,068 8,735 8,373 攤銷 1,554 1,651 3,197 3,288 以股票爲基礎的報酬計劃 57 192 79 365 其他 (a)
— 290 19 388 調整合計 6,202 6,201 12,030 12,414 調整後的業務利潤 $ 89,826 $ 86,547 $ 141,432 $ 135,886 調整後的分段利潤率 31.6 % 30.5 % 28.5 % 27.5 %
(a)
2024年6月29日結束的六個月代表資產出售的損失。2023年7月1日結束的三個月和六個月包括公司認爲不代表其持續業務的雜項項目。
以下是截至2024年6月29日和2023年7月1日的3個月和6個月的NAm分部收入調整至調整後的NAm分部收入的對賬表（金額以千美元計）：
名字 三個月已結束 六個月已結束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 分部收入 $ 75,335 $ 70,962 $ 115,077 $ 104,238 折舊 4,328 3,837 8,215 7,925 攤銷 1,554 1,651 3,197 3,288 基於股票的薪酬 57 180 69 342 其他 (a)
— 290 19 388 調整總額 5,939 5,958 11,500 11,943 調整後的分部收入 $ 81,274 $ 76,920 $ 126,577 $ 116,181 調整後的分部收入利潤率 33.7 % 32.4 % 30.5 % 29.0 %
(a) 截止2023年7月1日的三個月，包括公司認爲不代表其正在進行業務的雜項項目。 2024年6月29日結束的六個月中，公司出售資產虧損。2023年7月1日結束的六個月中，包括公司認爲不代表其持續業務運營的雜項項目。
以下是2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月和六個月內E＆RW部門的分項收入和調整後分項收入的調節表（金額單位：千美元）：
E&RW 三個月已結束 六個月已結束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 分部收入 $ 8,289 $ 9,384 $ 14,325 $ 19,234 折舊 263 231 520 448 攤銷 — — — — 基於股票的薪酬 — 12 10 23 調整總數 263 243 530 471 調整後的分部收入 $ 8,552 $ 9,627 $ 14,855 $ 19,705 調整後的分部收入利潤率 19.8 % 20.8 % 18.0 % 21.0 %
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是來自營業活動的淨現金流量和ABL循環信貸額度。 “ ABL工具 ” ).
主要的營運資本需求是用於原材料、零部件和某些成品庫存和供應、工資、製造業-半導體、運輸和分銷、設施，以及其他營業費用。運營活動現金流和營運資本需求在一年之中會波動，主要受到產品的季節性需求、早期買入計劃、庫存採購和客戶付款時間的影響，因此，在一年之中，資產基礎貸款設施的使用也會波動。
截至2023年12月31日，無限制現金及現金等價物總計爲2.151 億元。 2024年6月29日 相比2023年12月31日的1.781 億元，現在增加了0.37 億元。
我們專注於通過經營活動的現金流增加、通過營運資本計劃鞏固流動性、支付債務義務，同時繼續資助業務增長計劃和向股東返還資金。我們相信，營運活動提供的淨現金流量和ABL貸款的可用性將足以滿足我們在未來12個月內的營運資本需求，包括資本支出和債務償還。
信貸額度
第一位先匯通道公司貸款和ABL貸款（簡稱「信貸設施」）包含各種限制條款、契約和抵押要求。詳細了解信貸設施的條款，請參閱我們未經審計的彙編財務報表中的長期債務說明。我們還爲我們在西班牙的子公司提供了一個可循環使用信貸設施，金額爲50萬歐元，作爲當地的流動性來源。截至2024年6月29日，西班牙可循環使用信貸設施餘額爲零，可借用額度爲50萬歐元。 注7。 請參閱我們未經審計的彙編財務報表中有關信貸設施條款的長期債務註釋，以獲取有關信貸設施條款的進一步信息。我們還爲我們在西班牙的子公司提供了一個可循環使用信貸設施，金額爲50萬歐元，作爲當地的流動性來源。截至2024年6月29日，西班牙可循環使用信貸設施餘額爲零，可借用額度爲50萬歐元。 長期負債包括以下內容（以千爲單位）：
2024 年 6 月 29 日 2023 年 12 月 31 日 第一留置權定期貸款，將於2028年5月28日到期 $ 970,000 $ 975,000 按第一留置權定期融資進行增量，將於2028年5月28日到期 — 123,438 ABL 循環信貸額度 — — 其他銀行債務 10,667 8,775 融資租賃債務 4,242 4,729 小計 984,909 1,111,942 減去：長期債務的當期部分 (14,261) (15,088) 減去：未攤銷的債務發行成本 (10,808) (17,574) 總計 $ 959,840 $ 1,079,280
ABL工具
ABL融資設施提供了最高$42500萬的借款總額，具有$47500萬的旺季承諾，根據北美可用合格應收賬款、合格庫存和合格現金的計算得出借款基礎。 ABL融資設施下的承諾的最高30%（或經代理人同意可達到40%）可供加拿大和西班牙子公司使用。 ABL融資設施中不超過$5000萬的部分可用於發行美元信用證，其中$2000萬可用於發行加拿大元信用證。ABL融資設施還包括一個$5000萬的機動貸款設施和一項$2630萬的優先進入、後出子限額（FILO子限額）。該融資設施的到期日爲2026年6月1日。 “ FILO子限額 ” 。
2024年6月26日，公司與現有ABL循環貸款設施（「ABL Facility」）簽署了第四項修正協議，將加幣參考利率從加拿大加元報價利率（「CDOR」）替換爲加拿大隔夜回購利率均值（「CORRA」）。
ABL融資下的借款利息按照等於利率計算 擔保隔夜融資利率（「Term SOFR」） 再加上0.10%的信用利差調整和1.25%至1.75%之間的按金，或者基準利率再加上0.25%至0.75%的按金，不需要信用利差調整。而FILO子限額借款的利息按照Term SOFR或者基準利率再加上2.25%至2.75%或者1.25%至1.75%計算。
截止2024年6月29日的三個月，ABL融資工具的平均借款基數爲289.9億美元，平均貸款餘額爲零。截至2024年6月29日，貸款餘額爲零，借款額度爲232.1億美元。
截至2024年6月29日的六個月，ABL貸款額度的平均借款基數爲30140萬美元，平均貸款餘額爲零。
一級優先貸款設施
公司於2023年5月22日簽訂了關於公司首要留置信貸協議的第五項修正協議（「首要留置期款設施」和包括ABL設施在內，「信貸設施」），以調整利率基準從LIBOR改爲調整後的隔夜擔保融資利率（「SOFR」）。首要留置期款設施的利率爲基準利率或SOFR利率，再加上適用的差額。對於SOFR分期，適用的差額爲每年2.75%，最低爲0.50%，當根據首要留置信貸協議定義的淨保證槓桿小於2.5倍時，適用的差額爲每年2.50%，最低爲0.50%。 首要留置期款設施下的貸款每季度攤銷原始本金的0.25%，並要求在每年3月、6月、9月和12月的最後一個工作日償還250萬美元的本金。 對首要留置期款設施下的借款在Comparable Quarter的一部分以及截至2023年7月1日的六個月內，利率爲LIBOR利率或基準利率再加上每年2.75%的適用差額，最低爲0.50%，當淨擔保槓桿比率小於2.5倍時，適用差額爲每年2.50%，最低爲0.50%。
首抵債項貸款還包括一筆增量期限貸款，原始本金總額爲12500萬美元（「增量期限貸款B」）。增量期限貸款b承擔的利率爲基於未來的擔保隔夜融資利率的年浮動利率（最低0.50%）加上3.25%和0.10%的信貸溢價調整。2024年4月，公司使用了現金現金還款了增量期限貸款b的主動還本，因此，截至2024年6月29日，公司在增量期限貸款b上沒有任何未償還本金。 公司利用手頭現金123.1百萬美元來資助對增量期限貸款b的自願本金預付款。由於這些預付款，截至2024年6月29日，公司在增量期限貸款b上沒有任何未償還本金。
根據《第一特權信貸設施協議》規定，公司必須按照上一年度產生的超額現金淨額，依據允許扣除項的定義，進行年度強制歸還本金，歸還比例在0%至50%之間。歸還金額隨着《第一特權信貸協議》中定義的第一特權槓桿比率的變化而變化，如果第一特權槓桿比率小於或等於2.5倍，則歸還金額爲零，如果第一特權槓桿比率大於3.0倍，則歸還金額爲百分之五十，所有情況以每年12月31日爲準。第一特權期權貸款到期日爲2028年5月28日。 “ 《第一特權信貸協議》 ” 第一特權信貸設施
截至 2024年6月29日， 第一優先期貸款餘額爲 9700萬美元 .
2024年6月29日， 第一抵押期限貸款業務的實際利率，包括利率對沖的影響，爲6.89%。 實際利率由8.20%的利息和0.39%的融資成本組成，部分抵消了1.70%的利息收入的影響。 利率互換交易所產生的利息收入。 對應的利率互換。
截至 六個 月份結束時 2024年6月29日 在首先抵押期限設施的借款利息上，包括利率對沖的影響，是 6.99% 。有效利率是由 8.28% 利息和 0.37% 融資成本組成的，部分抵消了 1.66% 用於利率互換產生的利息收入。
契約合規
信貸設施包含各種限制、契約和抵押要求。 2024年6月29日 截止到目前，我們在信貸設施的所有契約規定下都保持合規。
現金的來源和運用
以下是我們經營、投資和籌資活動的現金流量總結：
(以千美元計) 銷售額最高的六個月 2024年6月29日 短期 經營活動產生的現金流量淨額 $ 209,839 $ 166,516 投資活動產生的淨現金流出 (48,025) (15,698) 籌集資金淨額 (123,607) (2,881) 現金及現金等價物匯率變動影響 (1,248) 888 現金及現金等價物淨變動額 $ 36,959 $ 148,825
經營活動產生的現金流量淨額
截至2024年6月29日，經營活動產生的淨現金流量爲2.098億元，比截至2023年7月1日的1.665億元增加了0.433億元，增幅爲26.0%。現金流量增加主要是由於與去年同期相比，運營資本產生的現金更多，以及淨利潤增加。
投資活動產生的淨現金流出
截至2024年6月29日的六個月期間，投資活動中使用的淨現金爲4800萬美元，而截至2023年7月1日的六個月期間的投資活動中使用的淨現金爲1570萬美元，相比之下變動了3230萬美元，增長了205.9%。投資活動使用現金的增加是由對ChlorKing業務的收購推動的，部分抵消了存款證書投資的收益。
籌集資金淨額
截至2024年6月29日的六個月，籌資活動中使用的淨現金爲12.36億美元，而截至2023年7月1日的六個月籌資活動中使用的淨現金爲2.9億美元，變化爲12.07億美元，增幅達4190.4%。現金使用的增加主要是由於提前償付增量貸款b。
資產負債表外安排
截至2024年6月29日和2023年12月31日，我們的ABL循環信貸設施有430萬美元的未決信用證。
關鍵會計估計
我們的未經審計的簡明綜合財務報表按照GAAP編制。編制財務報表需要管理層進行影響其中所報金額的估計和假設。需要管理層進行最困難、主觀或複雜判斷的估計在我們的基本報表第II部分，第7項，標題爲「關鍵會計估計」中有描述，在我們的年度報告10-K表格中，該部分通過引用納入，且在2024年前六個月保持不變。 10-K表格的年度報告 截至2023年12月31日的年度報告10-K
新出台的會計準則
請參閱規則13d-7(b)以獲取應抄送副本的其他各方。 注2。 請參閱我們的未經審計的簡明合併財務報表的重要會計政策的附註，了解更多信息。
事項3.有關市場風險的定量和定性披露
市場風險是可能由金融工具公允價值不利變化而導致的經濟損失。我們面臨各種市場風險，包括利率和外幣匯率的變化。定期利用衍生金融工具來管理或減少利率和外幣匯率變化的影響。所有衍生合同的交易對手均爲主要金融機構。所有工具的使用均非用於交易目的。
2024年6月29日結束的六個月內，利率風險沒有發生實質性變化，與我們在年度10-k表格中報告的情況相同。
事項4.控制和程序
披露控件和程序的評估
公司保持披露控制與程序，旨在提供合理的保證，以確保根據《證券交易法案修正案》（簡稱「交易法案」）的規定，在美國證券交易委員會規定的時限內，披露了發行人在提交的報告中所要求披露的信息被記錄、處理、總結和報告，並將這些信息按照適當的方式積累和傳遞給管理層，包括首席執行官和致富金融（臨時代碼）主管（如適用），以便及時做出有關必需披露的決策。公司的管理層，包括首席執行官和致富金融（臨時代碼）主管，在本報告所涵蓋的期間結束時，已對公司的披露控制與程序（按照交易法案第13a-15(e)條和15d-15(e)條的定義）進行評估。根據這個評估，公司的首席執行官和致富金融（臨時代碼）主管認爲，公司的披露控制與程序在合理保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在2024年6月29日結束的三個月內，公司的財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告的內部控制產生了重大影響或有可能產生重大影響。
第1項法律訴訟
關於我們的法律訴訟的討論，請參閱我們的未經審計的簡明綜合財務報表的承諾和附屬事項註釋，該討論已通過引用併入本文件。 注12。 請參閱我們的未經審計的簡明綜合財務報表的承諾和附屬事項註釋的「法律訴訟」部分進行討論，該討論已通過引用併入本文件。 除了本報告和我們的未經審計的簡明合併財務報表中所討論的事項和註釋外，我們還不時地受到並目前參與業務普通環境中產生的其他訴訟和法律程序。這些程序可能涉及與供應商、客戶或併購和分拆交易的各方的商業或合同爭議、知識產權事項、產品責任、我們產品的使用或安裝、消費者事務、就業和勞動事務以及環境、安全和健康問題，包括基於對含石棉成分的產品的假設暴露的索賠。我們相信，這些其他訴訟和法律程序的結果不會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流量產生重大不利影響。
2023年8月2日，美國新澤西地方法院針對公司及其部分現任董事和高管（Kevin Holleran和Eifion Jones）、MSD合夥人和CCMP資本顧問有限合夥公司提起了一項證券集體訴訟投訴，代表在2022年3月2日至2022年7月27日期間獲得本公司普通股的股東提起了訴訟。該訴訟的標題爲 《南菲爾德市消防和警察養老基金系統訴海沃德控股公司等人》 ，2:23-cv-04146-WJm-ESk（D.N.J.）（以下簡稱「南菲爾德市」）。2023年9月28日，在美國新澤西地方法院針對公司及其部分現任董事和高管（Kevin Holleran和Eifion Jones）、MSD合夥人和CCMP資本顧問有限合夥公司提起了第二起相關證券集體訴訟投訴，代表在2021年10月27日至2022年7月28日期間獲得本公司普通股的股東提起了訴訟。該訴訟的標題爲 《伊利縣僱員養老基金系統訴海沃德控股公司等人》 ，2:23-cv-04146-WJm-ESk（D.N.J.）（以下簡稱「伊利縣」）。2023年12月19日，法庭裁定將兩起證券集體訴訟（南菲爾德市和伊利縣）合併到南菲爾德市案件（以下簡稱「證券集體訴訟」）下，並任命主原告。2024年3月4日提交的綜合類集體訴訟投訴聲稱，在2021年10月27日至2022年7月28日期間獲得本公司普通股的股東代表，公司及其部分現任董事和高管違反了1934年證券交易法第10（b）和第20（a）條款，包括就庫存、增長和需求趨勢以及公司2022年財務預測發佈虛假或誤導性的聲明。證券集體訴訟代表所述類別要求未公開的貨幣賠償和賠償成本和開支，包括合理的律師費。
2023年11月27日，在新澤西州的美國地方法院對公司現任和前任高級管理人員和董事進行了一起股東代表訴訟，案件編號爲2:23-cv-22649 (D.N.J.)（以下簡稱"Derivative Action"）。Derivative Action指控公司股東違反信託義務、協助和教唆違反信託義務、非法獲利、企業浪費，以及與證券集體訴訟中的索賠有關的1934年證券交易法第10(b)條的違規行爲。公司的修訂和重置章程以及公司與這些現任和前任董事之間的先前協議，允許公司在適用法律的最大範圍內對任何因其擔任公司董事而遭受的所有責任和損失提供賠償、辯護和免責。Derivative Action尋求賠償未指明的損害賠償和律師費用以及改善公司的公司治理和內部程序。Derivative Action暫停進行，等待對證券集體訴訟中的一項駁回動議做出最終決定。 「Heicklen v. Holleran」案件（2:23-cv-22649(D.N.J.)）於2023年11月27日在美國新澤西州地方法院提起，該案爲公司現任和過去的董事提起一項股東代理訴訟（「代理訴訟」）。代理訴訟指控違反對公司股東的信託責任，協助和教唆違反信託責任行爲，不當得利，企業浪費，以及與證券集體訴訟中的索賠有關的1934年證券交易所法案第10條的違規行爲。代理訴訟要求賠償未指定的損失、律師費和費用，以及改善公司的企業治理和內部程序。代理訴訟目前被暫停，等待證券集體訴訟中駁回動議的最終決定。 2023年11月27日，在新澤西州的美國地方法院對公司現任和前任高級管理人員和董事進行了一起股東代表訴訟，案件編號爲2:23-cv-22649 (D.N.J.)（以下簡稱"Derivative Action"）。Derivative Action指控公司股東違反信託義務、協助和教唆違反信託義務、非法獲利、企業浪費，以及與證券集體訴訟中的索賠有關的1934年證券交易法第10(b)條的違規行爲。公司的修訂和重置章程以及公司與這些現任和前任董事之間的先前協議，允許公司在適用法律的最大範圍內對任何因其擔任公司董事而遭受的所有責任和損失提供賠償、辯護和免責。Derivative Action尋求賠償未指明的損害賠償和律師費用以及改善公司的公司治理和內部程序。Derivative Action暫停進行，等待對證券集體訴訟中的一項駁回動議做出最終決定。
我們對證券集體訴訟和衍生訴訟中的指控爭議，並打算堅決捍衛自己的權益。鑑於尚未結束的訴訟和調查的複雜性以及持續不定的性質，我們目前無法估計可能發生的財務損失或損失範圍，如果有的話，以解決或解決證券集體訴訟和衍生訴訟。
項目 1A 風險因素
投資我們的普通股存在風險。有關影響我們業務的風險的詳細討論，請參閱我們的年度報告10-k中標題爲「風險因素」的部分。除如下所述外，我們的風險因素與之前在我們的年度報告10-k中披露的材料變化無異。
我們依賴信息技術系統來支持我們的業務運作。對我們的技術基礎設施，或我們的供應商或其他與我們有業務往來的組織的重大幹擾或破壞可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。此外，未能保持機密信息的安全性可能會損害我們的聲譽並使我們面臨訴訟風險。
我們在業務活動中依賴於信息技術系統和網絡，其中一部分由第三方管理，其產品、服務和系統超出我們的控制範圍。隨着我們繼續發展物聯網產品（如我們的Omni移動應用程序）並實施新技術以促進業務運營（如我們的ERP系統和人力資源信息系統正在實施過程中），我們預計對信息技術系統的依賴將增加。因此，我們能夠有效地日常運營並準確報告我們的業績的能力依賴於可靠的技術基礎設施，而這種基礎設施天然容易受到內外部威脅的影響，包括嵌入在開源軟件中的惡意代碼、商業軟件中可能存在的錯誤配置、漏洞或其他脆弱性，這些軟件被整合到我們（或我們的供應商或服務提供商）的信息技術系統和網絡、產品或服務中。我們容易受到系統停機或故障、火災、自然災害、停電、電信故障、互聯網故障、安全漏洞和其他災難性事件的中斷和破壞的風險。
我們的軟件和系統以及第三方的軟件和系統都可能存在已知和未知的漏洞。我們和某些第三方服務提供商過去經歷過網絡安全攻擊和其他威脅機密性、完整性和可用性的事件，這些事件威脅着我們或第三方收集、維護和/或處理的信息技術系統和網絡以及機密信息，包括個人信息。我們定期評估和測試我們的系統、措施、控制和程序的充分性，並進行第三方風險評估。然而，近年來，這些威脅在頻率、範圍和潛在影響方面呈增加趨勢。由於用於獲取未經授權訪問或破壞系統的技術經常改變，並且通常在發動攻擊後才被認識到，我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。我們根據已知和預期的風險優先解決已確定的安全漏洞，並努力在合理的時間範圍內補丁漏洞。然而，我們無法全面識別所有漏洞（特別是與第三方軟件和系統相關的漏洞），應用補丁或確認採取緩解措施，也無法確保我們或第三方在威脅行爲者利用之前會應用任何補丁。如果攻擊者能夠在安裝補丁或實施緩解措施之前利用漏洞，可能會對我們的系統和數據產生重大影響。
人工智能技術的發展可能會加劇這些網絡安全風險，並帶來新的或未知的網絡安全風險和挑戰。因此，我們可能無法檢測、調查、糾正或恢復未來的攻擊或事件，也無法避免對我們的信息技術系統和網絡、保密信息或業務造成重大不利影響。第三方意外或故意的安全漏洞或其他未經授權的對我們的信息技術系統或設施的訪問，或我們與之有業務往來的供應商和/或其他方的信息技術系統中存在計算機病毒（如勒索軟件或其他惡意軟件），以及/或我們或他們的數據或軟件中存在的任何其他故障，都可能使我們面臨信息丟失的風險、專有和保密信息的侵佔、工作停止、聲譽受損、監管調查和執法行動、監管罰款或懲罰、受影響方的訴訟、與此信息的盜竊或濫用以及我們產品的缺陷製造或缺陷設計相關的負債和損害賠償的可能財務義務，這可能使我們面臨責任，以及/或重大的事件響應、系統恢復或糾正和未來的合規成本。此外，雖然我們目前保持了相應的保險覆蓋，根據其條款和條件，旨在解決與某些網絡安全事件和信息系統故障相關的成本，但根據事件周圍特定事實和情況，此保險覆蓋可能未能涵蓋所有損失或所有類型的索賠，或因事件而導致的我們聲譽的損害。如果發生其中任何一種事件，可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和聲譽產生不利影響。不能保證我們的網絡安全風險管理程序和過程，包括我們的政策、控制措施或程序，將得到充分實施、遵守或有效保護我們的信息技術系統和保密信息。
建立和維護系統和流程來應對這些威脅可能會增加我們的成本，並可能受到法規的規定。例如，加利福尼亞物聯網安全法在2020年生效，要求我們對Iot設備實施合理的安全措施，不這樣做可能會使我們面臨處罰。
項目2。無證股票發行與資金用途
截至2024年6月29日的季度，公司未回購其每股面值爲$0.001的普通股。 2022年7月26日，董事會續訂了其股份回購計劃（「股份回購計劃」）的初始授權，使公司有權從當時開始不時回購其總額達4.5億美元的普通股，該權限將於2025年7月26日到期。
根據回購計劃，公司可以隨時自行自由決定地購買其普通股，可能通過非公開協商交易（包括我們的大股東），也可能通過公開市場回購或其他方式進行，包括通過10b5-1(c)規則交易計劃或通過其他技術的使用，例如加速回購。未來回購的金額和時間可能會根據市場情況以及經營、融資和其他投資活動水平而有所不同。
截至2024年6月29日，當前授權下仍有40000萬美元可用於額外的股票回購。截至2024年6月29日，公司未在股票回購計劃下購買普通股。
時期 （a）購買的股份數總數 (b) 每股平均購買價格 （c）作爲公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股票（或單位）的總數 （d）在計劃或方案下尚可購買的股票（或單位）的最大數量（或近似金額） 2024年3月31日-2024年5月4日 — $ — — $ 400,000,000 2024年5月5日-2024年6月1日 — — — 400,000,000 2024年6月2日-2024年6月29日 — — — 400,000,000 總費用 — $ — — $ 400,000,000
第5項其他信息
董事和高管證券交易計劃
在2024年6月29日結束的三個月內，公司的董事或高級管理人員（根據《證券交易法》第16a-1(f)條定義）中沒有人進行了「規則10b5-1交易安排」或「非規則10b5-1交易安排」（根據《S-K規定》的408項定義）。 採納 終止
展品6. 陳列品
附件編號 描述 2024年6月26日簽署的對美國銀行，NA，作爲行政代理和抵押品代理，以及作爲債權人和發行銀行方參與的Haward Industries, Inc.，Haward Intermediate, Inc.，Hayward Pool Products Canada, Inc. / Produits De Piscines Hayward Canada, Inc.，Hayward Ibérica, S.L.U.等被釋放方（如定義所述），其他受限制的附屬公司一方的ABL授信協議的第4次修正案。
根據《薩班斯-奧克斯利法》第302條，Haward Holdings, Inc.首席執行官的認證。 根據《薩班斯-奧克斯利法》第302條，Haward Holdings, Inc.首席財務官的認證。 根據《薩班斯-奧克斯利法》第906條採納的《18 U.S.C.》第1350條，Haward Holdings, Inc.首席執行官的認證。 根據《薩班斯-奧克斯利法》第906條採納的《18 U.S.C.》第1350條，Haward Holdings, Inc.首席財務官的認證。 101.INS 內嵌XBRL實例文檔。 101.SCH 內聯XBRL分類擴展架構文檔 101.CAL 嵌入式XBRL稅單計算鏈接文檔。 101.DEF 內聯XBRL分類擴展定義關聯文檔 101.LAB 嵌入式XBRL稅單標籤鏈接文檔。 101.PRE 嵌入式XBRL稅單演示鏈接文檔。 104 封面頁互動數據文件（格式爲內聯XBRL，包含在展示101.*中提交的互動數據文件中）
簽名
根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條的要求，公司已由下面的被授權人代表公司於2024年7月30日簽署此報告。
海沃德控股有限公司 通過： /s/ Eifion Jones 姓名： Eifion Jones 標題： 高級副總裁兼致富金融(臨時代碼)財務總監
