 |  | ||||
第99.1展示文本
即時發佈
江森自控報告穩健的Q3業績；調整FY24指引
______________________________________________________________________________________
▪Q3報告的銷售額增長了1％，有機增長率爲3％。*
▪第三季度GAAP每股收益爲1.45美元；第三季度調整後每股收益爲1.14美元。* 1.14美元。
▪機構內Q3訂單同比有機增長5%
▪Building Solutions的待處理訂單達129億美元，同比有機增長10%。
▪啓動財季四並更新2024全年財政指引*
* 此新聞稿含有非美國通用會計準則財務指標。非美國通用會計準則財務指標的定義和調整可以在附註中找到。非美國通用會計準則應視爲最相似的美國通用會計準則指標的補充，而不是替代品。
_____________________________________________________________________________________
愛爾蘭科克—— 2024年7月31日 — 全球智能、健康和可持續建築領導者江森自控（NYSE：JCI）今天公佈了2024財年第三季度的每股收益（EPS）爲1.45美元的GAAP盈利。不包括特別項目，調整後的EPS爲1.14美元。
按報告基礎計算，該季度銷售額達到了72億美元，同比增長了1％，有機增長了3％。GAAP淨利潤爲9750萬美元，調整淨利潤爲7690萬美元。
“我們的第三季度業績超出預期，利潤率擴張強勁，自由現金流增長強勁，服務需求持續增長。”喬治·奧利弗（George Oliver）主席兼首席執行官表示，“我們已經將積壓訂單提高到創紀錄水平，進一步增強了推動盈利增長的強勁勢頭。我們還調整了全年調整後的每股收益指南，以反映我們對江森自控繼續增長和價值創造前景的進展和信懇智能。我們宣佈出售R&LC HVAC和空氣分配技術業務，這些業務約佔銷售額的20％，標誌着我們轉型爲提供商業建築綜合解決方案的純粹提供商的重要里程碑，並是釋放價值給我們的股東的重要一步。”
第三財季業績報告
下表中呈現的財務要點遵循美國通用會計準則（GAAP），除非另有說明。所有比較均基於2023財年第三季度。
可在江森自控網站的投資者關係部分找到幻燈片展示，網址爲 http://investors.johnsoncontrols.com。
1
| | ||||
建築解決方案北美
| 財務季度3 | ||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 2024 | 2023 | 變更 | |||||||||||||||||
| 銷售 | $ | 2,899 | $ | 2,665 | 9 | % | ||||||||||||||
| 分段EBITA | ||||||||||||||||||||
| 通用會計原則(GAAP) | 521 | 385 | 35 | % | ||||||||||||||||
| 調整後（非GAAP） | 460 | 385 | 19 | % | ||||||||||||||||
分段EBITA利潤率% | ||||||||||||||||||||
| 通用會計原則(GAAP) | 18.0 | % | 14.4 | % | 360 | 點子 | ||||||||||||||
| 調整後（非GAAP） | 15.9 | % | 14.4 | % | 150 | 點子 | ||||||||||||||
季度銷售額爲29億美元，同比增長9%。有機銷售同比增長8%，其中應用暖通空調和控制增長超過20%。
本季度訂單（不包括併購及匯率調整）同比增長5%。季末未完成訂單爲90億美元，同比增長14%（不包括併購及匯率調整）。
由於回款率較高、生產效率提升和利潤支付責任調整等因素的影響，2024財年第三季度的業務利潤率達到了18.0%，較上一財年提高了360個點子。調整後，2024財年第三季度的業務利潤率不包括有利可圖的利潤支付責任調整。
建築解決方案歐洲、中東、非洲/拉丁美洲 （歐洲、中東、非洲/拉丁美洲）
| 財務季度3 | ||||||||||||||||||||
（單位百萬） | 2024 | 2023 | 變更 | |||||||||||||||||
| 銷售 | $ | 1,081 | $ | 1,045 | 3 | % | ||||||||||||||
| 分段EBITA | ||||||||||||||||||||
| 通用會計原則(GAAP) | 111 | 90 | 23 | % | ||||||||||||||||
| 調整後（非GAAP） | 111 | 90 | 23 | % | ||||||||||||||||
分段EBITA利潤率% | ||||||||||||||||||||
| 通用會計原則(GAAP) | 10.3 | % | 8.6 | % | 170 | bp | ||||||||||||||
| 調整後（非GAAP） | 10.3 | % | 8.6 | % | 170 | bp | ||||||||||||||
季度銷售額達11億美元，比去年同期增長3％。有機銷售額比去年同期增長了8％，其中服務業增長強勁，增長率達到中等雙位數。
本季度訂單，不包括併購和按照外匯調整，同比增長11％。季末待處理訂單總額爲25億美元，不包括併購和按照外匯調整，同比增長12％。
由於服務增長和較高比例的系統積壓的轉化，10.3%的業務 EBITA 邊際擴大了170個點子，與上一年相比。
2
| | ||||
亞太地區建築解決方案
| 第三財季 | ||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | 2024 | 2023 | 改變 | |||||||||||||||||
| 銷售 | $ | 575 | $ | 736 | (22) | %) | ||||||||||||||
| 分部息稅折舊攤銷前 | ||||||||||||||||||||
| GAAP | 67 | 102 | (34) | %) | ||||||||||||||||
| 調整後（非公認會計准則） | 67 | 102 | (34) | %) | ||||||||||||||||
分部息稅折舊攤銷前利潤率% | ||||||||||||||||||||
| GAAP | 11.7 | % | 13.9 | % | (220) | bp) | ||||||||||||||
| 調整後（非公認會計准則） | 11.7 | % | 13.9 | % | (220) | bp) | ||||||||||||||
與去年同期相比，本季度銷售額爲57500萬元，下降了22%。有機銷售額較去年同期下降了19%，由於中國業務系統的持續疲軟，高位數位服務增長被完全抵消。
季度訂單（除M&A和外匯調整）同比下降2％。季度末備貨量14億美元，除去M&A和外匯調整後，同比下降12％。
由於業務上的積極組合被服務業務的弱勢局面所抵消，11.7％的業務稅前利潤率較去年下降了220個點子。
全球貨幣產品
| 第三財季 | ||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | 2024 | 2023 | 改變 | |||||||||||||||||
| 銷售 | $ | 2,676 | $ | 2,687 | — | % | ||||||||||||||
| 分部息稅折舊攤銷前 | ||||||||||||||||||||
| GAAP | 655 | 593 | 10 | % | ||||||||||||||||
| 調整後（非公認會計准則） | 655 | 593 | 10 | % | ||||||||||||||||
分部息稅折舊攤銷前利潤率% | ||||||||||||||||||||
| GAAP | 24.5 | % | 22.1 | % | 240 | bp | ||||||||||||||
| 調整後（非公認會計准則） | 24.5 | % | 22.1 | % | 240 | bp | ||||||||||||||
當季銷售額爲27億美元，與去年同期持平。組織內銷售同比增長3%，商業和住宅暖通空調增長被消防和安防半導體下降所抵消。
由於正向的價格/成本以及提高的生產力超過了中國經濟持續疲弱所帶來的銷售混合預期下滑壓力，利潤率高達24.5%，比去年同期提高了240個點子。
3
| | ||||
公司
| 財務季度3 | ||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 2024 | 2023 | 變更 | |||||||||||||||||
| 公司開支 | ||||||||||||||||||||
| 通用會計原則(GAAP) | $ | 135 | $ | 122 | 11 | % | ||||||||||||||
| 調整後（非GAAP） | 119 | 78 | 53 | % | ||||||||||||||||
2024年第三季度和2023年第三季度調整後的企業費用不包括某些交易/分離成本。
其他Q3項目
▪經營活動產生的現金流量爲10億美元。. 自由現金流爲9220萬美元，調整後自由現金流爲13億美元。
▪公司派發了約24900萬美元的分紅。
▪該公司以約4.02億美元回購了600萬股普通股.
▪公司記錄了1.06億美元的稅前重組和減值成本，其中包括主要與資產被歸類爲待售狀態有關的減值（6600萬美元）和與正在進行的重組行動相關的離職和其他費用（4000萬美元）。
▪公司記錄了與第二季度2024年披露的有關水提供商Aqueous Film Forming Foam ("AFFF")和解有關的保險賠償的稅前收益35100萬美元。
指導方針
關於有機銷售增長率、調整後部門EBITA利潤率、調整後部門EBITA利潤率改善以及調整後的每股收益的前瞻性聲明是非GAAP財務指標。這些非GAAP財務指標是通過從按照GAAP確定的相應財務指標中排除某些金額而得出的。所排除的金額的確定是管理層判斷的一項工作，取決於其它因素之外，還要考慮一定時期內承認的基礎費用或收入金額的性質以及一些金額的高度變異性，如市價調整。有機收入增長排除了收購、剝離和外匯的影響。公司無法將上述前瞻性非GAAP財務指標與其最直接可比的前瞻性GAAP財務指標進行定量調節，因爲此類信息不可用，管理層無法在不付出不合理的努力或費用的情況下可靠地預測此類GAAP指標的必要組成部分。不可獲得的信息可能會對公司2024財年第四季度和全年GAAP財務結果產生重大影響。
4
| | ||||
公司發佈了2024財年第四季度的指引：
▪有機銷售額同比增長約7%
▪調整後的分段EBITA利潤率約爲19.0％
▪每股收益特別項目調整前爲約1.23至1.26美元。
公司緊縮了2024全年每股收益指引:
▪有機銷售增長同比增長約3％（之前爲同比增長約MSD）
▪調整後的區段EBITA利潤率改善約110個點子，同比（以前爲上漲約50至75個點子）
▪特殊項目前調整後的每股收益約爲3.66至3.69美元（之前約爲3.60至3.75美元）
電話會議和網絡研討會信息
江森自控將在今天早上8:30 ET舉行電話會議，討論本季度業績，可以通過撥打844-763-8274（美國境內）或+1-412-717-9224（美國境外）或通過網絡播放來參加。一份幻燈片演示將隨着準備好的講話一起出現，並已發佈在江森自控網站的投資者關係部分。 https://investors.johnsoncontrols.com/news-and-events/events-and-presentations電話會議結束約兩小時後將有一份重播可用。
關於江森自控
在江森自控（NYSE：紐交所JCI），我們改變人們生活、工作、學習和娛樂的環境。作爲智能、健康和可持續建築的全球領導者，我們的使命是重新想象建築的性能，服務於人們、地方和地球。
藉助近140年的創新歷史，我們通過OpenBlue這個全面的數字提供，爲醫療保健、學校、數據中心、機場、體育場館、製造等行業提供未來的藍圖。
如今，擁有遍佈全球的團隊，由100000名專業人士在150多個國家提供建築技術和軟件領域最大的產品組合以及一些行業中最值得信賴的服務解決方案的江森自控公司。
公司名稱： www.江森自控.com 欲了解更多信息請關注江森自控社交媒體賬號 @Johnson Controls。
5
| | ||||
江森自控聯繫方式：
| 投資者聯繫方式： | 媒體聯繫人： | ||||
Jim Lucas | Jim Lucas | ||||
| 直撥電話：+1 414.340.1752 | 直撥電話：+1 203.499.8297 | ||||
電子郵件: jim.lucas@jci.com | 電子郵件: danielle.canzanella@jci.com | ||||
Michael Gates | |||||
| 直撥電話：+1 414.524.5785 | |||||
電子郵件: michael.j.gates@jci.com | |||||
###
江森自控國際有限公司關於前瞻性聲明的警示聲明
Johnson Controls International plc在本通信中所做的陳述是前瞻性的，因此受到風險和不確定性的影響。本文件中除歷史事實陳述外的所有陳述都是或可能是《1995年私人證券訴訟改革法案》規定的“前瞻性陳述”。在本通信中，關於Johnson Controls未來財務狀況、銷售、成本、收益、現金流、其他經營結果衡量指標、協同效應和整合機會、資本支出、債務水平和市場景觀的陳述都是前瞻性的陳述。諸如“可能”、“將”、“期望”、“意圖”、“估計”、“預計”、“相信”、“應該”、“預測”、“計劃”之類的具有類似含義的詞語也通常意味着前瞻性陳述。但是，缺乏這些詞語不意味着陳述不是前瞻性的。Johnson Controls警告說，這些陳述受許多重要風險、不確定性、假設和其他因素的影響，一些風險、不確定性、假設和其他因素超出了它的控制範圍，這些因素可能導致其實際結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果有所不同，其中包括但不限於以下風險相關因素：Johnson Controls能否開發或收購能夠實現市場接受和符合適用質量和監管要求的新產品和技術；管理一般經濟、商業和資本市場狀況的能力，包括經濟衰退、經濟下行和全球物價膨脹的影響；公共和私人融資成本和可用性的波動；在市場上創新和適應新興技術、思想和趨勢的能力，包括整合人工智能等技術；管理宏觀經濟和地緣政治風險，包括影響原材料和組件產品可用性的短缺，以及俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列和哈馬斯之間的衝突；管理可能及實際確保違規、網絡攻擊、隱私違規或數據違規的風險和衝擊，包括業務、服務或操作中斷、未經授權的數據接入或披露、財務損失、聲譽損失、響應成本增加、法律和監管程序或其他不利後果；Johnson Controls能否糾正其重大缺陷；維護和改進Johnson Controls企業信息技術基礎設施的能力、可靠性和安全性；在開發、部署和操作Johnson Controls數字平台和服務過程中管理生命週期網絡安全風險的能力；Johnson Controls能否成功執行和完成組合簡化，包括預期收益可能不會實現或未在預期時間範圍內實現的可能性。; 外國貿易方面的法律或政策變化，包括經濟制裁、關稅、匯率和資本控制、進出口管制或其他貿易限制；匯率波動；影響Johnson Controls業務運營或稅務地位的法律、法規、費率、政策或解釋變化或不確定性；適應全球氣候變化、氣候變化監管和
6
| | ||||
成功實現江森自控的公共可持續性承諾；與全國公共自來水系統就使用AFFF達成和解的風險和不確定性；訴訟和政府程序的結果；侵犯或知識產權權利到期的風險；江森自控管理因災難性或地緣政治性事件（例如自然災害、武裝衝突、政治變化、氣候變化、大流行和傳染病暴發以及其他有害的公共衛生髮展）而受到的干擾的能力；江森自控推動組織改進的能力；江森自控無法實現最近組合交易預期收益和協同效應的任何延遲或不能；僱傭和留住高級管理人員和其他關鍵人員的能力；最近組合交易的稅務處理；與此類交易相關的重大交易成本和/或未知負債；勞動力短缺、停工、工會談判、勞資糾紛等勞動力問題以及商業安排的取消或變更。有關江森自控業務的風險的詳細討論包括在江森自控提交給SEC的年度報告10-k的“風險因素”部分中，在www.sec.gov和www.johnsoncontrols.com網站下的“投資者”選項卡下可獲得。這些風險的某些描述在江森自控隨後提交的季度報告10-Q第二部分條目1A中有補充。股東、潛在投資者和其他人應考慮這些因素來評估前瞻性陳述，並不應過分依賴這些陳述。本文所包含的前瞻性陳述僅適用於本文的發佈日期（除非另有規定），除法律規定外，江森自控不承擔任何義務，並否認任何義務，更新此類陳述以反映此文後發生的事件或情況。
###
7
基本報表
江森自控國際有限公司
綜合收益表
(單位：百萬美元（除每股數據外）；未經審計)
| 截至三個月結束 2020年6月30日 | 截至九個月的結束日期 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | |||||||||||||||||||||||
| 產品和系統 | $ | 5,422 | $ | 5,431 | $ | 14,896 | $ | 15,070 | |||||||||||||||
| 服務業 | 1,809 | 1,702 | 5,128 | 4,817 | |||||||||||||||||||
| 7,231 | 7,133 | 20,024 | 19,887 | ||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | |||||||||||||||||||||||
| 產品和系統 | 3,652 | 3,708 | 10,273 | 10,337 | |||||||||||||||||||
| 服務業 | 1,091 | 994 | 3,090 | 2,787 | |||||||||||||||||||
| 4,743 | 4,702 | 13,363 | 13,124 | ||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 2,488 | 2,431 | 6,661 | 6,763 | |||||||||||||||||||
| 銷售，總務及管理費用 | 1,090 | 1,555 | 4,854 | 4,705 | |||||||||||||||||||
| 重組和減值成本 | 106 | 81 | 399 | 844 | |||||||||||||||||||
| 淨融資費用 | 71 | 80 | 263 | 218 | |||||||||||||||||||
| 股權收益 | 58 | 78 | 176 | 190 | |||||||||||||||||||
| 稅前收入 | 1,279 | 793 | 1,321 | 1,186 | |||||||||||||||||||
| 所得稅計提（收益）（60.2） | 227 | （329） | 99 | （266） | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | 1,052 | 1,122 | 1,222 | 1,452 | |||||||||||||||||||
| 非控制股利潤 | 77 | 73 | 150 | 152 | |||||||||||||||||||
| 江森自控歸屬於母公司的淨收益 | $ | 975 | $ | 1,049 | $ | 1,072 | $ | 1,300 | |||||||||||||||
| 江森自控歸屬於母公司每股收益 | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 1.45 | $ | 1.54 | $ | 1.58 | $ | 1.90 | |||||||||||||||
| 攤薄 | 1.45 | 1.53 | 1.58 | 1.89 | |||||||||||||||||||
8
江森自控國際有限公司
經簡化的合併資產負債表
（以百萬計；未經審計）
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 862 | $ | 835 | |||||||
| 應收賬款- 淨額 | 6,667 | 6,006 | |||||||||
| 存貨 | 2,863 | 2,776 | |||||||||
| 待售的流動資產 | 205 | — | |||||||||
| 其他資產 | 1,556 | 1,120 | |||||||||
| 流動資產 | 12,153 | 10,737 | |||||||||
| 淨固定資產 | 3,011 | 3,136 | |||||||||
| 商譽 | 17,676 | 17,936 | |||||||||
| 其他無形資產-淨額 | 4,315 | 4,888 | |||||||||
| 投資於部分擁有的聯營企業 | 1,054 | 1,056 | |||||||||
| 待售的非流動資產 | 487 | — | |||||||||
| 其他非流動資產 | 4,629 | 4,489 | |||||||||
| 總資產 | $ | 43,325 | $ | 42,242 | |||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||
| 短期債務 | $ | 1,523 | $ | 385 | |||||||
| 開多次數 | 998 | 645 | |||||||||
| 應付賬款 | 4,128 | 4,268 | |||||||||
| 應計的薪酬和福利 | 1,012 | 958 | |||||||||
| 遞延收入 | 2,143 | 1,996 | |||||||||
| 待售的流動負債 | 149 | — | |||||||||
| 其他流動負債 | 2,771 | 2,832 | |||||||||
| 流動負債 | 12,724 | 11,084 | |||||||||
| 長期債務 | 7,867 | 7,818 | |||||||||
| 養老金和離退休福利 | 225 | 278 | |||||||||
| 持有待售的非流動負債 | 203 | — | |||||||||
| 其他非流動負債 | 5,163 | 5,368 | |||||||||
| 長期負債 | 13,458 | 13,464 | |||||||||
| 歸屬於江森自控股東的股東權益 | 15,968 | 16,545 | |||||||||
| 非控制權益 | 1,175 | 1,149 | |||||||||
| 股東權益總計 | 17,143 | 17,694 | |||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 43,325 | $ | 42,242 | |||||||
9
江森自控國際有限公司
合併現金流量表
（以百萬計；未經審計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至九個月的結束日期 6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 經營活動 | |||||||||||||||||||||||
| 江森自控歸屬於母公司的淨收益 | $ | 975 | $ | 1,049 | $ | 1,072 | $ | 1,300 | |||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的收入 | 77 | 73 | 150 | 152 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | 1,052 | 1,122 | 1,222 | 1,452 | |||||||||||||||||||
| 調整淨收益以使其與經營活動提供的現金流量相一致： | |||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 220 | 212 | 687 | 621 | |||||||||||||||||||
| 養老金和退休福利收入 | （10） | （20） | （30） | （23） | |||||||||||||||||||
| 養老金和退休福利繳費 | (8) | -12 | (21) | (38) | |||||||||||||||||||
| 部分股權關聯公司的(收益)損失權益，扣除分紅派息後的淨額 | 104 | 28 | 2 | (27) | |||||||||||||||||||
| 延遲所得稅 | 11 | (102) | (389) | (270) | |||||||||||||||||||
| 非現金重組和減值費用 | 80 | 10 | 333 | 701 | |||||||||||||||||||
| 以股票爲基礎的補償 | 28 | — | 84 | 92 | |||||||||||||||||||
| 其他-淨額 | (87) | 14 | (125) | (104) | |||||||||||||||||||
| 資產負債表日的變動，不包括收購和出售： | |||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 | (104) | (307) | (763) | (667) | |||||||||||||||||||
| 存貨 | 13 | 110 | （215） | 基本每股收益 | |||||||||||||||||||
| 其他 | (349) | （45） | (553) | (214) | |||||||||||||||||||
| 重組準備金 | (19) | 50 | (79) | 33 | |||||||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 47 | 28 | 405 | (127) | |||||||||||||||||||
| 應計所得稅$39,614 | 43 | (275) | 14 | （215） | |||||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量 | 1,021 | 813 | 572 | 831 | |||||||||||||||||||
| 投資活動 | |||||||||||||||||||||||
| 資本支出 | （99） | （111） | (324) | （366） | |||||||||||||||||||
| 收購企業，扣除現金淨額 | — | (171) | 1 | (260) | |||||||||||||||||||
| 其他-淨額 | — | 20 | 13 | 50 | |||||||||||||||||||
| 投資活動現金流出 | （99） | 非流動性投資實現損益 | (310) 826-5648 | （576） | |||||||||||||||||||
| 籌資活動 | |||||||||||||||||||||||
| 3個月以內到期的借款淨額 | (840) | (1,536) | 679 | (248) | |||||||||||||||||||
| 債務收益 | 859 | 855 | 1,281 | 1,171 | |||||||||||||||||||
| 還款債務 | (275) | — | (438) | (536) | |||||||||||||||||||
| 股票回購和註銷 | A類普通股 | （366） | (876) | (613) | |||||||||||||||||||
| 現金股利支付 | (249) | (248) | (753) | (729) | |||||||||||||||||||
| 員工以股票爲基礎的薪酬代扣稅費 | (2) | (2) | (26) | (34) | |||||||||||||||||||
| 向持有非控制權益者支付的股息 | (70) | (77) | （121） | (149) | |||||||||||||||||||
| 其他-淨額 | （20） | 1 | (68) | 27 | |||||||||||||||||||
| 籌資活動使用的現金 | （999） | (1,373) | （322） | (1,111) | |||||||||||||||||||
| 匯率變動對現金、現金等價物及受限制資金的影響 | 10 | （75） | 29 | (67) | |||||||||||||||||||
| 現金、現金等價物及受限制資金減少額 | (67) | (897) | (31) | （923） | |||||||||||||||||||
| 期初現金、現金等價物及受限制的現金餘額 | 960 | 2,040 | 924 | 2,066 | |||||||||||||||||||
| 期末現金、現金等價物及受限制的現金餘額 | 893 | 1,143 | 893 | 1,143 | |||||||||||||||||||
| 減：受限制的現金 | 31 | 86 | 31 | 86 | |||||||||||||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 862 | $ | 1,057 | $ | 862 | $ | 1,057 | |||||||||||||||
10
腳註
1.選舉作爲董事的四位被提名人，其名稱在附加的代理聲明中列出，其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。非GAAP措施
公司在本季度業績及相關業績展示中報告了各種非GAAP措施。應該將非GAAP措施視爲補充而不是替代最相似的GAAP措施。有關非GAAP措施計算和將非GAAP措施與最相似的GAAP措施協調的更多信息，請參見腳註二至七。
有機銷售額
有機銷售增長不包括收購、出售和外匯的影響。管理層認爲，有機銷售增長對投資者理解期間銷售成果和趨勢有用。
現金流
調整後的自由現金流和調整後的自由現金流轉換率均爲非企業會計準則（Non-GAAP）的財務指標，不包含以下影響：
•JC Capital的現金流量主要包括與金融/應收票據和庫存相關的活動以及與租賃安排相關的資本支出。JC Capital的淨利潤主要與金融/應收票據的利息收入和帶有銷售類型租賃組成的安排上認可的利潤有關。
•從2024年1月1日起，公司已將停止應收賬款保理計劃對調整後的自由現金流和調整後的自由現金流轉換的影響排除在外。公司還重新定基準線，以呈現一個更具可比性的調整後自由現金流量度，不受保理影響。
•水系統AFFF和相關保險業賠償的現金影響及其追回。
管理層認爲自由現金流和調整後的自由現金流指標對投資者了解公司的實力和其現金產生能力很有用。這些非GAAP財務指標還可以用於評估公司從經營活動中產生現金流的能力以及此現金流對其流動性的影響。管理層還認爲調整後的自由現金流對投資者了解公司的賬期現金流量、現金趨勢和持續現金流很有用。
調整後的財務指標
調整後的財務指標包括調整後的分段EBITA，調整後的淨利潤，調整後的每股收益，調整後的EBIT，調整後的EBITDA和調整後的企業費用。這些非GAAP財務指標是通過從按照GAAP確定的相應財務指標中排除某些金額而導出的。排除金額的確定是管理層判斷的問題，取決於基礎支出或收入金額的性質和可變性等因素。
如腳註四至七所述的表格所示，以下項目已從某些財務指標中排除：
•淨市值調整 是將有限制的石棉投資、養老金和退休後福利計劃資產調整爲其當前市場價值所得出的調整。這些調整可能對結果產生有利或不利的影響。
•重組和減值成本 重組成本包括與退出計劃或其他重組計劃相關的成本，這將對組織的基礎成本結構產生更顯著的影響。減值成本主要涉及對商譽、無形資產和待售資產的減記至公允價值。
•新華保險重組和減值成本的影響 代表歸屬於非控制權益的重組和減值成本的部分。
11
•水系統AFFF和保險賠款的解決方案 包括與公司子公司生產和銷售的AFFF有關的全國公共供水系統的和解金額。
•交易/分離成本 包括與重大合併和收購相關的成本。
•收購款調整 與某些重要收購有關的收購款責任，可能會對結果產生有利或不利的影響。
•倉庫火災造成損失 與密歇根州梅諾米倉庫發生的無保險損失有關。
•網絡安全事件成本 主要是指與2023年9月發生的網絡安全事件的響應和糾正相關的支出，扣除保險理賠後的淨額。
•全球貨幣產品存在產品質量問題 涉及全球貨幣產品領域的與產品質量問題相關的費用是不尋常的，這是因爲預計糾正此類問題的費用與公司通常遇到的產品質量問題相比規模更大。
•相關稅收影響 包括各個排除項目的稅收影響。
管理層認爲排除這些項目對於投資者有用，因爲其金額或性質具有飛凡特點。當與未經調整的數額一起考慮時，調整後的財務指標對於投資者理解公司的期間內經營結果、業務趨勢和持續經營情況有用。管理層還可以使用這些指標作爲預測、預算和開發長期計劃的指引，以及用於薪酬目的。
債務比率
管理層認爲淨債務/調整後息稅折舊及攤銷前利潤（非GAAP財務指標）有助於理解公司的財務狀況，因爲這個比率提供了公司依賴外部債務融資程度的概述，也是對股東的風險測量。
12
2. 銷售
下表詳細列出了銷售額變化的歸因於有機增長、外匯、收購、剝離和其他因素（未經審計）：
| 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 建築解決方案 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 北美洲 | 歐洲、中東、非洲/拉美 | 亞洲太平洋 | 總費用 | 全球貨幣產品 | 約翰遜控股公司總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額-2023年 | $ | 2,665 | $ | 1,045 | $ | 736 | $ | 4,446 | $ | 2,687 | $ | 7,133 | |||||||||||||||||||||||
| 基期調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售和其他 | — | (1) | (17) | (18) | (7) | （25） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣 | 2 | （46） | （25） | (69) | (80) | (149) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後基期淨銷售額 | 2,667 | 998 | 694 | 4,359 | 2,600 | 6,959 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 | 16 | 1 | 15 | 32 | — | 32 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 216 | 82 | (134) | 164 | 76 | 240 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額-2024年 | $ | 2,899 | $ | 1,081 | $ | 575 | $ | 4,555 | $ | 2,676 | $ | 7,231 | |||||||||||||||||||||||
| 增長率: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 9 | % | 3 | % | (22 | %) | 2 | % | — | % | 1 | % | |||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 8 | % | 8 | % | (19 | %) | 4 | % | 3 | % | 3 | % | |||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 建築解決方案 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 北美洲 | 歐洲、中東、非洲/拉美 | 亞洲太平洋 | 總費用 | 全球貨幣產品 | 約翰遜控股有限公司總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年淨銷售額 | $ | 7,552 | $ | 3,051 | $ | 2,049 | $ | 12,652 | $ | 7,235 | $ | 19,887 | |||||||||||||||||||||||
| 基準年調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售和其他 | — | (3) | (51) | (54) | -12 | (66) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣 | 15 | (8) | (68) | (61) | （144） | (205) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的基準淨銷售額 | 7,567 | 3,040 | 1930 | 12,537 | 7,079 | 19,616 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 | 48 | 7 | 51 | 106 | 29 | 135 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 510 | 136 | (408) | 238 | 35 | 273 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年淨銷售額 | $ | 8,125 | $ | 3,183 | $ | 1,573 | $ | 12,881 | $ | 7,143 | $ | 20,024 | |||||||||||||||||||||||
| 增長％： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | 8 | % | 4 | % | （23 | %) | 2 | % | (1 | %) | 1 | % | |||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 7 | % | 4 | % | (21 | %) | 2 | % | — | % | 1 | % | |||||||||||||||||||||||
13
| 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 產品和系統收入 | 建築解決方案 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 北美洲 | 歐洲、中東、非洲/拉美 | 亞洲太平洋 | 總費用 | 全球貨幣產品 | 約翰遜控股公司總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 產品和系統收入 - 2023 | $ | 1,636 | $ | 571 | $ | 537 | $ | 2,744 | $ | 2,687 | $ | 5,431 | |||||||||||||||||||||||
| 基期調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售和其他 | — | — | — | — | (7) | (7) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣 | 2 | -12 | (18) | (28) | (80) | (108) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的產品和系統收入 | 1,638 | 559 | 519 | 2716 | 2,600 | 5,316 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 | 2 | 1 | 10 | 13 | — | 13 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 150 | 15 | (148) | 17 | 76 | 93 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 產品和系統收入 - 2024 | $ | 1,790 | $ | 575 | $ | 381 | $ | 2,746 | $ | 2,676 | $ | 5,422 | |||||||||||||||||||||||
| 增長率: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 產品和系統收入 | 9 | % | 1 | % | (29 | %) | — | % | — | % | — | % | |||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 9 | % | 3 | % | (29 | %) | 1 | % | 3 | % | 2 | % | |||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 產品和系統營業收入 | 建築解決方案 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 北美洲 | 歐洲、中東、非洲/拉美 | 亞洲太平洋 | 總費用 | 全球貨幣產品 | 約翰遜控股公司總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年的產品和系統營業收入 | $ | 4,641 | $ | 1,705 | $ | 1,489 | $ | 7,835 | $ | 7,235 | 營業收入爲$15,070 | ||||||||||||||||||||||||
| 基期調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售和其他 | — | (1) | — | (1) | -12 | （13） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣 | 14 | 35 | (51) | (2) | （144） | (146) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的產品和系統營業收入 | 4,655 | 1,739 | 1438 | 7,832 | 7,079 | 14,911 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 | 5 | 4 | 30 | 39 | 29 | 68 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 349 | （25） | (442) | (118) | 35 | (83) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年的產品和系統營業收入 | $ | 5,009 | $ | 1,718 | $ | 1,026 | $ | 7,753 | $ | 7,143 | $ | 14,896 | |||||||||||||||||||||||
| 增長率: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 產品和系統營業收入 | 8 | % | 1 | % | （31 | %) | (1 | %) | (1 | %) | (1 | %) | |||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 7 | % | (1 | %) | （31 | %) | (2 | %) | — | % | (1 | %) | |||||||||||||||||||||||
14
| 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服務收入 | 建築解決方案 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 北美洲 | 歐洲、中東、非洲/拉美 | 亞洲太平洋 | 總費用 | 全球貨幣產品 | 約翰遜控股有限公司總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入-2023年 | $ | 1,029 | $ | 474 | $ | 199 | $ | 1,702 | $ | — | $ | 1,702 | |||||||||||||||||||||||
| 基準年調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售和其他 | — | (1) | (17) | (18) | — | (18) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣 | — | (34) | (7) | (41) | — | (41) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 調整基礎服務收入 | 1,029 | 439 | 175 | 1,643 | — | 1,643 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 | 14 | — | 5 | 19 | — | 19 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 66 | 67 | 14 | 147 | — | 147 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入-2024年 | $ | 1,109 | $ | 506 | $ | 194 | $ | 1,809 | $ | — | $ | 1,809 | |||||||||||||||||||||||
| 增長％： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服務收入 | 8 | % | 7 | % | (3 | %) | 6 | % | — | % | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 6 | % | 15 | % | 8 | % | 9 | % | — | % | 9 | % | |||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服務收入 | 建築解決方案 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 北美洲 | 歐洲、中東、非洲/拉美 | 亞洲太平洋 | 總費用 | 全球貨幣產品 | 約翰遜控股有限公司總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年服務營收 | $ | 2,911 | $ | 1,346 | $ | 560 | $ | 4,817 | $ | — | $ | 4,817 | |||||||||||||||||||||||
| 基準年調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售和其他 | — | (2) | (51) | （53） | — | （53） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣 | 1 | (43) | (17) | 其他 | — | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後基礎服務營收 | 2,912 | 1,301 | 492 | 4,705 | — | 4,705 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 | 43 | 3 | 21 | 67 | — | 67 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 161 | 161 | 34 | 356 | — | 356 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年服務營收 | $ | 3,116 | $ | 1,465.0 | $ | 547 | $ | 5,128 | $ | — | $ | 5,128 | |||||||||||||||||||||||
| 增長％： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服務收入 | 7 | % | 9 | % | (2 | %) | 6 | % | — | % | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
| 有機增長 | 6 | % | 12 | % | 7 | % | 8 | % | — | % | 8 | % | |||||||||||||||||||||||
15
3.現金流量、自由現金流和自由現金流轉換率
以下表格包含自由現金流和自由現金流轉換（未經審計）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的前九個月 | |||||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量 | $ | 1,021 | $ | 813 | $ | 572 | $ | 831 | ||||||||||||||||||
| 資本支出 | （99） | （111） | (324) | （366） | ||||||||||||||||||||||
| 自由現金流（非GAAP） | $ | 922 | $ | 702 | $ | 248 | $ | 465 | ||||||||||||||||||
| 屬於JCI的淨利潤 | $ | 975 | $ | 1,049 | $ | 1,072 | $ | 1,300 | ||||||||||||||||||
| 自由現金流轉化自淨利潤（非普通會計原則） | 95% | 67% | 23 | % | 36 | % | ||||||||||||||||||||
以下表格展示調整後的自由現金流及自由現金流轉換率（未經審計）：
| 截至三個月結束 2020年6月30日 | 九個月的時間結束了 2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 自由現金流（非GAAP） | $ | 922 | $ | 702 | $ | 248 | $ | 465 | |||||||||||||||
| 調整： | |||||||||||||||||||||||
| JC Capital 用於經營活動的現金流量淨額 | 49 | 39 | 170 | 81 | |||||||||||||||||||
| 水系統 AFFF 解決方案現金支付和保險賠償 | 243 | — | 243 | — | |||||||||||||||||||
| 因終止保理計劃而產生的影響 | 49 | — | 648 | — | |||||||||||||||||||
| 調整後的自由現金流（非GAAP） | 1,263 | 741 | 1,309 | 546 | |||||||||||||||||||
| 由保理計劃產生的去年影響 | — | 5 | — | 79 | |||||||||||||||||||
| 重新設定的調整後的自由現金流 (非美國通用會計準則) | $ | 1,263 | $ | 746 | $ | 1,309 | $ | 625 | |||||||||||||||
| 歸屬於強生控股調整後的淨利潤 (非美國通用會計準則) | $ | 769 | $ | 706 | $ | 1,652 | $ | 1,686 | |||||||||||||||
| JC Capital 淨利潤 | (3) | (4) | (8) | -12 | |||||||||||||||||||
| 調整後的歸屬於強生控股的淨利潤，不包括 JC Capital (非美國通用會計準則) JC Capital (非美國通用會計準則) 調整後的淨利潤 | $ | 766 | $ | 702 | $ | 1,644 | $ | 1,674 | |||||||||||||||
| 調整後的自由現金流轉換率（非GAAP） | 165% | 106% | 80% | 37 | % | ||||||||||||||||||
16
4. EBITA、EBIt和企業費用
公司主要在業務部門EBITA方面對績效進行評估。
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的前九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 實際 | 調整後 (非美國通用會計準則) | 實際 | 調整後 (非美國通用會計準則) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬計；未經審計） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 區間息稅折舊及攤銷前利潤 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 北美建築解決方案 | $ | 521 | $ | 385 | $ | 460 | $ | 385 | $ | 1,179 | $ | 967 | $ | 1,118 | $ | 967 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 建築解決方案歐洲、中東、非洲/拉丁美洲 | 111 | 90 | 111 | 90 | 280 | 234 | 280 | 234 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 亞太地區建築解決方案 | 67 | 102 | 67 | 102 | 167 | 249 | 167 | 249 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全球貨幣產品 | 655 | 593 | 655 | 593 | 1,453 | 1,463 | 1,479 | 1,473 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EBIT（非GAAP） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 約翰遜控股的淨利潤 | $ | 975 | $ | 1,049 | $ | 769 | $ | 706 | $ | 1,072 | $ | 1,300 | $ | 1,652 | $ | 1,686 | |||||||||||||||||||||||||||||||
歸屬於的收入 非控制股權益 (1) | 77 | 73 | 79 | 73 | 150 | 152 | 156 | 152 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | 1,052 | 1,122 | 848 | 779 | 1,222 | 1,452 | 1,808 | 1,838 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
減：所得稅收益 （撥備） (2) | 227 | （329） | 136 | 122 | 99 | （266） | 289 | 287 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稅前收入 | 1,279 | 793 | 984 | 901 | 1,321 | 1,186 | 2,097 | 2,125 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資費用 | 71 | 80 | 71 | 80 | 263 | 218 | 263 | 218 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨息稅前收益（非GAAP） | $ | 1,350 | $ | 873 | $ | 1,055 | $ | 981 | $ | 1,584 | $ | 1,404 | $ | 2,360 | $ | 2,343 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(1)調整後歸屬於非控股權益的收益不包括重組及減值費用的影響。
(2) 調整後所得稅益（負擔）不包括稅前調整項目的相關稅收影響。
下表是分段計算的調整後EBITA（未經審計）和分段EBITA之間的調整信息：
| 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 建築解決方案 北美洲 | 建築解決方案 歐洲、中東、非洲/拉美 | 建築解決方案 亞洲太平洋 | 全球貨幣產品 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段EBITA | $ | 521 | $ | 385 | $ | 111 | $ | 90 | $ | 67 | $ | 102 | $ | 655 | $ | 593 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整項目： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購款調整 | (61) | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的分段EBITA （非GAAP） | $ | 460 | $ | 385 | $ | 111 | $ | 90 | $ | 67 | $ | 102 | $ | 655 | $ | 593 | |||||||||||||||||||||||||||||||
17
| 截至6月30日的前九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 建築解決方案 北美洲 | 建築解決方案 歐洲、中東、非洲/拉美 | 建築解決方案 亞洲太平洋 | 全球貨幣產品 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段EBITA | $ | 1,179 | $ | 967 | $ | 280 | $ | 234 | $ | 167 | $ | 249 | $ | 1,453 | $ | 1,463 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整項目： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購款調整 | (61) | — | — | — | — | — | (7) | （30） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未投保的倉庫火災損失 | — | — | — | — | — | — | — | 40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全球貨幣產品質量問題 | — | — | — | — | — | — | 33 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的分段EBITA （非GAAP） | $ | 1,118 | $ | 967 | $ | 280 | $ | 234 | $ | 167 | $ | 249 | $ | 1,479 | $ | 1,473 | |||||||||||||||||||||||||||||||
下表對公司報告的開支與可比調整金額進行了調節（未經審計）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的前九個月 | ||||||||||||||||||||||
| （單位百萬） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 公司費用（GAAP） | $ | 135 | $ | 122 | $ | 373 | $ | 362 | |||||||||||||||
| . | |||||||||||||||||||||||
| 調整項目： | |||||||||||||||||||||||
| 交易/分離成本 | (16) | (44) | (28) | （101） | |||||||||||||||||||
| 網絡安全事件費用 | — | — | (27) | — | |||||||||||||||||||
| 調整後企業支出（非GAAP） | $ | 119 | $ | 78 | $ | 318。 | $ | 261 | |||||||||||||||
18
5. 淨利潤和攤薄每股收益
以下表格顯示淨利潤和每股攤薄收益的對應調整金額（未經審計）：
| 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 屬於JCI的淨利潤 | 稀釋每股收益 每股 | ||||||||||||||||||||||
| （以百萬爲單位，每股數據以美元計） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 按照報告 (GAAP) | $ | 975 | $ | 1,049 | $ | 1.45 | $ | 1.53 | |||||||||||||||
| 調整項目： | |||||||||||||||||||||||
| 淨按市值調整 | (5) | (17) | （0.01） | (0.02) | |||||||||||||||||||
| 重組和減值成本 | 106 | 81 | 0.16 | 0.12 | |||||||||||||||||||
| 新華保險重組和減值成本的影響 | (2) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 水系統AFFF保險業賠償金 | (351) | — | (0.52) | — | |||||||||||||||||||
| 交易/分離成本 | 16 | 44 | 0.02 | 0.06 | |||||||||||||||||||
| 收購款調整 | (61) | — | (0.09) | — | |||||||||||||||||||
| 稅務離散項 | — | (438) | — | (0.64) | |||||||||||||||||||
| 相關稅收影響 | 91 | （13） | 0.14 | (0.02) | |||||||||||||||||||
| 調整後（非GAAP）* | $ | 769 | $ | 706 | $ | 1.14 | $ | 1.03 | |||||||||||||||
*可能因四捨五入而不相符
| 截至6月30日的前九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 屬於JCI的淨利潤 | 稀釋每股收益 每股收益 | ||||||||||||||||||||||
| （以百萬爲單位，每股價格除外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 按照報告 (GAAP) | $ | 1,072 | $ | 1,300 | $ | 1.58 | $ | 1.89 | |||||||||||||||
| 調整項目： | |||||||||||||||||||||||
| 淨市場價值調整 | -42 | (16) | （0.06） | (0.02) | |||||||||||||||||||
| 重組和減值成本 | 399 | 844 | 0.59 | 1.23 | |||||||||||||||||||
| 重組和減值成本的NCI影響 | (6) | — | （0.01） | — | |||||||||||||||||||
| 水系統AFFF結算 | 750 | — | 1.11 | — | |||||||||||||||||||
| 水系統AFFF保險賠償 | (351) | — | (0.52) | — | |||||||||||||||||||
| 交易/分離成本 | 28 | 101 | 0.04 | 0.15 | |||||||||||||||||||
| 收益調整 | (68) | （30） | （0.10） | (0.04) | |||||||||||||||||||
| 倉庫失火損失 | — | 40 | — | 0.06 | |||||||||||||||||||
| 網絡安全事故成本 | 27 | — | 0.04 | — | |||||||||||||||||||
| 全球產品質量問題 | 33 | — | 0.05 | — | |||||||||||||||||||
| 稅務離散項 | — | (438) | — | (0.64) | |||||||||||||||||||
| 相關稅收影響 | (190) | (115) | （-0.28） | （0.17） | |||||||||||||||||||
| 調整後（非GAAP）* | $ | 1,652 | $ | 1,686 | $ | 2.43 | $ | 2.45 | |||||||||||||||
*可能因四捨五入而不相符
19
下表是基本和攤薄每股收益計算所採用的分母（單位：百萬；未經審計）:
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的前九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 加權平均股數 | |||||||||||||||||||||||
| 加權平均每股基本收益 | 670.3 | 683.3 | 676.7 | 685.7 | |||||||||||||||||||
| 攤薄效應: | |||||||||||||||||||||||
| 期權、未解除限制股票和未解除績效股份授予 | 2.5 | 2.9 | 1.9 | 3.1 | |||||||||||||||||||
| 攤薄加權平均股份數 | 672.8 | 686.2 | 678.6 | 688.8 | |||||||||||||||||||
6. 債務比率
下表列出了未經審計的稅前淨債務收入比和調整後的EBITDA淨債務比。
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||
| 短期債務 | $ | 1,523 | $ | 2,210 | $ | 186 | |||||||||||
| 開多次數 | 998 | 1,165 | 1,081 | ||||||||||||||
| 長期債務 | 7,867 | 7,348 | 8,497 | ||||||||||||||
| 總債務 | 10,388 | 10,723 | 9,764 | ||||||||||||||
| 減：現金及現金等價物 | 862 | 843 | 1,057 | ||||||||||||||
| 淨債務 | $ | 9,526 | $ | 9,880 | $ | 8,707 | |||||||||||
| 稅前收入過去12個月 | $ | 1,845 | $ | 1,359 | $ | 1,792 | |||||||||||
| 淨債務與稅前收入過去12個月 | 5.2 | x | 作爲可報告段營業收入總額的百分比56 | x | 4.9 | x | |||||||||||
| 過去12個月調整後的EBITDA (非GAAP) | $ | 4,210 | $ | 4,128 | $ | 4,078 | |||||||||||
| 淨債務與調整後的EBITDA (非GAAP) | 2.3倍 | 2.4倍 | 2.1倍 | ||||||||||||||
20
下表列出了淨利潤與調整後的EBIt和調整後的EBITDA之間的調節(unaudited):
| 12個月結束。 | |||||||||||||||||
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 1,803 | $ | 1,873 | $ | 2,261 | |||||||||||
| 所得稅負擔（利益） | 42 | （514） | (469) | ||||||||||||||
| 淨融資費用 | 326 | 335 | 278 | ||||||||||||||
| EBIT | 2,171 | 1694 | 2,070 | ||||||||||||||
| 調整項目： | |||||||||||||||||
| 淨按市值調整 | 66 | 54 | (208) | ||||||||||||||
| 重組和減值成本 | 619 | 594 | 1011 | ||||||||||||||
| 環保治理及相關事項 盈餘公積金調整 | — | — | 成交量255 | ||||||||||||||
| 水系統AFFF解決 | 750 | 750 | — | ||||||||||||||
| 水系統AFFF保險業賠償金 | (351) | — | — | ||||||||||||||
| 收購款調整 | (68) | (7) | （30） | ||||||||||||||
| 全球貨幣產品質量問題 | 33 | 33 | — | ||||||||||||||
| 倉庫火災造成損失 | — | — | 40 | ||||||||||||||
| 網絡安全事件費用 | 27 | 27 | — | ||||||||||||||
| 交易/分離成本 | 49 | 77 | 122 | ||||||||||||||
| 調整後的EBIt（非GAAP） | 3,296 | 3,222 | 3,260 | ||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 914 | 906 | 818 | ||||||||||||||
| 調整後的EBITDA（非GAAP） | $ | 4,210 | $ | 4,128 | $ | 4,078 | |||||||||||
7.個人所得稅
在考慮某些排除項目之前，公司在2024年6月30日結束的三個和九個月的有效稅率約爲13.75％，在2023年6月30日結束的三個和九個月的有效稅率約爲13.5％。
21